Образцы заявлений на предоставление налогового вычета. Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры Заявление на получение вычета за квартиру

Граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами, имеют право на предоставление налогового вычета не только при обращении в налоговые органы, но и при обращении к работодателю. Данная статья позволит разобраться в механизме получения налогового вычета и поможет составить заявление на вычет у налогового агента.

Кто является налоговым агентом?

Согласно ст. 24 НК РФ Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации .

В нашем случае здесь подразумеваются как физические, так и юридические лица, выступающие в роли работодателя, обязанные производить:

• исчисление;
• удержание;
• перечисление налога на доходы физических лиц.

Обязанностью налоговых агентов является (п.3 ст. 24 НК РФ ):

• правильное и своевременное исчисление, удержание из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
• письменное сообщение в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
• ведение учета начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
• представление в налоговый орган по месту своего учета документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
• в течение четырех лет обеспечение сохранности документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.

Каким образом может осуществляться налоговый вычет у налогового агента?

В соответствии с п.8 ст.220 НК РФ имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом.

В случае, если налогоплательщик работает у нескольких работодателей – он имеет право на получение налогового вычета у одного или нескольких работодателей (п.8 ст.220 НК РФ ).

Налоговый вычет у работодателя предоставляется путём неудержания НДФЛ с доходов работника.

Пример:

Машинист Паровозов П.П. в 2016 году имел доход 30000 рублей в месяц, из них 3900 рублей удерживались в качестве НДФЛ. Таким образом, на руки он получал 30000-3900=26100 рублей.

В 2017 году Паровозов П.П. приобрёл квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в индивидуальную собственность. Размер налогового вычета составил 234 000 рублей. При обращении к работодателю за предоставлением налогового вычета доход Паровозова П.П. составил 30000 рублей в месяц. Удержание НДФЛ после предоставления документов не производилось.

Какие налоговые вычеты можно получить у налогового агента?

Налоговым законодательством (пп.3, пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) предусмотрены налоговые вычеты, которые возможно получить у работодателя:

Налоговый вычет	Комментарий
Имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов	Расходы направлены на: · новое строительство; · приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них; · приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам)

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Кому налоговый агент может предоставлять налоговый вычет?

Налоговый вычет может быть предоставлен лишь тем гражданам, с чьих доходов производится исчисление, удержание и уплата НДФЛ. В случае, если работодатель предоставляет какие-либо выплаты, но при этом не производит удержание НДФЛ – налоговый вычет не может быть предоставлен.

Если налоговый агент выступает в роли заказчика – налоговые вычеты исполнителю так же не предоставляются.

Как получить налоговый вычет у налогового агента?

Для того, чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо:

1. Приобрести недвижимость.
2. Получить документы, подтверждающие право собственности.
3. В ИФНС написать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты с приложением всех необходимых документов.
4. Через 30 дней после посещения налоговой инспекции получить в ИФНС уведомление для работодателя.
5. Написать заявление о предоставлении налогового вычета работодателю, приложив уведомление, полученное в ИФНС.

Образец заявления на вычет у налогового агента

В Межрайонную инспекцию ФНС России 22 по Свердловской области

(наименование налогового органа)

Паровозова Павлв Петровича

(фамилия, имя, отчество* полностью)

ИНН*: 123456789

Документ, удостоверяющий личность:

Паспорт 1111111111 выдан 01.01.2001 УВД г. Асбеста

(серия и номер, кем и когда выдан)

01.01.1961 г.

(дата рождения)

Адрес постоянного места жительства:

Свердловская обл., г. Асбест, ул. Асбестовая, д.1, кв.1

Номер телефона: 8911***1111

ЗАЯВЛЕНИЕ

о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в 2016 году в сумме 1 800 000 рублей 00 копеек (один миллион восемьсот тысяч рублей 00 копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в сумме 900 000 рублей 00 копеек (девятьсот тысяч рублей 00 копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вычет в 2016 году планирую получать у следующих работодателей:

1) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): Общество с ограниченной ответственностью «АБВ»;

ИНН: 987654321 , КПП*** 456123789 , адрес: Свердловская обл., г. Асбест, ул. Малахитовая, д.1.

2) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): Общество с ограниченной ответственностью «ГДЕ» ;

ИНН: 369852147, КПП***741258963, адрес: Свердловская обл., г. Асбест, ул. Жемчужная, д.1.

К заявлению прилагаю следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи от «18 » июня 2016 г. № 1234
2. Копия свидетельства о праве собственности от «01 » июля 2016 г . серия АБ № 123456
3. Копии платежных документов.
4. Копия кредитного договора от «16 » июня 2016 г . № 741.
5. Выписка из банковского счета за 2016 год.
6. Справка об уплаченных процентах за 2016 год.
7. Справка формы 2-НДФЛ за 2016 год.

“10 ” июля 2016 г . Паровозов / П.П.Паровозов

(дата) (подпись) (Ф.И.О. налогоплательщика)

Согласно п.8 ст.220 НК РФ право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов.

Вопросы и ответы

1. Мы с супругой купили квартиру. Можем ли мы получить налоговый вычет каждый у своего работодателя?

Ответ: Налоговое законодательство позволяет каждому из супругов обратиться к своему работодателю за получением налогового вычета.

1. Мы с мужем купили квартиру. Муж работает по договору подряда. Может ли он претендовать на налоговый вычет в компании, с которой заключен договор?

Ответ: В данном случае компания, с которой у Вашего супруга заключен договор, не является налоговым агентом в отношении подрядчика. В связи с этим претендовать на получение налогового вычета он не может, т.к. не состоит в трудовых отношениях с компанией, выступающей в данном случае в роли заказчика.

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

1. стоимости жилья;
2. расходов на:
   • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
   • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
   • оплату услуги по строительству и отделке;
   • разработку проектно-сметной документации;
   • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

Налогоплательщик должен:

1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

Дополнительные документы:

• договору купли-продажи ;
• При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования ;
• При приобретении земельного участка ;
• При приобретении недвижимости в ипотеку .

Сопутствующие документы:

1. При покупке в общую совместную собственность:
   • заявление о распределении вычета;
   • свидетельство о браке.
2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
   • свидетельство о рождении ребенка;
   • свидетельство о праве собственности ребенка.
3. При покупке недвижимости пенсионером:
   • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи , необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК , то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет.

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет , то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров - для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год - дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров - 2013-2016).
2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет , то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

• Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
• Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года).
При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

• 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
• За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
• За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию - по конец 2021 года).

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Государство дает возможность своим гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эта преференция является опосредованным участием властей в затратах на улучшение жилищных условий граждан. Таким образом, определенная часть денег возвращается покупателю жилья из бюджета.

В 2014 году правила получения вычета изменились. Они стали более гибкими и удобными для налогоплательщиков. Разберем , как в 2018 году оформить имущественный налоговый вычет. Кому он полагается и в каком объеме .

Скачать для просмотра и печати:

Что это такое

Имущественной преференцией является льгота по исчислению налога с доходов физических лиц (НДФЛ) .

Она предоставляется:

1. гражданам Российской Федерации, являющимся резидентами, то есть:
   • проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
   • отчисляет подоходный налог по ставке 13%;
2. потратившим средства на приобретение в собственность:
   • квартиры;
   • дома;
   • целевого земельного участка для жилищного строительства;
3. построившим за свои средства дом.

Внимание: льгота полагается также по затратам:

• на отделку жилья (если в договоре купли-продажи указано, что ее нет);
• на выплату процентов по ипотеке.

Образец заявления

Кто предоставляет

За уменьшением налога можно обратиться в две инстанции:

• в отделение Федеральной налоговой службы (вернут деньги на счет );
• к работодателю (перестанет удерживать подоходный налог).

Для сведения: обращение в ФНС необходимо в любом случае. Работодателю предоставляют уведомление о вычете.

Особенности получения вычета

В связи с внесением изменений в правила предоставления имущественной преференции, ее получение зависит от:

• даты приобретения собственности;
• способа ее оформления;
• факта использования преференция до 2014 года.

Общие правила начисления имущественной налоговой льготы таковы:

1. Предел предъявляемой суммы - 2 млн. руб.:
   • если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
     • максимальная сумма на семейство - 4 млн. руб.
2. Годовая преференция ограничивается суммой начисленного подоходного налога.
3. Разрешено заявлять право на имущественную льготу:
   • один раз за объект, приобретенный до 2014 года;
   • по оформленным позже:
     • до исчерпания лимита;
     • по неограниченному числу объектов.
4. Проценты по кредитам компенсируются только на одну квартиру:
   • лимит составляет 3 млн. руб.;
   • по ипотеке, взятой до 2014 года - без учета ограничений;
   • после - до получения полной суммы преференции (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.).

Совет: для учета льготы каждого из супругов нужно составить договор о распределении доходов, если один из партнеров не работал.

Пример 1

В 2015 году Иванов приобрел квартиру за 3 млн руб. Он обратился за имущественной преференцией:

1. Годовой доход: 40 000 руб. х 12 мес. = 480 000 руб .
2. Подоходный налог: 480 000 руб. х 0,13 = 62 400 руб.
3. Сумма вычета за покупку: 2 000 000 руб. х 0,13 = 260 000 руб .
4. Таким образом, в 2016 году Иванову учтут 62 400 руб.
5. Заявить о льготе на остаток гражданин может в 2017 и последующих годах: 260 000 руб. - 62 400 руб . = 197 600 руб.
6. При сохранении исходных условий возврат средств будет продолжаться: 260 000 руб. / 62 400 руб. = 4,17 лет

Важно: преференция предоставляется только с НДФЛ, выплаченного по ставке 13%.

Как получить вычет

Для того чтобы часть потраченных средств вернулась на счет , необходимо выполнить такие действия:

1. Собрать документы, в том числе подтверждающие:
   • траты;
   • право собственности на объект.
2. Заполнить заявление (скачать образец).
3. Предоставить пакет в отделение ФНС по месту жительства.
4. Подождать, пока пройдет проверка всех сведений:
   • не более 90 дней.
5. Получить уведомление о принятом решении:
   • высылается в течение 10 суток с даты принятия.
6. Написать заявку о переводе преференции на счет (скачать образец).
7. Подождать перевода:
   • поступит в течение 30 дней.

Внимание: документы на собственность подаются только при первичном обращении.

Какие бумаги собирать

Перечень документов зависит от вида затрат. В основной пакет входят (нужны всем):

• копия паспорта гражданина РФ;
• декларация 3- НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2- НДФЛ (выдается администрацией предприятия).

Документы, подтверждающие право собственности и затраты:

Наименование	Квартира, комната	Дом	Строительство дома	Земельный участок под строительство	Участок с домом	Отделочные работы	Достройка объекта незавершённого строительства	Долевое строительство
Договор купли-продажи	да	да	—	—	да	—	—	—
Договор о долевом участии	—	—	—	—	—	—	—	да
Акт передачи долевого строительства	—	—	—	—	—	—	—	да
Свидетельство о регистрации собственности	—	да	—	—	—	—	—	—
СГРПС на квартиру	да	—	—	—	—	да	—	—
СГРПС на надел	—	—	—	да	да	—	—	—
Чеки на расходы	—	—	да	—	да	—	да	—
Финансовые документы на приобретение недвижимости	да	да	—	да	да	—	—	да
Документы о присоединении к коммуникационным линиям	—	—	—	—	—	да	да	—

При заявлении о предоставлении вычета за выплату процентов по ипотеке дополнительно нужно включить в пакет копии:

• кредитного договора;
• банковской справки о размере погашенных процентов;
• график выплат.

Как писать заявление

Специальной формы заявки на получение преференции за имущество не разработано. Документ можно написать от руки или распечатать. В него следует включить такие данные:

1. полное наименование налогового органа;
2. должность, фамилию и инициалы начальника;
3. свои данные:
   • ФИО ;
   • адрес регистрации;
   • сведения из паспорта, в том числе время и место выдачи;
   • ИНН;
   • контактный телефон;
4. суть просьбы:
   • «произвести имущественные налоговые вычеты»;
5. за что:
   • «в связи с приобретением (указать наименование объекта)»;
   • «за выплату процентов по ипотечному кредиту»;
6. за какой период (указать год);
7. перечень прилагаемых документов;
8. подпись и дата.

Подсказка: некоторые отделения ФНС разработали собственную форму для удобства заявителей. Ее предлагают заполнить на месте.

Заявление на получение средств

После принятия положительного решения придется заполнить заявку на возврат денег. В ней указываются:

1. в шапке те же сведения, что ранее;
2. суть заявления сводится к просьбе перевести вычет на счет :
   • сослаться на пункт 6 статьи 78 НК;
   • указать реквизиты;
   • написать год, за который происходит возврат (как в прежнем заявлении);
3. ниже следует вписать реквизиты предприятия - работодателя:
   • название (по регистрационным документам);
   • адрес;
   • ИНН или КПП ;
   • ОКТМО;
4. дата, подпись.

Справка: наименование налогового органа и ФИО руководителя можно найти на официальном сайте ФНС.

Сроки давности

Согласно законодательным нормам преференция предоставляется за три последних года. Это правило действует для неработающих пенсионеров:

• они могут обратиться за вычетом за период , когда еще выплачивали подоходный налог;
• учитывается только три года.

Внимание: чтобы не потерять денег, нужно обратиться за льготой по налогообложению на следующий год после оформления купли-продажи.

Кому деньги не вернут

Нормативные требования в отношении трат бюджетных средств строги. Поэтому не всем гражданам удастся воспользоваться имущественной преференцией. Она не полагается:

• тем, кто исчерпал лимит:
  • по сумме;
  • по количеству обращений;
• людям, выкупившим собственность у взаимозависимых лиц:
  • родственников (родители, дети и иные);
  • работодателей и других.
• гражданам, не отчисляющим в пользу бюджета 13% своих доходов.

Важно: если к оплате недвижимости привлекались бюджетные средства по целевой программе, вычет не полагается.

К примеру, нельзя потребовать возврат, если квартира куплена с использованием материнского капитала.

Как получить преференцию через работодателя

Существует второй вариант получения льготы. Налоги может вернуть работодатель. Он перестанет их вычитать из заработной платы. Для этого необходимо:

1. Собрать документы.
2. Направить их в ФНС, указав способ получения средств - по месту работы.
3. Подождать окончания проверки:
   • до 30 суток.
4. Получить уведомление и отнести его в бухгалтерию:
   • придется написать заявление об учете льготы при расчете зарплаты.
5. Бухгалтер перестанет удерживать подоходный налог до:
   • исчерпания суммы, указанной в уведомлении;
   • окончания года.

Внимание: при выборе такого варианта получения имущественной льготы не нужно включать в пакет документов:

• декларацию 3- НДФЛ;
• справку о доходах.

Совет: можно обратиться ко всем работодателям, если сумма вычета позволяет.

Пример 2

Петров в 2016 году приобрел квартиру из накопленных средств. Заплатил 2 млн. руб.

1. Налоговый вычет:
   • 2 млн руб. х 0,13 = 260 000 руб. (максимальный).
2. Деньги гражданин решил получить через работодателя:
   • подал все нужные справки в отделение ФНС;
   • получил уведомление и передал его в бухгалтерию в январе 2017 года.
3. Рассчитывается возврат средств следующим образом:
   • зарплата составляет 45 000 руб. ;
   • подоходный налог: 45 000 руб. х 0,13 = 5 850 руб .
   • За 2017 году Петрову вернут: 5 850 руб. х 12 мес. = 70 200 руб.
   • Остаток: 260 000 руб. - 70 200 руб . = 189 800 руб .
4. За ними придется обратиться дополнительно в 2018 году.

Пример 3 (пенсионер)

1. Работающая пенсионерка Мышкина приобрела дом с землей в 2017 году. Она заплатила 1 750 000 руб. Женщина имеет право получить возмещение в размере: 1 750 000 руб. х 0,13 = 227 500 руб .
2. Она обратилась в отделение ФНС с заявлением о возврате средств за 2016, 2015 и 2014 годы.
3. Ежегодно с нее взимался подоходный сбор в размере 31 200 руб. : за три года: 31 200 руб. х 3 г. = 93 600 руб.
4. Следовательно, она может рассчитывать на возврат средств в указанной сумме.
5. Остаток составляет: 227 500 руб. - 93 600 руб . = 133 900 руб .
6. За его получением пенсионерка может обратиться в последующие периоды.

Посмотрите видео о налоговом вычете

На ту же тему

Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2019 году? И какой бланк для этого нужно использовать?

В этой статье

Какие расходы дают право на получение налогового вычета?

Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.

В России это три типа расходов:

• Затраты на покупку или постройку объектов недвижимого имущества, в том числе долей в них, а также земельных участков под строительство жилья на территории России.
• На выплату начисляемых процентов по ипотечным кредитам, оформленным в российских финансовых организациях на покупку участков, готовых объектов жилой недвижимости (либо долей в них) или строительство жилых объектов.
• На погашение начисляемых процентов по займам и кредитам, оформленным в банках РФ с целью перекредитования на покупку жилых объектов, долей в них, участков земли под строительство или непосредственно на постройку жилья.

Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.

Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.

Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов , а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.

Исключение составляют два случая:

• покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
• приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.

Для получения данной льготы нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующий вашему случаю бланк заявления на возврат НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Также адресовать запрос можно и своему работодателю, который также по закону будет обязан применить соответствующую льготу при удержании НДФЛ.

Документы для получения имущественного вычета

Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:

Заполняем заявление на имущественный вычет

Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.

Для каждого вида расходов на недвижимость используется свой бланк утвержденного образца. Его можно как получить в налоговом органе по месту жительства, так и найти в электронном виде, в том числе на официальном сайте ИФНС . Тщательно проверьте, что выбран именно нужный вам бланк. При заполнении используйте образец правильно заполненного аналогичного запроса, чтобы избежать ошибок.

Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.

Срок возврата средств – один календарный месяц после камеральной проверки декларации. Камеральная проверка идет в течение трех месяцев со дня подачи пакета документов. По окончании срока деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.