Regeln für die Erlangung eines Steuerabzugs für eine Wohnung: das Registrierungsverfahren und welche Dokumente dafür benötigt werden. Regeln für den Erhalt eines Steuerabzugs für eine Wohnung: das Registrierungsverfahren und welche Dokumente für diesen Immobilienabzug in einem Jahr benötigt werden

Viele Steuerzahler in unserem Land sind sich bereits ihres Anspruchs auf Einkommensteuerrückerstattung bewusst. Beim Kauf einer Wohnung in den Jahren 2017-2019 wurden Änderungen vorgenommen, die Sie kennen sollten, da die Abzüge von Immobilien am rentabelsten sind. Wir werden versuchen, die Änderungen sowie die wichtigsten Aspekte der Vergütung zu verstehen Einkommenssteuer.

Jeder, der Immobilien kauft, egal ob es sich um eine Wohnung oder ein Privathaus handelt, hat das volle Recht auf eine persönliche Einkommensteuerrückerstattung, vorbehaltlich einer Reihe von Bedingungen, die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation vorgeschrieben sind.

Doch die Steuerrückerstattung beim Wohnungskauf hat 2019 einige wesentliche Änderungen erfahren, die Sie unbedingt beachten sollten, wenn Sie eine Entschädigung erhalten möchten.

Besonderheit! Dieses Jahr Steuerabzug kann nur bezogen werden, wenn die Immobilie vor 2019 und nicht in diesem Jahr erworben wurde. Der Abzug für das laufende Jahr ist nur in den folgenden Steuerperioden möglich.

Wie berechnet man den Vermögensabzug?

Unter Vermögensabzug werden dreizehn Prozent der folgenden Posten verstanden:

1. Bezahlter Betrag für Immobilien.
2. Ausgaben für Bau, Veredelungsmaterialien (wenn es sich um Wohnungen und Zimmer handelt, werden nur Veredelungsmaterialien berücksichtigt).
3. Zahlungen für die Ausführung von Bau- und Ausbauarbeiten, Arbeiten zur Durchführung verschiedene Systeme Lebenserhaltung (autonome Quellen der Stromversorgung, Wasserversorgung, Gasversorgung und Abwasserkanäle beziehen sich auf ein Wohngebäude).
4. Mittel für die Entwicklung von Designschätzungen und -papieren.
5. Ausgaben für die Rückzahlung von Zinsen für ein Darlehen (bis zum Ende des Abrechnungsjahres).

Es ist wissenswert! Der Höchstbetrag, ab dem Sie einen Vermögensabzug erhalten können, hat sich nicht geändert. Sie blieb nach wie vor auf dem Niveau von 260.000 Rubel von zwei Millionen Wohnkosten. Wenn die Immobilie für einen großen Betrag gekauft wurde, wird der Abzug immer noch von nur 2 Millionen Rubel erhalten. Für Zinsen für ein Hypothekendarlehen können weitere 390.000 Rubel von bereits gezahlten drei Millionen Rubel Zinsen zurückgezahlt werden.

Wie beantrage ich einen Vermögensabzug?

Diejenigen, die eine Rückerstattung erhalten möchten, müssen die folgenden Vorgänge ausführen:

1. Sammlung von Dokumenten, die das Recht auf Immobilien bestätigen.
2. Registrierung einer Steuererklärung in Form von 3-NDFL (Bestellung der Registrierung bei einem Spezialisten ist ebenfalls möglich). Darüber hinaus lohnt es sich, am Arbeitsplatz eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung zu verlangen.
3. Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt. Warten auf Gutschrift auf dem Konto.

Dokumente, die für die Rückgabe von Geldern in Form eines Vermögensabzugs erforderlich sind:

1. Erklärung 3-NDFL.
2. Ausweisdokument (Reisepass).
3. Hilfe 2-NDFL.
4. Aussage.

Zusätzlich benötigen Sie möglicherweise:

1. Ein Dokument, das eine Heiratsurkunde enthält (beim Erwerb von Immobilien, die gemeinsames Eigentum sein werden).
2. Geburtsurkunde über den Besitz des Kindes (bei Erstattung für ein noch nicht volljähriges Kind).
3. Rentenbescheinigung (bei Erwerb durch einen Rentner).

Zusätzliche Dokumente können in folgenden Fällen hilfreich sein:

1. Wenn die Immobilie durch einen Kaufvertrag erworben wird.
2. Wird die Wohnung mit Hilfe von Beteiligungsverträgen am Bau erworben, Abtretung des Anspruchsrechts.
3. Wenn ein Bewohner ein Grundstück erworben hat.
4. Wenn eine Person ein Wohngebäude baut.
5. Wenn die Immobilie mit einem Hypothekendarlehen erworben wurde.

Wann sollte die Immobilie zur Erstattung gekauft werden?

Wenn die Rechte an Immobilien vor Beginn des Jahres 2017 erworben wurden, kann ein Zivilist im Jahr 2017 die verlorenen Mittel in Form von Steuern erhalten.

Wenn es sich um einen Kaufvertrag handelt und ein Abzug im Jahr 2017 darauf vorgenommen wird, muss vor dem 1. Januar dieses Jahres eine Eigentumsbescheinigung für diese Immobilie vorliegen.

Handelt es sich um einen Baurechtsvertrag, so ist auch vor dem 1. Januar 2019 eine Abnahme- und Übertragungsurkunde einzuholen.

Wann kann ich einen Vermögensabzug beantragen?

Jeder Tag im Jahr 2019 ist verfügbar, um einen Vermögensabzug zu beantragen.

Die 3-NDFL-Erklärung wird auch in diesem Jahr jederzeit eingereicht.

Es ist wissenswert! Bis zum 30. April wird dieses Dokument nur von Personen eingereicht, die das Einkommen für das vergangene Jahr angeben müssen. Beispielsweise wurde ein Verkauf von Immobilien getätigt, die ein Bürger weniger als drei Jahre besaß. Einige argumentieren, dass jeder vor dieser Frist eine Erklärung abgeben muss, aber dem ist nicht so. Gemäß den neuesten Innovationen wurde die Amtszeit (Mindestbetrag für die Nichtzahlung von Steuern an den Haushalt) auf fünf Jahre erhöht.

Wenn der Antrag persönlich beim Finanzamt eingereicht wird, müssen Sie den Zeitpunkt berücksichtigen, zu dem die Steuerdienste Kunden bedienen.

Weitere Informationen zum Immobilienabzug in diesem Jahr finden Sie im vorgeschlagenen Video:

Für welche Jahre kann man sich 2019 bewerben?

Ein Bürger kann für die letzten drei Jahre (für Rentner - für die letzten 4 Jahre) einen Grundsteuerabzug erteilen. Außerdem kann der Immobilienerwerb vor mehr als drei Jahren getätigt worden sein.

Grundlage für den Steuerabzug:

1. Seit Erhalt des Wohnrechts sind weniger als 36 Monate vergangen. Dann ist die Beantragung ab dem Jahr möglich, in dem die Rechte an dem Grundstück erworben wurden.
2. Mehr als drei Jahre sind seit Erhalt des Wohnrechts vergangen. In diesem Fall umfasst die Beantragung des Steuerabzugsrechts den Zeitraum der letzten drei Steuerjahre.

An den Bestimmungen zur Höhe des Vermögensabzugs wurden im Jahr 2019 keine Änderungen vorgenommen. Die letzten Änderungen, die 2014 vorgenommen wurden, gelten auch in diesem Jahr.

Der maximale Abzug beträgt dreizehn Prozent des Kaufpreises und übersteigt zweihundertsechzigtausend Rubel nicht.

Wenn das Vermögen während der Ehe für mehr als zwei Millionen Rubel erworben wurde, können beide Ehegatten den Abzug beantragen. Dabei spielt es keine Rolle, auf wen die Eigentumsrechte eingetragen sind.

Dies bedeutet, dass, wenn die Kosten für die Wohnung 4 Millionen Rubel überschreiten, die Ehepartner insgesamt 520.000 Rubel erhalten können. Wenn die Immobilie von Ehegatten gekauft wurde, werden die Mittel jährlich gemäß dem jeweiligen Antrag verteilt (wenn die Rückgabe des Geldes in einem Zeitraum aufgrund unzureichender Steuern nicht möglich ist).

Du musst wissen! Die Höhe des Vermögensabzugs darf den Betrag nicht übersteigen, den der Bürger in Form von Einkommensteuer an den Staat gezahlt hat.

Hypothekenzahlungen im Jahr 2019

Die letzten Änderungen in diesem Bereich wurden im Jahr 2014 vorgenommen.

Diese Änderungen begrenzen die Auszahlung auf 390.000 Zeichen in bar, wenn der Steuerzahler nach 2014 Eigentumsrechte erworben hat.

Das ist interessant! Eine Steuerrückerstattung eines Darlehens ist nur auf bereits gezahlte Hypothekenzinsen möglich.

3-Personeneinkommensteuer

Die Registrierung von 3-NDFL im Jahr 2019 enthält mehrere Bedingungen:

1. 3-NDFL im Jahr 2019 wird für Einkommen von 2014 bis 2016 ausgestellt (für Rentner - 2013-2016, während der Rentner arbeitet oder nicht, spielt es keine Rolle).
2. Jedes Jahr - ein separates Formular 3-NDFL.
3. Wenn für 2017 eine 3-Personen-Einkommensteuer ausgestellt werden muss, ist dies erst ab 2019 und später für drei Jahre (bis 2020) möglich.

Wie Sie sehen, gab es 2019 keine wesentlichen Änderungen beim Grundstücksabzug beim Wohnungskauf. Die wichtigsten Gesetzesänderungen wurden 2014 vorgenommen.

Nach den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation ist dies der Betrag, um den das steuerpflichtige Einkommen gekürzt wird.

Aber beim Kauf hat der Begriff eine ganz andere Bedeutung. Mann zahlt von seinem Einkommensteuer bei 13 %. Und dieses Geld wird ihm in Form eines Abzugs zurückerstattet.

Bei einem Gehalt von 30.000 Rubel pro Jahr beträgt die Einkommenssteuer beispielsweise 46.800 Rubel. Drei Jahre lang wurden also 140.400 Rubel in Form von Steuern gezahlt.

Wenn eine Wohnung für 500.000 Rubel gekauft wird, werden 65.000 zurückgegeben; für 1.000.000 - 130.000 Rubel. Und mit den Kosten für gekauften Wohnraum 1,5 Millionen? Es scheint, dass der Abzug 13% dieses Betrags betragen sollte - 195.000. Aber nein, sein Betrag entspricht 140.400, dem Betrag, der zuvor an das Budget gezahlt wurde.

Wer ist empfangsberechtigt

Dieses Recht hat ein Bürger, der offiziell angestellt ist und eine persönliche Einkommenssteuer in Höhe von 13% des Lohns zahlt. Um einen Abzug zu erhalten, müssen jedoch einige weitere Bedingungen erfüllt sein:

1. Die Immobilie wurde gekauft und die Person erhielt keinen Abzug.
2. Das Grundstück wurde nach dem 01.01.2014 erworben, der Abzug wurde erteilt, die Betragsgrenze aber nicht überschritten.
3. Der Immobilienverkäufer ist kein enger Verwandter des Käufers. Dazu gehören Mutter, Vater, Brüder, Schwestern, Töchter, Söhne, Adoptiveltern (Vormund, Treuhänder) und Adoptivkinder.
4. Das Eigentum an Wohnraum wird durch Dokumente bestätigt - eine Registrierungsbescheinigung oder andere.
5. Wenn ein Bürger eine Rente bezieht, muss er beschäftigt werden. Für nicht erwerbstätige Rentner ist eine Erstattung möglich, sofern sie innerhalb von 3 Jahren vor der Beantragung Einkünfte erzielt haben, aus denen sie Einkommensteuer gezahlt haben
6. Sie müssen steuerlich ansässig sein, d. h. weniger als 183 Tage im Jahr ins Ausland reisen.

Mit Fonds , staatliche Programme und Subventionen, Militärhypotheken sind nicht abzugsfähig. Allerdings, wenn Sie auch verwendet Eigenmittel oder Hypothekendarlehen, entsteht das Recht auf Vorsteuerabzug. Beispiel: eine Wohnung im Wert von 1,45 Millionen Rubel, 450.000 Rubel. bezahlt mittels MK. Der Betrag beträgt 130.000 Rubel (13% von 1 Million).

Es ist erwähnenswert, dass in folgenden Fällen ein Abzug für den Kauf von Immobilien vorgesehen ist:

• Kauf einer Wohnung (Eigenhaus) oder eines Anteils daran im „zweiten“ Wohnungsbestand;
• Käufe in der Phase der Ausgrabung und Beteiligung an einer Genossenschaft;
• die Kosten für die Fertigstellung der Arbeiten, sofern die Wohnung unfertig gekauft wurde und Dokumente vorliegen, die diesen Umstand bestätigen;
• Baukosten oder die Entwicklung der Dokumentation für ein neues Gebäude.

Wie oft kann ich einen Steuerabzug bekommen

Sie können einen Abzug bekommen nur einmal. Alle hier aufgeführten Situationen sind Optionen, um den gleichen Abzug zu erhalten.

1. Beim Kauf von Immobilien im Rahmen eines Ziel- oder Hypothekendarlehens wird der Abzug auf den Zinsbetrag von nicht mehr als 3 Millionen Rubel, dh nicht mehr als 390.000 Rubel, angewendet. Sie können es nur verwenden, wenn Zahlungen zurückgezahlt werden.
2. Der Hypothekenabzug ist in einen separaten Typ unterteilt, und Sie können ihn auch dann verwenden, wenn der Hauptabzug früher eingegangen ist. Diese Regelung gilt nur für Wohneigentum, das nach dem 01.01.2014 mit einer Hypothek erworben wurde.
3. Beide Ehegatten können das Recht auf Vorsteuerabzug nutzen. In diesem Fall besagt die Abgabenordnung der Russischen Föderation, dass Ehegatten Steuerzahler sein müssen bzw. beide den vollen Abzug erhalten können. Es ist am vorteilhaftesten zu verwenden, wenn die Wohnkosten hoch sind.

Wenn einer der Ehegatten nicht arbeitet, verliert er nicht das Recht auf Vorsteuerabzug. Sie können es später beantragen, nachdem Sie zur Arbeit gegangen sind. Während des Papierkrams können Sie auch angeben, dass er einen Teil des Abzugs erhalten möchte, zum Beispiel 1/5. Das Recht auf den verbleibenden Anteil liegt beim Ehegatten.

1. Bei der Rückgabe von Geld durch den Arbeitgeber erfolgt der Abzug ab dem Monat, in dem der Bürger eine Steuerbescheinigung bei der Personalabteilung eingereicht hat.
2. Für diejenigen, die eine Wohnung in der Bauphase kaufen und alle Beiträge an die Wohnungsbaugenossenschaft gezahlt haben, entsteht kein Recht auf keinen Abzug. Die Beantragung ist erst möglich, wenn das Gebäude fertig gestellt ist und die Abnahme und Übergabe der Wohnung vorliegen. Ebenso besteht kein Recht auf Abzug, wenn das Gesetz vorliegt und die Anteile nicht bezahlt werden.
3. Jetzt können Eltern Immobilien für ein Kind vollständig oder vollständig erwerben Eigentumsanteile, und erhalten Sie einen Abzug entsprechend den Anteilen. Gleichzeitig hat das Kind das Recht, den Steuerabzug nach Erwerb eigenen Vermögens in Anspruch zu nehmen.

Zahlungsarten:

1. Über das Finanzamt. E Es gibt 2 Möglichkeiten: Rückgabe für frühere oder nachfolgende Jahre. Die Zahlungsmethode wird zum Zeitpunkt der Einreichung der Dokumente ausgewählt. In den meisten Fällen bietet der Steuerdienst nicht erwerbstätigen Rentnern die Möglichkeit, die Einkommensteuer für frühere Jahre zurückzuerstatten, da sie kein Einkommen mehr haben.
2. Durch den Arbeitgeber. In diesem Fall wird der Person bis zur Rückgabe von 13% des für den Kauf ausgegebenen Betrags keine persönliche Einkommensteuer auf den Lohn berechnet.

Liste der Dokumente und Registrierungsverfahren

Erwägen Sie, zuerst Dokumente über die Steuerbehörde einzureichen.

Kauf gegen Bargeld

Die Liste der Dokumente lautet wie folgt:

1. Bürgerpass, Original + beglaubigte Kopien der Seite mit dem Meldestempel und der Seite mit dem Foto.
2. Kauf- oder Beteiligungsvertrag, beglaubigte Kopie.
3. Kopien von Zahlungsanweisungen, Schecks, Quittungen.
4. Übergabe-Abnahmebescheinigung, beglaubigte Kopie. Nicht erforderlich, wenn Wohnraum im Rahmen der PrEP erworben wurde.
5. , eine beglaubigte Kopie, falls dies nicht erforderlich ist.
6. Erklärung im Formular 3-NDFL, Original. Zum Zeitpunkt der Einreichung dieser Erklärung lohnt es sich zu entscheiden, für welche Zeiträume die vorherigen oder kommenden zurückgegeben werden sollen. Abhängig davon wird eine Erklärung abgegeben. Bei der Einreichung von Dokumenten im Jahr 2019 können Sie die Einkommensteuer nur für 2016, 2017 und 2018 zurückgeben. Bleibt der Steuerbetrag bestehen, wird er in die nächste Periode vorgetragen.
7. Antrag auf Steuerrückerstattung, Original.
8. Hilfe 2-NDFL, original. Wenn Sie für mehrere Arbeitgeber arbeiten, dann von jedem von ihnen.

Vornahme eines Zinsabzugs für eine Hypothek oder ein Zieldarlehen

Zusätzlich zu der obigen Liste müssen Sie Folgendes angeben:

1. Bescheinigung über die Höhe der einbehaltenen Zinsen auf das Darlehen, Original. Sie müssen es von der Bank bekommen.
2. Kreditvertrag mit der Bank, notariell beglaubigte Kopie.
3. Kopien von Schecks. Nicht benötigt.

Kauf einer Immobilie in Gemeinschaftseigentum

Zur ersten Liste werden hinzugefügt:

1. Heiratsurkunde, Kopie,
2. Antrag auf Anteilsfeststellung, Original. In diesem Moment wird der Abzugsbetrag verteilt, wenn die Wohnkosten weniger als 4 Millionen Rubel im Verhältnis 50/50 oder ein anderes betragen.

Wenn für ein Kind eine Wohnung genommen wird

Alle oben genannten Dokumente und zwei weitere:

1. Antrag auf Anteilsfeststellung im Original (wenn jeder Elternteil einen eigenen Anteil hat);
2. Geburtsurkunde, Kopie.

Bei Wohnungsneubau

Wir benötigen die gesamte Liste und zusätzliche Belegkopien für die gekauften Materialien.

Für Nacharbeiten und Reparaturen

Es sei daran erinnert, dass der Abzug erfolgt, wenn aus der Abnahmebescheinigung hervorgeht, dass die Immobilie ohne Fertigstellungsarbeiten gekauft wurde.

Zur Liste hinzugefügt:

1. Beglaubigte Kopien der Zahlungsdokumente für Materialien und Arbeiten.
2. Vertrag für Reparaturen oder Renovierungen.

Neben dem gesamten Dokumentenpaket müssen Sie die TIN und die Kontodaten des Steuerpflichtigen kennen.

Nachdem das gesamte Paket abgeholt und die Erklärung ausgefüllt wurde, müssen Sie es beim IFTS am Wohnort abgeben. Dies kann persönlich oder per Post erfolgen. Wenn Sie die Option mit Post wählen, sollten Sie wissen, dass Sie einen wertvollen Brief mit einer Liste von Anhängen senden müssen. Die Beschreibung erfolgt in zweifacher Ausfertigung. Diese Methode ist zwar zeitsparender als der Gang zum Finanzamt, birgt aber die Gefahr, dass bei Ausfüllfehlern oder fehlenden Unterlagen dies erst nach einem Desk-Check herausgefunden werden kann 3 Monate.

Nachdem die Aufsichtsbehörde ein Dokumentenpaket erhalten hat, wird ein Aktenaudit durchgeführt, dann werden 10 Tage für die Mitteilung der Ergebnisse des Audits und ein weiterer Monat gewährt, in dem bei positiver Entscheidung ein Abzug gutgeschrieben wird.

Abzug bei der Arbeit

Eine weitere Antragsform ist für die Mitteilung an den Arbeitgeber durch das Finanzamt erforderlich.

Der Akquisitionsprozess besteht aus mehreren Phasen:

1. Sammlung von Dokumenten. Ein Antrag auf Bereitstellung einer Benachrichtigung, eine Bescheinigung des Arbeitsplatzes mit Angabe der TIN, des KPP, der Adresse, der Telefonnummer und des Namens (Nachname des einzelnen Unternehmers) des Arbeitgebers werden hinzugefügt. Zertifikat 2-NDFL, Antrag und Erklärung werden nicht bereitgestellt.
2. Dieses Paket wird an den Bundessteuerdienst weitergeleitet und innerhalb von 30 Tagen überprüft.
3. Benachrichtigung erhalten.
4. Zusammen mit der Meldung wird beim Arbeitgeber ein Antrag auf Erteilung eines Vermögensabzugs an die Buchhaltung gestellt.
5. Ab dem Zeitpunkt der Annahme dieser Dokumente wird die persönliche Einkommensteuer nicht vom Lohn einbehalten, bis der Abzugsbetrag erschöpft ist.

Wenn ein Bürger an mehreren Stellen beschäftigt ist, wird dies im Antrag auf Einreichung einer Anzeige angegeben. Es werden zwei Bescheinigungen der Arbeitsstelle zur Verfügung gestellt.

Ein Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017/2018 beinhaltet eine Rückerstattung in Höhe des abgezogenen Betrags, die Zahlungsgrenze ist auf 260.000 Rubel begrenzt, sie können wiederholt durchgeführt werden, der Restbetrag wird auf das nächste Jahr übertragen.

Nach der aktuellen Gesetzgebung hat ein Bürger mit offizieller Beschäftigung das Recht auf einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017/18.

Die Möglichkeit, einen Teil der für den Kauf von Wohnraum ausgegebenen Mittel zurückzuerstatten, unterliegt bestimmten Einschränkungen, die berücksichtigt werden sollten.

Die Rückerstattung erfolgt auf zwei Arten - über die Abteilung des Steuerdienstes oder über die Verwaltung Ihrer Organisation.

Wie wird der Steuerabzug ermittelt?

Obwohl die Gesetzgebung geändert wurde, kann ein Bürger, der offiziell beschäftigt ist und einen 13-prozentigen Einkommensteuerbeitrag an den Haushalt abführt, weiterhin einen Abzug beim Kauf einer Wohnung erhalten.

Gemäß diesem Artikel hat ein Bürger beim Kauf eines neuen Eigenheims Anspruch auf einen Abzug in Höhe von 13 % der Kosten. Diese beinhalten:

• Kauf von Wohnraum ();
• Kauf eines Baugrundstücks ();
• private Baukosten;
• Hypothekenzinszahlungen;
• die Kosten für Reparaturarbeiten in der erworbenen Wohnung.

Es gibt zwei Fälle, in denen keine Rückerstattung erfolgt: wenn das Limit ausgeschöpft ist oder wenn die Immobilie von nahen Verwandten gekauft wird.

Dazu gehören Ehepartner, Eltern, Brüder und Schwestern. Diese Bedingungen sind in Artikel 105.1 der Abgabenordnung festgelegt.

Wie ist das Auszahlungslimit?

Beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017 können Sie 13% des Höchstbetrags von 2 Millionen Rubel zurückgeben. Es stellt sich heraus, dass die maximale Zahlung auf 260.000 Rubel begrenzt ist.

Die Rückkehr erfolgt schrittweise. Ein Bürger hat ein Jahr lang Anspruch darauf, nur den Betrag als Einkommensteuer zu erhalten, den er für diesen Berichtszeitraum gezahlt hat.

Der Rest der Gesamtrückerstattung wird auf das nächste Jahr übertragen. Dies wird wiederholt, bis die Zahlung vollständig erfolgt ist.

Wichtig: Die Rückgabegrenze beträgt 13% von zwei Millionen Rubel, nämlich 260.000 Rubel.

Das Verfahren zur Ausstellung einer Erklärung hängt vom Jahr ab, in dem die Immobilie gekauft wurde.

1. Wenn die Immobilie vor dem 1. Januar 2014 gekauft wurde, ist die Person nur einmal zu einer Rückgabe berechtigt. In diesem Fall spielt die Kaufsumme keine Rolle. Wenn ein Wohnraum für 1 Million Rubel gekauft wurde, beträgt die Rendite 130.000. Wenn danach Transaktionen getätigt werden, kann dieser Bürger keine Rückgabe mehr beantragen.
2. Wurde der Kauf nach dem 1. Januar 2014 getätigt, kann der Anspruch auf Vorsteuerabzug mehrfach geltend gemacht werden. Gleichzeitig beträgt das Gesamtlimit 260.000 pro Person.

Wenn also die Immobilie nach dem 1. Januar 2014 in den Besitz übergeht und ihr Wert weniger als 2 Millionen Rubel beträgt, ist es möglich, bei späteren Transaktionen zusätzliche gesetzlich festgelegte Abzüge zu erhalten.

Wer kann eine Rückerstattung verlangen

Um einen Abzug zu beantragen, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• offizielle Anstellung und regelmäßiger Abzug von 13 % Einkommensteuer;
• der Verkäufer ist kein naher Verwandter;
• wenn die Immobilie vor dem 1. Januar 2014 erworben wurde, wurde der Abzug noch nicht vorgenommen;
• wenn die Transaktion nach dem 1. Januar 2014 getätigt wurde, ist das Rückgabelimit nicht ausgeschöpft;
• beim Erwerb waren staatliche Programme nicht beteiligt (einschließlich);
• der Arbeitgeber hat keinen Teil der Kosten für den Wohnungserwerb übernommen (manchmal kann das Unternehmen, bei dem der Käufer arbeitet, einen bestimmten Teil der Kosten übernehmen).

Unter all diesen Voraussetzungen hat ein Bürger das Recht zu erwarten, dass ihm im Verhältnis zu seinen Beiträgen zum Haushalt ein Abzug von 13 Prozent gewährt wird.

Wege zum Steuerabzug

Es gibt zwei Möglichkeiten, eine Rückerstattung beim Kauf einer Immobilie zu erhalten:

• durch den Leiter der Organisation, in der der Antragsteller arbeitet;
• über das Finanzamt.

Im ersten Fall wird der Bürger zum Finanzamt geschickt und auf seinen Erstattungsanspruch hingewiesen.

Dann erhält er eine Bestätigung, die er an den Manager schickt.

Infolge dieser Maßnahmen wird der Steuerabzug von 13 % für Arbeitnehmer nicht auf der Gehaltsabrechnung vorgenommen.

Um einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung unter Berücksichtigung der Änderungen im Jahr 2017 zu erhalten, sollten Sie sich an das Finanzamt wenden.

Dort müssen Sie ein Paket von Dokumenten einreichen, einschließlich des ausgefüllten Formulars 3-NDFL.

Dann wird dem Bürger ein Teil der Entschädigung gezahlt, der den in den Haushalt überführten Steuern entspricht.

Wichtig: Unabhängig von der gewählten Rückgabemethode müssen Sie jährlich das Finanzamt aufsuchen und ein Paket mit Dokumenten einreichen.

Es ist zu bedenken, dass Sie bei der Zahlung durch die Steuer den Betrag sofort für das gesamte Kalenderjahr zurückgeben können.

Wenn der Abzug über den Manager gezahlt wird, stammen die Mittel aus dem Monat, in dem die Bestätigung eingereicht wird, und dieses Dokument selbst ist nur bis zum Ende des Kalenderjahres gültig.

Dies ist nicht der rentabelste Weg, wenn die Wohnung Mitte des Jahres gekauft wurde.

Im zweiten Jahr des Zahlungseingangs wird die Situation komplizierter. Dokumente, die das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigen, können erst ab Beginn des Kalenderjahres ausgestellt werden, und die Mitteilung selbst wird innerhalb von 30 Tagen ausgestellt.

Für den ersten Monat wird die Einkommensteuer einbehalten, da der Arbeitnehmer einfach keine Zeit hat, eine Bestätigung vorzulegen.

Vor- und Nachteile von Zahlungsmethoden

Der Erhalt einer Rendite durch das Management Ihrer Organisation hat einige Vorteile. Dies sind insbesondere die Zahlungsbedingungen.

Das Finanzamt erteilt eine Erstattung erst zum Ende des Kalenderjahres.

Und wenn sie über den Manager eingehen, werden die Gelder einen Monat nach der Transaktion ausgezahlt, jedoch in separaten Teilen.

Auf der anderen Seite wirkt sich ein Arbeitsplatzwechsel in keiner Weise auf die Zahlung durch die Steuer aus.

Aber durch den Kopf werden die Mittel nicht mehr zurückerstattet.

Die Bestätigung über die Berechtigung zum Vorsteuerabzug beim Wohnungskauf (auch bei Stellenwechsel) kann nur einmal im Kalenderjahr 2017 eingeholt werden.

Wichtig: Wenn Sie einen Abzug durch den Kopf wählen, müssen Sie das ausgefüllte Formular 3-NDFL nicht vorlegen.

In einigen Fällen können Sie beide Methoden des Geldempfangs kombinieren.

Beispielsweise können Sie beim Kauf einer Immobilie im Mai Zahlungen für die Monate Juni bis Dezember über den Arbeitgeber erhalten.

Es bleibt noch, ein Unterlagenpaket mit einer ausgefüllten Erklärung beim Finanzamt einzureichen, um eine Erstattung für den Zeitraum von Januar bis Mai vorzunehmen.

Diese Methode ist vorzuziehen, wenn die Transaktion Mitte des Jahres abgeschlossen wurde.

Das Geld geht einen Monat nach dem Kauf ein. Gleichzeitig werden Steuerzahlungen für das erste Halbjahr kompensiert.

Zu den Nachteilen der kombinierten Methode gehört die Tatsache, dass Sie ein Dokumentenpaket zweimal erstellen müssen.

In Anbetracht all dessen erfordert die Rückzahlung der Mittel durch die Steuer weniger Aufwand und ermöglicht es Ihnen, den gesamten Betrag am Ende des vergangenen Berichtszeitraums zu erhalten.

Allerdings müssen Sie mit der Beantragung bis zum Ende des Kalenderjahres warten.

Für diejenigen, die Zahlungen in einem Monat erhalten möchten, ist es besser, eine Bestätigung auszustellen und diese dem Manager vorzulegen.

Wenn es möglich ist, ein Dokumentenpaket zweimal einzureichen, lohnt es sich, diese beiden Methoden zu kombinieren.

Dann können Sie eine Rückerstattung für den gesamten Steuerzeitraum und in kurzer Zeit erhalten.

Liste der Bewerbungsunterlagen

Um beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017 einen Steuerabzug zu beantragen, müssen Sie unter Berücksichtigung aller Änderungen die folgende Liste von Dokumenten sammeln:

• Antrag in der genehmigten Form;
• Zertifikat in der Form 2-NDFL;

• Kopie des Reisepasses;
• eine Kopie des Kaufvertrags;
• eine Kopie des Dokuments, das das Eigentum bestätigt (Eigentumsbescheinigung kann vorgelegt werden, wenn wir redenüber das fertige Objekt);
• Kopien der Zahlungsaufstellungen, in denen die Zahlung festgelegt ist;
• eine Kopie des Zertifikats;
• Einkommenserklärung für das vergangene Kalenderjahr in Form von 3-NDFL.

Wichtig:ist der Antragsteller verheiratet, kann das Finanzamt einen zusätzlichen Antrag auf Aufteilung des Vorsteuerabzugs auf die Ehegatten stellen. Dieses Dokument hat eine genehmigte Vorlage.

So füllen Sie eine Erklärung aus

Wenn ein Bürger plant, beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017 eine Rückerstattung durch das Finanzamt zu erhalten, muss er eine Steuererklärung erstellen.

Angesichts des Durchschnittslohns und ohne Taschenrechner liegt der Schluss nahe, dass der Abzug auf mehrere Jahre aufgeteilt wird.

Die Erklärung muss jährlich eingereicht werden, während die Daten zum Saldo der Mittel in das Formular eingegeben werden.

Sie müssen die folgenden Informationen in das Dokument eingeben:

• Informationen über die Person, die die Erklärung abgibt;
• die Höhe des auf russischem Territorium erzielten Einkommens;
• die Kosten der gekauften Wohnung (); wenn das Formular erneut ausgefüllt wird, werden der erhaltene Abzug und die Höhe des Restbetrags eingetragen.

Das ausgefüllte Formular kann direkt vom Antragsteller selbst oder seinem Bevollmächtigten eingereicht werden.

Welche Voraussetzungen gelten für Rentner?

Im Gegensatz zu berufstätigen Bürgern, die das Rentenalter noch nicht erreicht haben, kann der verbleibende Steuerabzug für Rentner beim Kauf einer Wohnung auf frühere übertragen werden Berichtszeiträume.

Die Grenze liegt bei drei Besteuerungszeiträumen vor dem Jahr, in dem der Saldo erscheint.

Seit 2014 gelten Anpassungen, die das Verfahren zur Zahlung eines Steuerabzugs an Rentner beim Wohnungskauf ändern.

Sowohl erwerbstätige als auch pensionierte Rentner können nun den Saldo auf frühere Berichtszeiträume übertragen.

Bisher für Bürger im Ruhestand Arbeitstätigkeit, gab es diese Möglichkeit nicht.

Es gibt noch eine andere Möglichkeit. Nicht erwerbstätige Rentner erhalten keine Möglichkeit, den Steuerabzug beim Erwerb von Immobilien in Anspruch zu nehmen.

Tatsache ist, dass die vom Staat aufgebaute Rente nicht der Einkommensteuer unterliegt. Daher ist es für einen nicht erwerbstätigen Rentner nicht möglich, es zurückzugeben.

Hypothekenzahlung ändert sich

Bisher gab es keine Begrenzung der Hypothekenzinsen, von denen beim Kauf einer Wohnung ein Steuerabzug vorgenommen wurde.

Jetzt beträgt der Höchstbetrag 3 Millionen Rubel. Um eine Hypothekenzahlung zu erhalten, müssen die folgenden Bedingungen erfüllt sein:

1. Kreditmittel müssen für den Kauf von Immobilien auf dem Territorium der Russischen Föderation ausgegeben werden.
2. Auslieferung Geld muss einen genauen Zweck haben - zum Beispiel den Bau eines Grundstücks, den Kauf eines Hauses.
3. Bei Immobilien, die vor dem 1. Januar 2014 erworben wurden, erfolgt der Abzug nur für Wohnungsbaufonds.
4. Wenn Wohnraum nach dem 1. Januar 2014 Eigentum wurde, kann ein Bürger mit der Rückzahlung der persönlichen Einkommensteuer auf Guthabenzinsen rechnen.

In diesem Fall werden nur die in den letzten drei Jahren gezahlten Steuern erstattet.

Generell hat sich das Verfahren zur Gewährung eines Steuerabzugs beim Wohnungskauf 2017/2018 nicht wesentlich geändert.

Die 2014 eingeführten Regeln bleiben in Kraft. Sie können eine Rückerstattung von zwei Millionen Rubel ausstellen, die für den Erwerb von Eigentum ausgegeben wurden, und von drei Millionen Prozent für eine Hypothek.

Unterlagen für die Steuerrückerstattung beim Kauf einer Wohnung

Wohnungskauf- ein bedeutendes Ereignis im Leben der meisten Menschen. Sozialpolitik unseres Staates sieht eine teilweise Rückzahlung des für den Wohnungsbau ausgegebenen Kapitals an seine Steuerzahler vor. Dieses Verfahren heißt: „Grundsteuerabzug erhalten“ . Das Wort Verfahren deutet bereits an, dass es notwendig ist, die Bedingungen einzuhalten, die es Ihnen ermöglichen, das Geld zurückzugeben. Diese Bedingungen werden in unserem Artikel detailliert beschrieben.

Wer ist abzugsberechtigt:

• Eigentümer, Besitzer;
• Ehepartner (-a) des Eigentümers, wenn die Immobilie während der Ehe erworben wurde;
• Elternteil oder Vormund eines minderjährigen Hausbesitzers, in Übereinstimmung mit Absatz 6 der Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. In diesem Fall kann der Steuerabzug durch das Kind künftig selbst beim Erwerb von Immobilien erfolgen.

Einen Vermögensabzug durch einen Rentner erhalten

Das Verfahren zur Erlangung eines Vermögensabzugs durch einen Rentner hat gemäß Artikel 220 Absatz 10 der Abgabenordnung der Russischen Föderation seine eigenen Merkmale. Die Rente ist kein Einkommen, von dem Steuern an die Staatskasse abgeführt werden. Berechnungen für die Rendite des Rentners werden um drei Jahre verschoben, die vor dem Kauf einer Wohnung liegen. Auch erwerbstätige Rentner können von diesem Übertrittsrecht Gebrauch machen.

Wird die Erklärung zur Rückgabe des Vermögensabzugs nach dem Jahr des Wohnungskaufs eingereicht, verringert sich die Anzahl der Jahre, für die der Absetzbetrag auf den Rentner übertragen werden kann. Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 18. Juli 2012 Nr. 03-04-05 / 7-882, vom 29. Juni 2012 Nr. 03-04-05 / 7-805

Wie viel Geld kann ein Steuerzahler zurückbekommen?

Seit dem 01.01.2014 gelten aktualisierte Regeln zum Verfahren zur Erlangung von Vermögensabzügen. Diese Regelungen gelten für die Gewährung eines Absetzbetrags für nach dem 1. Januar 2014 erworbene Wohnungen, Häuser, Zimmer und Grundstücksanteile. Für Wohneigentum, das vor den Änderungen erworben wurde, gelten die zum Zeitpunkt des Erwerbs geltenden Regelungen, z die Wohnung wurde vor 2013 gekauft und die Steuererklärung wurde 2014 eingereicht.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Erhalt des Grundsteuerabzugs:

Welche Änderungen haben sich seit dem 01.01.2014 ergeben? Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 23. Juli 2010 N 03-04-05 / 6-412

Diese Änderungen gelten für diejenigen Bürger, die den Abzug nicht genutzt haben und der Kauf nach dem 01.01.2014 getätigt wurde.

• Die Abzugsgrenze für Eigentum beträgt 2 Millionen Rubel für jeden Eigentümer und nicht für die Wohnung als Ganzes. Wenn beispielsweise eine Wohnung 5 Millionen Rubel kostet, kann jeder Eigentümer eine Erklärung über 2 Millionen Rubel abgeben.
• Es wurde möglich, für mehrere Wohnimmobilien einen Abzug für Ausgaben für den Erwerb von Eigentum bis zu 2 Millionen Rubel pro Eigentümer zu erhalten. Wenn beispielsweise eine Wohnung 1.500.000 Rubel kostet, kann der Restbetrag des Abzugs für den Kauf von Wohnungen 500.000 aus anderem Eigentum bezogen werden.
• Eine Grenze von 3.000.000 Rubel gilt jetzt auch für die Rendite aus gezahlten Zinsen für eine Hypothek und ausschließlich für 1 Immobilie.
• Für Eigentümer wurde es möglich, einen Abzug für den Kauf eines Immobilienobjekts und einen Abzug für die Rückzahlung von Zinsen - für das zweite Objekt - zu erhalten.
• Der Abzug wird in jedem Jahr nach dem Kauf ausgestellt. Der Erhalt des Aufwendungsabzugs verjährt nicht, jedoch unter der Bedingung, dass die Frist zur Meldung an das Finanzamt erfüllt ist.
• Ab dem 15.07.2016 werden keine Eigentumsnachweise mehr verwendet. Das Dokument, das erforderlich ist, um einen Abzug für Vermögensausgaben gemäß der 3-NDFL-Erklärung zu erhalten, ist ein Auszug aus der USRR.

Arten des Vermögensabzugs nach Art. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation:

• Für die Kosten für den Kauf oder Bau eines Eigenheims;
• der Betrag, der zur Tilgung der Hypothekenzinsen verwendet wird.

Der abzugsfähige Betrag beträgt 13 % der Kosten für den Erwerb von Immobilien und die Zahlung von Zinsen. Die Höchstgrenze für die Höhe der Ausgaben ist, von denen% zurückerstattet werden: 2 Millionen Rubel - für Wohnraum, 3 Millionen Rubel - für Zinsen. Wenn die Wohnung mehr als zwei Millionen kostet, werden ohnehin nur 260.000 Rubel zurückgegeben (13% von 2 Millionen Rubel).

Ein Steuerabzug kann nur von Immobilien erhalten werden, die als Wohneigentum anerkannt sind, gemäß Teil 2 von Art. 15 des Wohnungsgesetzbuches der Russischen Föderation.

Neubau-, Hauserwerbs- und Wohneigentumskosten: was darunter zu verstehen ist

Die Kosten beinhalten:

• Kauf eines Hauses, einer Wohnung, eines Zimmers, eines Anteils (Anteile) an Nebeneigentum;
• Kauf eines Hauses, einer Wohnung, eines Zimmers, eines oder mehrerer Anteile an im Bau befindlichen Wohnungen;
• Kauf von Gebäuden u Veredelungsmaterialien;
• Kosten für die Entwicklung des Designs, Schätzungsunterlagen für den Bau und die Dekoration von Wohnungen;
• Ausgaben für den Bau eines Hauses oder eines Anteils (Anteile) daran, unvollendeter Bau und Fertigstellung;
• Zahlung für den Anschluss an die Kommunikation: Strom-, Wasser- und Gasversorgung, Kanalisation sowie die Installation dieser unabhängigen Kommunikation.

Es ist zu beachten, dass bei Fertigstellung, Fertigstellung und Anschluss an die Kommunikation ein Abzug auf die Rendite angewendet werden kann, wenn im Vertrag über den Kauf / Verkauf von Wohnungen angegeben wurde, dass der Bau der gekauften Wohnung, der Wohnung, nicht abgeschlossen wurde erfordert Abschlussarbeiten gemäß Absatz 5 des Absatzes 3 der Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Sanierung, Kauf von Sanitäranlagen sind nicht in der Liste der Vermögensabzüge enthalten.

Hypothekenzinsertrag

Sie können die Zinskosten für ein Immobilienhypothekendarlehen in der nächsten Steuerperiode nach dem Jahr des Eigenheimkaufs abziehen. Beispiel: Der Kauf einer Wohnung auf Kredit, der im Jahr 2014 stattfand, impliziert einen Abzug im Jahr 2015.

Für einen Steuerpflichtigen, der vor dem 01.01.2014 eine Wohnung erworben hat, ist eine solche Erstattung betragsmäßig nicht begrenzt. Erhalten Sie eine Zinsrückerstattung Hypothekendarlehen seit 2014 ist dies nur für eine belastete Immobilie in Höhe von bis zu 3.000.000 Rubel möglich.

Methoden zur Erlangung eines Abzugs: Wer zahlt das Geld für die Rendite beim Kauf von Wohnraum?

• Arbeitgeber. Der Bürger muss eine Bestätigung des Finanzamtes für den Abzugsanspruch einholen und bei der Buchhaltung am Arbeitsort einreichen. Der Arbeitgeber zahlt Löhne in diesem Fall ohne Einbehalt von 13 % ab dem Monat, in dem der Arbeitnehmer Unterlagen von der Steuerbehörde vorgelegt hat.
• Steuerprüfung. Für jeden vorangegangenen Steuerzeitraum soll ein pauschaler Betrag des Abzugs zurückerstattet werden, den ein Bürger für den vorangegangenen Steuerzeitraum vorgenommen hat.

Um beispielsweise den Betrag von 260.000 Rubel als Abzug zurückzugeben, müssen Sie das 3NDFL-Erklärungsformular beim Finanzamt ausfüllen. Der Steuerbevollmächtigte berechnet und belastet den Steuerzahler aus dem Betrag, der ihm in den Unterlagen für den vorangegangenen Steuerzeitraum vorgelegt wird. Diese. Sie können 13% des Abzugs im Jahr 2017 für 2016 zurückgeben, gemäß der 2NDFL-Bescheinigung des Arbeitsortes.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erlangung eines Abzugs durch einen Arbeitgeber

Alle "Salz" in dem monatlich 13% Einkommenssteuer zu Ihrem Gehalt hinzukommen, die nicht an den Staatshaushalt abgeführt werden, sondern bei Ihnen verbleiben. Die Leistungen sind umstritten und individuell, aber Sie müssen kein 2NDFL-Zertifikat einreichen und eine 3NDFL-Erklärung ausfüllen.

• Wir schreiben an den Wohnort über die Notwendigkeit, am Arbeitsort einen Vermögensabzug zu erhalten. Das Formular ist kostenlos.
• Wir fertigen Fotokopien an, die für die Rückerstattung der Kosten für den Kauf von Wohnimmobilien erforderlich sind. Nehmen Sie auch die Originale zum Treffen mit dem Inspektor mit, um unvorhergesehene Probleme zu lösen.
• Wir bringen den Antrag und Fotokopien zum Finanzamt.
• Einen Monat später erhalten wir vom Finanzamt einen Bescheid über das Recht auf Vermögensabzug vom Arbeitgeber.
• Wir bringen eine Benachrichtigung von der Inspektion zur Buchhaltung am Arbeitsplatz. Wir schreiben wieder. Ab diesem Monat erhalten Sie bis Ende dieses Jahres 13 % Zinsen auf das Einkommen. BEI nächstes Jahr(Steuerzeitraum, Vorgang muss wiederholt werden).

Die Nuance hier ist diese. Wenn Sie Anfang Januar bei der Steuerbehörde einen Antrag auf Erhalt einer Benachrichtigung für den Arbeitgeber gestellt haben, bringen Sie diesen nach einem Monat und möglichen Verzögerungen frühestens Anfang März zur Buchhaltung am Arbeitsort . Für eine Rückerstattung für die ersten 2 Monate des Jahres müssen Sie sich an das Finanzamt wenden, indem Sie das Verfahren zum Sammeln und Ausfüllen von Dokumenten befolgen.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erlangung eines Abzugs durch das Finanzamt

Es ist auch rentabel, den gesamten Betrag für den abgelaufenen Steuerzeitraum zu erhalten, im Vorjahr gibt es auch Unvollkommenheiten:

• Wir füllen Steuererklärung 3-Personeneinkommensteuer;
• Wir fordern eine Bescheinigung des Arbeitsortes in Form von 2 Einkommensteuer;
• Wir kopieren Dokumente, die den Kauf einer Immobilie belegen;
• Wir kopieren Dokumente zum Nachweis von Zahlungen: Quittungen für Kreditaufträge, Bankbelege und Erklärungen über die Überweisung von Geld an den Verkäufer, Schecks, Akten für den Kauf von Veredelungsmaterialien mit einer obligatorischen Adresse und Angabe von juristische Person Verkäufer. Hypothekenzinszahlungsbescheinigungen.
• Wir bringen alle Unterlagen zum Finanzamt am Wohnort.

Ein Beispiel für das Ausfüllen eines Antrags auf Einkommensteuerrückerstattung (13 % vom Kauf einer Wohnung):

Die Frist zur Prüfung des Antrags und der Unterlagen beim Finanzamt beträgt 4 Monate ab dem Datum der Abgabe der Erklärung. Meistens werden Überweisungen schneller durchgeführt, aber wenn es zu Verzögerungen kommt, müssen Sie mit einer Strafe vom Steuerberater rechnen.

Kann der Steuerpflichtige für den Zeitraum, in dem er steuerpflichtige Einkünfte hatte, nicht sofort den gesamten Erstattungsbetrag erhalten, so wird der Restbetrag der Erstattung auf den nächsten Zeitraum übertragen usw., bis zur vollständigen Zahlung des gesamten Abzugs für Aufwendungen (Ziff 9 des Artikels 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Jedes Jahr muss das Verfahren zum Ausfüllen der Erklärung und zum Erhalt wiederholt werden.

Die Beantragung einer Rückerstattung eines ungenutzten Guthabens ist auf 3 Jahre begrenzt.

Wenn das Finanzamt das Recht auf Vorsteuerabzug verweigert

Das Recht auf Vorsteuerabzug kann in folgenden Situationen nicht geltend gemacht werden:

• Wenn der Steuerzahler den Vermögensabzug bereits vom 1. Januar 2001 bis zum 31. Dezember 2013 in Anspruch genommen hat, jedoch in Höhe von weniger als 2 Millionen Rubel. In diesem Zeitraum wurde der Liegenschaftsausgabenabzug nur für 1 Liegenschaft geltend gemacht. Das ungenutzte Guthaben "brennt aus".
• Wenn der Steuerzahler seit Januar 2014 eine Rückerstattung in Höhe von 2 Millionen Rubel erhalten hat. (Abschnitt 1 Absatz 3, Absatz 11 Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
• Wenn eine natürliche Person kein Steuerinländer der Russischen Föderation ist, gemäß Absatz 3 der Kunst. 210, Absatz 3 der Kunst. 224 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Aber wenn ein Bürger gleichzeitig ein Einkommen erhält, das mit 13 % besteuert wird, dann hat er unabhängig vom Status eines Steuerinländers Anspruch auf Erstattung des Abzugs durch den Arbeitgeber.
• Wenn ein Bürger nicht hat steuerpflichtiges Einkommen.
• Wenn das Verfahren zum Kauf / Verkauf von Immobilien mit einer voneinander abhängigen Person (Ehepartner, Elternteil, Kinder, Geschwister, Vormund gemäß Artikel 105.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) durchgeführt wird.
• Wenn das Eigentum durch Privatisierung, Erbschaft, Schenkung, Lottogewinn usw.
• Wenn der Steuerzahler seine Mittel nicht für den Kauf (Bau) von Wohnimmobilien ausgegeben hat, wurden seine Ausgaben vollständig von jemandem gedeckt: dem Arbeitgeber, anderen Personen, aus den Mitteln des Mutterschafts- (Familien-) Kapitals auf Kosten der Haushaltszahlungen der Russischen Föderation, gemäß Absatz 5 der Kunst. 220 Abgabenordnung der Russischen Föderation
• Wenn Wohnungen auch teilweise aus dem Haushaltssystem der Russischen Föderation gekauft werden. Der Abzug wird nur für eigene Ausgaben gewährt, wenn sie den Budgetanteil anteilig übersteigen.
• Wenn Individuell An Wohnimmobilien besteht kein Eigentumsrecht, auch wenn die Aufwendungen des Steuerzahlers laut Paragraphen dafür getätigt werden. 6 S. 3 Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.
• In Ermangelung der erforderlichen Dokumente gemäß den Absätzen. 6, 7 S. 3, S. 4 Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Ein Vermögensabzug für die Rückzahlung von Zinsen kann nicht auf die Rendite angewendet werden, wenn:

• Die Kosten für die Zahlung von Zinsen für eine Hypothek wurden einem Bürger gemäß Absatz 8 der Kunst bereits erstattet. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation;
• wenn das Zieldarlehen nicht im Zusammenhang mit dem Erwerb oder der Errichtung von Wohneigentum steht, gemäß den Absätzen. 4 S. 1 Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Das im Laufe der Jahre angesammelte Geld für den Kauf von Wohnungen wurde ausgegeben, aber Sie haben die Möglichkeit, in Ihren eigenen "Zählern" zu leben. Die staatliche Sorge in dieser Angelegenheit richtet sich auf Personen, deren Einkommen mit 13 % besteuert wird. Sie können dieses Geld aus der Staatskasse zurückgeben, indem Sie das Registrierungsverfahren befolgen. Das Ergebnis ist angenehm und überhaupt keine Kleinigkeit, bis zu 260.000 Rubel.

Dokumente herunterladen:

Der Vermögenssteuerabzug für die persönliche Einkommensteuer ist eine im Steuergesetzbuch der Russischen Föderation verankerte Vergünstigung für natürliche Personen, die eine bestimmte Anzahl von Bedingungen erfüllen. Wer hat Anspruch auf diese Art von Leistung, in welcher Höhe ist der Abzug 2017 fällig, wie bekommt man ihn beim Kauf oder Verkauf einer Wohnung und welche Dokumente sind auszustellen? Der Artikel geht auch auf die Änderungen im Jahr 2017 und Klarstellungen zu Neuerungen durch die Steuergesetzgebung ein.

Wem wird gewährt

Die Vermögensbefreiung für die persönliche Einkommensteuer wird Personen in den folgenden Situationen gewährt:

• beim Erwerb, Kauf oder Bau von Wohnungen im Gebiet Russische Föderation(hierzu gehören auch Fälle der Aufnahme von Krediten oder Darlehen für eine Person);
• Verkauf einer Wohnung, eines Wohnraums oder einer anderen Immobilie, die eine Person seit weniger als 3-5 Jahren besitzt;
• Verkauf von Unternehmensanteilen;
• Übertragung von Rechten in einem gemeinsamen Bauvertrag;
• Kauf von Wohnraum oder Grundstück von einer Privatperson mit Weiterleitung an die Gemeindeverwaltung.

Dieser Steuerabzug kann allen Personen gewährt werden, deren Gewinne gemäß der Abgabenordnung der Russischen Föderation in Höhe von 13 % abgezogen werden. Wenn eine Person diese Art von Abzug erhält, gibt sie sich das Geld aus dem Staatshaushalt zurück, das in Form von Einkommenssteuern aus ihrem Einkommen ausgegeben wurde. Beim Verkauf von Wohngebäuden oder anderen Immobilien trägt dieser Abzug dazu bei, die an die Staatskasse abzuführende Einkommensteuer zu reduzieren.

Wem ist das nicht vergönnt

Es gibt eine Reihe von Situationen, in denen kein Eigentumsabzug vorgenommen wird, nämlich:

• Verkauf von Wertpapieren;
• Verkauf von Immobilien, die zuvor für geschäftliche Zwecke genutzt wurden;
• Verkauf von Wohnungen und anderen Immobilien, die seit mehr als 3 Jahren und seit 2016 seit mehr als 5 Jahren im Besitz einer Person sind. Alle Verkaufserlöse sind steuerlich absetzbar.

In den meisten Fällen werden Menschen beim Verkauf oder Kauf von Immobilien (Wohnung, Grundstück, Auto usw.) mit der Zahlung dieses Immobilienartenabzugs konfrontiert.

In folgenden Fällen ist der Vermögensabzug nicht erstattungsfähig:

• beim Kauf oder Verkauf einer Wohnung, eines Grundstücks sind nahe Angehörige direkt beteiligt;
• bei Übernahme eines Teils der Transaktionskosten durch den Arbeitgeber, den Staat oder teilweise durch Mutterschaftskapital.

So erhalten Sie 2017 einen Vermögensabzug für die Einkommensteuer

Erwägen Sie die Möglichkeiten, Steuervorteile im Jahr 2017 zu erhalten:

1. durch den Arbeitgeber, ohne das Ende des Jahres abzuwarten - es gibt einen ersten Antrag bei der Steuerbehörde auf Bestätigung des Rechts auf einen Grundsteuerabzug, dann müssen Sie sich mit der erhaltenen Bestätigung an den Arbeitgeber wenden, der nicht einbehalten wird Einkommensteuer vom Gehalt und anderen Zahlungen bis zur vollständigen Leistungsauswahl;
2. durch das IFTS nach dem Jahr, in dem die Kosten entstanden sind.

Schritt-für-Schritt-Erhalt eines Abzugs durch den Bundessteuerdienst:

1. Zuallererst muss eine Person alles sammeln Erforderliche Dokumente gemäß der genehmigten Liste.
2. Schreiben Sie einen Antrag auf Vermögensabzug und rückerstattung der persönlichen einkommensteuer im Zusammenhang mit den Kosten für den Kauf oder Verkauf einer Wohnung oder eines anderen Grundstücks.
3. Als nächstes müssen Sie eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL einreichen.
4. Wenden Sie sich mit dem gesamten Dokumentenpaket an das Finanzamt.
5. Nachdem Sie den gesamten Vorgang akzeptiert und durchlaufen haben, müssen Sie mit der Rückzahlung des Geldes auf ein Bankkonto rechnen.

Beispieldokumente herunterladen

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2017:

Wenn die Wohnung im Jahr 2017 gekauft wurde, kann die Einkommenssteuer entweder im Jahr 2017 schrittweise durch den Arbeitgeber oder im Jahr 2018 durch den Bundessteuerdienst auf einmal mit dem gesamten Betrag (jedoch nicht mehr als die im Jahr 2017 gezahlte Einkommenssteuer) zurückerstattet werden ).

Vorteile im Jahr 2017

Was ist der Abzug beim Wohnungskauf

Die Anzahl der Vermögensabzüge hat sich im Jahr 2017 nicht verändert. Die letzten Anpassungen wurden im Januar 2014 vorgenommen und sind bis heute gültig. Ihre Bedingungen sind wie folgt:

1. Der Höchstbetrag des Vermögensabzugs beträgt 2 Millionen Rubel für den Kauf von Wohnraum, der Betrag der zu erstattenden Einkommensteuer liegt innerhalb von 13% des Transaktionsbetrags, sollte jedoch den Betrag von 260.000 Rubel (13 Prozent von 2 Millionen Rubel);
2. vorbehaltlich der Bewertung von Immobilien in Höhe von mehr als 2 Millionen Rubel und ihres Erwerbs in der Ehe können beide Familienmitglieder den Erhalt gemäß RF IC beantragen. In einer solchen Situation ist es völlig egal, auf wen das Dokumentenpaket beim Kauf einer Wohnung ausgestellt wird. Der Zahlungsbetrag beträgt nicht mehr als 260.000 Rubel. für jeden Ehepartner. Infolgedessen können beide Familienmitglieder schließlich 520.000 Rubel erhalten;
3. Bei der Zahlung eines Zinssatzes für eine Hypothek beträgt der Vermögensabzug für Hypothekenzinsen jeweils 3 Millionen Rubel, die Begrenzung der Einkommensteuerrückerstattung beträgt 390.000 Rubel. pro Steuerzahler.

Beim Immobilienverkauf(vorbehaltlich einer Eigentumsdauer von weniger als 3-5 Jahren) beträgt die Zahlung:

1. 1.000.000 Rubel beim Verkauf einer Wohnung, eines Hauses, Grundstücks, einer Datscha, eines Hauses oder eines Teils davon;
2. 250.000 Rubel beim Verkauf eines Autos, einer Garage, von Kunstgegenständen, ohne Wertpapiere.

Beim Kauf Grundstück, Hausbau, können Sie auch einen Grundstücksabzug in folgender Höhe erhalten:

1. der für den Erwerb von Eigentum verwendete Betrag, jedoch nicht mehr als 2.000.000 Rubel. Wenn der Kaufbetrag weniger als 2 Millionen Rubel beträgt, kann die Differenz für den späteren Kauf oder Bau von Wohnraum verwendet werden.
2. die bei der Beantragung eines Darlehens oder Wohnungsbaudarlehens angegebene Zinshöhe. Es sollte nicht mehr als 3 Millionen Rubel sein. Diese Art der Zahlung ist nur für den Kauf einer Art von Immobilien vorgesehen.

Gemäß den ab Januar 2014 in Kraft getretenen Änderungen erfolgt die Höhe der Zins- und Kostenzahlungen getrennt. Eine davon kann beispielsweise beim Kauf eines Grundstücks und die zweite bei der Beantragung eines Darlehens für den Bau einer Wohnung ausgestellt werden. Bei Immobilien, die vor 2014 gekauft wurden, funktionieren solche Optionen nicht.

Voraussetzungen für die Gewährung einer Vermögenszulage

• Beim Kauf von Immobilien erfolgt die erste Zahlung nach Erhalt eines Auszugs aus dem Einheitlichen Staatsregister und einer Eigentumsnachweisbescheinigung. Das Datum des Kaufs ist nicht wichtig.
• Für Rentner kann ein Grundsteuerabzug für die letzten drei Jahre nach Bezug des Einkommens vorgenommen werden, der Steuersatz beträgt ebenfalls 13 %.
• Für Berufstätige wird der Abzug ab dem Datum gezahlt, an dem die Unterlagen bei der Rückzahlung der Einkommensteuer durch den Arbeitgeber an die Buchhaltung der Organisation übermittelt wurden (ein Auszug aus dem Steuerdienst muss vorgelegt werden) oder nach Vorlage der Unterlagen bei der Bundessteuer Leistung am Ende des Jahres, für die die Einkommensteuer im Zusammenhang mit dem Erhalt von Vermögensprivilegien erstattet wird.

Der Steuerabzug kann bis zur vollständigen Entnahme wiederverwendet werden. Zum Beispiel wurde eine Wohnung für 1.500.000 Rubel gekauft, 13% von 1.500.000 Rubel müssen zurückgegeben werden. Da der Abzug 2.000.000 Rubel beträgt, beträgt der Restbetrag 500.000 Rubel. ab dem nächsten Wohnungskauf nutzbar.

Welche Unterlagen werden für die Anmeldung benötigt

Hier ist eine Liste der erforderlichen Dokumente:

• Erklärung des Finanzamtes nach dem staatlich anerkannten Typ 3-NDFL;
• Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation;
• Zertifikat in der Form 2-NDFL;
• handschriftliche Erklärung
• eine Kopie des Kaufvertrags (im Falle des Erwerbs von Immobilien);
• eine Kopie des Eigentumsübertragungsvertrags (bei Eigentumserwerb);
• Grundstückserwerbspapiere;
• papiere für den Kauf von Wohnungen im Rahmen einer Hypothek;
• beim Bau von Immobilien Eibe.

Kopien optionaler Unterlagen:

• Beim Kauf einer gemeinsamen Immobilie für ein Ehepaar müssen Sie eine Kopie der Heiratsurkunde sowie einen Antrag vorlegen, für den der Vermögensabzug gezahlt wird.
• Wenn Sie eine Zahlung für ein Kind leisten, müssen Sie eine Bescheinigung über seine Geburt und den Besitz des Kindes vorlegen.
• für Rentner ist die Vorlage des Originals und einer Kopie der Rentenbescheinigung obligatorisch.

Voraussetzung für die Ausstellung eines Vermögensabzugs ist die Vorlage von Kopien der Zahlungsdokumente (Kontoauszug, Quittungen, Schecks mit allen Kontaktdaten des Steuerpflichtigen). Wenn Sie eine Hypothek bezahlen, müssen Sie den Vertrag sowie Quittungen über die Rückzahlung der Zinsen für das Darlehen vorlegen.

Auch beim Erwerb oder Bau mehrerer Objekte hat der Steuerpflichtige Anspruch auf einen Grundstücksabzug. Dies ist nur relevant bei einem Grundstückserwerb seit Januar 2014 und wenn die Person davor keine Zahlungen erhalten hat.

So beantragen Sie die 3-Personen-Einkommensteuer für den Vermögensabzug

Für die Abgabe einer Erklärung in Form von 3-NDFL gelten die folgenden Bedingungen:

• 2017 wird der für den Zeitraum 2014-2016 erhaltene Gewinn berücksichtigt. Für Rentner wird der Zeitraum 2013-2016 berücksichtigt (es spielt keine Rolle, ob er in diesen Jahren gearbeitet hat oder nicht);
• 3-NDFL wird für jedes Kalenderjahr separat ausgefüllt;
• Wenn Sie die 3-Personen-Einkommensteuer für 2017 bestehen, kann die Zahlung erst ab Anfang des nächsten Jahres eingehen.

Vermögensabzug auf Einkommen für 2017 können im Zeitraum von 2018-2020 zurückgegeben werden.

Bei der Beantragung des Vermögensabzugs sollten Sie außerdem folgende Punkte beachten:

• wenn seit dem Erwerb der Liegenschaft weniger als 3 Jahre vergangen sind, können die Unterlagen ab dem Datum der Erlangung der Rechte an der Liegenschaft eingereicht werden;
• Wenn seit dem Kauf mehr als 3 Jahre vergangen sind, müssen Sie vor der Bescheinigung nur das Einkommen der letzten 3 Jahre und für Rentner die letzten 4 Jahre ausstellen.

Eigentumsabzug beim Wohnungskauf – was sich 2017 ändert

Das Jahr 2017 brachte keine wesentlichen Änderungen im Bereitstellungsverfahren. Die Hauptserie von Innovationen wurde im Jahr 2014 durchgeführt.

Im Jahr 2017 können Sie vom Föderalen Steuerdienst nur für Ausgaben im Jahr 2016 einen Abzug erhalten. Für Wohnungen, die 2017 gekauft wurden, wird der Grundstücksabzug 2018 fällig.

Sie können sich das ganze Jahr über jederzeit an die FTS wenden.

Die letzten Änderungen an der Bereitstellung eines Abzugs für den Kauf einer Wohnung wurden 2014 vorgenommen, als die Höhe der Hypothekenzinsen auf 3 Millionen Rubel festgesetzt wurde und der Eigentumsvorteil bis zur vollständigen Stichprobe genutzt werden durfte.

Die Änderungen betrafen das Erklärungsformular 3-NDFL, 2017 müssen Sie ein neues Erklärungsformular ausfüllen, das auf Anordnung des Föderalen Steuerdienstes MMV-7-11 / genehmigt wurde. [E-Mail geschützt] ab 10.10.2016.