Tüzel kişiler için leasingin anlamı. Leasing nedir - krediden farkı nedir, leasing türleri, edinme koşulları, örnekler

05.07.2023 | Kira

Bazen firmalar ve işletmeler, özellikle de faaliyetlerine yeni başlayan firmalar, yeterli finansal yatırıma sahip olmadan şu veya bu tür ekipmanı satın alma ihtiyacı hissederler. Bu hedeflere ulaşmak için leasing gibi bir tür yatırım faaliyeti vardır.

Basit bir ifadeyle leasing, uzun vadeli mülk satın alma hakkına sahip bir kiralamadır. Vatandaşlar da örneğin büyük, pahalı ekipman veya araba satın almaları gerektiğinde benzer bir mali plandan yararlanabilirler.

Leasing, binalar, yapılar, işletmeler, çeşitli ekipman türleri, uçaklar, arabalar vb. gibi uzun vadeli kullanım nesnelerinin kiralanmasıdır.

Anlamı mülkiyet ve kullanım haklarının devri maddi tazminat karşılığında belirli veya belirsiz bir süre için taşınmaz ve taşınır mallar. “Leasing” kavramının İngilizceden anlamsal çevirisi kabaca “mülkün geçici kullanım için kiralanması süreci” anlamına gelecektir.

Hukuk alanında leasing şu şekilde anlaşılmaktadır: mülk kiralama sözleşmesi türü. Bir kiralama sözleşmesinin mali ve hukuki bileşenleri; kira, kredi ve borç ilişkilerinin unsurlarıdır.

Leasing şirketinin yapısı ve çalışma esasları

Leasing şirketi oluşur Analitik, pazarlama ve hukuk hizmetlerinden. Bankalar, sigorta şirketleri ve idari kurumlarla sürekli etkileşim halindedir.

Kiralama işlemi ise üçlü, bunun ana aktörleri ekipman üreticisi, ürünü kullanmakla ilgilenen kişi veya şirketin yanı sıra aracı olarak leasing şirketidir. Anlaşma üç taraf arasındaki bir dizi anlaşmaya benziyor.

Uygulama şeması bir kiralama işlemi şöyle görünebilir:

Kiracı, ekipman alımı için leasing şirketine başvuruda bulunur.
Leasing şirketi, işlemin likiditesini değerlendirdikten sonra satıcıdan ekipmanı (kiralanan nesneyi) satın alır.
Kiraya veren, ekipmanın mülkiyetini aldıktan sonra onu belirli bir süre kullanılmak üzere kiracıya verir ve bunun için kira ödemesi yapar.

Leasing hem bireyler hem de tüzel kişiler tarafından kullanılabilir.

Bireyler için çok popüler tüketici kiralamaörneğin bir araba satın almak için. Üstelik pahalı arabaları kiralamak, bütçe modellerini kiralamaktan daha karlı. Bir vatandaş ödeme gücünü bir gelir belgesi, vergi beyannamesi veya ile doğrular. Sözleşme üç yıla kadar bir süre için imzalanır, ilk ödeme% 10'dur.

Kiracı olarak tüzel kişiliğin en az altı ay süreyle kayıtlı olması ve pozitif bakiyeye sahip olması gerekir. Kiralama sözleşmesi bir ila beş yıllık bir süre için imzalanır, peşinat% 15'tir.

Fark Kiralama yoluyla kiralama, yapılan sözleşmenin sonuçlarından oluşur: Kiralama sırasında, kullanıcı, kararlaştırılan sürenin sona ermesinden sonra, sözleşmenin nesnesini güvenli ve sağlam bir şekilde kiraya verene iade etmekle yükümlüyse, o zaman kiralama temel olarak aşağıdakileri sağlar: Sözleşme süresi sonunda nesnenin mülkiyetinin kiracıya devredilmesi.

Leasing karlılığı Bir satın alma veya kredi ile ilgili olarak, bir kişinin, bedelinin tamamını bir defada ödeyerek bir mülk edinmesi durumunda, onu derhal çalışır durumda tutmak zorunda olması, bir kiralama işleminden sonra bu endişelerin kiraya verene düşmesidir. Bir kredi sözleşmesinin aksine, bir kiralama sözleşmesi imzalarken tasarruf% 10-15'e kadar çıkmaktadır: vergi ve sigorta ödemelerinin yanı sıra kayıt da kiraya verene aittir.

Henüz bir kuruluşa kaydolmadıysanız, o zaman en kolay yol Bu, gerekli tüm belgeleri ücretsiz olarak oluşturmanıza yardımcı olacak çevrimiçi hizmetler kullanılarak yapılabilir: Zaten bir organizasyonunuz varsa ve muhasebe ve raporlamayı nasıl basitleştirip otomatikleştireceğinizi düşünüyorsanız, aşağıdaki çevrimiçi hizmetler kurtarmaya gelecektir ve işletmenizdeki muhasebecinin yerini tamamen alacak ve çok fazla para ve zaman tasarrufu sağlayacaktır. Tüm raporlar otomatik olarak oluşturulur, elektronik olarak imzalanır ve otomatik olarak çevrimiçi olarak gönderilir. Basitleştirilmiş vergi sistemi olan UTII, PSN, TS, OSNO'daki bireysel girişimciler veya LLC'ler için idealdir.
Her şey birkaç tıklamayla, sıra ve stres olmadan gerçekleşir. Deneyin ve şaşıracaksınız ne kadar kolaylaştı!

Bu tür kiralamanın avantajları ve dezavantajları

Leasing uygun fiyatlı ve karlı, Çünkü:

Gerekli maddi sermayeniz olmasa bile ekipmanlarla çalışmaya başlayabilirsiniz;
Ekipman eskidiğinde, mali kayıp olmadan güncellenmesi kolaydır;
Bu durumda mülkü hiçbir bedel ödemeden kiralayana iade edebilirsiniz;
Leasing ödemelerinin toplamı kredi ödemelerinden daha azdır;
Ücret miktarını ve düzenliliğini taraflar kendileri belirler.

İLE eksiklikler atfedilebilir:

Kiraya veren, sözleşmenin sonuna kadar mülkün sahibi olarak kalır ve sözleşmenin herhangi bir şekilde ihlal edilmesi durumunda, kiralanan nesnenin iade edilmesi gerekecektir;
Bazı işlemlerde katkı payları kredi ödemelerini aşıyor ve bu da leasing şirketi için bir nevi güvenlik ağı oluşturuyor;
Kiracı, maliki olmamasına rağmen mülke verilen zarardan sorumludur;
Geri ödeme sırasında, kiralanan ekipman halihazırda o kadar eskimiş olabilir ki değiştirilmesi gerekebilir;
Kiracı ödeme gücünü teyit etmelidir.

Leasing'in ne olduğu ve türleri aşağıdaki videoda tartışılmaktadır:

Mevcut çeşitler

Şu tarihte: Finansal kiralama işlem süresinin bitiminden sonra mülk, değerinin tamamı iade edilmek üzere kiracının mülkiyetine geçer. Tutar, ekipmanın kendi fiyatından ve kiraya verenin gelirinden oluşur. Bu türün bir çeşidi depozitolu Satıcının kiracı olduğu durumda. Kiraladığı varlığı önce leasing şirketine satıyor, sonra kendisi kiralıyor.

Operasyonel kiralama Sözleşmenin sona ermesi üzerine ekipmanın kiraya verene iade edilmesini içerir. Bu tür kiralama, ekipman satın almanın pratik olmadığı tek seferlik ihtiyaçlar için uygundur.

Bir sözleşme imzalama kuralları

Leasing sözleşmeleri düzenleyici bir çerçevede yapılır ve şartlara, ödeme şekline ve özel koşullara bağlı olarak farklılık gösterir.

Anlaşmanın konusu: tüketilmeyen her türlü şey (çeşitli ekipman türleri, binalar, ulaşım, yapılar, işletmeler vb.). Aşağıdakiler kiralamanın konusu değildir: fikri faaliyetin sonuçları, doğal nesneler, arsalar, serbest dolaşımdan çekilen veya özel bir şekilde dolaşıma sunulan mülkler.

Anlaşmanın amacı leasing: gayrimenkul ve taşınır mallar. En popüler ekipman türleri şunlardır: inşaat, tarım, ulaşım ve iletişim ekipmanları.

Konular gerçek kişiler ve tüzel kişiler, yerleşik kişiler ve yerleşik olmayanlar, yabancı sermayeli şirketler olabilir. Klasik versiyonda işlemin üç tarafı vardır:

Satıcı (üretici, tedarikçi) – mülk satan kişi.
Kiraya veren (yatırımcı, kiraya veren), herhangi bir süre boyunca kullanılmak üzere devredilmek üzere mülk satın alan kişidir. Bu bir banka veya başka bir finans kurumu olabilir.
Kiracı (kullanıcı, kiracı), herhangi bir süre boyunca kullanılmak üzere mülk alan kişidir. Gerçek veya tüzel kişi, işletme, kuruluş.

Satıcı ve kiraya veren aynı kişi olabilir.

Temel koşullar: Kiralama konusu, kiralama konusunun satıcısı, kiralama süresi, kiralama ödemelerinin tutarı. En az bir koşul karşılanmazsa, sözleşme yapılmamış sayılır.

Bir yatırım faaliyeti türü olarak kiralamanın yasal dayanağı:

Bir kiralama veya finansal kiralama sözleşmesi, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 665-670. Maddeleri, “Finansal Kiralama (Leasing)” Federal Kanunu ve çok sayıda yönetmelik tarafından düzenlenen bir medeni sözleşmedir.
Kira sözleşmesi, kira sözleşmesine benzer ancak konu sayısı ve son koşulları bakımından farklılık gösterir. Leasingde iki taraf varsa leasingde üç taraf vardır.
Bir kiralama işlemi, aralarında kiralama sözleşmesi ile satın alma ve satış sözleşmesinin zorunlu olduğu ve geri kalanların sigorta sözleşmesi, bakım sözleşmesi vb. gibi yardımcı olduğu iki veya daha fazla sözleşme türüyle resmileştirilir.
Kiralanan varlığın kullanım kapsamı yalnızca girişimcilik olabilir.
Kiraya veren, kiralama amacıyla ekipman satın aldığında bunu satıcıya bildirmek zorundadır.
“Leasing” Federal Kanunu, kiralama işleminin hukuki yönlerini daha ayrıntılı olarak ortaya koymaktadır.

İlgili yasal ilişkiler sözleşmeden kaynaklanmaktadır. Kiraya veren ve kiracının kendi hak ve yükümlülükleri vardır; bunların ihlali, sözleşmenin feshedilmesini ve cezai yaptırımları gerektirir.

Kiraya verenin hakkı vardır ekipmanın satın alınması için fon bulmak, elden çıkarmak ve kiracının mülkiyetinden veya kullanımından çıkarmak ve ayrıca mali faaliyetlerini kontrol etmek. Kiraya veren aynı zamanda kiralanan malı satıcıdan satın almak ve belgelerle birlikte kiracıya devretmekle yükümlüdür.

Kiracının hakkı var Kira süresi boyunca mülkün sahibi olabilir, onu kullanabilir veya (kiralayanın izniyle) alt kiraya verebilir, ekipmanın satıcısından talepte bulunabilir ve kiralama süresinden sonra mülkü kiraya verenden satın alabilir. Aynı zamanda kiracı, kiralanan nesneyi yalnızca kiralamakla kalmayıp, bunun için kiralayana periyodik ödemeler ödemeyi, ekipmanın bakımını ve onarımını ve kiralama süresi sonunda onu geri satın almayı veya iade etmeyi de taahhüt eder.

Leasing, Rusya Federasyonu'nda nispeten genç ancak dinamik olarak gelişen bir sözleşmeye dayalı finansal kiralama yükümlülüğü türüdür. Elbette bir kiralama sözleşmesi yapma kararı yalnızca katılımcılarına aittir. Bununla birlikte, işletmelerin veya vatandaşların finansal istikrarı koruma göreviyle karşı karşıya kaldığı kriz ekonomik koşullarında kiralamanın genellikle vazgeçilmez olduğunu belirtmekte fayda var.

Bir kredi veya leasing seçmenin daha karlı olduğu bu videoda anlatılmaktadır:

Son güncelleme: 02/16/2020

Okuma süresi: 9 dk. | Görüntülemeler: 15589

Merhaba, finans dergisi “site”nin sevgili okurları! Bu sayımızda kiralama hakkında konuşalım: nedir, krediden farkı nedir, kiralamanın avantajları ve dezavantajları nelerdir, hangi kiralama türleri vardır ve hangisi daha karlıdır - kiralama mı yoksa kredi mi?

Artık herhangi birinin bir şeyi kullanarak satın alması beklenmedik veya orijinal bir şey değil. borç para. Ticari kuruluşlardan alınan krediler modern hayata sağlam bir şekilde girmiştir ve piyasanın oluşumu ve aktif işleyişi için önemli bir bileşendir.

Makale adanmıştır kiralama anlaşmaları Rusya'da en çok uygulama sırasında sonuçlandırılan girişimcilik faaliyeti. Bunun nedeni, ticaretle uğraşmayan kuruluşlar ve kişiler tarafından kira yoluyla mülk edinilmesinin mümkün hale gelmesidir. Nispeten yakın zamanda. Ancak bazı durumlarda leasing yoluyla bir şey satın almak daha karlı ve kullanışlı olabilir.

Leasing modern bir finansal araçtır, bu nedenle kiralama türleri ve diğer kredi ürünlerinden farklılıkları hakkında bilgi, otomobil meraklıları, girişimciler ve ayrıca ödünç alınan fon ve ekipmanı kullanarak kendi işini kurmayı planlayanlar için faydalı olacaktır. Sıfırdan başlama ve teminatsız nereden alabileceğiniz hakkında ayrı makalelerde zaten yazmıştık.

Ancak leasing hizmetlerinin nasıl daha rahat ve karlı bir şekilde kullanılacağı bu yayında tartışılacaktır.

Leasing: terimin tanımı ve kavramı, leasing türleri ve biçimleri, krediden temel farklar, avantajlar ve dezavantajlar

Kelimenin tam anlamıyla terim "kiralama" olarak çevrildi "kiraya vermek" ancak bir kiralama işlemi ile mülkün kiraya verilmesi arasındaki temel fark şudur: yapılan ödemeler dikkate alınarak kullanılmış mülkün daha sonra geri kazanılması olasılığı .

Leasing bir borç verme şeklidir Belirli mülklerin bir ücret karşılığında geçici kullanım ve mülkiyet için sağlandığı.

1.1. Kiralama ilişkilerinin konuları ve nesneleri

Leasing işleminin konuları şunlardır:

kiracı- leasing sözleşmesi hükümlerine göre herhangi bir mülkü kullanma fırsatını elde eden gerçek veya tüzel kişi;
kiraya veren– kredi kurumu, tüzel kişi ve ayrıca leasing hizmetleri sağlayan kişiler;
sigortacı işlemi ve/veya devredilen mülkü kim sigortalıyor;
mülk tedarikçisi– belirli ekipmanların satıcısı veya üreticisi, satıcısı, mülk sahibi.

Kiracı Ve kiraya veren kiralama sözleşmesinin zorunlu katılımcılarıdır ve sözleşmenin ana taraflarını temsil ederler.

İşlemin ve kiralanan mülkün sigortası, kiralayanın takdirine bağlı olarak yapılır, sigorta şartları, maliyeti ve hacmi tarafların mutabakatı ile belirlenir.

Kiraya veren, devredilen mülkün sahibi olabileceği gibi, yalnızca mülkün tedarikçiden kiracıya geçici kullanım amacıyla devredilmesi hizmetini de sağlayabilir.

Kiralama ilişkilerinin amacı Hemen hemen her türlü tüketilemeyen mülk kullanılabilir (araziler ve diğer doğal nesnelerin yanı sıra serbest dolaşımı sınırlı veya yasak olan öğeler hariç).

Olabilir:

yapılar ve binalar;
ekipman, üretim hatları;
işletmeler;
çeşitli amaçlarla taşıma;
kiracının kullanımıyla ilgilendiği diğer mülkler.

1.2. Leasing'in ekonomik anlamı nedir?

Belirli bir mülkün fiili mülkiyeti olasılığını elde etmek için kiralama işlemlerini kullanarak şunları elde edebilirsiniz: önemli faydaözsermaye veya ödünç alınan fonlarla doğrudan satın almanın aksine.

Bu, kiracının ilgilendiği mülkü, kural olarak en fazla olan ön ödemeyi yaptıktan hemen sonra kullanabilmesi nedeniyle elde edilir. 30 Piyasa değerinin %'si.

Geriye kalan tutar, değişkenliği ve esnekliği onları kredi sözleşmelerinden avantajlı bir şekilde ayıran özel anlaşmaların öngördüğü koşullar dahilinde ödenir.

Örneğin Ödemeler mülkün özelliklerine ve ticari faaliyetin türüne bağlı olarak mevsimsel olabilir.

Bir tane daha artı Bir mülkün kiralama sözleşmesine dayalı olarak kullanılması, kiralanan varlığın işletilmesi ihtimaline rağmen, bu tür mülklere uygulanan vergiler kredilendirilmedi (Emlak vergisi ödeme yükümlülüğü ancak mülkiyet haklarının edinilmesinden sonra ortaya çıkar).

Dolayısıyla, bir kiralama sözleşmesi temelinde mülk işletmek aşağıdaki avantajlara sahip olabilir:

hemen önemli miktarda para harcamama yeteneği;
mülkün kiraya verilmesine ilişkin çeşitli koşullar;
yararlanılan mülkler vergiye tabi değildir.

Leasing işlemlerinin formları, türleri ve türleri

2. Kiralama türleri - 4 ana türe genel bakış 📑

Leasing genellikle sadece bir şey olarak algılanır. finansal araç ticari faaliyetlerin yürütülmesi için , esas olarak herhangi bir ekipmanın kullanımıyla ilişkilidir.

Bunun nedeni, Rusya Federasyonu'nda başlangıçta kiralanan mülkün kullanılabilmesidir. yalnızca iş amaçlı ve kiralama ilişkilerini düzenleyen mevzuatın kendisinde bir takım ciddi çelişkiler ve tutarsızlıklar vardı.

Tüketici amaçlı kiralama yoluyla mülk edinme imkanı mümkün hale geldi 2011 den beri Batı Avrupa ülkelerinde ise kiralama sözleşmeleri yoluyla mülk edinimi yaygın bir uygulamadır. yaygın uygulama.

1 Nolu Görünüm. Araba kiralama

Bir aracı şu şekilde kiralayabilirsiniz: fiziksel , Bu yüzden varlık . Normal kiralamadan farklı olarak kiracı, sözleşmede belirtilen koşulların yerine getirilmesi halinde aracın mülkiyetini daha fazla alma olanağına sahiptir. Önceki makalelerden birinde bunun hakkında daha ayrıntılı olarak konuştuk.

Araba kiralama otomobil, ticari ve kargo araçları olarak sınıflandırıldığından bu konuda uzmanlaşmış şirketler için oldukça güvenilir bir kiralama işlemi türüdür. yeterince sıvı özellik, ikincil piyasada popüler.

Taşımanın ilgili devlet kurumlarına zorunlu olarak kaydedilmesi, alıcının dürüst olmayan davranışı veya üçüncü tarafların yasa dışı eylemleri durumunda bu tür mülklerin bulunmasını mümkün kılar.

Kiralayarak araba satın almanın bazı avantajları vardır:

Nakliye için ödeme, imzalanan kiralama sözleşmesine uygun olarak hemen değil, kademeli olarak gerçekleşir. Bu şekilde satın aldığınız taşımayı ilk ödemeyi yaptıktan hemen sonra kullanabilirsiniz;
Leasing işlemleri, krediyle araç satın almanın aksine çok çeşitli koşullar altında gerçekleştirilebilmektedir. Bu, ödeme yöntemleri ve zamanlaması, çalışma koşulları ve ulaşımın mülkiyetinin alınması için geçerlidir. Alıcıya teklif edilebilir en uygun ödeme planı ve kiralama sözleşmesinin sona ermesi üzerine, kalan tutarın ödenmesiyle araç iade edilebilir veya sahiplenilebilir (mülkün maliyeti sözleşme kapsamındaki ödemeler tarafından tamamen karşılanmadıysa);
bir kiralama sözleşmesi kapsamında taşımacılığı kullanan tüzel kişiler belirli vergi ayrıcalıklarına sahiptir;
araç kiralamak bir kredi sözleşmesi yapmaktan çok daha kolaydır. Mülkiyetin derhal yeniden kaydedilmesine gerek yoktur; kiracıyı ve ödeme gücünü kontrol etmek için basitleştirilmiş bir süreç;
Araç kiralama işlemleri, kredi alma işlemlerine göre çok daha hızlı tamamlanır.Çoğu zaman, başvurunun yapıldığı andan kiralama sözleşmesinin imzalanmasına kadar geçen sürede 1 ila 3 gün arası.

Dolayısıyla kiracının amacı bir aracı geçici olarak kullanmaksa o zaman elbette kiralama, istediği aracı kullanma fırsatını yakalamanın en iyi yolu olacaktır.

Hemen bir araba satın almak için mülkiyeti almak cazip gelebilir, ancak kiralama sırasında belirli bir aracın çalışması sırasında bunu açıkça belirleyebilirsiniz. belirli bir marka veya model arabanın belirli bir amaç veya kullanıcı için uygun olup olmadığı.

Ve eğer araba herhangi bir nedenden dolayı uygun değilse, ikincil piyasada nasıl olacağını düşünmeden onu kiraya verene iade etmek yeterlidir.

Günümüzde kiracının ticari faaliyetlerini yürütmesi için gerekli şartlar medeni mevzuatın dışında tutulduğundan, oldukça fazla sayıda kuruluş kiralık araç sağlamaktadır.

Dolayısıyla hem sözleşme şartları hem de kiralama konusu açısından kendinize en uygun seçeneği seçmek pek de zor değil.

Motorlu taşıt kullanılabilir Nasıl kişisel olarak, Bu yüzden ticari amaçlarla . Bu nedenle, bu borçlanma ilişkileri nesnesinin örneği üzerinde oluşturulabilir görsel karşılaştırma tablosu satın alınan aracın tasarım ve işleyişindeki farklılıkları gösteren V kiralama veya içinde kredi .

Leasing ve kredi karşılaştırma tablosu

Karşılaştırma seçenekleri	Kredi	Leasing
*Başlangıç ücreti*	Zorunlu en az %10 arabanın maliyetinden.	Leasing şirketinin takdirine bağlı olarak %0'dan %50'ye arabanın maliyetinden
*Sağlanan belgeler*	Kimlik belgeleri, ehliyet, yeterli gelir düzeyini teyit eden belgeler, çalışma kitabı. İhtiyaç duyulabilir *ek belgeler ve sertifikalar* (eşin muvafakati, çeşitli borçların bulunmadığına dair belgeler, askeri kimlik vb.). Bazı durumlarda, borçludan daha az belgeyle kredi vermek için basitleştirilmiş bir prosedür kullanılır, ancak aynı zamanda kredinin maliyeti veya peşinatın boyutu da artar.	Pasaport, ehliyet.
*Sigorta*	Zorunlu sigorta ve bir kredi kuruluşunun sunduğu sigorta şirketlerinde, masrafları borçluya ait olmak üzere, genellikle ortalamanın üzerinde oranlarda zorunlu trafik sigortası.	, KASKO anlaşmaya göre kiralayanla. Bazı durumlarda CASCO sigortasının olmaması kiralama maliyetlerinin artmasına neden olabilir.
*Mülkiyet haklarının ortaya çıkışı*	Nakliye derhal borçlunun mülkiyetine geçer, ancak kredi sözleşmesinin tüm süresi boyunca kredi kurumuna rehinli olarak kalır. Bu nedenle taşıma araçlarının elden çıkarılması sınırlıdır (satılamaz, yeniden kaydedilemez veya ipotek edilemez).	Taşıma, kiralayanın mülkiyetinde kalır. Tamamlandıktan sonra sözleşme, alıcının mülkiyeti olarak yeniden tescil edilebilir veya leasing şirketine iade edilebilir.
*Kayıt zamanı*	İtibaren 3 önce 10 İş günleri.	Oldukça hızlı bir şekilde 1 gün içerisinde araç kiralamaya karar veren firmalar bulunmaktadır.
*Çalıştırma kısıtlamaları*	Akredite teknik merkezlerde masrafları borçluya ait olmak üzere, yüksek iş ve yedek parça maliyeti ile düzenli bakım ihtiyacı.	Taşımacılığın Rusya Federasyonu dışına çıkışı yalnızca kiralayanın rızasıyla. Bakım koşulları için çeşitli seçenekler; kiralama fiyatına hizmet dahil edilebilir.
*Ek hizmetler*	HAYIR	Önemli değişkenlik gösteren kiralama sözleşmelerine dahil edilebilirler. Nakliye vergilerinin ödenmesi, nakliyenin sahibi olarak kiraya verenin kendisi tarafından yapılabilir.
*Sözleşme şartlarına uyulmaması durumunda cayma*	Mahkeme kararına dayanmaktadır. Borçlunun kredi geçmişine olumsuz bilgiler girilir.	Kiraya verenin takdirine bağlıdır.

2 numaralı görünümü görüntüleyin. Ekipman kiralama (makine vb.)

Bir işletmenin niteliksel performans göstergeleri ve rekabet gücü büyük ölçüde kullanılan ekipmanın işlevselliğine ve teknolojik yeteneklerine bağlıdır. Mevcut üretim kapasitelerini kendi öz kaynaklarımızla zamanında güncelleme yeteneği çok uzakta. OlumsuzÜretim veya hizmet sunumuyla uğraşan her kuruluş.

Bunun sonucunda birçok şirket faaliyet göstermektedir. eski ve kısmen hatalı ekipmanlardaÜrünlerin veya gerçekleştirilen işin kalitesinden ve hacminden ödün vermek. Aynı zamanda ekipmanın onarımı ve bakımı için oldukça önemli fonlar harcanmakta ve amortisman nedeniyle değeri düşmektedir.

Bu gibi durumlardan bir çıkış yolu olabilir kiralama şartlarında gerekli ekipmanın temin edilmesi mülkün daha sonra geri satın alınması hakkı ile.

Kiralanan ekipmanı kullanmanın fizibilitesi bu finansal aracın aşağıdaki avantajları ile belirlenir:

üretim tesislerinin ve yardımcı ekipmanların zamanında güncellenmesi;
ödemelerin bölünmesi yoluyla mali yükün daha rahat dağıtılması;
vergi yükünün azaltılması;
nispeten basit evrak işleri ve teminat gerekmez.

Uzun süre yıpranmışsa, kiralanan ekipmanı tamamen satın alma fırsatının kullanılması tavsiye edilir, aksi takdirde sözleşmenin sona ermesinden sonra eski ve yıpranmış mülklerin satın alınması anlamsız olacak ve ek bir maliyet oluşturacaktır. vergi ve mali yük.

Kiralama işleminin konusu ileri derecede uzmanlaşmış veya çabuk yıpranan ekipmanlar ise, kiralama hizmeti veren firma avans veya depozito talep edebilir. Ancak bu durumda bile bu tür bir mülkün leasing yoluyla kullanılması daha karlı Artık bu tür ekipmanlara ihtiyaç kalmadığından, satmak için çaba harcamanıza gerek kalmayacaktır.

3 numaralı görünümü. Finansal kiralama

Bu tür kiralama elbette finansal kaynakların doğrudan alıcıya aktarılmasını içermez çünkü para tüketilmeyen şeylere ait değildir ve kiralama ilişkilerinin konusu olamaz.

Finansal kiralama- bu, kiraya veren tarafından herhangi bir satıcıdan belirli bir mülkün satın alınması ve ardından geri alma hakkı, yani kiralama hakkı ile alıcıya geçici kullanım için devredilmesinden oluşan üçlü bir işlemdir.

Mülkün özellikleri ve bazen de kiraya verenin gerekli varlığı satın alması gereken yer kiracının kendisi tarafından belirlenebilir ve böylece onun acil mali yükü azaltılabilir.

Burada yatırımcı olarak hareket eden kiraya veren, harcanan paranın bir kısmını peşinat veya avans ödemesi yoluyla alır ve kârı, alıcı tarafından kademeli olarak yapılan ödemelere dahil edilir. Mesela alanda acemi girişimciler bu şemaya göre çalışıyorlar.

4 numaralı görünümü. Personel kiralama

Rus mevzuatında, insanlar kira ilişkisine konu olamayacağından bu terim yanlış kabul edilmektedir. Bu nedenle hazırlanan belgelerde daha tanıdık bir terim kullanılır - personel temini .

İşletmenin bu şekilde gerekli uzmanları temin etmesi ile dış kaynak kullanımı arasındaki fark, kural olarak, çekilen personelin daha kısa süreli kullanılması ve mesleki destek fonksiyonlarının sınırlandırılmasıdır.

Dış kaynak kullanımı sırasında ilgili personele genellikle işletmenin tüm altyapı sistemlerinin sağlanması işlevleri bir süreliğine devredilir. en az 1 yıl.
Personel kiralama gerçekleştirilebilir daha kısa süreler için ve farklı miktarlardaki işlerle ilgilidir.

Ocak ayından itibaren 2016 Rusya'da taşeron işçiliği yasağı var, aşağıdaki durumlar hariç:

bağlı yapılarda geçici işçilerin kullanılması;
taraflar arasında bir hissedar sözleşmesinin varlığı;
Personelin istihdam kurumu olarak görev yapan akredite bir kuruluş tarafından sağlanması.

Böylece bu konuda uzmanlaşmış bir işe alım ajansı ile iletişime geçerek personel temini şeklinde kiralama avantajından yararlanabilirsiniz.

Personel kiralamanın kullanılması aşağıdaki avantajlara sahip olabilir:

gerekli uzmanların uzun süre aranmasına gerek yoktur;
personel maliyetlerinin azaltılması ve işe alınan personelin muhasebe desteği;
belirli sosyal garantileri sağlama yükümlülüğünün bulunmaması;
müşteri olarak hareket eden bir kuruluşta kalıcı istihdam için değerlendirilen bir çalışanın daha uzun süre değerlendirilmesi olasılığı;
çalışanın hastalanması durumunda kesinti ve kayıpların hariç tutulması (bu tür durumlarda acente sorumluluk taşır).

Aynı zamanda, personeli çekmenin bu yönteminin bir takım dezavantajları olabilir:

personel temini için kurum, işletmenin belirli işlevlerini sağlamak için harcanan fon miktarını artırabilecek bir komisyon alır;
aynı maaşla çalışanların daha düşük niteliklere sahip olma olasılığı;
iş yapmasına izin verilmeden önce personelin güvenilirliğinin ve niteliklerinin kontrol edilememesi;
cezbeden çalışanların kuruluşun yönetimine ve izlenen politikalara karşı sadakatsiz bir tutum sergileme olasılığı.

İşletme için olumsuz sonuç olasılığını azaltmak için şirketin profesyonelliği önemlidir. iş bulma kurumları ve sonuç olarak personel hizmetleri sağlama konusunda pazardaki itibarı. Çalışanları müşteri organizasyonunun gereksinimlerine göre seçen kurumdur ve personele sosyal güvencelerin çoğunu sağlamaktan sorumlu olan kurumdur.

Diğer kiralama türleri

Kiralama türleri yalnızca kiralama işleminin amacına göre değil, aynı zamanda risk derecesine göre kiralama sözleşmesinin şartları.

Risk derecesine göre leasing aşağıdaki şekilde sınıflandırılır:

teminatsız kiralama – Kiracı tarafından sözleşmenin yerine getirilmesine ilişkin ek garantiler verilmemektedir. Böyle bir garanti, örneğin sözleşmenin erken feshedilmesi durumunda ceza ödeme yükümlülüğü olabilir;
kısmen teminatlı kiralama – işlem ve mülk sigortalıdır;
garantili kiralama – riskler, kiracının garantörü olarak hareket ederek, kiralama sözleşmesinin çeşitli katılımcıları arasında dağıtılır.

Kira sözleşmelerini, kiralanan mülkün amortismanına ilişkin geçerlilik süreleri açısından ele alırsak, şunu vurgulamamız gerekir: operasyonel kiralama , olarak da adlandırılır hizmet.

Faaliyet kiralaması Sözleşmede öngörülen ödemenin kiralanan varlığın maliyetini tam olarak karşılamaması ve böyle bir sözleşmenin geçerlilik süresinin, kiralanan varlığın tam amortisman süresinden önemli ölçüde daha az olması durumunda ortaya çıkar.

Bu tür kiralama, hızla eskiyen makine ve ekipmanlar veya sürekli profesyonel bakım gerektiren teknik açıdan karmaşık mülkler için kullanılır.

Bu tür anlaşmalar, kural olarak, kiralanan varlığın kurulumu ve bakımına yönelik belirli faaliyetlerin uygulanmasını sağlar. Bu nedenle, bu tür mülkün kiraya verilmesine bazen denir hizmet .

Tesisin işletilmesiyle ilgili hizmetler için ödeme, mülkün kullanımına ilişkin ilgili ödemelere dahil edilebilir veya ayrı olarak yapılabilir.

Faaliyet kiralaması göreceli olarak gerçekleştirildiğinde faydalıdır kısa vadeli projeler sonuçta kullanılan mülkün mülkiyetini almaya gerek olmadığında.

Bu bakımdan kiralayan açısından risklerin azaltılması amacıyla, Faaliyet kiralamaları genellikle alıcının maliyetlerini ve sorumluluğunu artıran koşullar altında sağlanır:

mülkün kullanımı için daha yüksek ücretler;
ön ödeme yapma ihtiyacı;
sözleşme, kiralanan varlığın işletmesinin erken sonlandırılması durumunda ceza öngörmektedir;
diğer ek koşullar, alıcı adına garantiler.

Bir işletmenin faaliyetlerinin vergisel yönlerini optimize etmek için, sözde geri kiralama kiracının kendisine ait belirli bir mülkü, bu mülkün daha sonra alıcıya kiraya verilmesi şartıyla kiraya verene satması durumunda. Dolayısıyla kullanılan varlıklar işletme fonları olarak sayılmaz, bu da vergi yükünü azaltır.

En uygun kiralama sözleşmesini seçerken, yalnızca kiralama nesnesini değil, aynı zamanda kiralanan mülkün çeşitli ilgili ödemeleri, onarımı ve bakımı, garantiler açısından alıcının diğer çıkarlarını da karşılayacak bir operasyon türü seçmelisiniz. haklar vb.

Leasing işlem süreci - 5 ana adım

3. Kiralama nasıl çalışır - kiralama işlemlerini kaydetme prosedürü 📝

Finansal kiralama işlemlerinin karşılaştırmalı basitliğine rağmen, herhangi bir finansal aracın kullanımında olduğu gibi, belirli kurallara uyulması gerekir.

Kira sözleşmesi imzalandı birkaç ana aşamada bunların her biri doğru şekilde değerlendirilmeli ile beğen yasal, Böylece parasal bakış açıları.

Aşama 1. Bir leasing şirketi ve leasing nesnesinin seçilmesi

Daha gelişmiş ülkelerle karşılaştırıldığında, Rusya'daki leasing hizmetleri pazarı, hacim ve sunulan hizmet yelpazesi açısından biraz sınırlıdır, ancak şu anda leasing şirketi bulma konusunda büyük bir sorun yaşanmamaktadır.

Kiralanan nesne, potansiyel kiracının ihtiyaçlarına ve finansal yeteneklerine göre belirlenir.

Bir leasing şirketi seçerken, şunları bilmeniz iyi bir fikir olacaktır. yorumlar çalışmaları hakkında böyle bir kuruluş tarafından hazırlanan standart belgeleri inceleyin.

Söz konusu şirketin kendisi ile sözleşme yapmaya uygun olup olmadığı konusunda aşağıdaki bilgilerin analiz edilmesiyle sonuca varılabilir:

şirketin finans ve yatırım piyasalarındaki geçmişi;
tamamlanan sözleşmelerin ve mevcut sözleşmelerin sayısı;
şirket şubelerinin varlığı, personeli, nitelikleri;
şirketin açıklığı, sunulan hizmetlerin ve bunlara ilişkin bilgilerin erişilebilirliği;
Diğer şirketlerle karşılaştırıldığında leasing anlaşmaları kapsamındaki kısıtlamalar ve koşullar.

Adım 2. Kiralama işleminin şartlarının öğrenilmesi ve ön onay

Leasing hizmeti veren beğendiğiniz firma ile iletişime geçtikten sonra kiralamaya özel mülk sağlama şartları konusunda ön görüşmeler yapmalısınız.

Göz önünde bulundurulan anlaşmalardaki önemli pozisyonlar şunlardır:

peşinat tutarı;
tarafların çıkarlarına saygı garantisi;
ödemelerin büyüklüğü ve sıklığı;
sözleşme süresi;
sözleşmenin feshi koşulları.

Potansiyel sözleşmenin şartlarının ön onayından sonra kiracı, başvuru ve gerekli belgeleri hazırlar. Kiraya veren de alıcıyı analiz ederek öncelikle mali durumunu değerlendirir.

Aşama 3. Bir kiralama sözleşmesinin hazırlanması

Bir sözleşmenin imzalanması için çeşitli belgeler gerekebilir, başlıcaları şunlardır:

leasing için doğrudan başvuru;
Alıcının muhasebe beyanları (eğer tüzel kişi ise, Örneğin, OOO- belirli bir süre boyunca nasıl açılacağını yazdık;
şirketin kimlik belgeleri, tescil ve yasal belgeleri;
leasing sözleşmesinin konusunun tedarikçisi ile yapılan anlaşma;
kiralanan nesnenin sigortasına ilişkin belgeler.

Sözleşmenin konusuna ve tarafların özelliklerine bağlı olarak kiraya veren, alıcıyı veya kiralanan mülkü karakterize eden başka belge ve sertifikalar talep edebilir.

Kira sözleşmesinin kendisi mutlaka şunları içerir:

sözleşme konusunun açıklaması;
tarafların kurulum verileri;
anlaşmanın temel şartları;
anlaşmanın süresi;
kira ödeme planı;
kiralanan mülkün daha sonra satın alınması veya iadesine ilişkin koşullar;
sözleşmenin taraflarının hakları ve yükümlülükleri;
Sözleşme şartlarına uyulmaması da dahil olmak üzere tarafların sorumluluğu.

Adım #4. Peşinatın ödenmesi ve kiralanan mülkün teslimi ve kabulü

Sözleşmenin imzalanmasından sonra alıcı peşinatı öder ve kiralanan ürünü geçici mülkiyet için kabul eder.

Not! Bu tür mülkün mülkiyet hakkı korunur Kiraya veren adına sözleşme süresi boyunca ve alıcı, ödeme planına uygun olarak zamanında ödeme yapılması durumunda, sözleşmede belirtilen amaçlarla mülkü kullanma hakkına sahiptir.

Sözleşmede mülk tedarikçisi yer alıyorsa, kiralanan malı alıcıya teslim etme yükümlülüğü kural olarak kendisine aittir.

Adım 5. Kiralanan varlığın kullanımı ve mülkiyetinin tescili

Sözleşme şartlarının ihlali durumunda (sözleşme konusunun kötüye kullanılması, ödemede gecikme) Kiraya veren, kendisine ait olan mülkün iadesini talep etme hakkına sahiptir.

Malın hasar görmesi ve bozulmasından alıcı sorumludur (sözleşmede aksi belirtilmedikçe, Örneğin, hizmet kiralama sözleşmesi ).

Sözleşme şartlarının tam olarak yerine getirilmesi durumunda, sözleşmede belirtilen tutarın geri ödenmesinden sonra kiralanan mülkün mülkiyeti alıcı tarafa geçer.

Kiralanan mülkün kullanımından elde edilen kazanç kiracının mülkiyetindedir.

Leasing veya kredi - fark nedir, hangisi daha iyi ve daha karlı?

4. Leasing ile kredi arasındaki fark nedir ve hangisi daha karlıdır 📊

Yukarıda belirtildiği gibi, kiralama ile kredi arasındaki temel ve temel fark şudur: anlaşma konusunun mülkiyetinin devredildiği an.

Şu tarihte: krediyle satın alma mülkün mülkiyeti derhal alıcı adına tescil edilir ve bu durumda kiralama mülk kiracının mülkiyetine geçebilir İlgili sözleşmenin sona ermesinden sonra.

Bir mülkün kiralanıp kiralanmayacağına karar verirken alıcının kredi geçmişi, kredi alırken olduğu kadar önemli değildir ve bazı durumlarda hiç analiz edilmeyebilir. Ancak hem kredi alırken hem de mülkü kiralarken alıcının mali durumu inceleme konusu olacaktır.

Leasing mi kredi mi; krizde hangisi daha karlı?

Ekonomik istikrarsızlık dönemlerinde kullanmanın fizibilitesine gelince, çoğu analist tercih ediyor kiralama anlaşmaları , belirlenen Kriz sırasında önemi artan bir dizi faktör:

daha düşük peşinat (kredi taksitinden %5-10 fark);
kiralama sözleşmeleri imzalanırken sık sık indirim sağlanması (istatistiklere göre, kiralama işlemlerinin% 70-90'ı yapılırken indirimler sağlanmaktadır);
vergileri hesaplarken avantaj elde etme olasılığı;
işlemin değerlendirilmesi ve yürütülmesi için daha kısa bir süre, kredi almaya göre daha basit bir prosedür.

5. Kiralama hakkında sık sorulan sorular (SSS)

Alışılmadık kredi ürünleriyle karşı karşıya kaldığınızda çoğu zaman birçok soru ortaya çıkar ve bunlardan bazılarını ayrı ayrı yanıtlamak istersiniz.

Soru 1. Leasing konusu ne olabilir?

Mevcut mevzuata göre, kiralamanın konusu, aşağıdakiler de dahil olmak üzere, tüketilmeyen hemen hemen her şey olabilir:

mülk kompleksleri ve işletmeler;
yapılar, binalar ve binalar;
çeşitli amaçlara yönelik araçlar;
ekipman (üretim, hizmet, ticaret vb.);
tüketilemeyen diğer taşınmaz ve taşınır mallar.

Bu durumda kiralama işleminin konusu olamaz:

kara;
doğal nesneler;
Askeri mülkler ve ileri derecede özel amaçlara yönelik bazı yabancı yapım teçhizat hariç olmak üzere, serbest dolaşımı sınırlı veya yasaklanmış mülkler. Bu tür mülklerin kiralanması, Rusya Federasyonu Başkanı tarafından belirlenen şekilde uluslararası anlaşmalar temelinde gerçekleştirilir.

Soru 2. Kimler kiracı olabilir?

Leasing işlemlerine alıcı olarak katılabilirler. Rusya Federasyonu'nda ikamet edenler ve ikamet etmeyenler, hem tüzel kişiler hem de bireyler(bireysel girişimciler dahil). Bu konuyu zaten ayrı bir makalede ele almıştık.

Ayrıca kiracı da hareket edebilir. devlet tarafından finanse edilen kuruluş.

Soru 3. Alt kiralama nedir? Bu yasal mı?

Çoğu zaman, kiracının alınan mülke (ekipman, ulaşım vb.) artık ihtiyaç duymadığı veya şu anda onu kullanma fırsatının olmadığı durumlar vardır. Sonra şu sorular ortaya çıkıyor: Kiralanan varlığı kiralamak mümkün mü? Bu durum alt kiralama.

Böyle bir işlem, ilgili tüm koşulların karşılanması koşuluyla yasaldır. İşlemin hukuka uygunluğu açısından, alt kiralama sözleşmesi (mali alt kiralama sözleşmesi) Sözleşmenin tarafları alt kiracı (mülkün yeni alıcısı) ve önceki kiracı olacaktır.

Bu durumda kiraya veren kuruluş (mülkün sahibi), işleme yazılı bir yasaklama veya rıza verir.

Soru 4. Doğru leasing şirketi nasıl seçilir?

Bir leasing şirketi seçerken, ekonomik durgunluk ve istikrarsızlık koşullarında mülk sahiplerinin hem varlıkların bağımsız kullanımından hem de satışlarından kar elde etme zorluğuyla karşı karşıya kaldıklarını anlamalısınız. Bu nedenle, bazı şeylerin, özellikle de maliyeti yüksek olanların, borçlanmadan satın alınma olasılığı giderek azalıyor.

Sonuç olarak şu anda leasing hizmeti veren kuruluş sıkıntısı yoktur ve böyle bir kuruluş seçilirken hizmet veren firmalara dikkat edilmelidir. Müşteri için en uygun koşullar.

Aynı zamanda en azından biraz olmalı leasing şirketinin faaliyetlerini analiz etmek, piyasadaki geçmişini incelemek, halihazırda kapatılmış işlemlerin hacmini değerlendirmek.

Bir şirketin ciddiyeti ve istikrarı, faaliyetlerine ilişkin bilgilerin açıklık derecesine ve sunulan hizmetlerin kullanılabilirliğine göre değerlendirilebilir.

6. Yayın konusuyla ilgili sonuç + video 🎥

Finansal araçların çok çeşitli olduğu günümüz dünyasında, kiralama gerekli mülkü kullanma fırsatını elde etmenin oldukça uygun ve nispeten basit bir yoludur.

Bu nedenle, kiralama operasyonlarının varlığı ve sağladıkları fırsatlar hakkında en azından yüzeysel bir bilgi sadece her girişimci için değil sıradan insanlar için de faydalı olacaktır.

Ve uzmanın kiralama geliştirmenin incelikleri ve özellikleri hakkında konuştuğu "Rusya'da kiralamanın gelişimi" konulu bir video.

Bu materyalde finansal kiralama veya finansal kiralamanın ne olduğuna bakacağız. Bu araç iş geliştirme için kullanışlıdır ve hatta para kazanmanın bağımsız bir yolu haline gelebilir. Özü, geçici kullanım için hedeflenen mülk satın alımında yatmaktadır. Finansal kiralamanın hangi özelliklerini bilmeniz gerekiyor, hangi düzenlemelere göre düzenleniyor, bir işlemin amacı ne olabilir ve bu mülk elden çıkarma yönteminin avantajları nelerdir?

Finansal kiralama, para kazanmanın veya kendi işinizi geliştirmenin çok umut verici bir yoludur. Bu, üretim araçlarının geçici olarak başka bir tarafa devredilmesi amacıyla satın alındığı kiralamadır. Basit kelimelerle bu nedir? Anlamı basit: Ekipmanı veya diğer üretim araçlarını satın alan kişi onu kendisi kullanmayı planlamıyor, kiraya vererek para kazanmak istiyor. Örneğin bir girişimci ofis alanı satın alır ancak ofisini oraya yerleştirmez, başka bir işadamına kiralar. Hukuk açısından bakıldığında, anlaşmanın taraflarının belirli standartlara uyması şartıyla bu tür faaliyetler tamamen yasaldır.

Finansal kiralamada (FL), başkasına ait bir mülkün 1 yıl ve üzeri uzun bir süre için kullanılması üstlenilir. Bu, FL'yi, alıcının kiralanan mülkü kısa bir süre için kullandığı operasyonel (operasyonel) kiralamayla karşılaştırır. Operasyonel kiralama ve finansal kiralama genel olarak birbirine çok benzer, farklılıkları açık değildir, ancak modern Rus mevzuatında “operasyonel” kavramı yoktur.

Finansal kiralama 2 veya 3 tarafı kapsayabilir

İşaretler

Finansal kiralama hakkında bilgi alabilirsiniz karakteristik özelliklere göre:

Kiraya veren, mülkü kişisel kullanım için değil, özellikle kiralamak amacıyla edinir.
Alıcı, işinin hedeflerine uygun olarak satıcıyı ve üretim araçlarını seçme hakkına sahiptir.
Satıcıya, nesnenin kiralama amacıyla satın alındığı bildirilir ve satıcı, onu doğrudan alıcıya (alıcıya değil) teslim eder.
Kullanıcı, kiralanan ekipmanı kullanırken sorun yaşarsa tüm taleplerini doğrudan satıcıya iletir.
Mallara verilen zararlardan alıcı sorumludur.

Yasal düzenleme

Rusya'da bu tür faaliyetler çeşitli düzenlemelerle düzenlenmektedir. Asıl olan Federal Kanun-164 “Finansal kiralama (leasing) hakkında”(son baskı 2003'te yayınlandı ve çevrimiçi olarak mevcut). Bu aracın temel kavramları, kullanımının hukuki dayanağı, tarafların yetki ve sorumlulukları, hatta devlet desteği burada ortaya çıkıyor.

Devlet desteklerine biraz daha detaylı bakalım. Birkaç on yıl önce ülkemizde “Yatırım faaliyetlerinde finansal kiralamanın geliştirilmesine ilişkin” bir başkanlık kararnamesi ve benzer bir hükümet kararnamesi vardı. 1994 ve 1995'te ortaya çıktılar ama artık geçerli değiller. Bunların yerini yukarıda bahsedilen mali kanun aldı. Şimdi başka bir yasa yatırım yasasının kaynağıdır - 39-FZ sayılı “Yatırım faaliyeti üzerine”.

Uluslararası belge "UNIDROIT Uluslararası Finansal Kiralama Sözleşmesi 1988" 1999'dan beri Rusya Federasyonu'nda faaliyet göstermektedir. Katılan tüm ülkeler için FL'nin tescili ve uygulanmasına ilişkin kuralları belirleyen 25 makale içerir.

Çeşitler

Yukarıdakilerin hepsinden, finansal kiralamanın son derece çok yönlü bir araç olduğu zaten oldukça açıktır. Birkaç türü vardır:

Klasik. Bu, satıcı, alıcı ve alıcı arasındaki üçlü bir anlaşmadır. Alıcı, alıcının ihtiyaç duyduğu ekipmanı satın alır (istenen satıcının talebi üzerine) ve ardından masrafları alıcıdan yapılan ödemeler yoluyla geri öder.
Depozitolu. Bu, satıcının dahil olmadığı bir işlem türüdür. Mülk sahibinin kiraya vererek para kazanmak istediği durumlar için uygundur. Alıcının belirli bir süre sonra ekipmanı iade etmesi beklenir.
Kaldıraç. Finansal kiralamanın en karmaşık şekli. Kiracı aynı anda birden fazla finansman kaynağını, yani birden fazla satıcıyı kendine çeker. Çok fazla ekipman, gayrimenkul ve diğer mülklerin gerekli olduğu ve bunları tek elden elde etmenin imkansız olduğu pahalı projeler için uygundur.

Bir sigorta şirketinin katılımıyla finansal kiralama planı

Finansal kiralama planı

FL formları çeşitlidir. Açıkçası, finansal kiralama planı doğrudan türüne bağlıdır. Örneklere bakalım.

Girişimci, araba lastiklerini işlemek ve kırıntı kauçuğu üretmek için bir işletme açmayı planlıyor. Kendisi için 500 bin ruble karşılığında ekipman satın alması gerekiyor, ancak bu miktar kendisinde yok ve banka krediyi reddetti. Çözüm finansal kiralama olacaktır. Belirli bir üreticiden kırıntı kauçuğu için bir karıştırıcı satın almak üzere bir leasing şirketi ile pazarlık yapıyor ve satıcıyla birlikte üçlü bir anlaşma yapıyorlar. Girişimci ekipmanı alır, (sözleşme kapsamında küçük yüzdeler kazanan) leasing şirketine aylık ödeme yapar ve belirli bir süre sonra ekipmanın sahibi olur. Bu klasik kiralamanın bir örneğidir.

Geri kiralama planı farklıdır. Parti sayısındaki farklar burada ve sadece 2. Şirketin 3 kamyonu var ama onlardan gelen siparişlerin hacmi azaldı, 2 kamyon bunları karşılamaya yetiyor. Kayıplar nasıl telafi edilir? Bir seçenek 1 “gereksiz” kamyon kiralamaktır. Şirket bir kiracı buluyor, onunla 12 ay boyunca sözleşme yapıyor ve ardından yıl boyunca düzenli "kira" alıyor. Gördüğünüz gibi FL, iş için gerçekten kullanışlı ve çok yönlü bir araçtır.

Belirli bir kiralama örneği - Anonim Şirket "Rosagroleasing"Çiftçilere ve tarımsal üreticilere ekipman sağlayan. Bu, tarım ürünleri pazarını geliştirmek ve ülkenin gıda güvenliğini sağlamak için çalışan devlete ait bir şirkettir.

Kiralama sözleşmesi

İşbirliğinin ayrıntılarını düzenlemek için, bireysel girişimcinin tarafları bir kiralama/finansal kiralama sözleşmesi imzalar (her iki isim de Rus mevzuatı açısından yasaldır). Anlaşmanın tarafları şunlardır:

satıcı, alıcı (kiraya veren) ve kullanıcı (kiracı);
sahibi (kiralayan) ve kullanıcı.

Tarafların sayısı FL'nin formuna göre belirlenir ve aynı zamanda sahibinin yeni ekipman satın almasına veya kendi ekipmanını kiralamasına da bağlıdır. Taraflar sözleşmenin içeriğini kendileri belirler. Ancak böyle bir belgenin mutlaka tarafların isimlerini, ayrıntılarını, haklarını ve yükümlülüklerini, anlaşmanın mali şartlarını (kimin kime, hangi zaman diliminde ve nasıl ödediğini) ve işlemin yönetimini içermesi gerekir.

Anlaşmaya katılanlar

Bu tür anlaşmaların tarafları genellikle tüzel kişiler (LLC) ve girişimciler (IP). 164-FZ'ye göre gerçek kişi satıcı olarak hareket etme hakkına sahiptir. Anlaşmanın konuları anılan kanunun 4. maddesinde daha detaylı anlatılmıştır. İşlemin tüm katılımcıları Rusya Federasyonu'nun hem sakinleri hem de yerleşik olmayanları olabilir.

Kiralanan nesneler ekipman, ulaşım ve diğer üretim araçları olabilir

Hedefler

Dolayısıyla klasik bir FL, satıcının, alıcının (mülk sahibi, kiraya veren) ve kullanıcının (kiracı) katıldığı üçlü bir işlemdir. Herkesin kendi çıkarları vardır:

satıcı - ürünlerinizi veya mülkünüzü satmak;
alıcı - mülk kiralayarak para kazanmak veya leasing ödemelerinden kar elde etmek;
kullanıcı - gerekli ekipmanı kiralama esasına göre edinin, satın almak için kredi almayın, üretim araçlarını sermaye yatırımı yapmadan güncelleyin.

Nesnelerin kiralanması

FL'nin amacı maddi varlıklar:

binalar ve kalıcı yapılar, her türlü gayrimenkul;
ekipman, makineler, üretim hatları;
işletmeler;
Ulaşım.

Aslında işlemin konusu, tüketilemez nitelikte olması durumunda herhangi bir taşınır veya taşınmaz mal olabilir (örneğin, hammadde, gıda ürünleri bu şartlarla satın alınamaz).

Kanun ayrıca arazi, doğal nesneler ve askeri teçhizatın kiralanmasını da yasaklıyor.

Anlaşma aşamaları

Finansal kiralama sözleşmesi imzalamanın en yaygın seçeneği, potansiyel kiracının belirli bir üretim aracına olan ihtiyacın farkına varması ancak bunu kendi başına satın alamamasıdır. Potansiyel bir alıcıya yaklaşıp onunla kiralama konusunda pazarlık yapıyor ve aynı zamanda bir tedarikçi seçiyor.

Daha sonra taraflar kiralama olasılığını netleştirir ve tedarikçiyle pazarlık yapar. Satıcı, malı bu şekilde (aslında her zaman) satmayı kabul ederse bir sözleşme kurulur. Satıcı parayı alır, kiracı gerekli üretim araçlarını kullanır ve alıcı da faizli kira ödemelerinden para kazanır.

Avantajlar ve dezavantajlar

Bir iş aracı olarak leasingin avantajları açıktır. İş için gerekli üretim araçlarını satın almanızı sağlar. Leasing şirketleriyle işbirliği banka kredisinden daha karlı olabilir ve ayrıca istenen ekipmanın seçilmesine yardımcı olur (kullanıcı bağımsız olarak satıcıyı seçme hakkına sahiptir).

Bu işlem şekli kiraya veren açısından da faydalıdır. Faiz üzerinden veya sahipsiz mülkünüz üzerinden para kazanmanızı sağlar. Satıcının faydası daha da açıktır: yeni müşteriler ve artan kar.

Şimdi dezavantajları hakkında. Öncelikle ekipmanın kullanıcısı için nihai maliyet daha yüksek olacaktır kiraya verenin ilgisi nedeniyle. Sonuçta kişisel finans bir borç verme şeklidir. İkincisi, birçok şirket ön ödeme talep ediyor. Üçüncüsü, aylık ödeme yapma zorunluluğu belirli bir mali risktir.

Finansal kiralama, ilgili tüm taraflara fayda sağlar

Kiralamanın imkansızlığı

Mevzuat, arazi ve doğal nesnelerin yanı sıra askeri teçhizatla yapılan tüm kiralama işlemlerini doğrudan yasaklamaktadır (buna ayrı bir yasa 114-FZ ayrılmıştır). Ayrıca, kullanımdan silinen ve 7 yıldan fazla süredir kullanımda olan mülkleri kiraya veremezsiniz. Aksi takdirde FL olasılıklarının aralığı neredeyse sınırsızdır.

Leasingin faydaları

Finansal kiralama, anlaşmanın tüm taraflarına fayda sağlayan bir işbirliği ve borç verme seçeneğidir. Ekipmanı güncellemenize, üretim alanını genişletmenize, maliyetin tamamını ödemeden önce veya kiralama esasına göre nakliyeyi kullanmanıza olanak tanır. Genellikle banka kredisinden veya doğrudan satıcıdan krediyle satın almaktan daha uygundur. Böyle bir anlaşma, mülkünüzü geçici kullanım için kiralayarak para kazanma fırsatlarının önünü açar.

Kanun, özel bir girişimcinin nesnelerini, yani bu girişimcinin kullanabileceği mülklerin listesini sınırlamak için çok az şey yapar. etkileyici bir şekilde. Bir işletmenin ihtiyaç duyduğu hemen hemen tüm üretim araçlarını içerir.

Çözüm

Finansal kiralama, bir tarafın diğer taraf için bir mülk satın aldığı ve daha sonra masrafları karşılayıp kira ödemelerinden kazanç sağladığı bir borç verme seçeneğidir. Her biri ayrı bir işbirliği planı anlamına gelen çeşitli FL biçimleri vardır. Bu aracın avantajları, dezavantajlara güvenle üstün gelir ve iş geliştirme için birçok fırsatın kapısını açar.

Sosyo-ekonomik alanın modernizasyonu ve yeni yönetim sistemlerinin tanıtılması, kurumsal varlıkların güncellenmesi için niteliksel olarak yeni yöntemlere olan ihtiyacı doğurmaktadır.

Kredi ve mali ilişkilerdeki gerileme ve devletin ekonomiye yaptığı yatırımların azalması bağlamında, üretim sektörüne başka tür enjeksiyonlara ihtiyaç duyulmaktadır. Bu nedenle kiralamanın ne olduğu sorusunu ayrıntılı olarak incelemeye ve bunun gerçekleştiği ilkeleri anlamaya değer.

Neden kiralama operasyonlarını incelemelisiniz?

Bu makalenin temel amacı, modern ulusal ekonomi koşullarında kiralama süreçlerinin doğasını ve özünü, modellerini, türlerini ve tezahür biçimlerini incelemektir.

Basit bir ifadeyle kiralama nedir? Bu, uzun vadeli kullanım nesnelerinin (arabalar, binalar, ekipman, uçaklar vb.) kiralanması, yani belirli (veya süresiz) bir süre için taşınmaz veya taşınır mallara sahip olma ve kullanma haklarının devredilmesidir. mali tazminat.

Bu süreç çoğunlukla leasing şirketinin ekipman üreticisi ile onu kullanmakla ilgilenen şirket (veya birey) arasında aracı olduğu üçlü ilişkiler dizisinden oluşur.

Leasing ve leasing işlemi nedir?

Makalede tartışılan ekonomik kavram oldukça karmaşık olduğundan tanımlarının sayısı da fazladır. İngilizceden tercüme edilen kiralamak fiili, mülkün geçici kullanım için kiralanması sürecini ifade eder. Birçok yazarın görüşlerini özetleyerek kiralamanın ne olduğu konusunda şu sonuca varabiliriz.

Bu ekonomik terim, finansal kaynakların yatırımına (çekilmesine) yönelik bir dizi süreci içerir; burada ilişkinin konusu (kiraya veren), daha sonra belirli bir süre için kiracıya kullanılmak üzere devretmek amacıyla üreticiden belirli bir mülk satın almayı taahhüt eder. maddi bir ödül için.

Bu süreç, kiralanan varlığın üreticisi (satıcısı), kiraya veren ve kiracı arasında yapılan bir dizi anlaşmadan oluşan bir işlem aracılığıyla gerçekleştirilir.

Böyle bir işlemin konusu araçlar, binalar, yapılar, diğer taşınır ve taşınmaz mallar, tüm kompleksler ve iş amaçlı kullanılan işletmeler olabilir. Ayrıca, kanunen yasaklanmadıkça, bu anlaşmaların konuları arazi parselleri ve diğer doğal kaynaklar olabilir.

Operasyon şeması

İşlemin metodolojik temellerini incelemek, kiralamanın ne olduğu sorusunun yanıtlanmasına yardımcı olacaktır. Genel mekanizma aşağıdaki gibidir:

Kullanıcı (bundan sonra kiracı olarak anılacaktır) gerekli ekipmanlar için leasing şirketine başvuruda bulunur.
Bu hizmeti sağlayan şirket, işlemin likiditesini değerlendirir. Bundan sonra ekipman (kiralama nesnesi) üreticisinden veya distribütöründen satın alınır.
Kiraya veren, ekipmanın sahibi olduktan sonra, onu geçici kullanım için kiracıya devreder ve bunun için periyodik ödemeler alır.

Kiralama ilişkilerinin konuları kimlerdir?

İşlemin tarafları şunlar olabilir:

Mülkün üreticisi (satıcısı), kiralayanla bir alım satım sözleşmesi yapan ve buna göre kendisine belirli bir ücret karşılığında belirli bir süre içinde ilişkinin konusunu (ekipman) sağlayan tüzel veya gerçek kişidir.
Kiracı, sözleşme şartlarına göre, bu sözleşmenin belirlediği koşullar altında belirli bir süre için kiraya verenin hizmetlerinin bedelini ödemeyi ve bunun için ekipman almayı taahhüt eden tüzel kişi veya gerçek kişidir.
Kiraya veren, belirli bir mülkün mülkiyetini (kendi veya ödünç alınan parasal kaynaklar için) edinen ve daha sonra onu geçici kullanım için bir kiralama işleminin konusu şeklinde belirli bir süre için mali tazminat sağlayan tüzel veya gerçek kişidir. kiracıya. Bu durumda, sözleşmenin konusuna ilişkin hak, sözleşmenin niteliğine göre ya kiracının eline geçebilir ya da kiraya verende kalabilir.
Bir sözleşme kapsamında ekipman alımı için mali kaynak sağlayan kredi kurumları (bankalar, topluluklar).

Diğer uzman kuruluşların yanı sıra: sigorta şirketleri ve Rusya Leasing Şirketleri Birliği (“Rosleasing”).

Rosleasing'in hangi işlevleri var?

Bu dernek, Rusya Leasing Şirketleri Birliği'nin bir parçası olan ve aşağıdaki faaliyetleri yürüten bankalar, leasing şirketleri ve diğer ekonomik kuruluşların bir topluluğudur:

En karlı projeleri gerçekleştirmek için faaliyetlerin koordinasyonu ve katılımcı şirketlerin fonlarının bir havuzda toplanması.
Leasing için en önemli stratejik yönleri belirlemek amacıyla devlet kurumlarıyla etkileşim.
Kiralama faaliyetlerini düzenleyen yasal düzenlemelerin geliştirilmesi.
Uluslararası ekonomik entegrasyon süreçlerine aktif katılım.

Rusya Federasyonu'nda hem bireyler hem de tüzel kişiler için leasing kanunla düzenlenmektedir. Aynı zamanda, konuları devlette ikamet edenler ve ikamet etmeyenlerin yanı sıra yabancı sermayeli işletmeler de olabilir.

Nesnelerin kiralanması

Hem şirketlere sabit kıymet sağlanması hem de bireyler için leasing, aşağıdaki büyük gruplara ayrılabilecek ekipmanın kullanımı için transfer anlamına gelir:

Tarımsal (traktörler, biçerdöverler).
Ulaşım (arabalar, uçaklar, gemiler, demiryolu araçları).
İnşaat (vinçler, beton karıştırıcıları, iskele).
İletişim ekipmanları (uydular, radyo istasyonları vb.).

Hangi türler var?

Finansal, devredilen öğenin maliyetinin tam olarak geri ödenmesini sağlayan bir kiralama türüdür. Bu durumda aktarılan fon miktarı, ekipmanın fiyatına ve kiraya verenin gelirine bölünür. Dolayısıyla finansal kiralamanın şartı, işlem sonunda ekipmanın kiracının mülkiyetine geçmesidir.
Operasyonel anlaşma, kiralanan varlığın transfer süresinin amortisman süresinden daha az olduğu bir anlaşmadır. Mali sözleşmenin aksine, sözleşmenin sona ermesi üzerine ekipman kiralayana iade edilir. Genellikle bu tür ilişkiler, ekipman satın almanın pratik olmadığı durumlarda tek seferlik promosyonlar için kullanılır.

Leasing işlemleri nasıl gerçekleşir?

Ekipman kiralamanın ne olduğunu anlamak için ana biçimlerini araştırmak gerekir:

Dümdüz. Kira sözleşmesinin sona ermesi üzerine, işlemin konusuna ilişkin tüm haklar paketinin kiracının (kiracı) eline geçtiği bir işlem.
Depozitolu. Geri kiralama nedir? Kiracının, elindeki varlıkları kiraya verene satarak, uzun vadeli kiralama şeklinde derhal iade ettiği bir işlemdir. Kiracı şirkette işletme sermayesi sıkıntısı olması durumunda kullanılır. İşlemin sona ermesiyle birlikte kiralanan varlığa ilişkin haklar kiracıya iade edilir.
Karışık. Bu kiralama türünde kiracının ihtiyaç duyduğu mülk, tarafların işlemdeki ortak katkılarıyla satın alınır. Sözleşmeye dayalı ilişkinin sonunda ekipmana ilişkin haklar, yatırımın başlangıç payı genellikle yüzde 25'i aşmayan kiracıya devredilir.

Leasing ödeme türleri

Bireysel kiralama nedir? kişiler? Birincisi, bu, özellikle ekipman için ödeme yöntemleriyle ilgili olarak birçok soruyu gündeme getiren oldukça karmaşık bir prosedürdür. Tazminat planı tüzel kişiler ve bireyler için aynıdır ve leasing ödemeleri yoluyla gerçekleştirilir. Bu kavram, işlemin konusunun kullanımı karşılığında ödenecek tazminat tutarını da içermektedir. Ödemeler aşağıdaki yöntemler kullanılarak yapılır:

Toplam tutarın sabitlenmesi. Sözleşme tutarı eşit parçalara bölünerek geçerlilik süresi boyunca yıllık olarak ödenir.
İleri yöntem. Sözleşme imzalanırken, içinde belirtilen avans ödemesi yapılır, geri kalanı önceki yönteme göre ödenir.
Minimum ödeme yöntemi. Ödeme tutarı, tüm dönem için amortisman hesaplamasının yanı sıra kiraya veren tarafından sağlanan çeşitli ücretleri de içerir.

Ödeme planı kiralama sözleşmesinde belirtilir. Ödemeler günlük, haftalık, aylık, üç aylık veya yıllık olarak yapılabilir.

Araç kiralama nedir?

Nüfusa yönelik finansal hizmetler pazarında nispeten yeni bir ürün, otomobil tüketici kiralamadır. Her geçen gün daha fazla destekçi kazanıyor. Bireyler için araç kiralamanın ne olduğunu bulalım.

Her şeyden önce bu, nakliye satın almanın çok uygun ve karlı bir yöntemidir. Aslında kişi, daha sonra satın alma hakkı olan bir arabayı kiralıyor. Bu hizmet aynı zamanda bir satın alma işlemini birkaç ödemeyle tamamlamanın daha uygun olduğu tüzel kişiler için de popülerdir.

Araç kiralama nedir? Nüfus için bu, bir belge paketini tamamladıktan ve peşinat ödedikten hemen sonra araba kullanma fırsatıdır. Günümüzde bu hizmet sadece uzman firmalar tarafından değil aynı zamanda bankalar ve otomobil bayileri tarafından da verilebilmektedir.

Araç teslim alma prosedürü

Müşteri pasaport, ehliyet sağlar ve özel bir başvuru formu doldurur.
Müşteri ile kiraya veren arasında, satın alma hakkına sahip bir araç kiralama sözleşmesinin yanı sıra leasing şirketi ile araç tedarikçisi arasında bir araç alım satım sözleşmesinin imzalanması.
Müşteri tarafından işlem konusunun değerinin% 20-30'u tutarında bir peşinat ödenmesi.
Müşteri tarafından CASCO ve OSAGO tarifelerinde araba sigortası.
Aracın leasing şirketinin uzmanları tarafından trafik polisine kaydedilmesi ve teknik inceleme yapılması.
Bir aracın bir şirket tarafından tüketiciye kullanılmak üzere devredilmesi.
Müşteri, sözleşme şartlarına göre düzenli ödemeler yapar, sürenin bitiminde ekipman onun mülkiyetine geçer.

Kim bu şekilde araba satın alabilir?

İş tecrübesi olan herhangi bir vatandaş, daha sonra satın alma hakkı ile birlikte araç kiralama hizmeti alabilir. Ayrıca kiralama operasyonlarında başarılı deneyime sahip ve yeterli finansal potansiyeli olan adaylar tercih edilmektedir.

Araç kiralamanın bireyler için barındırdığı tüm tuzakları dikkate almak çok önemlidir. Bu hizmeti kullanan kişilerin yorumları hem olumlu hem de olumsuz kanıtlar içermektedir.

Araç kiralamanın artıları

Sadece binek otomobil değil aynı zamanda kamyon ve özel ekipman da satın alma imkanı. Ekipmanın yeni veya kullanılmış olması, showroomdan veya özel bir kişiden satın alınmış olması önemli değildir.
Bir kiralama işlemini sonuçlandırmak için minimum bir belge paketi yeterlidir, ancak müşterilerden gelen talep düzeyi düşüktür.
Araç 5 yıla kadar bir süre için kayıtlıdır ve bu sürenin sonunda araç kalan değeri üzerinden satın alınabilir. İşlem konusunun erken iadesi de mümkündür.
Ekipmanların leasing şirketlerine satın alma koşulları ve teslimat koşulları standart olanlara göre daha uygundur.
Nüfus için araba kiralama nedir? Bunlar öncelikle esnek ödeme programları ve aracı hemen kullanmaya başlayabilme olanağıdır.
Ekipmanı kendi adınıza kaydettirmek istemiyorsanız, araç kiraya verenin malı olarak kabul edildiğinden bu hizmet müşteriye de sunulmaktadır.

Araç kiralamanın dezavantajları

Leasing sözleşmelerindeki faiz, araç kredisinden daha yüksektir (özellikle düşük bütçeli araçlar için).
Leasing ödemelerinin ihlali durumunda araca yeniden el konulması olasılığı.
Leasing hizmeti veren firmanın muvafakati olmadan bir aracın kiraya verilmesinin veya teminat olarak verilmesinin imkansızlığı.
Kira sözleşmesinin konusunun incelenmesi için periyodik erişim sağlanması ihtiyacı.

Bu nedenle, nasıl araba satın alacağınıza karar verirken, ilgili tüm faktörlerin yanı sıra mevcut sosyo-ekonomik durumu da dikkatlice incelemek gerekir.

"Leasing" kelimesi İngilizce'den tam anlamıyla "kiralamak" anlamına gelir, ancak aslında bir dizi finansal işlemdir. Basit bir ifadeyle kiralamanın ne olduğunu, nerede kullanıldığını, çeşitlerinin neler olduğunu ve bu hizmetin normal kiralamadan nasıl farklı olduğunu anlatacağız.

Leasing, işletmeler tarafından sabit varlıkların veya bireyler tarafından çok pahalı malların satın alınmasına yönelik bir borç verme şekli olan bir finansal hizmet türüdür.

Öncelikle "leasing" kelimesiyle hizmetin ne anlama geldiğini anlamakta fayda var. Bu terimin standart formülasyonunu okursak, bunun kesinlikle bir kiralama değil, finansal bir işlem olduğunu anlayacağız.

Basit bir ifadeyle kiralama, üç katılımcının yer aldığı bir işlemdir. Birincisi malı sağlar, ikincisi satın alır (leasing şirketi), üçüncüsü ise bu ürünü ikinci taraftan kiralar. Zamanla, kiralanan mallar, kiralama sırasında ikinci tarafa katkı payı ödeyen üçüncü bir tarafın mülkiyetine geçer (malların kalıntı değeri ödendikten sonra).

Biliyor musun? Bu tür faaliyetlerin ilk fiziksel kanıtı yaklaşık olarak M.Ö. 2000 yılına kadar uzanmaktadır. e. Sümer şehri Ur'daki kazılar sırasında bilim adamları ilk kira sözleşmelerinin prototiplerini keşfettiler. Bunlar, anlaşmaya taraf olanların, tarımsal aletleri belirli bir ücret karşılığında kullanma ve bulundurma haklarını, rezervuarları kullanma hakkını vb. belirli bir süre için devretme yükümlülüklerini kaydettikleri kil tabletlerdi. İlk kiraya verenler, kural olarak, Ur şehrinin tapınaklarında yaşayan rahipler.

Leasing şirketi, mülk satın alan ve daha sonra onu kiraya veren bir kuruluştur.

İki tarafın (kiracı ve kiraya veren) dahil olduğu normal bir kiralamanın aksine, burada belli miktarda parası olan, malları satın aldığı ve kiraya verdiği süreçte ilgilenen başka bir tarafın olduğu ortaya çıktı. belli bir süre ve belli bir ücret karşılığında..

Kiralamaktan ne farkı var?

Leasing ve leasing şirketinin ne olduğunu basit kelimelerle anlattık, şimdi farklarından bahsedelim.

Yukarıdakileri özetleyerek, ilk farkın, ürünün kiralandığı veya kiralandığı süre sona erdiği andaki akıbetinde yattığı sonucuna varabiliriz.

Kiraya veren, kiralananın mülkiyetinde olduğu sürece kiralanan nesneden sorumludur. Yani şirket tüm sorunları gidermek, onarım yapmak ve parça değiştirmek veya bu bir canlı için geçerliyse onu tedavi etmek ve gerekli tüm aşıları ödemekle yükümlüdür.

Başka birinin mülkünü kiraladıysanız, dönem sonunda onu ev sahibine iade etmeniz gerekir. Mülkü kiraladıysanız, mülkü kira olarak kullandığınız süre boyunca kararlaştırılan süre sonunda onu geri satın almakla yükümlüsünüz.

Kiralamanın aksine mülk kısa bir süre için kiralanır. Kiralama, geri alınmadan önceki sürenin, nesnenin raf ömrüne veya faydalı ömrüne karşılık geldiği anlamına gelir. Yani, bir nesneyi 10 yıllık bir süre için kiraladıysanız, büyük olasılıkla, kısmen veya tamamen aşınma ve yıpranmadan önceki kullanım ömrü 10 yıldır.

Rusya Federasyonu'nda nesnelerin kiralanması

Anlaşılır olması açısından, popüler kiralama türlerini bir tabloda birleştirdik ve her birinin karakteristik özelliklerini ve avantajlarını belirttik:

Birçok gayrimenkulün kiralama süresinden birkaç kat daha uzun bir “raf ömrü” olduğundan, kiralama süresi her zaman raf ömrüyle karşılaştırılamaz.

Doğal nesneler (orman, çayır, nehir, göl vb.).
Devlet işletmeleri.
Kamu hizmeti şirketleri ve bölümleri.
Kara.

Kiralama işlemleri türleri

Şimdi farklı kiralama türlerinden ve özelliklerinden bahsedelim.

İşletme

Bu seçenek, nesnenin kiracıya devredildiği sürenin son kullanma tarihi veya faydalı ömür ile örtüşmemesi bakımından farklılık gösterir.

Operasyonel seçenek Rusya Federasyonu mevzuatı tarafından düzenlenmemiştir ve bir kira sözleşmesi olarak düzenlenmiştir.

Çoğu zaman devredilen mallar, kiraya verenin halihazırda stoklarında bulunan mallardır. Tamamlandıktan sonra mallar ya şirkete iade edilir ya da kalan değer üzerinden satın alınır. Yani, bir makine yaklaşık 15 yıl boyunca arıza veya onarım olmadan çalışabiliyorsa, 14 yıla kadar bir süre için düzenlenen bir kira sözleşmesi operasyonel kabul edilecektir. Bundan sonra makineyi iade edebilir veya kalan bedeli ödeyerek satın alabilirsiniz.

Parasal

Şimdi finansal kiralamayı tartışalım, ne olduğunu ve bu seçeneğin yukarıdakilerden nasıl farklı olduğunu öğrenelim.

Finansal seçenek, kira anında tüm maliyetin ödenmesini içerir. Bu nedenle, bu tür kiralamalar aynı zamanda uzun vadeli borç verme olarak da değerlendirilebilir.

Bu durumda müşteri, satın aldığı ve daha sonra satın alarak kiraladığı şirkete belirli bir nesne sipariş eder. Kiralama süresi hizmet ömrüyle orantılıdır. Örneğin tarımsal işler için pahalı bir traktöre ihtiyacınız var. Hangi traktöre ve hangi fiyata ihtiyacınız olduğunu belirttiğiniz firmayla iletişime geçiyorsunuz. Şirket onu satın alıyor ve hizmet ömrüne eşdeğer olan belirli bir süre için size devrediyor. Bu süre sonunda traktör sizin mülkünüz olur.

Tablo 1. Leasing türlerinin sınıflandırılması:

Her özellik, uygulamada dikkate alınması gereken işlemin bütünlüğünü ve işlevselliğini etkiler.

Kiralama işlem şekilleri

Katılımcıların kompozisyonunu ve operasyon yürütme tekniğini ele alalım.

Dümdüz

Ürünün bizzat üretici tarafından kiralandığı formdur. Yani ürünü üreten firma aynı zamanda kiraya veren de olabilir. Ürünü ürettikten sonra, bir sonraki satın alma işleminde kullanmak üzere belirli koşullar altında aktarmanız yeterlidir.

Dolaylı

En az 3 tarafın katılımını sağlayan “Standart” seçeneği. Şirket, üreticiden mal satın alır ve bunları belirli koşullar altında kullanılmak üzere üçüncü bir tarafa devreder.

Depozitolu

Ülkemizde uygulanmayan oldukça nadir bir seçenek. Sözleşme, iki tarafın (üretici ve leasing şirketi) katılımını sağlar. Üretici aynı anda mal tedarikçisi ve kiracı olarak hareket eder. Yani işletme, ürünü şirkete devrederek bedelinin tamamını alır.

Daha sonra şirket, ürünü belirli koşullar altında kullanılmak üzere işletmeye devreder. Böyle bir işlem, ürünün uygun şekilde satılmaması veya bu ürünün üretimde ekipman şeklinde kullanılması durumunda ek fon elde etmenizi sağlar.

Araba kiralama

Tüzel kişiler için

Gelişmekte olan herhangi bir şirketin hesabında her kuruş vardır, bu nedenle aynı anda çok sayıda taşıma birimi edinmeniz gerektiğinde, satın alma için fon bulmak mümkün değildir ve yüksek maliyetler nedeniyle düzenli kiralama uygun değildir.

Bu durumda kiralama tüm sorunları çözer, çünkü kira doğrudan ulaşım maliyetine bağlıdır, sonunda tüm arabalar satın alınabilir veya para yoksa leasing şirketine iade edilebilir.

yeni binek otomobiller;
kullanılmış arabalar;
kamyonlar;
otobüsler;
özel ekipman.

Leasing şirketi, bedelin tamamı ödenene kadar nesnenin mülkiyetinde kalacağı için, aracı herhangi bir zamanda mahkemeye gitmeden iade edebilir.

Hızlı işlem ve depozito yok.
Vergi avantajları (tam KDV iadesi).
Daha uygun oranlar ve fiyatlar.
Esnek ödeme planı.
Ödemeler şirketin genel dengesini etkilemez.

Bireyler için

Şimdi bireyler için araç kiralamanın ne olduğuna bakalım.

Her şey tüzel kişilerle yaklaşık olarak aynı sisteme göre gerçekleşir. Bir kişi bir araba seçer, ardından kiraya veren onu satın alır ve birkaç yıllığına kullanmak üzere devreder. Satın almanın hemen ardından şirket arabayı tescil ettiriyor ve sigortasını yaptırıyor.

Çoğu zaman, bireylere yönelik leasing 1 ila 3 yıllık bir süre için düzenlenir, ancak koşullar değişebilir. Kararlaştırılan süre sona erdikten sonra kişi ya aracı iade etmeli ya da kalan bedeli ödeyerek aracın sahibi olmalıdır.

Önemli! Rusya'da 2015 yılında üretilen otomobillerde tam fiyatın %10'u oranında indirim uygulanmaktadır. İndirim, tercihli araç kiralamaya ilişkin Devlet programı kapsamında geçerlidir.

Geri ödemesiz peşinat yoktur. Yani, işlem tamamlandıktan sonra, kiralama süresi bitiminden sonra iade edilen bedelin %10'unu depozito olarak ödemeniz gerekir.
Aylık ödeme, araç kredisi ile satın almaya göre birkaç kat daha azdır.
Giderler, bir arabanın kullanımıyla ilgili hemen hemen tüm ödemeleri (sigorta, teknik muayene, lastik değişimi, ek ekipman vb.) içerebilir.
Kayıt için minimum sayıda belge gerekmektedir.

Taşınır malların kiralanmasını konuştuktan sonra gayrimenkul konusuna geçelim. Bir sözleşme hazırlamanın özü ve prosedürü standart koşullardan pek farklı değildir, ancak kendi nüansları vardır.

Tüzel kişiler için

Daha sonra satın alma veya iade ile birlikte bu uzun vadeli kiralama seçeneği, sıradan insanın kiralamayı bilmesinden çok önce çok popüler hale geldi. Gerçek şu ki, büyük tesisleri satın almak veya kiralamak, yalnızca büyük şirketlerin sahip olduğu çok paraya mal oluyor. Bu nedenle bu kadar uzun vadeli bir kiralama, gelişmekte olan bir şirketin kendi tesisini veya deposunu alması için tek seçenektir.

Gayrimenkul satın alma anına kadar tüzel bir kişiye ait olmadığı için emlak vergisi ödenmesine gerek yoktur. Büyük odaları hesaba katarsanız önemli tasarruflar.
Ödemeler gider olarak kabul edilir, dolayısıyla kâr azalır. Bu durumda gelir vergisi önemli ölçüde azalır.
Bazı durumlarda KDV iadesi alabilirsiniz.

Bu nedenle, birçok şirket yalnızca belirli bir süre için binaya ihtiyaç duyduğundan, bu seçenek kiracıyı tamamen tatmin etmektedir.

Bireyler için

Bireyler için gayrimenkul kiralama, tüzel kişilere göre daha az popülerdir. Gerçek şu ki herkes istikrar istiyor, özellikle konu konut olduğunda. Bu nedenle, yeni dairenin veya evin kiralık bir nesne değil, tam teşekküllü bir mülk olmasını istiyorsunuz, çünkü kiraya veren herhangi bir zamanda, sebepli veya sebepsiz olarak mülkü geri verebilir ve mahkemeye gitmek hiçbir şeyi kanıtlamayacaktır. mülk senin değil.

Bu nedenle bireylere yönelik kiralama, mülkü kullanabildiğiniz ancak elden çıkaramadığınız normal kiralamayla karşılaştırılabilir.

Bu hizmeti ipotek ile karşılaştırmaya gerek yoktur, çünkü ipotek, sonraki bir satın alma ile kiralamaya göre daha düşük aylık ödemeler gerektirir. Ayrıca, leasing şirketinin mülkü kendi adına tescil ettirmek zorunda olması nedeniyle çifte yeniden kayıt işlemini de unutmayın. Çoğu zaman, tüm masraflar bu tür gayrimenkulün "kiracısı" tarafından ödenir.

İşlemi tamamlamak için daha az belge gerekir.
Konut vergisi ödemenize gerek yok.
Ek mülk istemeyenler için uygundur.

Böyle bir hizmetin yalnızca bazı kişiler için uygun olduğu ortaya çıktı, çünkü tek yaşam alanı size ait değilse ve her an "alınabiliyorsa" istikrardan bahsetmeye gerek yok.

Bir kiralama işleminin sonuçlandırılması aşamaları

Herhangi bir kiralama işlemi tamamlanırken tüm prosedür 3 aşamaya ayrılır. Her aşama, ayrıntılı olarak açıklayacağımız belirli bir eylem listesinin gerçekleştirilmesini içerir.

Biliyor musun? Beyaz Saray, Amerikalı bir çiftçiye yılda sadece 100 bin dolara 99 yıllığına kiralanmıştı. Bu gerçek 1925'te gerçekleşti. Teksas'ta büyük bir sığır çiftliğinin çiftçisi, anlaşmanın imzalanmasının hemen ardından, Amerikan başkanlarının konutunu satın alma hakkıyla birlikte kira sözleşmesinin ilk yılı için 100 bin dolar ödedi.

Hazırlık

Kiracıdan belirli bir nesnenin alınmasına yönelik başvuru.
Kiracının mal bedelini ödeyebileceği sonucuna varılması.
Tüm sürecin etkinliği hakkında sonuç.
Bir şirketten ürün tedarikçisine gönderilen bir başvuru.
Bir şirketin bir operasyonu gerçekleştirmek için bankaya kredi başvurusu yapması.

Yasal kayıt

Kredi almak için leasing şirketi ile banka arasında kredi sözleşmesi yapılır.
Ürün satın alma sözleşmesi.
Tesisin kabul ve işletmeye alma belgesi.
Kiralama sözleşmesi
Sözleşme konusunun bakımına ilişkin sözleşme.
Nesne sigorta sözleşmesi.

Uygulamak

Üçüncü aşamada ise sözleşme konusu istismar edilir. Kiracı, teslim alınan mülkün güvenliğini sağlamalı ve tesisin çalışır durumda tutulmasını sağlayacak çalışmalar yapmalıdır. Kiracı ayrıca mali tablolara yansıtılan aylık ödemeleri ödemekle yükümlüdür.

Doğru leasing şirketi nasıl seçilir?

İyi bir leasing şirketi seçmek için arkadaşlarınızdan olumlu yorumlar veya puanlar almak yeterli değildir, çünkü her bir durum benzersizdir ve birçok faktörün analizini gerektirir. Bu nedenle size bir leasing şirketi seçmeniz için bir tür “talimat” sunuyoruz.

Şirketin tarihi.
Şube sayısı, şehrinizde veya bölgenizdeki iş deneyiminiz.
Şirketin gerçekleştirdiği işlem sayısı ve bunların gelecekteki kaderi.
Mülkünüzün ilişkili olduğu sektördeki deneyim.
Şirket web sitesinin bilgi içeriği.
Çalışanların sayısı ve nitelikleri.
Şirketin açıklığı, faaliyetlere, yapıya, hizmetlere ve belgelere ilişkin kapsamlı bilgilerin mevcudiyeti.

Şirket size güven vermiyorsa, gerekli bilgiler eksikse veya belgelere göre organizasyon neredeyse dün kurulmuşsa, bu tür yapılarla iletişim kurmayı reddetmeniz gerektiğini anlamakta fayda var.

Temel konseptler

Şimdi bir kiralama işleminin hazırlanması sürecinin tamamına eşlik eden temel kavramlara bakalım.

Kiraya veren

Önemli! Kiraya verenin Rusya Federasyonu'ndaki hak ve yükümlülükleri “Finansal Kiralama” Kanunu, Vergi ve Medeni Kanunlarla düzenlenmektedir.

Kiraya veren, kiralananı belirli bir süre ve koşullar altında kiracıya devreden, sözleşmeye taraf olan tüzel veya gerçek kişidir. Bankalar, kar amacı gütmeyen kuruluşlar ve banka dışı kredi kuruluşları kiraya veren olarak hareket edebilir.

Kiracı

Kiracı, kiraya verenin malını belirli bir süre için ve belirli koşullar altında kiralayan gerçek veya tüzel kişidir. Bireysel bir kişi veya bütün bir kuruluş veya onun yapısal unsuru olabilir.

Kira ödemesi

Leasing ödemeleri, kiracının, işlem konusu nesnenin kullanımı sırasında kiraya verene ödediği belirli bir miktar paradır.

Tüm kiralama süresi boyunca mülkün amortismanı.
Komisyon.
Kiraya verenin ek hizmetleri için ödeme.
Mülkün kalıntı değeri (geri ödeme durumunda).

Kiralama işlemleri

Bu, sözleşmenin tüm tarafları arasında gerekli belgelerin hazırlandığı, kiralanan nesnenin üreticiden kiralayana ve ardından kiracıya devredildiği bir işlemin gerçekleştirilmesi sürecidir. Kiralama operasyonu aynı zamanda tesisin işletilmesini ve aylık kira ödemelerini de kapsamaktadır.

Kiralama anlaşması

Kiralama işlemi, kira alma sürecinde hazırlanan tüm sözleşmelerin bir kümesidir. Bu, kiraya veren ile kiracı arasındaki sözleşmelerin yanı sıra, kiraya veren ile imalatçı arasındaki sözleşmeleri de içerir.

Leasing faizi

Leasing faizi, kiralanan varlığın kalıntı değeri üzerinden uygulanan faiz oranıdır.

Leasing fiyatı artış yüzdesi, fazla ödeme ile kiracıya devredilen mülkün temel değerinin karşılaştırılmasıdır.

Leasing müsaderesi

Leasing müsaderesi, kiracıdan el konulan ve leasing şirketinin mülkiyetine geçen bir nesnedir. Bu tür el konulan mülk ayrıca kiralama veya daha sonra kiralama için kullanılır.

Bu nedenle, daha sonra satın alma seçeneğiyle birlikte uzun vadeli kiralama seçeneği, pahalı ekipman, makine veya gayrimenkul satın alırken mükemmel bir seçenektir. Ancak bu tür işlemleri yalnızca faaliyetleri hakkında maksimum miktarda bilgi sağlayan açık şirketlerle yapmanız gerekir, böylece anlaşma sizin için kayıp olmaz.