Platiť leasing čo. Čo je to jednoduchými slovami leasing auta?

Dozviete sa, čo je leasing a čo robia leasingové spoločnosti, aké vybavenie si môže podnikateľ prenajať a čo je výhodnejšie - leasing alebo úver

Zdravíme čitateľov magazínu HeatherBeaver! Pravidelný autor zdroja, ekonóm, Eduard Stembolsky je opäť s vami.

Dnes si povieme niečo o lízingu, finančnej službe, ktorá je u nás čoraz dôležitejšia.

Článok bude užitočný pre začínajúcich podnikateľov, majiteľov áut a všetkých, ktorí chcú držať krok s dobou a držať krok s populárnymi trendmi vo financiách a podnikaní.

1. Čo je leasing - definícia

Finančný výraz „lízing“ pochádza z anglického slova „leasing“ a doslovne sa prekladá ako „nájomné“.

Pri realizácii lízingových obchodov totiž dochádza k prevodu majetku do dočasného užívania, avšak na rozdiel od klasického prenájmu má užívateľ právo následne odkúpiť predmet lízingu do trvalého vlastníctva.

Toto je hlavný zásadný rozdiel medzi lízingom a prenájmom: existujú aj ďalšie nuansy, o ktorých budeme určite hovoriť v našom článku.

Oficiálna definícia je nasledovná:

Leasing- ide o typ investičnej činnosti zameranej na to, aby vlastník previedol svoj majetok na fyzické alebo právnické osoby podľa dohody.

Nehnuteľnosť prevádza prenajímateľ na dobu určitú za vopred dohodnutú odplatu a s právom následnej kúpy nehnuteľnosti nájomcom. Všetky podmienky prevodu majetku, jeho poistenia a životnosti do úplného odkúpenia sú uvedené v leasingovej zmluve, ktorú podpisujú obe zmluvné strany.

Treba povedať, že lízing nie vždy končí kúpou nehnuteľnosti: niekedy ju príjemca vráti majiteľovi, ako pri bežnom prenájme.

Predmety a predmety leasingu

Pozrime sa, aké predmety (alebo predmety) je možné prenajať:

• vybavenie;
• štruktúry;
• budovanie;
• podniky;
• doprava;
• iný majetok, o ktorý má obdarovaný záujem.

Takmer každý majetok je možné prenajať alebo prenajať. Výnimkou sú pozemky, prírodné objekty, ako aj majetok, s ktorým zákon ustanovuje osobitné zaobchádzanie (napríklad zbrane).

U nás je populárny najmä leasing techniky a áut.

Mnoho spoločností v počiatočnej fáze svojej činnosti prichádza k záveru, že je pre nich výhodnejšie vziať nehnuteľnosť na úver s následným odkúpením, ako ju kúpiť prostredníctvom jednorazovej kúpno-predajnej transakcie.

To vám umožňuje znížiť náklady a nakupovať vybavenie a stroje v čo najkratšom čase.

Prečítajte si o tom, ako ho získať v našom samostatnom článku.

Predmety leasingu:

• nájomca (tiež známy ako klient - fyzická alebo právnická osoba, ktorá má záujem o prevzatie predmetu lízingu);
• prenajímateľ (banka, spoločnosť, obchodná alebo verejná organizácia);
• poisťovateľ (spoločnosť, ktorá poisťuje transakciu);
• dodávateľ (predajca zariadení, výrobca, obchodník).

Stáva sa, že ako dodávateľ majetku vystupuje aj prenajímateľ, ale častejšie je to komerčná banka, úverová inštitúcia alebo samotná leasingová spoločnosť. Prenajímateľom môže byť nielen právnická osoba, ale aj fyzická osoba prenajímajúca osobný majetok.

Poisťovňa je nepovinným, ale žiaducim účastníkom lízingových operácií. Poisťovateľ je zvyčajne partnerom príjemcu alebo prenajímateľa. Ide o poistenie majetku, dopravy, finančných a iných druhov rizík spojených s transakciou.

Postupy tohto typu vykonávajú prakticky všetky veľké úverové organizácie, ale nie priamo, ale prostredníctvom špeciálne vytvorených „dcérskych spoločností“ - dcérskych spoločností.

Prvá časť názvu takýchto divízií sa zvyčajne zhoduje s názvom materskej spoločnosti (banky). Príklad - Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing atď.

Praktický význam

Aký je praktický význam leasingu? Je to jednoduché: príjemca nezaplatí hneď, ale uhrádza platby v lehote stanovenej zmluvou, pričom nehnuteľnosť sa vlastne stáva majetkom hneď po zložení zálohy.

Je zrejmé, že transakcia je dokončená iba vtedy, ak existuje vzájomný prospech medzi príjemcom a prenajímateľom. Lízingové zmluvy sú variabilné a rôznorodé a splátkové kalendáre sú flexibilné.

Existujú nasledujúce typy platieb:

• regresívne platby- platba mesačne s klesajúcou sumou;
• anuitné platby- s rovnakou výškou platieb;
• sezónne platby- viazané na sezónne charakteristiky podniku príjemcu.

Zariadenie prevzaté do užívania je možné ihneď uviesť do prevádzky, ale kým sa nestane vaším majetkom, daň z nehnuteľnosti sa z neho neodvádza – to je ďalšia výhoda lízingových operácií.

2. Hlavné typy lízingu – TOP 3 obľúbené typy

Existuje niekoľko typov lízingu, ale najobľúbenejšími typmi v Rusku sú lízing áut, lízing zariadení a finančný lízing.

Typ 1. Lízing áut

Fyzické a právnické osoby si môžu kúpiť auto na leasing. Výhody lízingu v porovnaní s autoúverom sú predmetom samostatného článku, tu si však povieme niečo o perspektívach tohto typu kúpy vozidla.

Leasing auta je v podstate prenájom auta, ibaže po uplynutí jeho doby vozidlo nevrátite majiteľovi, ale necháte si ho pre seba. Pre našu krajinu ide o relatívne nový spôsob kúpy auta, no v USA a Európe je tento spôsob už desaťročia neustále žiadaný.

Pre lízingové organizácie je lízing áut najmenej rizikovou oblasťou požičiavania, pretože auto je vysoko likvidné aktívum, ktoré možno predať na sekundárnom trhu.

Autá musia byť navyše registrované na štátnych úradoch a v prípade potreby sa dajú ľahko nájsť. Pravdepodobnosť nezaplatenia a vrátenia auta je oveľa nižšia, pretože len málo ľudí sa chce s autom rozlúčiť po niekoľkých mesiacoch úspešnej prevádzky.

Ak nepotrebujete kupovať, ale skôr, môžete využiť radu z jednej z našich predchádzajúcich publikácií.

Prečítajte si o tom viac v samostatnom článku v našom magazíne.

Zobraziť 2.

Funkčné a moderné vybavenie zvyšuje výrobnú výkonnosť a konkurencieschopnosť podniku. Spoločnosť však nie vždy disponuje prevádzkovým kapitálom potrebným na nákup vybavenia.

Výsledkom je, že významná časť podnikov v krajine funguje na zastaraných (morálne alebo fyzicky) zariadeniach.

V takejto situácii je najjednoduchším a cenovo najefektívnejším spôsobom riešenia problému prenájom zariadenia s následným právom kúpy.

Výhody tejto možnosti sú pomerne početné:

• je to jednoduchšie ako pôžička, ktorá si vyžaduje zabezpečenie a pôsobivý balík dokumentov;
• to je pre prenajímateľov menej rizikové (keďže v prípade nezaplatenia majú spoločnosti právo kedykoľvek vziať nehnuteľnosť späť);
• to vám umožňuje aktualizovať finančné prostriedky spoločnosti a poskytuje jej výhodné daňové podmienky;
• je to rýchly spôsob zvýšenia výrobnej kapacity bez jednorazovej investície.

Tento spôsob obstarania strojov a zariadení je vhodné použiť v prípadoch, keď je doba opotrebovania predmetov pomerne dlhá. V opačnom prípade, keď zmluva vyprší, nadobúdanie majetku stratí zmysel, pretože dovtedy bude už zastarané.

Ďalšou nuansou je, že po vysoko špecializovaných zariadeniach je nízky dopyt, takže ak dôjde k ukončeniu alebo vráteniu zmluvy, takýto majetok sa bude ťažko predať.

Preto spoločnosti, ktoré poskytujú špecializované vybavenie na použitie, môžu od príjemcu požadovať zálohu alebo zálohovú platbu: tieto sumy sa v prípade zrušenia transakcie nevracajú.

Typ 3. Finančný leasing

Ide o operáciu získania majetku s jeho následným uvedením do dočasného užívania na dlhé obdobie a odpísaním celej alebo väčšiny jeho hodnoty.

Znie to komplikovane, ale v skutočnosti je všetko jednoduché: prenajímateľ nakúpi zariadenie, prepravu alebo iný majetok, prenajme ho na používanie, vráti cenu nehnuteľnosti a získa z transakcie dodatočný zisk.

Transakcia finančného lízingu má tripartitný charakter. Príjemca podá žiadosť prenajímateľovi, ktorý odkúpi nehnuteľnosť od dodávateľa a prevedie ju na adresáta.

V dôsledku transakcie prenajímateľ kompenzuje straty a vytvára zisk a prijímajúca strana nadobudne zariadenie alebo iný majetok do dlhodobého prenájmu s následnou kúpou.

Charakteristickým znakom takejto operácie: predmet lízingu je pôvodne určený na prevod na príjemcu. Po uplynutí lehoty splatnosti sa predmet dohody stáva majetkom príjemcu, ale predtým je formálne vo vlastníctve prenajímateľa.

Iné typy leasingu

Obchodné štruktúry využívajú leasing na zníženie daňového zaťaženia. Niekedy prenajímateľ súčasne vystupuje ako nájomca: túto metódu používajú podniky, keď je nedostatok prevádzkového kapitálu a je tzv. spätný lízing .

Ďalšia odroda - operatívny (servisný) leasing , v ktorom nie sú výdavky prenajímateľa na obstaranie a údržbu predmetov kryté platbami počas trvania jednej zmluvy.

Existuje klasifikácia podľa stupňa rizika:

• nezabezpečený prenájom keď príjemca nezanechá partnerovi žiadne dodatočné záruky splnenia jeho časti zmluvy;
• čiastočne zabezpečené– s poistením;
• zaručené keď sú riziká rozdelené medzi viacerých účastníkov vystupujúcich ako garanti príjemcu.

Pre prehľadnosť sme obľúbené typy lízingu spojili do tabuľky a uviedli charakteristické vlastnosti a výhody každého z nich:

№	Druhy leasingu	Výhody	Zvláštnosti
1	Lízing áut	V porovnaní s pôžičkou existujú finančné výhody	Nie vždy sa príjemca po ukončení transakcie stáva vlastníkom vozidla
2		Nákladovo efektívny a cenovo dostupný spôsob modernizácie zariadenia	Je vhodné vykonať pre predmety s dlhou životnosťou
3	finančný lízing	Nízkoriziková prevádzka, výhodná pre tri strany - prenajímateľ, príjemca, dodávateľ	Po skončení zmluvy môže príjemca nehnuteľnosť odkúpiť, vrátiť prenajímateľovi alebo s ním uzavrieť nový obchod za iných podmienok.
4		Poberanie daňových výhod	Prenajímateľ a príjemca sú jedna osoba

3. Ako funguje lízing - 5 hlavných fáz lízingovej operácie

Aj keď je lízingová transakcia považovaná za jednoduchšiu a dostupnejšiu finančnú transakciu ako úver, jej realizácia si vyžaduje dodržiavanie určitých pravidiel. Právne spôsobilá lízingová operácia prebieha v niekoľkých etapách.

Fáza 1. Výber predmetu leasingu a spoločnosti

Výber predmetu je na obdarovanom. Ak ide o podnik, ktorý si chce vziať zariadenie na dlhodobý úver s následným nákupom, finančné oddelenie hľadá najziskovejšiu možnosť.

Ak ide o súkromnú osobu, ktorá má v úmysle kúpiť vozidlo, bude si musieť samostatne zvoliť predmet lízingovej operácie a prenajímateľa so zameraním na otázky ekonomickej realizovateľnosti a osobných preferencií.

Podrobnejšie informácie o tom, ako si vybrať transakčného partnera, poskytneme v samostatnej časti venovanej výlučne tejto problematike.

Etapa 2. Štúdia lízingových podmienok a predbežné schválenie

Po výbere organizácie, ktorá poskytuje potrebné služby, príjemca zavolá do spoločnosti a vedie predbežné rokovania o podmienkach nadchádzajúcej transakcie.

Je potrebné objasniť najdôležitejšie body:

• výška zálohy;
• výšky pravidelných platieb;
• Rozvrh platieb;
• podmienky dokončenia transakcie.

Ak je formát vhodný, príjemca odošle žiadosť a pripraví potrebné dokumenty. Prenajímateľ následne analyzuje informácie poskytnuté potenciálnym partnerom. Najdôležitejším ukazovateľom je finančná situácia klienta.

Etapa 3. Vypracovanie leasingovej zmluvy

Pre dohodu o transakcii sú potrebné tieto dokumenty::

1. Žiadosť o lízing.
2. Finančné výkazy za posledné štyri vykazované obdobia.
3. Odkaz na banku o obratoch na účte spoločnosti za posledný rok.
4. Informačná pošta O spoločnosti.
5. Kópia pasušéf spoločnosti.
6. Dokument dodávateľskej zmluvy zariadenia (vozidlá alebo iný majetok).
7. Poistenie majetku leasing

Toto je len základný zoznam: lízingová spoločnosť môže vyžadovať ďalšie dokumenty a certifikáty v závislosti od špecifík zmluvy.

Etapa 4. Akontácia a odovzdanie majetku

Po podpísaní zmluvy o prevode predmetu prijímajúca spoločnosť zloží zálohu, prevezme prenajatý majetok a použije ho na podnikateľskú činnosť. Za dodávku zariadení alebo iného majetku zodpovedá dodávateľská firma.

Počas trvania obchodu zostáva vlastníctvo prenajímateľovi (základná črta lízingového obchodu), ale klient môže predmet využívať pre svoje účely, pričom platí dohodnuté platby.

Etapa 5. Prevádzka zariadenia a nadobudnutie vlastníctva

Ak príjemca poruší podmienky zmluvy alebo splátkový kalendár, prenajímateľ môže predmet stiahnuť ako vlastník a predať ho na sekundárnom trhu. Klient je zodpovedný za poškodenie, poruchu alebo poruchu zariadenia, vozidiel alebo iného majetku.

Ak sa platby uskutočňujú pravidelne počas celého obdobia, potom po splatení celej sumy vlastníctvo prechádza na prijímajúcu spoločnosť. Zisk, ktorý klient získa počas prevádzky zariadenia, je jeho vlastníctvom.

4. Lízing alebo úver – aký je rozdiel a čo je počas krízy výhodnejšie?

Zásadný rozdiel medzi úverom a lízingom je v tom, že v prvom prípade sa vec stáva majetkom klienta okamžite a v druhom prípade zostáva až do skončenia zmluvy vo vlastníctve prenajímateľa.

Okrem toho pri žiadosti o lízing nie je klient povinný uvádzať úverovú históriu, hoci finančná situácia spoločnosti je nevyhnutne skúmaná stranou, ktorá rozhoduje o vydaní nehnuteľnosti.

Čo dáva väčší zmysel z finančného hľadiska?

V podmienkach ekonomickej nestability odborníci uprednostňujú leasing.

Výhody lízingu sú zrejmé najmä pri používaní zariadení alebo vozidiel:

• Akontácia pri lízingu býva o 5-10% nižšia;
• lízingové zľavy sú poskytované v 80-90% transakcií;
• pri lízingu sa nevyžaduje záloha;
• príjemca má daňové výhody;
• lízingové transakcie sa vykonávajú rýchlejšie a vyžadujú menej papierovania.

Leasing je výhodný pre spoločnosti kupujúce nehnuteľnosť na dlhodobý prenájom, ako aj pre jednotlivcov.

Pozrime sa na výhody a nevýhody tohto finančného nástroja na konkrétnom príklade – lízing automobilu.

Príklad

Kalkuláciu urobila lízingová spoločnosť. Predmetom lízingu je populárny automobil Toyota za cenu 690 tisíc rubľov.

Už na prvý pohľad je výhoda zrejmá: mesačná splátka za lízing je o 38 % nižšia. Existuje však nuansa - takéto podmienky ponúkajú prenajímatelia iba vtedy, ak sa auto vráti spoločnosti po uplynutí doby lízingu (tri roky).

Ak si prenajmete auto s následným nákupom, transakcia bude stáť 1 033 400 rubľov oproti 826 000, keď si vezmete auto na úver.

Lízing bude teda výhodný pre tých, ktorí si vezmú auto na dočasné používanie a následne ho vylepšia na modernejší model.

Lízing je nástroj, ktorý umožňuje získať požadovanú nehnuteľnosť do dočasného užívania a vlastníctva za odplatu. Prečítajte si o podstate leasingu, ako sa líši od úveru a aké sú daňové riziká.

V tomto článku sa dozviete:

Čo je leasing

Lízing je finančný nástroj, ktorý umožňuje spoločnosti alebo jednotlivcovi za určitý poplatok užívať nejaký hodnotný majetok s možnosťou následného odkúpenia. V podstate ide o ten istý prenájom. Po uplynutí zmluvy však vlastníctvo veci spravidla prechádza na nájomcu. Pri nájomnej zmluve sa tak nedeje – predmet nájmu zostáva majetkom prenajímateľa.

Je možné prenajať takmer všetky objekty, s výnimkou pozemkov a zariadení environmentálneho manažmentu. Pozrite si viac o lízingu technológií a ochranných známok – franšíza: čo to je.

Leasingová zmluva a jej účastníci

Účastníkmi transakcie sú prenajímateľ (často ide o lízingovú spoločnosť, ktorá špecifikuje lízingové služby) a nájomca preberajúci prenajatý majetok.

Poznámka!

Sú predmety, ktoré sa nedajú prenajať. Medzi takéto objekty patria najmä pozemky a zariadenia environmentálneho manažmentu.

Jednou z hlavných podmienok zmluvy je výška lízingových splátok a harmonogram ich splácania.

Lízingová splátka je akýmsi ekvivalentom nájomného – sumy, ktorú nájomca pravidelne platí prenajímateľovi za právo užívať predmet nájmu. Ďalším dôležitým prvkom transakcie je zmluvná cena, ktorá je súčtom nákladov prenajímateľa na prenájom veci a marže (zisk) prenajímateľa.

Kľúčovým bodom transakcie je prevod vlastníckeho práva k predmetu lízingu. Napriek tomu, že väčšina lízingových zmlúv sa vyznačuje tým, že po skončení zmluvy sa nájomca stáva vlastníkom nehnuteľnosti, nie vždy sa tak stane.

Zmluva tiež stanovuje postup účtovania prenajatého majetku, a to v súvahe ktorej zo strán sa bude brať do úvahy, a tiež uvádza, ktorá zo strán má zodpovednosť za údržbu, opravy a poistenie. objekt.

Video. Vlastnosti lízingovej zmluvy

Zmluvou o finančnom prenájme (lízingovou zmluvou) sa prenajímateľ zaväzuje nadobudnúť vlastníctvo k nehnuteľnosti určenej nájomcom od ním určeného predávajúceho a túto nehnuteľnosť poskytnúť nájomcovi za odplatu do dočasnej držby a užívania. V tomto prípade prenajímateľ nezodpovedá za výber predmetu prenájmu a predávajúceho.

V dohode sa môže ustanoviť, že výber predávajúceho a zakúpeného majetku vykonáva prenajímateľ (článok 665 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, článok 2 federálneho zákona č. 164-FZ). Viac vo videu hovorí Iľja Uljanenkov, šéf justičnej skupiny National Nonmetallic Company JSC. Existuje

Druhy leasingu

Transakcie sa delia na:

• leasing automobilov;
• vybavenie;
• priestory;
• personál;
• finančné.

Zaujímavým príkladom je personálny lízing. Oproti náboru má množstvo podstatných výhod – odpadá zdĺhavé hľadanie ľudí či vedenie personálnej evidencie. Netreba myslieť ani na sociálne záruky pre zamestnancov. Stačí sa obrátiť na personálnu agentúru s príslušnou požiadavkou. Je však potrebné poznamenať, že od začiatku roka 2016 boli v Ruskej federácii uvalené vážne legislatívne obmedzenia na využívanie agentúrnej práce a prenájom personálu bol možný len kontaktovaním personálnej agentúry.

Je potrebné spomenúť aj finančný lízing. Jeho charakteristickým znakom je, že leasingová spoločnosť nadobúda majetok, pričom vopred vie o jeho pripravovanom prevode na nájomcu na základe leasingovej zmluvy. Zároveň predávajúci nehnuteľnosti skutočne komunikuje s nájomcom vo všetkých aspektoch transakcie - to znamená, že je zodpovednou osobou za nároky, ktoré môže nájomca uplatniť na kvalitu prenajatej veci. V tomto prípade sa zaslanie nehnuteľnosti zakúpenej prenajímateľom spravidla uskutočňuje priamo predávajúcemu.

Koľko vlastne lízing stojí?

Na zistenie skutočných nákladov na lízing použite excelovský model, ktorý vypočíta internú úrokovú mieru ponúk a vyberie optimálnu. Model vám pomôže vyhodnotiť ponuky prenajímateľov a vybrať tú najprijateľnejšiu.

Ako sa leasing líši od úveru?

Existuje niekoľko dôležitých rozdielov. Po prvé, pri čerpaní úveru prechádza vlastnícke právo na kupujúceho ihneď po podpise zmluvy. No vlastníkom nehnuteľnosti sa nájomca stáva až po uplynutí času.

Po druhé, pri žiadosti o úver v banke sú kladené prísne požiadavky na finančnú situáciu dlžníka, ktoré nie každý účastník podnikania môže splniť. V dôsledku toho proces žiadosti o úver trvá oveľa dlhšie. Pri lízingu sa analyzuje aj finančná situácia nájomcu, ale spravidla oveľa menej prísne.

Po tretie, záloha pri kúpe nehnuteľnosti na úver je zvyčajne výrazne vyššia. A okrem toho, podmienky lízingovej zmluvy na rozdiel od zmluvy o úvere dávajú nájomcovi možnosť ušetriť na daniach (pozri tiež).

Aký je najvýhodnejší spôsob kúpy nehnuteľnosti?

Ak chcete pochopiť, ktorá metóda akvizície je výnosnejšia, zvážte príklad.

Závod PolymerChemStar na výrobu polyuretánových výrobkov potrebuje vysokozdvižný vozík v hodnote 12 400 000 rubľov (vrátane DPH - 1 891 525,42 rubľov).

Obdobie, počas ktorého bude vysokozdvižný vozík generovať príjmy spoločnosti, je 5 rokov. Vyberieme najlepší spôsob nákupu.

Na začiatok definujeme zoznam spôsobov nákupu nakladača, ktorý môže závod použiť:

1. Nákup z vlastných prostriedkov.
2. Nákup na úver.
3. Leasing.

Nákup z vlastných prostriedkov

Najjednoduchší a najmenej pracovne náročný spôsob nákupu vysokozdvižného vozíka. Závod nebude musieť pripravovať značné balíky dokumentov potvrdzujúcich jeho bezchybnú úverovú históriu a výbornú finančnú kondíciu – stačí podpísať kúpno-predajnú zmluvu a vydať platobný príkaz.

Odpisy nakladača budú predstavovať 175 141,2 rubľov mesačne a budú sa brať do úvahy ako výdavky na daň z príjmu. Bude odpočítaná DPH vo výške 1891525,42 rubľov. V tomto prípade bude závod musieť zaplatiť daň z nehnuteľnosti vo výške 1,1 % zo zostatkovej účtovnej hodnoty vysokozdvižného vozíka.

Nákup na úver

Predpokladajme, že sa berie úver vo výške 12 400 000,- na obdobie 5 rokov pri úrokovej sadzbe 17% (jednoduché úročenie). Poplatok za poskytnutie úveru je 1,5 %. Pôžička sa spláca mesačne v rovnakých splátkach.

Z dokumentačného hľadiska je nákup na úver komplikovanejší ako nákup z vlastných prostriedkov. Manažment bude musieť poskytnúť úverovému inšpektorovi banky pôsobivý balík dokumentov vrátane vyhlásení, základných dokumentov podniku a osvedčení o absencii daňového dlhu.

Výška odpisov a DPH, ako aj situácia pri dani z nehnuteľnosti sa oproti stavu, kedy sa vysokozdvižný vozík kupuje z vlastných prostriedkov, nezmení. Závod však minie ďalších 10 540 000 rubľov. na úhradu úrokov a 186 000,- na úhradu provízie za poskytnutie úveru.

Výhodou kúpy vysokozdvižného vozíka na úver je, že značná časť peňazí (ktoré by sa pri kúpe z vlastných prostriedkov okamžite minuli) zostane v obehu a bude môcť generovať alternatívny príjem.

Leasing

Teraz predpokladajme, že závod si prenajal vysokozdvižný vozík. DPH počas platnosti zmluvy bude odpočítaná v rovnakej výške - 1891525,42 rubľov.

Ak sa vysokozdvižný vozík zohľadní v súvahe prenajímateľa, závod nebude musieť platiť daň z nehnuteľností, pretože základom pre výpočet je zostatková cena dlhodobého majetku uvedená v súvahe podniku.

Ak je nakladač uvedený v súvahe nájomcu (teda závodu), významným bonusom bude možnosť využitia takzvaného zrýchleného koeficientu (nie viac ako tri), umožňujúceho odpisovať majetok v r. najkratší možný čas. Takže pri použití zrýchleného faktora 3 sa vysokozdvižný vozík nebude odpisovať viac ako 60 mesiacov, ale iba 20. Odpisy teda budú predstavovať 525 423,74 rubľov mesačne, čo výrazne ušetrí na daniach.

Po zvážení všetkých pre a proti môžeme teda dospieť k záveru, že nákup cez leasing je optimálny, keďže nie je potrebné pripravovať pôsobivé balíky dokumentov, podrobiť sa kontrole úverovým výborom a platiť úroky. Finančné prostriedky závodu zároveň zostanú v obehu a budú môcť vytvárať dodatočné príjmy. Okrem toho bude môcť spoločnosť ušetriť na dani z nehnuteľnosti.

Daňové riziká

Vzhľadom na vyhliadky daňovej optimalizácie, ktoré lízingové transakcie ponúkajú, tieto transakcie vždy priťahujú pozornosť daňovej inšpekcie. Akým situáciám by ste sa mali vyhnúť?

Daňovým kontrolórom sa nebude páčiť ani prítomnosť počiatočnej leasingovej splátky v dohode, ktorá je výrazne väčšia ako ostatné následné splátky. Podľa daňových zákonov sú takéto platby výdavkami, preto ak dôjde k významnej počiatočnej platbe, je možné akceptovať značnú sumu naraz na daň z príjmu. Daňové úrady však takúto počiatočnú platbu považujú za preddavok, a preto ju nekvalifikujú ako výdavok.

Je mimoriadne nebezpečné zahrnúť do zmluvy podmienku týkajúcu sa nulovej odkupnej hodnoty prenajatého majetku. Nulová hodnota sa totiž v podstate rovná bezodplatnému prevodu – a to dáva daňovému inšpektorovi právo účtovať dodatočné dane na základe trhovej hodnoty.

Pozornosť kontrolórov priťahuje aj príliš nízka výkupná hodnota. Znížená výkupná cena však vyvoláva daňové riziká len vtedy, ak je transakcia uzatvorená medzi vzájomne závislými stranami – keďže práve vzájomná závislosť dáva daňovým úradom právo uplatňovať daňové výpočty na základe trhových cien.

VIDEO: Leasing ako zdroj financovania podnikania

Lízing je veľmi pohodlný nástroj aj napriek tomu, že veľa ľudí verí, že ide o sekundárny úver a nechcú ho využiť. Niekedy je to výhodnejšie a výhodnejšie ako pôžička, hovorí Anna Glazková, finančná riaditeľka biotechnologickej spoločnosti Fort, Ph.D. Sc., MBA. Podrobnosti vo videu.

Nadšenci moderných áut majú skutočne neuveriteľné šťastie. Každý, kto si chce kúpiť vozidlo, si môže zvoliť kúpu na lízing alebo si na kúpu vziať peniaze na úver. Odporúčame zistiť, čo je leasing, aké má výhody a či existuje operatívny leasing.

Leasing - čo to je?

Tých, ktorí chcú požiadať o úver, často zaujíma, čo znamená lízing. Týmto pojmom sa označuje určitý druh investičnej činnosti zameranej na nadobudnutie majetku, ako aj jeho prevod na základe osobitnej leasingovej zmluvy na právnické aj fyzické osoby za dohodnutú odplatu na požadované obdobie a za požadovaných podmienok, ktorými sú stanovené dohodou. V tomto prípade môže nájomca na želanie nehnuteľnosť odkúpiť. Ide o prenájom nehnuteľností, áut a iných potrebných predmetov.

Ako funguje leasing?

Pre niektorých je pojem lízing zložitý a nie je úplne pochopený. V skutočnosti je však mechanizmus fungovania tohto typu investičnej činnosti jednoduchý a vyzerá takto:

1. Nájomca sa musí so svojou žiadosťou o potrebné vybavenie obrátiť na niektorú z renomovaných leasingových spoločností.
2. Spoločnosť poskytujúca túto službu sa zaviaže posúdiť likviditu konkrétnej operácie, po ktorej bude zariadenie zakúpené od distribútora alebo výrobcu.
3. Keď sa prenajímateľ už stal vlastníkom zariadenia, môže ho na určitý čas previesť na klienta, za ktorý bude dostávať pravidelné platby.

Čo je lízing áut?

Relatívne novou službou na modernom trhu je leasing automobilov. Každý deň si získava množstvo fanúšikov. Tento spôsob nákupu vozidiel možno nazvať veľmi pohodlným a dokonca ziskovým, pretože človek si prenajíma auto a má právo ho v budúcnosti kúpiť späť. Táto služba si získala obľubu medzi právnickými osobami, pre ktoré je výhodné nakupovať viacerými platbami. Ide o jedinečnú príležitosť pre obyvateľstvo využiť auto po vyplnení balíka dokumentov a zaplatení zálohy.

Leasing - výhody a nevýhody

Tento typ investičnej činnosti nemožno nazvať jednoznačne pozitívnym alebo nedostatočne prijateľným. Lízing má svoje výhody aj nevýhody. Jednou z výrazných výhod leasingu je, že nie je potrebné nechávať depozit, čo sa určite páči každému klientovi. Jeho nevýhodou je vysoká preplatenosť v porovnaní s úvermi.

Výhody leasingu

Mnohí klienti špecializovaných spoločností vedia, čo je leasing a poznajú výhody leasingu:

1. Nízka daňová sadzba a možnosť poistiť sa za prijateľných podmienok.
2. Klient môže predčasne splatiť leasing pred skončením zmluvy bez výraznejších preplatkov a strát.
3. V prípade záujmu je možné pôžičku čiastočne splatiť. V tomto prípade sa zostatok sumy prepočítava na kratšie obdobie.
4. V niektorých prípadoch poistenie nie je potrebné a niekedy je jedným z hlavných kritérií.
5. Najlepšie riešenie v prípadoch, keď potrebujete čo najskôr kúpiť nové vybavenie alebo auto, ale neexistuje taká možnosť zníženia rýchlosti. Týmto spôsobom môžete pokračovať v reinvestovaní ziskov a rozvoji podnikania, pričom zaplatíte rovnaké časti celkovej sumy.
6. Nie je potrebné nechávať zálohu.

Nevýhody leasingu

Keď už hovoríme o výhodách tohto typu, je dôležité zaoberať sa nevýhodami. Odborníci zdôrazňujú tieto hlavné nevýhody lízingu:

1. Vysoký preplatok. Ak to porovnáme s inými formami pôžičiek, tu je preplatenie značné.
2. Nie veľmi bohatý trh lízingových služieb. V niektorých regiónoch a mestách je ťažké nájsť spoločnosť poskytujúcu takéto služby.

Ako sa lízing líši od prenájmu?

Pojmy ako prenájom a lízing sú formy finančných vzťahov medzi právnickými osobami, kde jedna strana dáva majetok druhej strane na dočasné použitie. Tu sú rozdiely:

1. Počas lízingu je potrebné predmet transakcie odkúpiť a po skončení doby lízingu ho vrátiť prenajímateľovi.
2. Je zvykom uzatvárať leasingovú zmluvu na veľmi dlhú dobu a jeden predmet je majetkom jedného nájomcu. To isté sa nedá povedať o prenájme.
3. Pozemky je možné prenajať, nie však prenajať.

Aký je rozdiel medzi lízingom a úverom?

Tých, ktorí sa chcú stať majiteľmi akejkoľvek nehnuteľnosti za výhodných podmienok, často zaujíma rozdiel medzi lízingom a úverom. Odborníci nazývajú tieto hlavné rozdiely:

1. Predmetom zmluvy pri lízingu je majetok a pri pôžičke peniaze.
2. Vlastníkom lízingu je lízingová spoločnosť a vlastníkom úveru klient.
3. Lízing poskytuje finančné výhody, ale pôžičky nie.
4. Leasing môže byť vhodný ako pre právnické osoby, tak aj pre individuálnych podnikateľov a pôžičky sú dostupné pre fyzické osoby.

Lízing alebo úver – čo je výhodnejšie?

Pôžičky a lízing majú svoje pre a proti. Hlavné výhody leasingu sú:

1. Čas na rozhodnutie a dokončenie transakcie je oveľa kratší ako pri pôžičke.
2. Lízingová zmluva sa uzatvára na dlhšie obdobie ako úverová zmluva.
3. Existujú rôzne schémy splácania leasingových splátok.
4. Náklady na zaplatenie cla a poistenia znáša spoločnosť.
5. Pri prenájme nie je potrebné platiť daň z nehnuteľnosti.
6. Nájomca má právo na výmenu vozidla, vypovedanie zmluvy a vrátenie vozidla.

Modernizácia sociálno-ekonomickej sféry, ako aj zavádzanie nových systémov riadenia vyvoláva potrebu kvalitatívne nových metód obnovy majetku podniku.

V súvislosti s poklesom úverových a finančných vzťahov a škrtmi vládnych investícií do ekonomiky sú potrebné iné typy injekcií do výrobného sektora. Preto stojí za to podrobne si preštudovať otázku, čo je lízing a pochopiť princípy, na základe ktorých k nemu dochádza.

Prečo študovať leasingové operácie?

Hlavným cieľom tohto článku je štúdium podstaty a podstaty lízingových procesov, modelov, typov a foriem ich prejavu v podmienkach moderného národného hospodárstva.

Čo je lízing jednoduchými slovami? Ide o prenájom predmetov dlhodobého užívania (automobily, budovy, zariadenia, lietadlá a pod.), teda prevod súboru práv vlastniť a užívať nehnuteľný alebo hnuteľný majetok na určitú (alebo neurčitú) dobu finančnú kompenzáciu.

Tento proces najčastejšie pozostáva z tripartitného súboru vzťahov, v ktorých je lízingová spoločnosť sprostredkovateľom medzi výrobcom zariadenia a spoločnosťou (alebo jednotlivcom), ktorá má záujem o jeho využitie.

Čo je lízing a lízingová transakcia?

Ekonomický koncept diskutovaný v článku je pomerne zložitý, takže počet jeho definícií je veľký. V preklade z angličtiny sloveso prenajať označuje proces prenájmu majetku na dočasné použitie. Zhrnutím názorov mnohých autorov môžeme vyvodiť nasledujúci záver o tom, čo je leasing.

Tento ekonomický pojem zahŕňa súbor procesov na investovanie (prilákanie) finančných prostriedkov, v rámci ktorých sa jeden subjekt vzťahu (prenajímateľ) zaviaže odkúpiť určitý majetok od výrobcu s cieľom jeho následného odovzdania do užívania nájomcovi na určitú dobu. za finančnú odmenu.

Tento proces sa uskutočňuje prostredníctvom transakcie, ktorá je súborom zmlúv medzi výrobcom (predajcom) predmetu lízingu, prenajímateľom a nájomcom.

Predmetom takejto transakcie môžu byť vozidlá, budovy, stavby, iný hnuteľný a nehnuteľný majetok, celé areály a podniky využívané na podnikanie. Predmetom týchto dohôd môžu byť aj pozemky a iné prírodné zdroje, pokiaľ to zákon nezakazuje.

Schéma operácie

Štúdium metodických základov transakcie pomôže zodpovedať otázku, čo je leasing. Všeobecný mechanizmus je nasledujúci:

1. Užívateľ (ďalej len nájomca) sa u lízingovej spoločnosti uchádza so žiadosťou o potrebné vybavenie.
2. Spoločnosť poskytujúca túto službu posudzuje likviditu transakcie. Potom sa zariadenie (predmet lízingu) odkúpi od jeho výrobcu alebo distribútora.
3. Keď sa prenajímateľ stane vlastníkom zariadenia, prevedie ho na dočasné použitie nájomcovi, pričom za to dostáva pravidelné platby.

Kto sú subjekty lízingových vzťahov?

Účastníkmi transakcie môžu byť:

1. Výrobca (predávajúci) majetku je právnická alebo fyzická osoba, ktorá uzatvorí s prenajímateľom kúpno-predajnú zmluvu, podľa ktorej mu v určenej lehote za určitú odplatu poskytne predmet vzťahu (zariadenie).
2. Nájomcom je právnická osoba alebo fyzická osoba, ktorá sa podľa podmienok zmluvy zaväzuje na určitú dobu platiť za služby prenajímateľa a prijímať na to vybavenie za podmienok určených touto zmluvou.
3. Prenajímateľ je právnická alebo fyzická osoba, ktorá nadobudne (za vlastné alebo vypožičané peňažné prostriedky) vlastníctvo k určitému majetku a následne ho poskytne na určitú dobu za finančnú náhradu vo forme predmetu leasingu do dočasného užívania. nájomcovi. V tomto prípade môže právo k predmetu zmluvy prejsť buď do rúk nájomcu, alebo zostať prenajímateľovi, v závislosti od špecifík zmluvy.
4. Úverové inštitúcie (banky, komunity), ktoré na základe zmluvy poskytujú finančné prostriedky na nákup zariadení.

Rovnako ako ďalšie špecializované subjekty: poisťovne a Ruská asociácia lízingových spoločností („Rosleasing“).

Aké funkcie má Rosleasing?

Toto združenie je zbierkou bánk, lízingových spoločností a iných ekonomických inštitúcií, ktoré sú súčasťou Ruskej asociácie lízingových spoločností a vykonávajú tieto činnosti:

1. Koordinácia aktivít a združovanie finančných prostriedkov zúčastnených spoločností za účelom realizácie čo najziskovejších projektov.
2. Interakcia s vládnymi agentúrami pri určovaní najdôležitejších strategických smerov pre lízing.
3. Vývoj právnych aktov upravujúcich lízingovú činnosť.
4. Aktívna účasť na procesoch medzinárodnej ekonomickej integrácie.

V Ruskej federácii je lízing pre fyzické aj právnické osoby upravený zákonom. Jeho subjektmi môžu byť zároveň rezidenti a nerezidenti štátu, ako aj podniky so zahraničným kapitálom.

Lízing predmetov

Poskytovanie fixných aktív spoločnostiam aj lízing pre jednotlivcov znamená prevod zariadení do používania, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich veľkých skupín:

1. Poľnohospodárske (traktory, kombajny).
2. Doprava (autá, lietadlá, lode, železničné vagóny).
3. Stavba (žeriavy, miešačky betónu, lešenia).
4. Komunikačné zariadenia (satelity, rádiové stanice atď.).

Aké typy existujú?

1. Finančný je typ lízingu, ktorý zabezpečuje plnú návratnosť nákladov na prevádzaný predmet. V tomto prípade sa suma prevedených prostriedkov rozdelí na cenu zariadenia a príjem prenajímateľa. Podmienkou finančného lízingu teda je, že zariadenie sa po skončení obchodu stane majetkom nájomcu.
2. Prevádzková zmluva je zmluva, na základe ktorej je doba prevodu prenajatého majetku kratšia ako doba odpisovania. Na rozdiel od finančného sa po skončení zmluvy zariadenie vracia prenajímateľovi. Tento typ vzťahu sa často používa na jednorazové propagačné akcie, keď nákup vybavenia nie je praktický.

Akú formu majú lízingové transakcie?

Aby sme pochopili, čo je lízing zariadení, je potrebné preskúmať jeho hlavné formy:

1. Rovno. Transakcia, pri ktorej uplynutím platnosti nájomnej zmluvy prechádza celý balík práv k predmetu obchodu do rúk nájomcu (nájomcu).
2. Vratné. Čo je spätný leasing? Ide o transakciu, pri ktorej nájomca predá svoj majetok prenajímateľovi, pričom ho okamžite vráti formou dlhodobého prenájmu. Používa sa v prípade nedostatku pracovného kapitálu v spoločnosti nájomcu. Po uplynutí transakcie sa práva k predmetu lízingu vracajú nájomcovi.
3. Zmiešané. Pri tomto type lízingu sa nehnuteľnosť požadovaná nájomcom kupuje prostredníctvom zdieľaných príspevkov strán transakcie. Po skončení zmluvného vzťahu prechádzajú práva k zariadeniu na nájomcu, ktorého počiatočný podiel investície spravidla nepresahuje 25 percent.

Druhy lízingových splátok

Čo je lízing pre fyzické osoby? osoby? Po prvé, ide o pomerne komplikovaný postup, ktorý vyvoláva veľa otázok, najmä pokiaľ ide o spôsoby platby za vybavenie. Kompenzačná schéma je rovnaká pre právnické aj fyzické osoby a realizuje sa prostredníctvom lízingových splátok. Tento pojem zahŕňa výšku náhrady za používanie predmetu obchodu. Platby sa uskutočňujú nasledujúcimi spôsobmi:

• Stanovenie celkovej sumy. Suma zmluvy je rozdelená na rovnaké časti a vyplácaná ročne počas doby jej platnosti.
• Predbežná metóda. Pri uzatváraní zmluvy sa platí akontácia, ktorá je v nej uvedená, zvyšok sa platí podľa predchádzajúceho spôsobu.
• Minimálny spôsob platby. Výška úhrady zahŕňa výpočet odpisov za celé obdobie, ako aj rôzne odmeny poskytované prenajímateľom.

Splátkový kalendár je uvedený v leasingovej zmluve. Platby je možné vykonávať denne, týždenne, mesačne, štvrťročne alebo ročne.

Čo je lízing áut?

Relatívne novým produktom na trhu finančných služieb pre obyvateľstvo je spotrebiteľský lízing automobilov. Každým dňom si získava viac a viac priaznivcov. Poďme zistiť, čo je lízing áut pre fyzické osoby.

V prvom rade ide o veľmi pohodlný a výnosný spôsob nákupu dopravy. V skutočnosti si človek prenajíma auto s právom na jeho neskoršiu kúpu. Táto služba je obľúbená aj pre právnické osoby, pre ktoré je výhodnejšie zrealizovať nákup vo viacerých platbách.

Čo je lízing áut? Pre obyvateľstvo je to príležitosť použiť auto ihneď po dokončení balíka dokumentov a zaplatení zálohy. Túto službu dnes vedia zabezpečiť nielen špecializované firmy, ale aj banky a predajcovia áut.

Postup pri prijímaní vozidiel

1. Klient poskytne pas, vodičský preukaz a vyplní špeciálnu žiadosť.
2. Uzavretie zmluvy medzi klientom a prenajímateľom zmluvy o prenájme vozidla s právom kúpy, ako aj zmluvy o kúpe a predaji vozidla medzi leasingovou spoločnosťou a dodávateľom automobilu.
3. Zaplatenie akontácie klientom vo výške 20-30% z hodnoty predmetu obchodu.
4. Poistenie auta klientom za tarify CASCO a OSAGO.
5. Registrácia vozidla odborníkmi lízingovej spoločnosti na dopravnej polícii, ako aj vykonanie technickej kontroly.
6. Prevod vozidla spoločnosťou do užívania spotrebiteľovi.
7. Klient podľa zmluvných podmienok uhrádza pravidelné platby, po uplynutí lehoty sa zariadenie stáva jeho vlastníctvom.

Kto si môže takto kúpiť auto?

Každý občan, ktorý má skúsenosti s podnikaním, môže získať prenájom auta s následným právom kúpy. Navyše sú preferovaní kandidáti s úspešnou praxou v lízingových operáciách a dostatočným finančným potenciálom.

Je veľmi dôležité zvážiť všetky úskalia, ktoré lízing áut pre fyzické osoby má. Recenzie od ľudí, ktorí túto službu využili, obsahujú pozitívne aj negatívne dôkazy.

Výhody leasingu áut

1. Možnosť zakúpenia nielen osobného, ​​ale aj nákladného auta, ako aj špeciálnej výbavy. Nezáleží na tom, či je zariadenie nové alebo použité, zakúpené v showroome alebo od súkromného vlastníka.
2. Na uzatvorenie lízingového obchodu postačuje minimálny balík dokumentov, pričom náročnosť na klientov je nízka.
3. Vozidlo je evidované na dobu až 5 rokov, potom je možné vozidlo odkúpiť za zostatkovú cenu. Možné je aj predčasné vrátenie predmetu obchodu.
4. Podmienky nákupu a dodania zariadení lízingovým spoločnostiam sú výhodnejšie ako štandardné.
5. Čo je lízing áut pre obyvateľov? Ide v prvom rade o flexibilné splátkové kalendáre a možnosť okamžite začať používať vozidlo.
6. Ak si neželáte prihlasovať zariadenie na svoje meno, táto služba je dostupná aj pre klienta, keďže auto je považované za majetok prenajímateľa.

Nevýhody leasingu áut

1. Úroky z lízingových zmlúv sú vyššie ako z úveru na auto (najmä pri nízkorozpočtových vozidlách).
2. Možnosť spätného držby auta v prípade porušenia leasingových splátok.
3. Nemožnosť prenajať auto alebo ako zábezpeku bez súhlasu spoločnosti poskytujúcej leasingové služby.
4. Potreba zabezpečiť pravidelný prístup na obhliadku predmetu leasingovej zmluvy.

Pri rozhodovaní o výbere spôsobu kúpy automobilu je teda potrebné dôkladne preštudovať všetky súvisiace faktory, ako aj aktuálnu sociálno-ekonomickú situáciu.

Dobrý deň, milí čitatelia stránky časopisu. Dnes sa každý snaží, či už je to podnikateľ alebo jednotlivec, a táto otázka je obzvlášť dôležitá, keď si potrebujete kúpiť auto. V tomto článku sme sa pokúsili podrobnejšie popísať, čo je leasing, ako ho vybaviť a aké sú nuansy pri registrácii.

Dnes existujú výhodné spôsoby, ako obísť úverové záväzky a získať svoje auto za výhodných podmienok, o ktorých si povieme neskôr a pozrieme sa na niekoľko skutočných príkladov.

Mnoho ľudí, aj tí, ktorí dobre zarábajú, využívajú pôžičky veľmi často. Je to skvelý spôsob, ako čo najrýchlejšie získať požadovanú vec, či už je to auto alebo byt, a začať ju hneď používať. Nie každý si dokáže našetriť veľkú sumu peňazí, aby mohol hneď zaplatiť v hotovosti a v niektorých situáciách to ani nie je racionálne. Samostatným typom úveru je leasing a napriek tomu, že mnohí nepoznajú význam slova leasing, je veľmi jednoduché ho vysvetliť jednoduchými slovami.

Leasing je jednoducho povedané: vlastnosti a hlavné typy + príklady výpočtov

Ľudia si často požičiavajú peniaze v bankách, no výhody bankového úveru sú otázne. Podmienky sú samozrejme všade iné, ale ak sa bavíme o veľkej sume peňazí, tak nie je ťažké uhádnuť, že úrok bude primeraný. Zdá sa, že z tejto situácie nie je východisko, pretože úrokové sadzby vo všetkých bankách sú vysoké, ale vy si chcete kúpiť auto hneď teraz. V takejto situácii bude lízing vynikajúcou alternatívou.

Čo je lízing jednoduchými slovami a čo je jeho podstatou + definícia pojmu

Doslova z angličtiny je slovo leasing preložené ako prenájom. Z toho vyplýva, že lízing je typ lízingu, ale v ruskej legislatíve má niektoré charakteristické črty. Veľmi stručne povedané, leasing je kríženec medzi prenájmom a úverom. Jej podstatou je, že firma uzavrie s človekom zmluvu a kúpi zaňho nejaký majetok. Čo presne môže byť predmetom lízingu a aké obmedzenia existujú, si povieme o niečo neskôr.

Osoba, ktorá uzatvára zmluvu, sa nazýva nájomca. Má právo užívať majetok, ktorý pre neho spoločnosť získala. Toto použitie sa vykonáva na základe prenájmu. Nájomca platí mesačné splátky, vďaka čomu dostane do určitej doby auto, nehnuteľnosť a pod. Spoločnosť, ktorá túto službu poskytuje, sa nazýva prenajímateľ.

Hlavným rozdielom medzi lízingom a bežným prenájmom je, že po vypršaní zmluvy má osoba právo kúpiť nehnuteľnosť za určitú sumu, ktorá je vopred predpísaná. Spolu s tým je predpísaná aj výška akontácie, ktorá býva okolo 30 %. Sú spoločnosti, ktoré ponúkajú leasing bez akontácie, ale o podmienkach bude reč o niečo neskôr.

Čo môže byť predmetom lízingových obchodov

Predmetom lízingových obchodov môže byť akýkoľvek nespotrebný predmet. Presnejšie povedané, vo veľkej väčšine prípadov sa prenajímajú tieto druhy majetku:

• Podnik alebo výroba
• Obchodná budova
• Akýkoľvek typ budovy
• Výrobné zariadenie
• Vozidlá
• Iný nehnuteľný alebo hnuteľný majetok

Stojí za zmienku, že predtým existovala ďalšia veľmi dôležitá požiadavka na predmet lízingových transakcií - musí byť komerčný a prinášať zisk. Nie je ťažké uhádnuť, že takéto podmienky znemožňovali lízing osobných áut, a to je významná časť trhu. Tento dôvod sa stal jedným z hlavných dôvodov pre zrušenie tejto požiadavky, takže teraz môže byť predmetom obchodu takmer čokoľvek.

Je tu ešte jedna nuansa - predmetom lízingu nemôže byť pôda. Je to spôsobené tým, že táto vlastnosť patrí do kategórie prírodných objektov, preto sú pre ne stanovené určité obmedzenia. Okrem toho existujú položky, ktorých voľný obeh je zakázaný alebo obmedzený. Nefunguje ani ich lízing.

DÔLEŽITÉ: Po uzavretí obchodu zostáva prenajatá vec, nech už je akákoľvek, majetkom prenajímateľa. Je to veľmi podobné bankovému úveru, pretože keď si človek vezme úver, napríklad na auto, aj ten zostáva majetkom banky.

Stojí za zváženie, že platby realizované klientom sú splátkami nájomného. Za užívanie platí osoba, takže všetka zodpovednosť za poistenie a starostlivosť o prenajatý predmet leží výlučne na prenajímateľovi. Znie to veľmi ziskovo, no napriek tomu, že takéto výdavky bude spoločnosť hradiť, v budúcnosti budú stále kompenzované platbami zo strany nájomcu.

Leasing alebo bankový úver: čo je výhodnejšie vziať?

Už sme si povedali, že majetok, ktorý človek dostane, je v oboch prípadoch vo vlastníctve firmy. Napriek tomu je však medzi bankovým úverom a leasingom veľmi veľký a zásadný rozdiel. Pre podrobnejšie pochopenie rozdielov je potrebné zhodnotiť klady a zápory lízingu aj úveru.

Kredit

Keď si niekto vezme položku na úver, okamžite ju začne používať a bude ju musieť vrátiť iba v prípade, že nebudú splnené podmienky pôžičky. V tomto článku neuvažujeme o dôsledkoch takýchto činov, pretože je jasné, že v oboch prípadoch budú katastrofálne. Oveľa zaujímavejšie sú výhody bankového úveru:

• Osoba dostane požičané prostriedky a môže si kúpiť čokoľvek tým, že k pôžičke pridá svoje vlastné úspory
• Veľké množstvo rôznych programov v rôznych bankách. Človek má v tomto smere veľmi veľký výber, takže si môžete vybrať dobré podmienky.

Aby sme získali čo najúplnejší obraz, je potrebné zvážiť nielen klady, ale aj zápory. Nevýhody pôžičky sú nasledovné:

• Zložitý a veľmi dlhý postup registrácie, ak hovoríme o veľkom množstve peňazí.
• Veľké percentá, ktoré sú často pre mnohých ľudí nedostupné.

Napriek tomu, že nevýhody úveru sú pomerne značné, ľudia ho veľmi ochotne využívajú, keďže nie vždy je možné spísať lízingovú zmluvu.

Leasing

Úvery a leasing majú veľa spoločného, ​​no stále ide o rôzne typy zmlúv, ktoré majú svoje výhody a nevýhody. Hlavné výhody leasingu sú nasledovné:

• Nižšia suma mesačnej splátky. Keďže človek platí nájomné, mesačná splátka je výrazne nižšia ako splátka úveru. To je práve hlavná výhoda a hlavný dôvod, prečo väčšina ľudí využíva leasing.
• Schopnosť kúpiť alebo nekúpiť nehnuteľnosť. To je veľmi výhodné v prípadoch, keď človek potrebuje majetok len na užívanie na pár rokov. V tomto prípade má klient právo ho po skončení zmluvy neodkúpiť a mesačné splátky sa ešte znížia.

Nevýhod lízingu nie je veľa, no stále existujú. Hlavné nevýhody sú nasledovné:

• Obmedzený zoznam položiek zmluvy. Nie všetky veci sa dajú prenajať a úver má v tomto smere širší rozsah platnosti.
• Značné sumy prvej platby. Pokiaľ ide o prenájom nehnuteľnosti na veľkú sumu, 30% akontácia môže byť pre mnohých ľudí nedostupná. Samozrejme, ako už bolo spomenuté, môžete uzavrieť dohodu bez zálohy, ale to znamená mať dokonalú úverovú históriu a veľkosť mesačných platieb a výkupné sa v tomto prípade stávajú oveľa menej ziskovými.

To boli hlavné výhody a nevýhody lízingu a úveru na auto. Nedá sa dať univerzálna odpoveď, ktorá dohoda je výhodnejšia, keďže ku každej situácii treba pristupovať individuálne. Ak sa však bavíme o kúpe nehnuteľnosti alebo auta, v tomto prípade je lízing často oveľa výhodnejší ako úver, no niektorí ho nevyužijú len preto, že nerozumejú podstate transakcie.

Kto môže byť nájomcom a aké sú podmienky?

Nájomcom môže byť fyzická alebo právnická osoba. Podmienky pre nich budú, prirodzene, odlišné, a to predovšetkým z toho dôvodu, že právnické osoby vo väčšine prípadov uzatvárajú zmluvy o obchodnom majetku a naopak fyzické osoby.

Lízingové zmluvy môžu byť veľmi výhodné z hľadiska mesačných splátok, ktoré väčšinou nie sú príliš vysoké. Mnohí nájomcovia sa však po skončení zmluvy rozhodnú odkúpiť svoju nehnuteľnosť a tu bude suma výraznejšia. V Rusku je veľmi málo leasingových spoločností, ktoré sú pripravené ponúknuť klientom leasing bez kúpy. Je to spôsobené tým, že predaj majetku po prenájme si vyžaduje dodatočné finančné prostriedky a mechanizmy, a to je veľmi náročný a vo všeobecnosti samostatný druh podnikania. Napriek tomu sa takáto spoločnosť nájde, ale výhoda zo zmluvy v tomto prípade bude otázna.

Prenajímateľ najčastejšie určuje minimálnu výšku akontácie. To znamená, že ak chce nájomca zaplatiť väčšiu sumu, má na to právo. V tomto prípade budú podmienky prenájmu ešte výhodnejšie. Je nepravdepodobné, že to ovplyvní výšku mesačných platieb, no výkupné sa výrazne zníži.

Ako vybaviť leasing výhodne?

Jednou z hlavných výhod a vlastností leasingu je, že jeho registrácia zaberie veľmi málo času. Je to spôsobené tým, že leasingová spoločnosť nevyžaduje zhromažďovanie veľkého množstva dokumentov. Spracovanie žiadosti a rozhodnutie teda zaberie minimum času a v niektorých prípadoch môže klient dostať odpoveď do 24 hodín.

Dôvodom takéhoto rýchleho vybavenia a nízkej náročnosti je, že leasingové spoločnosti nekladú na nehnuteľnosť záložné právo. Jednoducho si ho kúpia a zaevidujú ako svoj majetok, čo celý proces výrazne zjednodušuje a urýchľuje. Nájomca zas dostane nehnuteľnosť len do užívania s právom odkúpenia.

Rada: Ako už bolo spomenuté, na získanie ziskového lízingu sa musíte pokúsiť zaplatiť čo najväčšiu sumu prvej splátky. Najčastejšie to nemá vplyv na platby, existujú však výnimky a výkupné bude v každom prípade nižšie.

Reklamné kampane prenajímateľov sú často plné titulkov o nízkych úrokových sadzbách. V skutočnosti musíte byť s tým veľmi opatrní, pretože schéma výpočtu ročného úroku sa tu trochu líši od schémy v banke. Ako príklad si môžeme vziať podmienky, ktoré ponúka najpopulárnejšia banka v Rusku Sberbank.

Akontácia, to znamená, že prvá platba musí byť aspoň 10%. Ide do značnej miery o reklamný ťah, keďže v praxi je to zvyčajne okolo 20 – 30 %. Vezmime si napríklad priemer – 25 %.

Sberbank ponúka svojim klientom finančnú čiastku až 24 miliónov rubľov. Ide o sumu, ktorá bude vynaložená na samotnú kúpu nehnuteľnosti, pričom 25 % z tejto sumy zaplatí klient ako akontáciu. Napríklad, ak banka kúpi pre klienta auto v hodnote 10 miliónov rubľov, klient okamžite poskytne zálohu (10 000 000 * 0,25 = 2 500 000). Ukazuje sa, že skutočná výška úveru je 7,5 mil.

Miera zvýšenia ceny závisí od konkrétnych podmienok, ale keďže sa pozeráme na typický príklad, vezmeme si priemernú mieru 4 %. 7 500 000 rubľov, ktoré banka vydá, je telom dlhu. Na odvodenie celkovej sumy zmluvy si predstavte, že sme si zobrali úver na 5 rokov a použite nasledujúci vzorec:

Hlavná časť dlhu (7 500 000) + úrok z úveru (4 000 000) + daň (500 000) + DPH (1 000 000) = celková suma zmluvy (13 000 000)

Tento vzorec nezahŕňa zálohu, pretože okamžite ide na bankový účet. Ak pripočítame zálohu, klient v konečnom dôsledku zaplatí banke 15 500 000 rubľov. To je približne 18 % ročne.

Všetky výpočty v tomto vzorci sú zaokrúhlené, aby bolo jasnejšie znázornené, ako presne sa vypočítavajú úroky z lízingu. V tomto prípade sa miera zhodnotenia pripočíta k sadzbe úveru, ktorá je v Sberbank cca 10 %. Preto by ste sa nemali okamžite ponáhľať do zdanlivo priaznivých podmienok, pretože ako vyplynulo z výpočtov, konečné percento bolo asi 18.

Hlavné typy lízingu v podnikaní a ich podstata: 5 hlavných oblastí

Lízing je v modernom biznise veľmi bežnou praxou. Je to spôsobené tým, že podmienky zmluvy sú často oveľa výhodnejšie ako pri pôžičke a pre podnikanie je to zásadne dôležité. Existuje 5 hlavných oblastí použitia lízingovej zmluvy v podnikaní a každá z nich stojí za to povedať podrobnejšie:

Lízing áut

Lízing áut je najobľúbenejší a najrozšírenejší spôsob využitia lízingovej zmluvy, no v tomto prípade nehovoríme o osobnom, ale o komerčnom využití dopravy. To je zásadne dôležité, pretože osobné autá sa na tieto účely kupujú len zriedka. Predmetom leasingu sú v tomto prípade väčšinou nákladné autá, dodávky, autobusy a pod.

Nájomcami v tomto smere sú spravidla doprava a. Lízing je výhodný najmä pre začínajúce firmy, keďže na začiatku nedisponujú takým množstvom financií na nákup potrebného množstva dopravy. Kontaktovaním lízingovej spoločnosti si spoločnosť môže kúpiť dostatok áut a začať svoju činnosť. Potom sa začne dostavovať prvý zisk a o pár rokov, keď sa zmluva skončí, bude mať spoločnosť už dostatok prostriedkov na odkúpenie svojho vozového parku. Za zmienku tiež stojí, že medzi lízingom a lízingom sú značné rozdiely.

Podmienky zmluvy v tomto prípade budú veľmi lojálne, pretože prenajímateľ dostane veľkého klienta. Je to výhodný obchod pre obe strany, a preto je táto prax v dopravnom a logistickom prostredí veľmi bežná.

Spätný leasing

Pre mnohé veľké spoločnosti, ktoré už majú na svojom účte pomerne veľké množstvo majetku, sa spätný prenájom stáva výborným spôsobom, ako prekonať krízu a prilákať ďalšie financie do výroby.

Podstatou tejto zmluvy je, že prenajímateľ od nájomcu odkúpi nehnuteľnosť a následne ju ihneď prenajíma. Firma tak môže získať nemalé finančné prostriedky na existujúci majetok, či už ide o autá, stroje, nehnuteľnosti a podobne, no zároveň ho nevypínať z výroby.

Všetok majetok sa stáva majetkom prenajímateľa a klient platí len mesačné splátky. Pri realizácii takejto transakcie sa uzatvárajú 2 zmluvy. Najprv kúpno-predajná zmluva, ktorá potvrdzuje prevod majetku do vlastníctva leasingovej spoločnosti. Potom nasleduje štandardná lízingová zmluva, na základe ktorej klient dostane nehnuteľnosť do užívania.

Operatívny leasing

Podstatou operatívneho lízingu je, že nezabezpečuje právo spätného odkúpenia majetku, ktorý je prenajatý. Tento typ transakcie je potrebný v prípadoch, keď spoločnosť vyžaduje dodatočné aktíva na udržanie existujúcich obchodných procesov. Spoločnosti veľmi často nemajú záujem o kúpu nehnuteľnosti, ktorú si prenajímajú. Potrebujú to len na chvíľu, preto je tento smer veľmi obľúbený a žiadaný.

Na uzatváraní transakcie sa podieľajú 3 strany:

• lízingová spoločnosť
• Nájomná spoločnosť
• Výrobca zariadení na nákup a prenájom

Jednou z hlavných výhod takejto spolupráce je, že firmy, ktoré predmet lízingu vyrábajú, veľmi často spolupracujú s nájomcom. To znamená prítomnosť dodatočných zliav, vďaka čomu sú podmienky čo najpriaznivejšie. V niektorých prípadoch môže suma zľavy dokonca pokryť všetky úroky podľa zmluvy.

Leasing zariadení pre malé firmy

Každý začínajúci podnikateľ má na začiatku svojho podnikania určitý kapitál, ktorý väčšinou na nič nestačí. Bez úverov sa v tomto prípade nezaobídete, no ak sa bavíme o vybavení, oveľa výhodnejšou možnosťou by bola leasingová zmluva.

Výhodou takéhoto obchodu je, že podnikateľ bude môcť zaplatiť za zariadenie až vtedy, keď dosiahne zisk. To je veľmi výhodné, pretože pre malé podniky je v počiatočných fázach veľmi dôležité, aby boli čo najúspornejšie. Ak podnik nie je úspešný a podnikateľ nemá dostatok finančných prostriedkov na nákup vybavenia, môže to jednoducho neurobiť. V tomto prípade je to oveľa výnosnejšie ako bankový úver, pretože nemá zmysel uhýbať a hľadať peniaze na zaplatenie zariadenia, ak to neprináša zisk. Z tohto dôvodu je táto oblasť lízingu v podnikaní jednou z najpopulárnejších.

Personálny leasing

Tento typ transakcie je veľmi podobný dohode o outsourcingu. Nájomca môže bez zbytočných problémov zabezpečiť svoj podnik personálne po uzavretí zmluvy s príslušnou spoločnosťou. Hlavným rozdielom je, že zamestnanci nebudú pracovať pre tretiu stranu, ale pre spoločnosť klienta.

Treba však pamätať na to, že zamestnanci dostávajú platy od prenajímateľa. Pre firmu klienta to môže byť menej ziskové z hľadiska priamych nákladov, ale ak vezmete do úvahy celkové náklady na poskytnutie práce vrátane daní, sociálnych zmlúv a pod., ukáže sa, že v mnohých prípadoch to bude veľa. je výhodnejšie dohodnúť tento obchod, ako si sami najať ľudí.

Personálny lízing je populárny takmer vo všetkých typoch podnikania, no relevantný je najmä v tých spoločnostiach, ktoré nepôsobia vo výrobnom sektore, ale v sektore služieb.

Toto bolo 5 hlavných oblastí lízingu pre podnikanie. Prirodzene, tento typ zmluvy má oveľa väčší počet žiadostí, ale tieto sú najobľúbenejšie a najžiadanejšie. O tom, ako takéto transakcie jednotlivci využívajú, sa bude diskutovať ďalej.

Ako si prenajať auto: pokyny krok za krokom + príklady

Leasingové obchody zaberajú veľkú časť trhu. Je to spôsobené tým, že auto je ideálny lízingový predmet a existuje obrovské množstvo situácií, v ktorých budú takéto transakcie oveľa výhodnejšie ako úver. Ďalej budeme hovoriť o tom, aké vlastnosti má, ako aj o tom, aké jemnosti je potrebné vziať do úvahy pri uzatváraní zmluvy.

Takmer každý vie, čo je to úver, ale s leasingom nie je všetko také dobré. Mnoho ľudí sa ponáhľa s uzavretím dohody po tom, čo si vypočujú dostatok sľubov v reklamných kampaniach. V dôsledku toho sa ukazuje, že podmienky vôbec nie sú podľa predstáv. Následky podpísania nevýhodnej dohody bývajú katastrofálne.

DÔLEŽITÉ: Pred prenájmom auta by si mal každý pozorne prečítať požiadavky a podmienky. Ide o úplne iný typ transakcie, odlišný od úveru aj lízingu, preto mu musíte porozumieť skôr, ako ho začnete využívať.

Zobrať/kúpiť auto na lízing pre fyzickú osobu

V prvom rade sa musíte rozhodnúť, či chcete auto po vypršaní zmluvy kúpiť. Teoreticky lízing stanovuje, že spätné odkúpenie nie je vôbec potrebné. Vozidlo môže človek jednoducho používať niekoľko rokov, potom ho musí vrátiť spoločnosti.

To je nielen veľmi výnosné, ale aj pohodlné. Človek jednoducho platí mesačné splátky a netrápi sa papierovačkami. Poistenie, starostlivosť, sledovanie stavu – to všetko padá na plecia spoločnosti. Prirodzene, ten, kto používa auto, bude musieť zaplatiť, ale nie priamo. Všetky náklady sú zahrnuté v mesačných splátkach, takže jediné, na čo musí vodič myslieť, je platiť nájomné načas.

Čo sa týka odkúpenia, mnohí klienti by to asi najradšej nestihli. Prax však ukazuje, že je to možné vo veľmi zriedkavých prípadoch. Najčastejšie, ak spoločnosti ponúkajú prenájom auta bez kúpy, výška mesačnej platby sa v tomto prípade prakticky nelíši od sumy, ktorá sa vydáva v prípade nákupu. Teda, zhruba povedané, pre človeka je oveľa výhodnejšie po uzavretí zmluvy zaplatiť určitú sumu a nechať si auto pre seba, ako zostať bez všetkého. Toto je hlavná vlastnosť lízingu áut pre fyzické osoby.

Čo sa týka dokladov, budete potrebovať len minimálnu sadu pasu a vodičského preukazu. S týmito papiermi musíte prísť do vybranej organizácie a uzavrieť dohodu.

Lízingová spoločnosť požiada klienta o vyplnenie žiadosti, po ktorej bude odoslaná na posúdenie. Od podania žiadosti po rozhodnutie zvyčajne neuplynie viac ako 2 dni. Prečo sú lízingové spoločnosti také nenáročné na doklady, sme rozobrali vyššie v článku.

Ako prenajať auto pre právnické osoby a fyzických osôb podnikateľov

Ak hovoríme o právnických osobách, najčastejšie takéto transakcie zahŕňajú nie jedno auto, ale niekoľko naraz. Ide o veľmi rozsiahlu dohodu a na jej uzavretí sa stretávajú tri strany: príjemca lízingu, prenajímateľ a dodávateľ, od ktorého sa budú autá kupovať.

Samotný proces registrácie je pomerne rýchly. Kúpa auta na lízing pre právnické osoby je jednoduchá, pretože sa nemusíte starať o nuansy nákupu, pretože o všetkých sa rozhoduje medzi prenajímateľom a predávajúcim. Pre právnickú osobu je v tomto prípade dôležitá len samotná nájomná zmluva. Uzatvára sa veľmi rýchlo a s malým súborom dokumentov, čo je veľká výhoda takýchto transakcií oproti bankovým úverom.

Povinnosti nájomcov voči veriteľom

Hlavnou zodpovednosťou nájomcu je platiť včas a udržiavať vozidlo v dobrom stave. To znamená, že ak sa vyskytnú nejaké poruchy, je povinný ich opraviť. Platba za opravy bude zahrnutá v mesačných platbách. Po skončení zmluvy musí byť vozidlo plne funkčné a bez akýchkoľvek závad. Platí to najmä v prípadoch, keď vozidlo nie je kúpené.

Príklady formulárov dokumentov na registráciu

Napriek tomu, že lízingová zmluva je veľmi jednoduchá, veľa ľudí je v nej zmätených, preto je pre dodatočnú istotu lepšie si formulár vopred naštudovať. Vzor lízingovej zmluvy si môžete stiahnuť z nižšie uvedeného odkazu.

Lízingová spoločnosť - čo to je a ako si vybrať tú správnu - 5 tipov z praxe + hodnotenie spoločností v Rusku

V Rusku nie je veľa leasingových spoločností, takže klienti nemajú príliš na výber. Niekedy si však musíte vybrať, a aby ste sa rozhodli čo najsprávnejšie, musíte sa riadiť 5 hlavnými tipmi, ktoré opakovane preukázali svoju účinnosť v praxi:

Aby ste našli spoločnosť s najlepšími podmienkami, tu sú hlavné spoločnosti, z ktorých si môžete v Rusku vybrať:

1. VEB-lízing
2. VTB Leasing
3. Sberbank Leasing
4. Štátna dopravná lízingová spoločnosť
5. TransFin-M

Záver + video

Na záver by som chcel ešte raz povedať, že leasing je kríženec medzi prenájmom a úverom. V mnohých situáciách je to výhodné, ale pred uzavretím dohody si musíte správne vypočítať svoje silné stránky, aby ste sa nedostali do nepríjemnej finančnej situácie.