Výpočet platby ip. Poistné pre individuálnych podnikateľov za menej ako rok práce

03.10.2023 | Vyhlásenie o nároku

Dobré popoludnie, milí jednotliví podnikatelia!

Kalkulačku malého živnostníka na výpočet poistného pre individuálnych podnikateľov som si vyrobil „pre seba na rok 2018“. Upozorňujeme, že vypočítava na základe schémy, ktorú navrhla vláda Ruskej federácie na rok 2018.

Upozorňujeme, že kalkulačka funguje v skúšobnom režime. Na účely samotestovania alebo pri zostavovaní podnikateľských plánov. Napríklad pri výpočte budúceho zaťaženia daňami a odvodmi. Nenahradí účtovné programy ani služby.

Ako používať kalkulačku?

Zadajte začiatok a koniec fakturačného obdobia. Termíny uvádzame len v roku 2018.
Ak je príjem vyšší ako 300 000 rubľov ročne, zadáme ho aj s kopejkami, oddeľujúce ruble a kopejky znakom bodky. Ak je uvedená chyba, použite čiarku.

Dôležité

Upozorňujeme, že v niektorých prehliadačoch môže byť formát dátumu zadaný v nezvyklom formáte pre Rusko DD.MM.RR MM/DD/RR(mesiac deň rok).

To znamená, že keď zadávate dátumy, venujte tomuto bodu ŠPECIÁLNU pozornosť, pretože zobrazenie zadávania dátumu závisí od miestnych nastavení konkrétneho počítača.

V opačnom prípade dostanete nesprávny výpočet.

Poznámka:

Výpočty sa robia len v roku 2018. Ak zadáte dátumy mimo roku 2018, výpočet bude nesprávny.
Pre individuálnych podnikateľov BEZ zamestnancov sa berú do úvahy len povinné odvody individuálnych podnikateľov „za seba“ na rok 2018.
Kalkulačka nepočíta pokuty a penále za porušenie platenia poistného (oneskorená platba, neúplná platba a pod.)

Vzorec pre výpočty za celý rok:

Aktualizácia: podľa ktorej sa od 1. januára 2018 navrhuje odpojiť poistné fyzických osôb od minimálnej mzdy. Podľa toho sú výpočty nasledovné:

Príspevky do dôchodkového fondu pre seba (na dôchodkové poistenie): 26 545 rubľov
Príspevky do FFOMS pre seba (na zdravotné poistenie): 5840 rubľov
Celkom za rok 2018 = 32 385 rubľov
Nezabudnite tiež na 1% zo sumy presahujúcej 300 000 rubľov ročného príjmu

Vlastne samotná kalkulačka

Ešte raz dávam do pozornostiže v niektorých prehliadačoch môže byť formát dátumu zadaný v neobvyklom formáte pre Rusko DD.MM.RR(deň, mesiac, rok) a vo formáte MM/DD/RR(mesiac deň rok). Venujte zvláštnu pozornosť tomuto momentu!
Ak je príjem vyšší ako 300 000 rubľov ročne, zadáme ho aj s kopejkami, ruble a kopejky oddeľujeme bodkou. Ak je uvedená chyba, použite čiarku.

Počítajte, kontrolujte. Ak máte otázky alebo nájdete nejaké nepresnosti, určite napíšte do komentárov nižšie.

Moje ďalšie kalkulačky pre individuálnych podnikateľov:

Nezabudnite sa prihlásiť na odber nových článkov pre individuálnych podnikateľov!

A o nových zákonoch a dôležitých zmenách sa dozviete ako prví:

Vážení podnikatelia!

Na rok 2019 je pripravená nová e-kniha o daniach a poistných odvodoch pre individuálnych podnikateľov o zjednodušenom daňovom systéme 6% bez zamestnancov:

"Aké dane a poistné platí individuálny podnikateľ v rámci zjednodušeného daňového systému 6 % bez zamestnancov v roku 2019?"

Kniha obsahuje:

Máte otázky ako, koľko a kedy platiť dane a poistné v roku 2019?
Príklady na výpočet daní a poistného „pre seba“
Poskytuje sa kalendár platieb daní a poistného
Časté chyby a odpovede na mnohé ďalšie otázky!

Vážení čitatelia!

Podrobný návod na otvorenie samostatného podnikateľa v roku 2020 krok za krokom je pripravený. Táto e-kniha je určená predovšetkým začiatočníkom, ktorí si chcú otvoriť samostatného podnikateľa a pracovať na sebe.

Toto sa volá:

"Ako otvoriť samostatného podnikateľa v roku 2020? Pokyny krok za krokom pre začiatočníkov"

Z tohto návodu sa dozviete:

Ako správne pripraviť dokumenty na otvorenie samostatného podnikateľa?
Výber kódov OKVED pre individuálnych podnikateľov
Výber daňového systému pre individuálnych podnikateľov (krátky prehľad)
Odpoviem na mnohé súvisiace otázky
Ktoré orgány dohľadu je potrebné informovať po otvorení samostatného podnikateľa?
Všetky príklady sú pre rok 2020
A oveľa viac!

Ako vypočítať odvody do dôchodkového fondu v roku 2017? Mnohé regulačné zmeny ovplyvnili podniky, individuálnych podnikateľov, samostatne zárobkovo činných občanov a ďalšie kategórie daňovníkov. Z tohto článku sa dozviete, ako si vypočítať poistné podľa nových pravidiel kapitoly 34 daňového poriadku, a oboznámite sa so sadzbami príspevkov do poistných fondov - Dôchodkového fondu, Fondu sociálneho poistenia a povinného zdravotného poistenia.

Ako vypočítať poistné v roku 2017?

V roku 2017 sú vykazovacie obdobia pre poistné tak ako doteraz štvrťročné, polročné, 9-mesačné. a rok. Predmetom zdanenia u zamestnávateľov sú príjmy fyzických osôb na základe pracovných a občianskych zmlúv, u fyzických osôb bez zamestnancov príjmy z činností. Zvýšili sa maximálne limity pre výpočet poistných súm vo všeobecných sadzbách, po prekročení začínajú platiť znížené sadzby.

Poznámka! Lehoty na vyplácanie príspevkov zostali zachované, zmenili sa však podrobnosti pri všetkých typoch platieb okrem úrazov.

Správa od 1. 1. 2017 prešla na Federálnu daňovú službu. V tejto súvislosti sa zmenilo zloženie správ, načasovanie a orgány na ich predloženie. Fond sociálneho poistenia si zachováva kontrolné funkcie týkajúce sa výpočtu zranení a dôchodkový fond Ruska si zachováva kontrolné funkcie týkajúce sa vykazovania SZV-M a SZV-STAZH.

Ako zistiť príspevky do dôchodkového fondu?

Na správne určenie súm, ktoré sa majú časovo rozlíšiť a následne vyplatiť, potrebujete poznať percento zrážok z príspevkov. Aktuálne sadzby sú schválené štat. 425, 426 NK. Sadzby pre hlavnú skupinu daňovníkov zostali na rovnakej úrovni, členenie je uvedené v tabuľke nižšie. Zmenili sa podmienky využívania znížených taríf. Pre podnikateľov platia vypočítané sadzby na základe minimálnej mzdy od 1. januára (rovnajúcej sa 7 500 rubľov).

Všeobecné tarify pre zamestnávateľské spoločnosti:

Fixné povinné odvody do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov - sadzby:

Typ platby poistenia	Výška príjmu
	4590 rubľov. (výpočet vychádza z 12 minimálnych miezd a sadzby 5,1 %)
	Neplatené, je možné dobrovoľné pripisovanie sociálnych príspevkov
OPS - až 300 000 rubľov. príjem	23 400 RUB (výpočet vychádza z 12 minimálnych miezd a sadzby 26%)
OPS - ak presiahne 300 000 rubľov. príjem	Okrem toho je potrebné nahromadiť 1 % z príjmu presahujúceho limit 300 000 RUB.

Ako zistiť výšku odvodov do dôchodkového fondu pri znížených sadzbách?

Percentá znížených, teda znížených ciel v roku 2017 zostali nezmenené. Boli však prijaté inovácie týkajúce sa iniciovania a následného uplatňovania zvýhodnených sadzieb. V prvom rade sa to týka zjednodušených pracovníkov v preferenčných činnostiach. Pre takýchto zamestnávateľov je limit príjmov stanovený na 79 miliónov rubľov. v roku. S výhradou minimálneho podielu na príjmoch 70 % z celkového počtu.

Spoločnosti / jednotliví podnikatelia v zjednodušenom daňovom systéme, ktorí vykonávajú preferenčné činnosti - celková výška odpočtov je 20%.
Lekárne, farma. podniky – 20.
Charitatívne inštitúcie o zjednodušenom daňovom systéme - 20.
Firmy pôsobiace v oblasti IT technológií – 14.

Ako vypočítať odvody do dôchodkového fondu?

Na výpočet odvodov budete okrem úrokových sadzieb potrebovať aj údaje o maximálnych sumách za rok 2017. Postup pri regulácii limitov schvaľuje štat. 421 NK. Pre každého jednotlivca sa výpočet vykonáva samostatne, prírastkovým spôsobom od začiatku kalendárneho roka. Do výpočtu sú zahrnuté všetky zdaniteľné sumy.

Limity na rok 2017 (uznesenie č. 1255 z 29. novembra 2016):

Pokiaľ ide o povinné dôchodkové poistenie – 876 000 rubľov, všetky vyššie uvedené príjmy sa zdaňujú zníženou sadzbou.
Pokiaľ ide o Fond sociálneho poistenia - 755 000 rubľov, všetky vyššie uvedené príjmy nepodliehajú zdaneniu.
Čo sa týka povinného zdravotného poistenia, platí jedna tarifa vo výške 5,1 %.

Príklad výpočtu odvodov pre zamestnávateľskú spoločnosť:

Počiatočné údaje:

Počet zamestnancov – 4 osoby.
Daňový režim – ZÁKLADNÝ.
Vykazované obdobie – 1. štvrťrok. 2017
Príjem zamestnancov je uvedený v tabuľke podľa mesiacov.

Aké je percento odvodov do dôchodkového fondu pre zamestnávateľa?

Aké príspevky odvádza individuálny podnikateľ do dôchodkového fondu?

Podnikateľ je povinný platiť pevné príspevky do dôchodkového fondu. Ako zistiť, koľko príspevkov do dôchodkového fondu musíte vložiť? Ak chcete získať odpoveď na svoju otázku, môžete sa obrátiť priamo na teritoriálny úrad inšpektorátu Federálnej daňovej služby alebo môžete vykonať výpočty sami so zameraním na regulačné vzorce. Výška poistného pre individuálnych podnikateľov je uvedená vyššie.

Dôležité! Ak bol podnikateľ zaregistrovaný v polovici roka, má právo na prepočet výšky odvodov v súlade s plným počtom odpracovaných mesiacov.

Kde môžem vidieť príspevky do dôchodkového fondu?

Ako zistiť príspevky do dôchodkového fondu je zaujímavé nielen pre podnikateľov, ale aj pre zamestnancov podnikov. Informácie môžu byť potrebné z rôznych dôvodov a potvrdenie od dôchodkového fondu o zrážkach môžete získať priamo z dôchodkového fondu alebo prostredníctvom webovej stránky vládnych služieb.

Pre každého občana je v dôchodkovom fonde otvorený ILS (individuálny osobný účet), kde sa akumulujú platby zamestnávateľa na dôchodky. Potvrdenie dôchodkového fondu o príspevkoch obsahuje informácie o poistení a financovanej časti dôchodku, názov spoločnosti, ktorá platí príspevky, a sumy transakcií. Vyúčtovanie naakumulovaných príspevkov si môžete objednať aj priamo na svojom pracovisku vyplnením voľnej žiadosti adresovanej zamestnávateľovi.

Čo sa myslí pod pojmom „príjmy“, z ktorých sa musí platiť daň? Toto je najdôležitejšia otázka pre podnikateľa, ktorý dostal príjem nad 300 000 rubľov. Cenou emisie je výška príspevkov, ktoré vyberie z vrecka a odvedie do rozpočtu. Uvažujme o postupe pri výpočte a platení poistného pre jednotlivých podnikateľov za seba. Ako vypočítať odvody, ak sa činnosť počas roka preruší alebo obnoví? Odpovede na tieto a ďalšie otázky nájdete v článku.

Jednotliví podnikatelia vystupujú ako platitelia poistného:

ako zamestnávatelia, ak majú zamestnancov - v tomto prípade platia poistné rovnako ako organizácie;
pre seba - vtedy je postup pri výpočte a platení poistného osobitný. Budeme to zvážiť v článku.

Všeobecné otázky výpočtu a platenia poistného pre individuálnych podnikateľov

Jednotliví podnikatelia platia poistné do Dôchodkového fondu Ruskej federácie a Federálneho fondu povinného zdravotného poistenia Ruskej federácie. Jednotliví podnikatelia nevypočítavajú a neplatia poistné na povinné sociálne poistenie v prípade dočasnej invalidity a v súvislosti s materstvom (čl. 6 čl. Daňového poriadku Ruskej federácie), ale môžu tak urobiť dobrovoľne (odst. 2 ods. 1 , článok 419, odsek 6 článok Daňového poriadku Ruskej federácie, časť 3 článku 2 federálneho zákona z 29. decembra 2006 č. 255-FZ).
Jednotliví podnikatelia platia poistné formou fixných platieb, ktoré pozostávajú z dvoch častí:
- stála časť - všetci jednotliví podnikatelia sú povinní platiť (až na niektoré výnimky);
- dodatočná (alebo variabilná) časť platená jednotlivými podnikateľmi s príjmom nad 300 000 rubľov. za kalendárny rok.

Jednotliví podnikatelia môžu byť oslobodení od platenia poistného za seba, ak predložili žiadosť o oslobodenie od platenia poistného a podporných dokumentov daňovému úradu v mieste registrácie (článok 7 daňového poriadku Ruskej federácie, federálny Zákon č. 400-FZ z 28. decembra 2013). Výnimka platí na obdobie:
- vojenská služba;
- starostlivosť o zdravotne postihnutú osobu I. skupiny, zdravotne postihnuté dieťa alebo osobu, ktorá dovŕšila 80 rokov veku;
- žiť s vojenským manželom slúžiacim na základe zmluvy v oblasti, kde nie je príležitosť zamestnať sa, ale celkovo nie viac ako päť rokov;
- žijúci v zahraničí s manželským partnerom pracujúcim v organizáciách, ktorých zoznam schvaľuje vláda Ruskej federácie, celkovo však nie viac ako päť rokov.

Formulár žiadosti o oslobodenie od platenia poistného nájdete v liste Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 06.07.2018 č. BS-4-11/11018@ „Na odporúčanom formulári žiadosti“.

Povinnosť platiť poistné platí od momentu nadobudnutia postavenia fyzického podnikateľa, t.j. od okamihu štátnej registrácie (odsek 1 článku Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) a do okamihu ukončenia činnosti a vylúčenia z Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov.

Dôležitý bod: ak podnikateľ nie je vyradený z jednotného štátneho registra fyzických osôb, má sa za to, že nestratil postavenie samostatného podnikateľa, a preto je povinný naďalej platiť poistné bez ohľadu na to, či dosiahol príjem alebo stratu, vykonával alebo nepodnikal atď. (List Ministerstva financií Ruska z 21. septembra 2017 č. 03-15-05/61112).

Lehoty na platenie poistného pre individuálnych podnikateľov za seba:

Termín splatnosti	Všeobecný postup	Na rok 2019	Na rok 2020
Príspevky na povinné dôchodkové poistenie (OPI):
Pevná platba príspevkov na povinné dôchodkové poistenie za rok z príjmu nepresahujúceho 300 000 rubľov.	Najneskôr do 31.12. bežného kalendárneho roka (platiť môžete na splátky alebo jednorazovo počas celého roka)	Najneskôr do 31.12.2019	Najneskôr do 31.12.2020
Dodatočná výška príspevkov na povinné dôchodkové poistenie pri príjme nad 300 000 RUB.	Najneskôr do 1. júla roku nasledujúceho po uplynutí zúčtovacieho obdobia	Najneskôr do 01.07.2020	Najneskôr do 01.07.2021
Poistné na povinné zdravotné poistenie (CHI):
Príspevky na povinné zdravotné poistenie za rok z príjmu nepresahujúceho 300 000 rubľov.	Najneskôr do 31.12. bežného kalendárneho roka (platiť môžete na splátky alebo jednorazovo počas celého roka)	Najneskôr do 31.12.2019	Najneskôr do 31.12.2020
Príspevky na povinné zdravotné poistenie z príjmu presahujúceho 300 000 rubľov.	Nezaplatené	—	—

Ak posledný deň splatnosti príspevkov pripadne na víkend a (alebo) deň pracovného pokoja, posúva sa koniec splatnosti na najbližší pracovný deň (odsek 7, § 6.1 daňového poriadku Ruská federácia).

Podnikateľ si sám určí, v akom poradí bude platiť poistné formou fixných platieb počas celého roka. Nie je povinný zostavovať splátkový kalendár a dôsledne ho dodržiavať. Hlavná vec je, že platby za aktuálny rok sa uhrádzajú pred koncom roka. V opačnom prípade budú účtované penále z výšky nedoplatku podľa čl. Daňový poriadok Ruskej federácie.

Jednotliví podnikatelia nemôžu uplatňovať znížené sadzby poistného, pretože toto zvýhodnenie sa poskytuje len zamestnávateľom, a teda len vo vzťahu k príspevkom za zamestnancov, a nie k príspevkom jednotlivých podnikateľov za seba.

Výška pevných platieb jednotlivých podnikateľov za seba na roky 2019 a 2020. (článok 1 článku 430 daňového poriadku Ruskej federácie):

Postup pri výpočte dodatočných príspevkov na povinné dôchodkové poistenie

Dodatočné príspevky platia iba jednotliví podnikatelia, ktorí v bežnom roku dostali príjem nad 300 000 rubľov. Z prevyšujúcej sumy sa platí príspevok len do dôchodkového fondu vo výške 1 % z výšky príjmu.

Vzorec na výpočet dodatočných príspevkov:

Výška dodatočných príspevkov do dôchodkového fondu za rok 2019 = (Výška príjmu za rok 2019 - 300 000 rubľov) x 1%

Dôležité: Príspevok na pripoistenie do dôchodkového fondu má maximálnu výšku. Výška poistného na povinné zdravotné poistenie za zúčtovacie obdobie nemôže byť vyššia ako osemnásobok pevnej sumy (stálej časti) poistného na povinné zdravotné poistenie (odsek 1, odsek 1, článok 430 daňového poriadku Ruskej federácie). ).

Výška dodatočného poistného na povinné zdravotné poistenie teda nemôže byť vyššia ako:

na rok 2019 — 234 832 RUB
na rok 2020 — 259 584 RUB

Hlavná otázka, na ktorú potrebujete poznať odpoveď, aby ste správne vypočítali dodatočné príspevky na povinné dôchodkové poistenie: “ Ako určiť výšku príjmu?»

Pojem „príjem“ závisí od daňového režimu, ktorý uplatňuje jednotlivý podnikateľ:

daňový režim	Zaplatená daň z príjmu	Príjem za výpočet dodatočných odvodov na povinné dôchodkové poistenie
ZÁKLADNÉ	Daň z príjmu	Príjem individuálnych podnikateľov znížený o profesionálne zrážky podľa čl. Daňový poriadok Ruskej federácie (článok 3 článku 210, odsek 1 článku 9 článku Daňového poriadku Ruskej federácie, list Ministerstva financií Ruskej federácie z 29. marca 2017 č. 03-15- 05/18274, Federálna daňová služba zo dňa 25. októbra 2017 č. GD-4-11/21642 @)
zjednodušený daňový systém	Daň v rámci zjednodušeného daňového systému	Všetky zaúčtované príjmy v súlade s čl. 346.15 Daňový poriadok Ruskej federácie nezohľadňuje vynaložené výdavky, a to ako na účely zdanenia „príjmov“, tak aj na „príjmy mínus výdavky“ (odsek 3, odsek 9, čl. Daňový poriadok Ruskej federácie; Listy Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 5. augusta 2019 č. 03-15-05/58537, zo dňa 14. januára 2019 č. 03-15-05/578, Federálna daňová služba Ruskej federácie zo dňa 19.02.2019 č. BS-19-11/47@; Rozhodnutie Najvyššieho súdu Ruskej federácie zo dňa 06.08.2018 číslo AKPI18-273 zaslané listom Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 07.03.2018 č. BS-4-7/12733@ pre jednotné uplatňovanie ustanovení kap. 34 Daňového poriadku Ruskej federácie)
UTII	Daň z imputovaného príjmu	Imputovaný príjem za 4 štvrťroky účtovného roka (súčet riadkov 100 „Základ dane ako celok“ oddielu 2 vyhlásenia UTII) (odsek 4 článku 9 článku 9 daňového poriadku Ruskej federácie, písm. Federálna daňová služba Ruskej federácie zo dňa 07.03.2017 č. BS-4-11/4091@)
Kombinácia viacerých daňových režimov	Dane zaplatené v rámci príslušných daňových režimov	Zdaniteľné príjmy z činností sa spočítajú (odsek 6, odsek 9, článok 9 daňového poriadku Ruskej federácie)

Stanovisko regulačných úradov uvádzame, nie vždy sa však zhoduje s názorom súdu. Navyše, súdne rozhodnutia si môžu protirečiť (pozri napr. uznesenie Ústavného súdu Ruskej federácie zo dňa 30. novembra 2016 č. 27-P, rozhodnutie Najvyššieho súdu Ruskej federácie zo dňa 18. apríla 2017 č. 304-KG16-16937, Rozhodnutie Najvyššieho súdu Ruskej federácie zo dňa 8. júna 2018 vo veci č. AKPI18-273, Rozsudok Ozbrojených síl Ruskej federácie zo dňa 19. februára 2019 č. 306-KG18-25467 a ostatné).

S prihliadnutím na konštantnú časť poistného môže individuálny podnikateľ zaplatiť za zúčtovacie obdobie:

Neštandardné praktické situácie

Individuálny podnikateľ ukončil svoju činnosť a pred koncom roka bol vyradený z evidencie

V tomto prípade je individuálny podnikateľ povinný zaplatiť príspevky do 15 kalendárnych dní odo dňa odhlásenia. Výška príspevkov sa musí upraviť v pomere k odpracovanému času v kalendárnom roku, v ktorom sa činnosť fyzického podnikateľa skončí.

310 401 videní

Pre zobrazenie formulára musíte vo svojom prehliadači povoliť JavaScript a obnoviť stránku.

Výška individuálnych podnikateľských príspevkov pre seba v roku 2019
Príspevky na dôchodkové poistenie
Zdravotné poistenie
Platobná lehota
Ako vygenerovať potvrdenie/platobný príkaz?
Ako znížiť daň zjednodušeného daňového systému o výšku príspevkov pre seba?
Hlásenie individuálnych podnikateľských príspevkov pre seba

Od roku 2018 je výška poistného pre seba oddelená od minimálnej mzdy.

Od roku 2017 poistné spravuje Federálna daňová služba, a nie dôchodkový fond. Úplné informácie o príspevkoch nájdete v kapitole 34 daňového poriadku.

[Pozor!] Poistné je potrebné zaplatiť aj keď si neviesťčinnosť (alebo nedosiahnete zisk).

[Pozor!] O výšku zaplateného poistného si môžete znížiť „príjem“ zjednodušeného daňového systému (6%)

Poistné v roku 2019.

Do roku 2018 sa pevné poistné počítalo z minimálnej mzdy platnej k 1. januáru bežného roka. Od roku 2018 sú samoplatby oddelené od minimálnej mzdy.

Za rok 2019 fyzická osoba podnikateľ s ročným príjmom 300 000 rubľov. alebo menej len platia 2 platbu za seba za celkovú sumu 36 238 trieť.

Jednotliví podnikatelia s ročným príjmom viac ako 300 000 rubľov. platiť za seba ( dodatočne na vyššie uvedenú sumu 36 238 RUB) 1% z príjmu, presahujúce 300 000 rubľov.

Príspevky na dôchodkové poistenie

Po prvé individuálni podnikatelia (IP) platia pevne dôchodku príspevkov. Príspevky na dôchodok v roku 2019 sú 29 354 RUB ročne (7 338,5 RUB za štvrťrok, 2 446,16 RUB(6) mesačne).

Ak váš ročný príjem presiahol 300 000 rubľov., Z tohto preplatku musíte zaplatiť ďalšie 1 %. najneskôr do 1. júla nasledujúceho roka. Napríklad za rok ste dostali 450 000 rubľov, čo znamená, že musíte zaplatiť (450 000 - 300 000) x 1% = 1 500 rubľov. Napriek tomu, že v podstate táto časť príspevkov nie je fixná, stále sa nazývajú fixné. Výška dôchodkových odvodov na rok 2018 je limitovaná nad sumu 212 360 rubľov, t.j. aj keď ste za rok zarobili 30 miliónov rubľov (1% z 30 miliónov - 300 000 rubľov), musíte zaplatiť iba 212 360 rubľov. (limit na rok 2019 – 234 832 RUB)

dôchodkový príspevok v tvare „PD (daň)“.

Zdravotné poistenie

Po druhé jednotliví podnikatelia platia poistné na zdravotné poistenie. Zdravotné poistenie v roku 2019 je 6884 rub. v roku(t. j. 1721 rubľov za štvrťrok, 573,6(6) rubľov za mesiac). Tieto príspevky sú založené na príjme presahujúcom 300 000 RUB. NIE sú platené.

Príklad vyplnenia potvrdenia o zaplatení zdravotného odvodu pomocou tlačiva „PD (daň)“ si môžete pozrieť.

Platba fixného poistného

Platobné podmienky - najneskôr do 31. decembra aktuálny rok. 1 % z prebytku 300 000 RUB. - nie neskôr 1. júlaďalší rok.
Platiť môžete v ľubovoľnej výške a kedykoľvek (v lehotách uvedených v predchádzajúcom odseku). Vyberte si platobnú schému, ktorá je pre vás výhodnejšia (na zníženie zjednodušeného daňového systému).
Príspevky daňovému úradu sa platia v mieste registrácie fyzického podnikateľa.
Všetky vyššie uvedené potvrdenia sa vydávajú vo forme č. PD (daň) alebo formou č. PD-4sb (daň) a sú akceptované iba na platbu v Sberbank(Ak má individuálny podnikateľ bežný účet v ktorejkoľvek banke, môžete z neho platiť; za to sa neúčtujú žiadne ďalšie úroky).
Ak ste registrovaný ako samostatný podnikateľ nie od začiatku roka- nemusíte platiť poplatky za celý rok, ale len za čas, kedy ste zaregistrovaný (pre presný výpočet výšky platby a prípravu všetkých príjmov použite účtovnú službu).
Ak spájate činnosť samostatného podnikateľa s prácou na pracovnú zmluvu a zamestnávateľ už za vás platí odvody, je vám to jedno potrebovať platiť stanovené pevné poplatky v mene jednotlivého podnikateľa.
Najjednoduchší spôsob, ako vygenerovať potvrdenie (alebo príkaz na úhradu) o zaplatení príspevkov, je použiť slobodný úradník služba Federálnej daňovej služby Ruskej federácie.

Zníženie zjednodušeného daňového systému pre výšku odvodov

Zjednodušený daňový systém „daň z príjmu“ (6 %) môže byť znížená o výšku fixného zaplateného poistného.
Na zníženie preddavkov na zjednodušený daňový systém je potrebné zaplatiť príspevky v období, na ktoré sa preddavky platia. Napríklad si chcete znížiť preddavok na pol roka – to znamená, že treba platiť odvody nie neskôr koniec polroka - t.j. do 30. júna.
Asi najjednoduchšou a najvýnosnejšou možnosťou je platiť príspevky do prvá štvrtina- týmto spôsobom si môžete znížiť preddavok zjednodušeného daňového systému za prvý štvrťrok a ak vám po odpočítaní sumy zaplatených odvodov od preddavku zjednodušeného daňového systému ešte nejaká suma zostane, môžete znížiť daň za šesť mesiacov ním atď.
- Príklad: v 1. štvrťroku boli zaplatené príspevky vo výške 10 000 rubľov. Príjem za 1. štvrťrok je 100 000 rubľov, 6% zo 100 000 rubľov. - 6 000 rubľov. Znižujeme zálohovú platbu o 10 000 rubľov. - ukazuje sa, že za 1. štvrťrok nie je potrebné platiť preddavok v rámci zjednodušeného daňového systému. O 4 000 rubľov, ktoré zostanú po odpočítaní 6 000 - 10 000, môžete znížiť preddavok na šesť mesiacov.
Daň si môžete znížiť aj o výšku zaplatených príspevkov z presahujúce 300 000 rubľov. (1 % z preplatku, ktorý sa platí najneskôr 1. júla).
Do daňového priznania nezabudnite uviesť informácie o zaplatených príspevkoch, ktoré znižujú daň zo zjednodušeného daňového systému.

Vykazovanie fixných platieb

Zaplatené príjmy z fixného poistného určite ušetríte. Hlásenie od roku 2012 pre individuálnych podnikateľov bez zamestnancov (platí len odvody pre mňa) - zrušené!. Ak chcete zistiť, či vaše platby dorazili na miesto určenia, zavolajte na svoj daňový úrad alebo použite službu „Osobný účet fyzického podnikateľa“.

Vyššie uvedené informácie sú pre individuálnych podnikateľov bez zamestnancov. Pre individuálnych podnikateľov so zamestnancami a LLC informácie na stránke o

Sashka Bukashka

Kalkulačka poistného pre individuálnych podnikateľov je online nástroj, ktorý vám umožní rýchlo vypočítať požadovanú sumu, ktorá sa má zaplatiť do rozpočtu krajiny. Zohľadňuje pevnú platbu aj dodatočnú (ak je prekročená hranica príjmu).

Veľa zmätkov a zmätkov vyvoláva otázka, ako vypočítať poistné pre individuálnych podnikateľov, upravené daňovým poriadkom. Po prvé, pretože daňový poriadok Ruskej federácie, ako každý iný regulačný dokument, je napísaný byrokratickým jazykom, ktorý je ťažko zrozumiteľný. Po druhé, pretože nie každý je schopný reprodukovať všetky potrebné podmienky v domácej kalkulácii a na nič nezabudnúť.

V zásade je vzorec na výpočet poistného matematicky jednoduchý:

Výška príspevkov = Pevný príspevok + 1 % z výšky príjmu nad 300 000 rubľov.

Výška platieb za pevnú tarifu na roky 2017 – 2020 je nasledovná:

S našou kalkulačkou však nemusíte manuálne počítať poistné do dôchodkového fondu, fondu povinného zdravotného poistenia a daňovej služby. On vám s tým pomôže! A ak nechcete robiť výpočty sami, program vám pomôže , ktorá vám vypočíta odvody, dane a pomôže vám podávať správy regulačným orgánom.

Kalkulačka príspevkov individuálnych podnikateľov

Pomoc: ako používať kalkulačku

Krok 1. Vyberte rok, za ktorý vám vypočítame poistné pre individuálnych podnikateľov: kalkulačka dnes ponúka na výber 4 roky - od roku 2016 do roku 2019.

Krok 2. Vyberte dátum začiatku a konca práce jednotlivého podnikateľa v tomto roku.

DÔLEŽITÉ! V tomto bode by ste mali kalkulačke povedať, koľko času vo vybranom roku ste boli aktívny ako podnikateľ. Faktom je, že výška fixných platieb závisí od toho, koľko celých a čiastočných mesiacov bol občan skutočne individuálnym podnikateľom.

Preto, aby boli v dôsledku výpočtov a so zdravotným poistením (nehovoriac o daňovom úrade) dátumy správne, uveďte dátumy takto:

ak ste pracovali celý rok, potom prvý dátum je 1. január a posledný dátum je 31. december;
ak ste vo vybranom roku zaregistrovali samostatného podnikateľa a pracovali ste až do konca, potom by sa prvý dátum mal zhodovať s dňom registrácie a posledným dátumom by mal byť 31. december;
ak ste pracovali od začiatku roka, ale potom bol v tom istom roku uzavretý, nastavte prvý dátum na 1. januára a druhý - deň odhlásenia ako samostatný podnikateľ.

Krok 3. Zapíšte si celkový príjem za rok.

Ak chcete získať čo najpresnejší výpočet odvodov do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov a povinného zdravotného poistenia, uveďte aj presnú sumu. Vo vzorci je výpočet založený aj na výške príjmu, čo znamená, že akýchkoľvek podhodnotených 100 rubľov povedie k chybe.

Dostaneme výsledok - tu je náš príklad výpočtu:

V tabuľke uvidíte kompletný rozpis platieb uskutočnených jednotlivým podnikateľom:

výpočet dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov za vybraný rok;
výpočet povinného zdravotného poistenia pre jednotlivého podnikateľa za vybraný rok;
suma, ktorá sa bude musieť zaplatiť z príjmu presahujúceho 300 000 rubľov ročne. Ak je suma nižšia ako 300 000, platí sa len pevná suma.

V našom prípade sme urobili modelový príklad výpočtu poistného v roku 2019, ktorý názorne ukazuje, čo a ako za daných podmienok počítať.

Dúfame, že kalkulačka individuálnych podnikateľských príspevkov vyvinutá na našej webovej stránke vám nielen vypočíta všetko pre vaše podnikanie, ale poskytne aj teoretický základ, aby ste pochopili, ako vypočítať odvody do dôchodkového fondu a povinné zdravotné poistenie. Tieto znalosti sa vám budú hodiť, pretože kto je vopred varovaný, je predpažený!