Kailan inihain ang 3 personal na buwis sa kita

Mayroong ilang mga dahilan para sa paghahain ng deklarasyon. Ang pangunahing layunin ay ang paglipat ng buwis sa mga karagdagang kita o ang pagbabalik ng labis na pinigil. Ang kuwalipikadong tulong sa pagpuno sa deklarasyon 3 personal income tax ay nagsisiguro ng kawalan ng mga pagkakamali at kaunting pagkawala ng oras upang matanggap ang bawas. Ang Tax Code ay nagbibigay para sa ilang mga sitwasyon kung saan posible na makatanggap ng kabayaran:

1. Konstruksyon, pagbili ng isang bahay o apartment na may karapatang magrehistro ng paninirahan - isang pagbabawas ng ari-arian.
2. Pagbili ng kotse.
3. Mga mamahaling operasyon o gamot.
4. Kusang-loob na insurance.
5. Sariling edukasyon o isang bata (hanggang 24 taong gulang, full-time).

Sa turn, obligado ka ng karagdagang kita na nabubuwisang magbigay ng mga kumpirmasyon sa pagbabayad para sa pagtatalaga ng mga pagbabawas. Kapag ang pagbebenta at pagbebenta ng mga materyal na ari-arian ay isinasagawa sa isang pagitan ng pag-uulat, ang resulta ng pagpapanatili at kabayaran ay kinakalkula sa matematika. Ang bayad ay offset laban sa isa't isa.

Mga prinsipyo ng pagpuno

Patuloy na binabago ng batas ang mga tuntunin ng daloy ng dokumento, kaya mahalagang subaybayan ang kaugnayan nito. Pinapayagan na maghain kaagad ng tax return sa loob ng tatlong taon. Upang maayos na gumuhit at ibigay ang 3 personal na buwis sa kita nang walang mga hindi kinakailangang problema, kailangan mong sundin ang mga pangunahing patakaran:

1. Punan ang computer sa pamamagitan ng programa o gamit ang iyong sariling kamay (sa asul o itim na tinta lamang).
2. Ang mga pagwawasto, mga blots ay hindi pinapayagan.
3. Ang bawat agwat ng kalendaryo ay itinalaga ng indibidwal na form 3 personal income tax.
4. Ang serial numbering, TIN, dating at lagda ay nakakabit sa lahat ng dako.
5. Ang deklarasyon ng buwis ay iginuhit sa dalawang kopya. Kapag nagpi-print sa isang printer, ang one-sided printing lang ang pinapayagan.
6. Upang mag-ulat sa iba't ibang lugar ng trabaho, ang mga hiwalay na bloke ay pinupunan ng OKTMO at impormasyon sa sahod.
7. Ang listahan ng mga kinakailangang sheet ay depende sa likas na katangian ng pagbabawas at ang uri ng pag-uulat.
8. Ang pagkakasunud-sunod at pagnunumero ay mahigpit na sinusunod sa pagsasaayos.

Ang mga pangunahing bloke ng tax return, na kinakailangang punan:

• pahina ng pamagat na may personal na data;
• seksyon 1 upang ipahiwatig ang mga kabuuan para sa lahat ng OKTMO;
• seksyon 2 para sa pagkalkula ng base ng buwis;
• kita mula sa mga opisyal na mapagkukunan.

Pinapasimple at pinag-iisa ng mga espesyal na naka-code na form ang pagproseso ng mga materyales. Pinipili ng mga modernong electronic system ang opsyon sa pagsasaayos ayon sa tinukoy na mga kinakailangan, na nakakatipid ng oras sa pag-proofread ng mga kinakailangang graph. Ang maginhawang serbisyo, ang katumpakan ng data ng pag-input ay tinitiyak ang karunungan at pagiging maaasahan ng mga kalkulasyon.

Paano maghain ng bawas sa buwis

Ang Deklarasyon 3 ng personal na buwis sa kita ay isinumite sa anyo ng KND 1151020 gamit ang isang bagong sample na sertipiko ng suweldo para sa 2018. Ang mga indibidwal na dati nang nagbago ng kanilang lugar ng trabaho ay kailangang muling mag-order ng isang dokumento para sa bawas.

Ayon sa mga patakaran, kasama sa tax return ang pangunahing bahagi, na sapilitan para sa lahat ng mga pagbabawas:

1. Pahina ng pamagat - ang serye, numero ng pasaporte at mga espesyal na pag-encode ay ipinahiwatig:

• panahon ng pagbubuwis;
• awtoridad sa buwis;
• ang bansa;
• dokumento ng pagkakakilanlan;
• kabilang sa Russian Federation.

2. Ang mga pahina 1 at 2 ay batay sa mga huling bilang.

3. Income in ascending order:

• sa mga organisasyon ng Russia - No. 1;
• sa labas ng Russian Federation - No. 2;
• para sa mga nakikibahagi sa pribadong pagsasanay, mga negosyante at abogado - No. 3.

4. Sheet 4 - kung mayroong mga mapagkukunang pinansyal na hindi nabubuwisan.

Ang katwiran para sa pagtanggap ng deklarasyon ay isang pahayag din mula sa nagbabayad ng buwis. Upang maglipat ng pera, kakailanganin mong punan ang mga detalye ng bank account at impormasyon tungkol sa indibidwal. Sa dulo, ang lahat ng mga pahina ay binibilang, ang kanilang numero ay ipinahiwatig.

pagbabawas ng ari-arian

Upang samantalahin ang credit sa buwis sa pabahay, kakailanganin mong ilakip ang lahat ng mga tseke at bank statement na sumusuporta sa mga personal na gastos sa pananalapi. Ang Appendix 7 ay dapat idagdag sa pangunahing hanay na may mga sumusunod na katangian:

1. Address, kadastral na numero, fractional na pagmamay-ari.
2. Kapag ang ari-arian ay nakarehistro.
3. Ang halaga ng mga pagbabawas para sa mga nakaraang panahon at ang termino ng paunang offset.
4. Ang laki ng base ng buwis para sa pagtukoy ng kabuuang halaga ng bawas.
5. Natitirang bawas.

Kapag bumibili ng isang apartment sa kredito, ang mga pamantayan ng batas ay nagbibigay para sa paggamit ng isang pagbawas para sa pagbabayad ng interes pagkatapos ng pag-expire ng utang. Upang gawin ito, ang labis na pagbabayad sa bank statement ay kinakalkula nang hiwalay at ipinasok sa magkahiwalay na mga patlang. Kasama sa halaga ng refund para sa isang pribadong bahay ang halaga ng land plot. Gayunpaman, imposibleng angkinin ang isang porsyento ng halaga ng indibidwal na lupa.

Mga pagbabawas sa lipunan

Kapag pinupunan ang deklarasyon 3 ng personal na buwis sa kita para sa social deduction, ginagamit ang Appendix 5. Ang mga uri ng mga gastos ay ipinahiwatig dito: edukasyon, serbisyong medikal, standard deduction. Kasama rin dito ang kawanggawa, boluntaryong insurance, mga pagtitipid sa pensiyon. Ang buong listahan ay nai-publish at patuloy na ina-update sa mga pampublikong access portal.

Ang isang estudyante na binabayaran ay may karapatan sa bawas sa buwis, o isang magulang para sa kanyang anak sa full-time na departamento. Kasama ang mga pangunahing papeles, isang kasunduan sa edukasyon, isang kopya nito at mga resibo ng pagbabayad ay kinakailangan.

Para sa reimbursement mula sa badyet para sa paggamot, ang mga sumusunod na kategorya ay isinasaalang-alang:

• Mahal na paggamot.
• Mga gamot.
• karaniwang therapy.

Upang mabawi ang mga gamot, ginagamit ang isang reseta na itinatag ng mga regulasyon at mga resibo ng pagbabayad. Pakitandaan na hindi lahat ng gamot ay nabibilang sa kategorya ng reimbursement. Ang opisyal na listahan ay inaprubahan ng Gobyerno sa Decree No. 201 ng Marso 19, 2001. Ang maximum na kabayaran ay 15600 rubles.

Ang bawas sa buwis ay umaasa din sa mga bata. Ayon sa klasikal na pamamaraan, ang serbisyong ito ay ibinibigay ng tagapag-empleyo sa pamamagitan ng departamento ng accounting sa buwanang batayan, ngunit posible ring gumamit ng isang beses na reimbursement. Sa Appendix 6, ang mga patlang ay pinupunan ayon sa uri ng pangangalaga at benepisyo. Lahat ng menor de edad na miyembro ng pamilya ay karapat-dapat para sa isang bawas. Para sa unang dalawa, 1,400 rubles ang kinakalkula, at para sa ikatlo at kasunod, 3,000 bawat isa. Ang mga kompensasyon ay huminto mula sa sandaling umabot sila sa 350,000 rubles. pinagsama-samang kabuuan ng mga kinita na pondo ng magulang.

Pagbawas para sa pagbebenta ng ari-arian

Ang mga mamamayan na nakatanggap ng materyal na benepisyo mula sa kanilang sarili o iba pang ari-arian ay kailangan ding punan at mag-ulat sa Federal Tax Service sa oras. Ang pamamaraang ito ay maiiwasan kung ang paksa ng transaksyon ay pag-aari nang higit sa 3 o 5 taon, depende sa paraan ng pagtanggap (sa pamamagitan ng mana, bilang regalo, sa ilalim ng isang kasunduan). Ang Appendix 6 ay idinagdag sa pangkalahatang hanay, kung saan sila ay hiwalay na nagpapahiwatig ng katotohanan ng pagbebenta ng bagay ng buong pagmamay-ari at nakabahaging pagmamay-ari, na nagpapahiwatig ng mga gastos sa pagkuha.

Ayon sa Tax Code, 1 milyong rubles. ang apartment ay hindi binubuwisan. Alinsunod dito, ang huling bilang ay 13% ng halaga pagkatapos ibawas ang hindi nabubuwisan na milyon. Maaaring lumabas din na walang benepisyo mula sa transaksyon ng real estate at pagkatapos ay walang ginawang pagbabawas.

Walang pangunahing pagkakaiba sa pagpuno ng 3 personal na buwis sa kita para sa magkakaibang mga agwat. Ang ilang mga pagsasaayos ay pana-panahong ipinapasok sa pag-uulat sa anyo ng pangalan ng mga operasyon, pagtanggal at pagdaragdag ng mga item na tinatanggap para sa accounting. Para sa wastong pagpaparehistro, bigyang pansin ang mga sample na pagbabawas na ibinigay ng mga pinagkakatiwalaang mapagkukunan.

Para ibalik ang buwis (makatanggap ng bawas) para sa 2017 (hanggang Pebrero 19, 2018)

Para sa refund ng buwis kapag bumibili ng bahay

Para sa mga refund ng buwis sa mga pagbili ng bahay at pagkakasangla

Paano makuha ang tamang 3-NDFL na deklarasyon nang mas mabilis at mas madali?

Ang pinakamadaling paraan ay ang mabilisang ihanda ang tamang 3-NDFL na deklarasyon na may Tax. Sa Tax, hindi na kailangang gawing muli ang iyong deklarasyon. Ang buwis ay bubuo ng mga kinakailangang sheet ng form, kalkulahin ang mga kabuuan, ilagay ang mga kinakailangang code at suriin ang data. Makakatanggap ka ng tamang deklarasyon at payo ng eksperto. At pagkatapos ay maaari mong piliin kung ikaw mismo ang kukuha ng deklarasyon sa inspeksyon o isumite ito online.

Upang mag-ulat ng kita noong 2017 (bago ang Pebrero 19, 2018)

Kapag nagbebenta ng ari-arian, tulad ng kotse o apartment

Para ibalik ang buwis (makatanggap ng bawas) para sa 2017 (mula Pebrero 19, 2018)

Para sa refund ng buwis kapag bumibili ng bahay
Isang sample (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, sa format na PDF.

Para sa mga refund ng buwis sa mga pagbili ng bahay at pagkakasangla
Halimbawa (halimbawa) ng pagpuno ng deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, at nagbabayad ng interes sa isang mortgage (pagbabayad ng interes sa mortgage) sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa matrikula
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastos sa pagsasanay sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa mga medikal na gastos
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastusing medikal sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis kapag tumatanggap ng karaniwang bawas sa buwis
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis sa pagtanggap ng karaniwang bawas sa buwis sa format na PDF.

Upang mag-ulat ng kita para sa 2017 (mula Pebrero 19, 2018)

Kapag nagbebenta ng ari-arian, tulad ng kotse o apartment
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon kapag nagbebenta ng ari-arian, halimbawa, isang kotse o isang apartment, sa format na PDF.

Para ibalik ang buwis (makatanggap ng bawas) para sa 2016

Para sa refund ng buwis kapag bumibili ng bahay
Isang sample (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, sa format na PDF.

Para sa mga refund ng buwis sa mga pagbili ng bahay at pagkakasangla
Halimbawa (halimbawa) ng pagpuno ng deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, at nagbabayad ng interes sa isang mortgage (pagbabayad ng interes sa mortgage) sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa matrikula
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastos sa pagsasanay sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa mga medikal na gastos
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastusing medikal sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis kapag tumatanggap ng karaniwang bawas sa buwis
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis sa pagtanggap ng karaniwang bawas sa buwis sa format na PDF.

Upang mag-ulat ng kita para sa 2016

Kapag nagbebenta ng ari-arian, tulad ng kotse o apartment
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon kapag nagbebenta ng ari-arian, halimbawa, isang kotse o isang apartment, sa format na PDF.

Para ibalik ang buwis (makatanggap ng bawas) para sa 2015

Para sa refund ng buwis kapag bumibili ng bahay
Isang sample (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, sa format na PDF.

Para sa mga refund ng buwis sa mga pagbili ng bahay at pagkakasangla
Halimbawa (halimbawa) ng pagpuno ng deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, at nagbabayad ng interes sa isang mortgage (pagbabayad ng interes sa mortgage) sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa matrikula
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastos sa pagsasanay sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa mga medikal na gastos
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastusing medikal sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis kapag tumatanggap ng karaniwang bawas sa buwis
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis sa pagtanggap ng karaniwang bawas sa buwis sa format na PDF.

Upang mag-ulat ng kita para sa 2015

Kapag nagbebenta ng ari-arian, tulad ng kotse o apartment
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon kapag nagbebenta ng ari-arian, halimbawa, isang kotse o isang apartment, sa format na PDF.

Para ibalik ang buwis (makatanggap ng bawas) para sa 2014

Para sa refund ng buwis kapag bumibili ng bahay
Isang sample (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, sa format na PDF.

Para sa mga refund ng buwis sa mga pagbili ng bahay at pagkakasangla
Halimbawa (halimbawa) ng pagpuno ng deklarasyon para sa refund ng buwis (pagbawas ng ari-arian) kapag bumibili o nagtatayo ng bahay, halimbawa, kapag bumibili ng apartment, at nagbabayad ng interes sa isang mortgage (pagbabayad ng interes sa mortgage) sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa matrikula
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastos sa pagsasanay sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis sa mga medikal na gastos
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis (pagkuha ng bawas sa buwis sa lipunan) para sa mga gastusing medikal sa format na PDF.

Para sa refund ng buwis kapag tumatanggap ng karaniwang bawas sa buwis
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon para sa refund ng buwis sa pagtanggap ng karaniwang bawas sa buwis sa format na PDF.

Upang mag-ulat ng kita para sa 2014

Kapag nagbebenta ng ari-arian, tulad ng kotse o apartment
Halimbawa (halimbawa) ng pagsagot sa isang deklarasyon kapag nagbebenta ng ari-arian, halimbawa, isang kotse o isang apartment, sa format na PDF.

Pagtuturo

Basahin ang nilalaman ng tax return form. Ang pag-uulat ay binubuo ng isang pahina ng pamagat, 8 mga sheet at 18 mga aplikasyon. Sa kaso ng pagtanggap ng kita mula sa pagbebenta ng mga pagbabahagi, ang sheet 6 at Appendix 3 ay sapilitan. Tinutukoy ng una ang halaga ng personal na buwis sa kita na babayaran sa badyet, at ang pangalawa ay nagbibigay ng pagkalkula ng base ng buwis para sa mga transaksyon na may mga pagbabahagi at iba pang mga securities.

Punan ang Appendix 3 ng tax return sa form 3-NDFL. Sa linya 001, ang numero 1 ay dapat ipasok kung ang kita mula sa pagbebenta ng mga pagbabahagi ay natanggap mula sa mga mapagkukunan sa Russian Federation, kung hindi man ay ipinasok ang numero 2. Sa linya 010, kinakailangan upang ipahiwatig ang tanda ng mga transaksyon na isinagawa. Kung ang mga pagbabahagi ay na-trade sa organisadong merkado ng mga mahalagang papel, pagkatapos ay ilagay ang numero 1, kung hindi sila na-trade, pagkatapos ay ang numero 3, at kung hindi sila na-trade, ngunit natugunan ang mga nauugnay na kinakailangan, pagkatapos ay ang numero 2.

Markahan sa mga patlang 020, 030 at 040 ng Appendix H ng deklarasyon ang data sa pinagmulan ng pagbabayad ng kita mula sa pagbebenta ng mga pagbabahagi: TIN code, KPP, pangalan, atbp. Tandaan ang halaga ng kita na natanggap sa linya 050. Tukuyin ang halaga ng mga gastos na nauugnay sa pagbebenta ng mga pagbabahagi. Kung ang halagang ito ay mas malaki kaysa sa halaga ng linya 050, pagkatapos ito ay ipinahiwatig sa field 060, kung mas mababa, pagkatapos ay sa field 070. Sa unang kaso, ang pagkawala mula sa operasyon ay ipinapakita, at sa pangalawa - nabubuwisang kita.

Kalkulahin ang base ng buwis at ang halaga ng personal na buwis sa kita. Dahil ang tubo mula sa pagbebenta ng mga bahagi ay binubuwisan sa rate na 13%, ang sheet 1 ng deklarasyon ay pinupunan. Ilagay ang kabuuang halaga ng nabubuwisang kita at mga bawas sa buwis. Kalkulahin ang base ng buwis, na ipinahiwatig sa linya 050. I-multiply ang halagang ito sa 0.13 at ipakita ang halaga ng buwis sa linya 060. Pagkatapos nito, ipakita ang nagresultang halaga sa linya 040 ng sheet 6 ng deklarasyon ng 3-NDFL.

Ihanda ang pahina ng pamagat ng deklarasyon. Tukuyin ang impormasyon tungkol sa: buong pangalan, TIN code, impormasyon ng pasaporte, contact address at numero ng telepono. Tandaan ang numero ng pagsasaayos ng pag-uulat at code ng kategorya ng nagbabayad ng buwis.

Tip 2: Paano punan ang isang tax return para sa pagbebenta ng isang apartment

Alinsunod sa Artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, ang isang deklarasyon sa pagbebenta ng real estate ay dapat isumite ng mga taong ang mga square meters ay pag-aari nang mas mababa sa tatlong taon, o ang kanilang halaga ay higit sa isang milyong rubles. Ang ibang mga kategorya ng mga mamamayan ay hindi kailangang mag-aplay sa mga awtoridad sa buwis.

Kakailanganin mong

• - Certificate 2-NDFL sa kita para sa nakaraang taon (kailangan mong makuha ito sa lahat ng organisasyon kung nagbago ka ng mga trabaho sa panahong ito);
• - kontrata ng pagbebenta para sa isang apartment;
• - sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan sa pag-aari;
• - kasulatan ng paglipat;
• - isang resibo para sa pagtanggap ng pera (kung mayroon);
• - TIN.

Pagtuturo

Sa unang pahina ng iyong tax return, isulat ang iyong personal na impormasyon. Ipahiwatig sa mga block letter ang apelyido, pangalan, patronymic, petsa at lugar ng kapanganakan, pagkamamamayan, data ng pasaporte. Lagyan ng tsek ang kahon para sa katumpakan ng impormasyong tinukoy sa talatanungan, at lagdaan. Pinakamaganda sa lahat ito ay nasa kaagad. Pagkatapos ay i-print ang sheet at lagdaan ito. Maaari mong i-download ang 3-NDFL na deklarasyon dito: http://nalogod.ru/.

Sa pangalawang pahina, sa itaas na mga kahon, ilagay ang isang indibidwal na numero ng buwis (TIN). Tukuyin ang postal code at ipasok muli ang lugar ng pagpaparehistro. Mag-iwan ng numero ng telepono, tahanan o mobile, kung saan palagi kang makontak.

Magpatuloy sa pagkumpleto ng ikatlong pahina. Ipahiwatig doon ang impormasyon tungkol sa pagkalkula ng base ng buwis at ang halaga ng buwis sa kita na nabubuwisan sa rate na 13%. Kunin ang mga ito mula sa mga 2-NDFL na sertipiko na ibinigay sa trabaho. Iwanan ang parehong impormasyon sa mga sheet A at K.

Kumpletuhin ang ikapitong pahina, ikalimang seksyon. Doon, ipahiwatig ang pagkalkula ng kabuuang halaga ng buwis para sa lahat ng uri ng kita, sa partikular, sa. Isulat kung magkano ang dapat ibalik sa nagbebenta. Maaari mong malaman ang bawas sa buwis kapag gumuhit ng isang aksyon sa paglipat ng living space sa Registration Chamber ng Russian Federation o kalkulahin ito sa iyong sarili.

Sa ikawalong pahina, ipahiwatig muli ang halagang babayaran sa badyet ng estado, pati na rin ang OKATO code nito. Maaari itong linawin sa pamamagitan ng pagtawag sa reference na telepono sa Tax Inspectorate.

Magpatuloy upang punan ang mga seksyon A, G at K. Ito ang ikasiyam, ikalabing-anim, ikalabing pito at dalawampu't isa hanggang dalawampu't tatlong pahina ng deklarasyon. Ang impormasyon para sa pagpuno ng mga sheet na ito, kumuha mula sa mga dokumento sa pagbebenta ng apartment at ang sertipiko ng pagmamay-ari. Tukuyin doon:

Data ng pasaporte ng nagbebenta at bumibili;

Ang halaga ng kita;

TIN ng pinagmulan ng mga pagbabayad;

Ang halaga ng mga bawas sa buwis.

Sa ilalim ng bawat sheet, maglagay ng pirma na may transcript, pati na rin ang petsa ng pagkumpleto.

Mga kaugnay na video

tala

Para sa mga nagbebenta ng real estate, ipinag-uutos na punan ang una, pangalawa, pangatlo, ikapito at ikawalong pahina ng deklarasyon, pati na rin ang mga talata A, G, K. Ang mga bumili ng apartment - ang parehong mga pahina at talata A , K, L.

Ang deklarasyon ng kita ay pinupunan at isinumite sa tanggapan ng buwis ng parehong mga legal na entity at indibidwal. Ang mga dokumentong nagpapatunay ng kita ay dapat na kalakip dito. At kung ang nagbabayad ng buwis ay nag-claim ng isang bawas sa buwis, pagkatapos kasama ang deklarasyon, ang mga dokumento sa mga gastos ng nagdeklara ay isinumite.

Kakailanganin mong

• - isang kompyuter;
• - programa na "Deklarasyon";
• - mga dokumento ng negosyo o natural na tao;
• - mga dokumento na nagpapatunay ng kita;
• - mga dokumento sa mga gastos;
• - selyo ng kumpanya.

Pagtuturo

Lagyan ng check ang kahon para sa iyong kita, na isinasaalang-alang sa mga sertipiko ng kita ng isang indibidwal, sa ilalim ng mga kontrata ng batas sibil, mga royalty o mula sa pagbebenta ng ari-arian.

Kumpirmahin ang pagkakumpleto at katumpakan ng impormasyong ibinigay nang personal kung ikaw mismo ang magsasagot at magsumite ng deklarasyon; kinatawan (indibidwal o legal na entity), kung isa pang mamamayan o legal na entity ang pumupuno para sa iyo.

Sa impormasyon tungkol sa declarant, ipahiwatig ang iyong apelyido, unang pangalan, patronymic, petsa at lugar ng kapanganakan alinsunod sa dokumento ng pagkakakilanlan, at gayundin, kung magagamit, ipasok ang numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (TIN).

Sa impormasyon tungkol sa dokumento ng pagkakakilanlan, ilagay ang serye, numero, petsa at lugar ng isyu nito. Sa data ng pagkamamamayan, piliin ang "mamamayan ng Russian Federation", kung isa ka; "taong walang estado" kung ikaw ay isang mamamayan ng ibang bansa; piliin ang bansa mula sa listahang ibinigay.

Sa natanggap na kita sa teritoryo ng Russian Federation, piliin ang rate ng buwis na binabayaran mo sa badyet ng estado, ipasok ang pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng buwis at code ng pagpaparehistro. Ilagay ang mga halaga ng kita ayon sa mga buwan alinsunod sa mga dokumentong nagpapatunay sa mga kita na ito.

Kung humihiling ka ng bawas sa buwis, mangyaring punan ang mga kinakailangang field sa seksyong ito alinsunod sa mga dokumentong sumusuporta sa iyong mga gastos.

Isumite ang nakumpletong deklarasyon sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan o sa lokasyon ng negosyo kasama ang kinakailangang pakete ng mga dokumento na nakalakip dito bago ang Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Mga kaugnay na video

Mga pinagmumulan:

• Ang programa para sa paghahanda ng impormasyon sa kita ng mga indibidwal sa anyo ng 2-NDFL para sa 2009 sa electronic form. I-download

Tip 4: Paano punan ang isang income tax return kapag nagbebenta ng apartment

Alinsunod sa Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, maaaring samantalahin ng nagbebenta ng real estate ang bawas sa buwis sa ari-arian. Kung ang ari-arian ay pag-aari nang higit sa tatlong taon, hindi na kailangang magsumite ng deklarasyon sa tanggapan ng buwis. Ngunit kung nagmamay-ari ka ng isang apartment nang wala pang tatlong taon, ang halaga ng kita ay binubuwisan sa rate na 13%.

Kakailanganin mong

• Form ng pagpapahayag ng kita.

Pagtuturo

Sa una, kailangan mong punan ang isang pahina ng pamagat, na binubuo ng dalawang pahina. Sa field na "Adjustment Number", ilagay ang numero 0. Sa field na "TIN", ilagay ang iyong numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis. Pagkatapos ay ipahiwatig ang panahon ng buwis kung saan ka nag-uulat - ang taon kung saan naibenta ang apartment. Sa field na "Isinusumite sa awtoridad sa buwis (code)", ilagay ang numero ng tanggapan ng buwis kung saan ka nakarehistro.

Kung naghahain ka ng deklarasyon bilang indibidwal, ilagay ang numero 760 sa field na "Code ng kategorya ng nagbabayad ng buwis." Maaari mong malaman ang OKATO code sa awtoridad sa buwis at ilagay ito sa naaangkop na field. Susunod, ilagay ang iyong apelyido, unang pangalan, patronymic at numero ng telepono ng contact. Gayundin sa unang pahina, isulat ang kabuuang bilang ng mga pahina ng deklarasyon at ang bilang ng mga dokumentong kalakip. Sa pinakailalim ng page na ito, dapat mong ilagay ang petsa ng pagkumpleto at ang iyong lagda.

Sa pangalawang pahina, ilagay ang iyong mga melon sa mga sumusunod na field: “Petsa” at “Lugar ng kapanganakan”. Sa field na "Citizenship", ilagay ang numero 1 kung ikaw ay isang mamamayan ng alinmang bansa; numero 2 kung wala kang anumang pagkamamamayan.

Bawat taon, ang mga pagsasaayos ay ginagawa sa Tax Code, at samakatuwid ang mga indibidwal na may kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita ay dapat malaman ang lahat ng kasalukuyang mga patakaran.

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang paraan upang malutas ang mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at LIBRE!

Kadalasan ang mga residente ay natatakot sa bilang ng mga umiiral na form ng deklarasyon, ngunit hindi lahat ng mga ito ay kailangang gamitin.

Susuriin namin ang lahat ng mga isyu (tungkol sa pag-uulat sa awtoridad sa buwis) na may kinalaman sa mga mamamayan kapag kumikita at gustong makatanggap ng bawas.

Anong kailangan mong malaman

Hindi lahat ay dapat magbayad ng personal na buwis sa kita, ngunit hindi ito nangangahulugan na ang deklarasyon ay hindi kailangang isumite. Ang batas ay naglalaman ng kumpletong listahan ng mga kategorya ng mga tao na kailangang mag-ulat sa kanilang kita.

Sino at kailan dapat bumisita sa mga istruktura ng buwis?

Sino ang dapat magsumite

Mga taong nangakong magsumite ng tax return sa anyo ng 3-NDFL:

1. Civil servant alinsunod sa Register of positions ng federal state civil structures, na naaprubahan.
2. Isang empleyado ng Ministry of the Interior (ayon sa).
3. Miyembro ng pamilya ng isang opisyal ng gobyerno.
4. IP sa OSNO.
5. Notaryong nagsasanay nang pribado.
6. Isang abogado na may sariling opisina.
7. Ang isang dayuhang tao na nagtatrabaho sa Russia at ang batayan para dito ay isang patent.
8. Ang isang tao na nakatanggap ng kita sa Russian Federation mula sa isang legal o natural na tao na hindi isang ahente ng buwis. Nalalapat din ito sa mga hindi residente ng bansa.
9. Isang tao na nakatanggap ng kita mula sa pagbebenta ng real estate o kotse. Hindi ito nalalapat sa mga mamamayan (residente) na nagbenta ng isang ari-arian na bagay na pag-aari nang higit sa 3 taon.
10. Isang taong nanalo sa lotto o iba pang laro ng pagkakataon.
11. Isang residente ng isang bansa na kumita sa labas ng bansa (hindi ito naaangkop sa militar at ilang iba pang kategorya).
12. Ang tagapagmana at kahalili ng may-akda ng isang akdang pampanitikan o siyentipiko, kung may natanggap na parangal para dito.

May mga sitwasyon kung ang isang tao ay may karapatang magsumite ng isang deklarasyon, ngunit hindi kinakailangan, halimbawa, kung ang isang tao ay maaaring mabigyan ng pagkakataong gumamit ng:

Ang isang deklarasyon ay pinupunan at isinumite kung sakaling ang katayuan ng isang tao ay binago mula sa isang hindi residente tungo sa isang residente ng bansa upang maibalik ang halaga na labis na binayaran.

Anong oras

Ang deklarasyon sa form na 3-NDFL ay dapat isumite sa loob ng mga limitasyon sa oras na itinatag ng mga batas na pambatasan:

1. Ang mga taong gustong mag-isyu ng bawas sa buwis ay nagsusumite ng dokumento sa mga awtoridad sa buwis anumang oras (sa susunod na taon pagkatapos ng pag-uulat). Walang nakatakdang deadline. Mayroon kang 3 taon para i-claim ang iyong mga karapatan sa bawas.
2. Kapag nagsumite ng isang ulat ng kita, ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang na ang dokumento ay dapat isumite nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng panahon ng buwis (sugnay 1, artikulo 229 ng Tax Code). Ang buwis mismo ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Hunyo 15.

Kung sakaling ang aktibidad ng isang tao bilang isang indibidwal na negosyante o pagbabayad, na inilarawan sa, ay natapos, ang deklarasyon ay dapat isumite sa loob ng 5 araw mula sa petsa ng pagsasara ng indibidwal na negosyante o ang pagwawakas ng paglipat ng mga pagbabayad . Nalalapat ang panuntunang ito sa mga residente ng bansa.

Ang isang dayuhan ay dapat magsumite ng isang ulat sa Tax Office isang buwan bago umalis ng bansa (Artikulo 229, talata 3 ng Tax Code). Pagkatapos ay dapat bayaran ang buwis sa loob ng 15 araw mula sa petsa ng pagsusumite ng dokumentasyon (Artikulo 229, talata 3).

Kung ang deklarasyon ay hindi naisumite sa isang napapanahong paraan, ang tao ay maaaring magkaroon ng administratibong pananagutan at magbayad ng multa, ang halaga nito ay hindi kukulangin sa 1 libong rubles. at hindi hihigit sa 30% ng kinakalkula na halaga ng buwis (kung ang pagkaantala ay hindi hihigit sa 180 araw).

Para sa bawat buwan ng pagkaantala, ang naturang halaga ng multa ay sisingilin - 5% ng kabuuang buwis (), at para sa mga indibidwal na na-overdue ang paghahain ng deklarasyon nang higit sa 180 araw, ang multa ay magiging 10% ng kabuuang buwis. .

Regulasyon ng estado

Ang deklarasyon ay kinakailangan upang:

• mag-ulat sa mga ahensya ng gobyerno sa lahat ng mga transaksyon na isinasagawa, sa kita at ang pagtatasa (halaga ng mga pondo) ng naturang kita.
• ipahayag sa awtoridad sa buwis ang iyong karapatan sa isang bawas at iba pang benepisyo sa buwis.
• kalkulahin ang halaga ng buwis na dapat bayaran sa badyet ng estado.

Sa tulong ng naturang dokumento, makokontrol ng estado kung ang mga pondo para sa pagbabayad ng buwis sa kita ng isang indibidwal ay tama na kinakalkula at inilipat nang buo.

Video: mga tagubilin para sa pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon (panimula)

Sa kaso ng hindi pagkakapare-pareho ng data o hinala ng mga paglabag, ang isang pag-audit ay maaaring isagawa ng mga awtorisadong katawan.

Ang isang 3-NDFL tax return ay isinumite sa lugar ng paninirahan o pansamantalang pagpaparehistro alinsunod sa (, artikulo 228, talata 3,).

Isang halimbawa ng pagsagot sa isang tax return 3-NDFL

Upang punan ang deklarasyon, ito ay nagkakahalaga ng pag-alam kung paano gawin ang lahat ng mga kalkulasyon, pati na rin iwasto ang mga form kung may nakitang error. Pag-isipan natin kung aling mga sheet ng dokumento ang pipiliin at kung ano ang kailangang ilagay sa kanila.

Paano makalkula ang halaga

Upang matukoy ang halaga ng buwis, ito ay nagkakahalaga ng pagtukoy sa base ng buwis, na maaaring pabuwisan sa rate na 13%. Upang gawin ito, gamitin ang sumusunod na formula:

Personal na kita sa buwis sa kita na binubuwisan = tubo (sa rate na 13%) - tubo na hindi binubuwisan sa bahagi - bawas sa buwis, na binabawasan ang halaga ng personal na buwis sa kita.

Pagkatapos ay kailangan mong kalkulahin ang halaga ng buwis na dapat bayaran sa mga ahensya ng gobyerno:

Halaga ng buwis = kita na binubuwisan * 13%.

Kumuha tayo ng isang halimbawa. Si Sidorenko M.I. ay may sumusunod na kita:

Pinahihintulutang pagbabawas - 16.6 thousand (bawat bata) at isang pagbabawas ng ari-arian sa halagang 650 thousand. Sa pangkalahatan - 666.8 thousand. Profit, na bahagyang walang buwis - 4 thousand.

Kalkulahin ang halaga ng buwis:

956 thousand - 666.8 thousand - 4 thousand = 288.8 thousand

Halagang babayaran = 288.8 thousand * 13% = 37544 rubles.

Mga karaniwang pagkakamali

Kadalasan, nagkakamali ang mga nagbabayad ng buwis kapag nagsusumite ng deklarasyon:

• lumabag sa mga deadline. Ito ay puno ng mga parusa;
• ikalat ang mga halaga para sa mga nakaraang taon ayon sa deklarasyon. Halimbawa, ang isang paghahabol para sa isang bawas sa buwis sa lipunan para sa mga gastos sa pagtuturo ay hindi inihain sa panahon kung kailan ito dapat (mga gastos na natamo noong 2019, ngunit ang karapatang magbawas ay na-claim para sa 2013);
• mga karagdagang halaga na ipinahiwatig;
• ipahayag ang karapatan sa dagdag na bawas;
• magbigay ng maling impormasyon tungkol sa halaga ng bagay;
• huwag magsumite ng kumpletong listahan ng mga sertipiko na kinakailangan upang makatanggap ng bawas sa buwis:

1. Hindi nagsumite ng isang sertipiko ng pagbabayad para sa mga serbisyo ng isang institusyong pang-edukasyon sa orihinal;
2. Hindi nagsampa ng mga pagbabayad, ngunit mga pahayag ng accounting;
3. Ang photocopy ay hindi nababasa;
4. Ang sertipiko ng kapanganakan ng bata, mga sertipiko mula sa unibersidad ay hindi naisumite.

Halimbawang Form 3

Ang pahina ng pamagat ay dapat magsama ng:

1. TIN ng nagbabayad ng buwis.
2. Numero ng pagwawasto: kung ang deklarasyon ay isinumite sa unang pagkakataon - 0, kapag muling isinumite kasama ang mga pagbabagong ginawa - 1, 2, atbp.
3. Ang panahon ng pag-uulat ng buwis ay isang taon.
4. Mga code ng awtoridad sa buwis sa lugar ng tirahan ng nagbabayad.
5. Mga code ng kategorya ng nagbabayad: 720 - para sa isang indibidwal, 730 - para sa isang notaryo at isa pang taong nagsasanay nang pribado, 740 - para sa isang abogado, 760 - para sa iba pang mga indibidwal na gustong magpahayag ng kanilang mga kita alinsunod sa mga kinakailangan ng Art. 228 NK, 770 - para sa mga indibidwal na negosyante.
6. OTKMO.
7. Data ng nagbabayad: buong pangalan, contact, mga detalye ng pasaporte, katayuan (residente man siya), address ng tirahan.

Ang mga seksyon 1 - 6 ay kukumpletuhin sa magkahiwalay na mga sheet. Napunan sa:

Ang mga sheet A, B, C, D1, D2, D3, D, E, G1, G2, G3, H, I ay naaangkop kapag kinakalkula ang base ng buwis at ang halaga ng buwis, dapat itong punan kung kinakailangan sa bawat partikular na sitwasyon .

Sheet	Paglalarawan
PERO	Ito ay nagkakahalaga ng pagpuno kung mayroong kita na natanggap mula sa isang mapagkukunan sa Russia, maliban sa kita ng isang indibidwal na negosyante, isang abogado at isang notaryo.
B	Sa kita na natanggap mula sa isang mapagkukunan sa labas ng Russia, maliban sa mga pondo ng isang indibidwal na negosyante, isang abogado at isang notaryo
AT	Sa kita ng isang indibidwal na negosyante, isang abogado at mga taong nakikibahagi sa pribadong pagsasanay
G1	Kung ang tubo ay hindi binubuwisan ()
G2	Kapag kinakalkula ang halaga ng buwis sa kita, na hindi nabubuwisan alinsunod sa Art. 217 p. 28 ng Tax Code. Ito ang halaga ng mga panalo at premyo na natanggap sa kumpetisyon, sa laro para sa mga layuning pang-promosyon
G3	Ang halaga ng mga pondong pinigil na hindi kasama sa pagbubuwis ()
D	Mga propesyonal na bawas sa buwis para sa mga royalty (Artikulo 221, talata 3) alinsunod sa, pati na rin tungkol sa kita mula sa mga pagbabahagi sa awtorisadong kapital ng isang negosyo, atbp.
E	Para sa bawas sa buwis sa ari-arian kapag nagbebenta ng real estate para sa mga pangangailangan ng estado (Artikulo 220, talata 1, mga subparagraph 1, 11 ng Tax Code)
G1	karaniwang bawas sa buwis
G2	pagbabawas ng buwis sa lipunan
F3	Mga social allowance na itinatag sa. 219 p. 1 sub. 4.
W	Pagkalkula ng base ng buwis para sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel
At	Ito ay kinakailangan kapag kinakalkula ang pagbabawas ng ari-arian kapag bumili ng isang bagay ng ari-arian, na itinatag sa Art. 220 p. 1 tanda. 2 NK.

Isang sample ng pagpuno ng isang 3-NDFL na sertipiko:

Ano ang gagawin kung may nakitang error

Sa kaganapan na ang isang error ay ginawa sa dokumento, ito ay nagkakahalaga ng paghahanda ng corrective deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL.

Hindi ito kakailanganin kung napansin ang error bago pa man maisumite ang ulat - ipi-print lang ng nagbabayad ang naitama na sample.

Video: mga tagubilin para sa pagpuno sa deklarasyon ng 3-NDFL (bahagi 1)

Ngunit sa kondisyon na ang isang typo o hindi wastong pagkalkula ng mga halaga ay napansin pagkatapos mag-file sa tanggapan ng buwis, kailangan mong gumamit ng isang corrective na dokumento.

Isaalang-alang ang sumusunod kapag itinatama ang deklarasyon:

1. Kung ang deklarasyon na isinumite para sa 2013 ay naglalaman ng isang error, kung gayon para sa pagwawasto ito ay nagkakahalaga ng pagkuha ng mga form na wasto sa oras na iyon. Kung hindi, tatanggi ang opisyal na tanggapin ang ulat.
2. Huwag kalimutang ilagay ang numero ng corrective document (001 - para sa paunang pagwawasto, 002 - kung ang mga pagbabago ay ginawa sa pangalawang pagkakataon, atbp.).
3. Maaari kang maghain ng corrective deklarasyon sa parehong paraan tulad ng isang regular.

Lumilitaw na mga nuances sa paghahanda ng dokumento

May mga sitwasyon kung kailan hindi napakadaling matukoy kung ano at paano ipasok sa deklarasyon. Ano ang mga madalas itanong?

Kung may ginagawang bahay

Kapag nagsasagawa ng gawaing pagtatayo, sulit na gamitin ang mga sumusunod na sheet upang punan ang deklarasyon: 1, 2, seksyon 1, 6, sheet A, G1, I.

Mga sheet 1 - 2	Maglalaman ng data ng nagbabayad ng buwis. Hindi naglalaman ang mga ito ng impormasyon tungkol sa mga gastos na natamo o mga kita
1st section	Pagkalkula ng base ng buwis at ang halaga ng refund ng buwis na binayaran nang mas maaga sa taon
ika-6 na seksyon	Ang halaga ng refund ng buwis sa kita na nakalkula sa nakaraang seksyon
Sheet A	Nagpapakita ng suweldo at binabayarang buwis. Dapat itong punan batay sa isang 2-NDFL na sertipiko, na maaaring kunin mula sa pangangasiwa ng kumpanya kung saan ka nagtatrabaho
G1	Kakailanganin mo ito kung kailangan mong maglagay ng impormasyon tungkol sa mga pagbabawas na ibinigay sa trabaho (cumulatively)
At	Ang impormasyon tungkol sa bagay na itinayo, ang halaga (sa loob ng 2 milyong rubles), kung saan ito matatagpuan, atbp. dito ang pagkalkula ng halaga ng pagbabawas ng likas na ari-arian, ang interes ng mortgage ay isasagawa
Linya 230	Hindi maaaring magpakita ng higit pa sa kinita mo sa kasalukuyang taon na binawasan ang mga karaniwang bawas

Kapag nagbebenta ng shares

Hindi maraming tao ang nakikitungo sa mga pagbabahagi, kaya kapag pinupunan ang isang deklarasyon kapag nagbebenta ng mga ito, karamihan sa mga tao ay may mga problema.

Kamusta! Sa unang pagkakataon sa aking buhay, nagsusumite ako ng 3-personal na buwis sa kita nang mag-isa. Sa unang tingin, parang isang malaking almoranas, pero pagkaraan ay masasabi kong walang kumplikado, sadyang nakakapagod. Sigurado ako na ang aking mga tagubilin ay makakatulong sa mga baguhang mamumuhunan na punan ang mga pagbabalik ng buwis sa kita nang walang mga pagkakamali, magbayad ng buwis at matulog nang mapayapa. Hayaan akong ipaalala sa iyo muli na sa artikulong ito ay isinasaalang-alang ko ang proseso mula sa pananaw ng isang mamumuhunan sa mga dayuhang asset na mayroon.

Bago mo simulan ang pagpuno sa deklarasyon, magandang basahin ang "Tax Code" at unawain kung ano. Siyempre, ito ay aabutin ng maraming oras, kaya agad kong ibibigay ang mga pangunahing thesis na nauugnay sa isang ordinaryong mamumuhunan na may dayuhang brokerage account at idinisenyo upang makatipid ng oras sa iyo.

Ayon sa batas (clause 3 ng artikulo 208 ng Tax Code ng Russian Federation), ang kita mula sa mga dayuhang asset ay itinuturing na kita mula sa mga mapagkukunan sa labas ng Russian Federation.

Ang kita ay tumutukoy sa mga sumusunod na uri:

1. Kita mula sa mga operasyong may mga securities at
2. Iba pang kita na partikular sa mga pondo ng bono at REIT. Kasama rin dito ang accrual ng interes sa balanse ng account.

Ang mga dayuhang broker ay hindi mga ahente ng buwis sa Russian Federation, samakatuwid, ang mga nagbabayad ng buwis na may kita na natanggap mula sa mga mapagkukunan sa labas ng Russian Federation ay dapat na independiyenteng kalkulahin ang halaga ng buwis at maghain ng deklarasyon (alinsunod sa mga talata 1-3 ng Artikulo 228 ng Tax Code ng Russian Federation).

Sa ibaba ay nagmumungkahi ako ng kaunti pang pag-unawa sa mga intricacies ng bawat uri ng kita.

Pagbebenta ng mga securities

Kapag nagbebenta ng mga securities, ang karaniwang rate ng buwis para sa mga indibidwal ay inilalapat: 13%. Sa kasong ito, ang halaga ng natanggap na kita ay maaaring bawasan ng halaga ng mga dokumentadong gastos.

Ano ang itinuturing na isang gastos? Ayon sa batas, lahat ng bagay na konektado sa pagkuha, pag-iimbak, pagbebenta at pagtubos ng mga mahalagang papel.

1. Mga komisyon ng broker, exchange at depository
2. Bayad sa pagpapanatili ng account. Halimbawa, pagbabayad para sa isang platform ng kalakalan, mga online na quote o kahit na komisyon para sa kawalan ng aktibidad

Kung walang kita para sa taon ng kalendaryo (mga papeles ay binili lamang at walang mga pagbabayad ng dibidendo), kung gayon hindi na kailangang magsumite ng isang deklarasyon, dahil. walang base sa buwis.

Kung sa katapusan ng taon ay may tubo?

Maaari itong bawasan (upang magbayad ng mas kaunting buwis) sa pamamagitan ng paglalapat ng bawas sa buwis para sa halaga ng mga pagkalugi mula sa mga nakaraang taon. Dagdag pa, maaaring ilapat ang mga karaniwang pagbabawas dito (sosyal, ari-arian,)

Ano ang gagawin kung may pagkalugi sa katapusan ng taon?

Ang mga pagkalugi na ito ay maaaring isulong kung matanggap nang hindi mas maaga kaysa sa 2010. Maaari ka lamang maglipat sa loob ng 10 taon kasunod ng taon kung saan nangyari ang pagkawala. Halimbawa, kung nasa red ka para sa 2017, maaari itong ma-credit hanggang 2028.

Palaging sumusunod ang pagkalugi sa pagkakasunud-sunod kung saan ito natanggap. Yung. kung mayroon kang 2 hindi kumikitang taon sa isang hilera, pagkatapos ay kailangan mo munang i-set off ang mga duck ng unang taon, pagkatapos ay ang pangalawa.

kita ng dibidendo

Sa kasong ito, ang rate ay eksaktong pareho (13%), ngunit hindi maaaring ilapat ang mga karaniwang bawas sa buwis (pag-aari, panlipunan, atbp.).

Gayunpaman, ang halaga ng buwis na binabayaran sa ibang bansa ay maaaring ilapat sa bawas, napapailalim sa pagkakaroon ng isang kasunduan sa pagitan ng mga bansa sa pag-iwas sa dobleng pagbubuwis. Halimbawa, ang karaniwang buwis sa US sa mga dibidendo ay 10%. Maaari itong ma-kredito, at bilang isang resulta, 3% lamang (13% ng Russian Federation - 10% ng USA) ang kailangang bayaran sa badyet.

Naturally, kapag nag-file ng deklarasyon, kailangan mong idokumento na ang buwis na ito ay kinuha na sa iyo. Dagdag pa, tila kailangan mong mag-attach ng isang notarized na pagsasalin ng ulat ng brokerage, ngunit sinasabi nila na ito ay pumasa lamang sa Russian.

Kita mula sa pagbabayad ng mga kupon at lahat ng iba pang uri

Ang lahat ng iba pa ay napapailalim din sa karaniwang 13 porsiyentong buwis.

Ang kita na natanggap sa labas ng Russian Federation ay maaaring bawasan ng halaga ng mga pagkalugi mula sa isang Russian broker, o (hindi gumagana sa mga dibidendo at mayroon pa ring mga nuances).

Hakbang 2. Nakatanggap kami ng ulat para sa huling taon mula sa broker

Sa buong dokumentong ito, interesado ako sa seksyon sa mga dibidendo at buwis. Hayaan mong ipaalala ko sa iyo na ang Estados Unidos ay may 10% na buwis sa mga dibidendo, na awtomatikong binabayaran, anuman ang bansa kung saan ka residente. Lumalabas na ang natitirang 3% lamang ang kailangang bayaran sa Russian Federation.

Hakbang 3. Punan ang deklarasyon

Kailan ko kailangang maghain ng deklarasyon at ano ang mangyayari kung hindi ako nakarating sa oras?

Ang deklarasyon ay dapat isumite sa lugar ng pagpaparehistro bago ang Abril 30 kasunod ng taon kung kailan natanggap ang kita. Kung hindi maihain sa oras, magkakaroon ng multa na 5% bawat buwan ng halaga ng hindi nabayarang buwis. Ang pinakamababa ay kailangang magbayad ng 1000 rubles, ang pinakamataas na multa ay hindi hihigit sa 30% ng hindi nabayaran. Higit pang mga detalye ay matatagpuan sa talata 1 ng Artikulo 119 ng Tax Code ng Russian Federation.

Ayon sa kaugalian, mayroong dalawang mga opsyon para sa kung paano ito eksaktong magagawa:

• Sa anyo ng papel. Maaaring isumite nang personal, sa pamamagitan ng proxy o sa pamamagitan ng koreo. Naihatid sa address ng pagpaparehistro.
• Sa elektronikong paraan, sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis. Kailangan mo ng hindi kwalipikadong signature key, na maaaring gawin nang libre.

Siyempre, magsusumite ako nang elektroniko.

Paraan numero 1. Programa na "Deklarasyon"

pag-indayog mula sa website ng buwis, sa seksyong "Mga Indibidwal." Huwag kalimutang piliin ang iyong rehiyon sa site bago iyon!

Tab na "Pagtatakda ng mga kundisyon".

Binuksan namin ang programa, piliin ang numero ng aming inspeksyon (maaari mong malaman dito), itakda ang "3-NDFL" sa mga setting at lagyan ng tsek ang kahon na "Sa dayuhang pera". Huwag kalimutang punan ang OKTMO, na makikita dito.

Tab na "Impormasyon ng Deklarasyon"

Elementary ang lahat dito, I think kakayanin mo kahit wala ako.

Tab na "Kita sa labas ng Russian Federation"

Narito ang pangunahing bahagi ng gawaing kailangang gawin. Lalo na maraming oras ang kailangang gugulin sa pagpuno ng mga dibidendo, dahil ang bawat pagbabayad ay dapat na maipakita sa isang hiwalay na linya. Iyon ay, kung mayroon akong 4, pagkatapos ay para sa taon ito ay 16 na mga pagbabayad! Sa pamamagitan ng paraan, mas mahusay na punan ang pagkakasunud-sunod kung saan ang mga operasyong ito ay makikita sa ulat ng brokerage. Sa susunod sasabihin ko na kung bakit.

Dito kami gagana sa pamamagitan ng "+" na button, pagdaragdag ng mga mapagkukunan ng mga pagbabayad. Inirerekomenda ng mga eksperto na punan ang sumusunod:

• Kung ang mga securities ay ibinebenta, ang pinagmulan ay isang broker. Halimbawa: "FXFlat Wertpapierhandelsbank GmbH (Sale ng investment fund units VANGUARD SMALL-CAP VALUE ETF)".
• Kung ang mga dibidendo ay natanggap, ang pinagmulan ay ang investment fund\company na nagbayad sa kanila. Halimbawa: "Pagbabayad ng mga dibidendo ng VANGUARD SMALL-CAP VALUE ETF investment fund."

Sa aking kaso, ang payout country code ay 840 (USA).

Ang petsa ng buwis ay ang petsa kung kailan binayaran ang buwis sa ibang bansa (para sa mga dibidendo). Awtomatiko itong isinusulat kapag naipon ang mga dibidendo, kaya kailangan mong tukuyin ang parehong araw (ito ay nakumpirma rin sa ulat ng brokerage).

• 1010 para sa mga dibidendo
• 1011 para sa interes sa paggamit ng mga pondo ng mamumuhunan (halimbawa, kung sisingilin ka ng% sa balanse ng account)
• 1530 pagbebenta ng mga securities
• 4800 iba pang mga nalikom mula sa isang exchange-traded na pondo
• 1532 kita mula sa mga futures at mga opsyon batay sa mga mahalagang papel
• 1535 kita mula sa futures at mga opsyon batay sa mga kalakal o pera

Ang isang maliit na mas mababa maaari mong ipahiwatig ang mga gastos na naaangkop sa anyo ng mga pagbabawas (sa rubles). Hindi aktibo ang field para sa mga dibidendo, ngunit kapag nagbebenta ng mga securities, magiging available ito at kakailanganin mong tukuyin ang deduction code 201. Narito ang nakuha ko bilang resulta:

Tab na "Mga Pagbawas"

Ang huling bagay na kailangan mong punan ay ang seksyon na may mga pagbabawas para sa mga nakaraang panahon. Mukhang ganito:

Dito maaari kang magpasok ng data sa mga pagkalugi sa mga nakaraang taon. Bukod dito, ang mga pagkalugi sa mga securities ay maaari lamang i-set off para sa mga securities. Para sa mga derivatives - para lamang sa kanila. Yung. kung natalo ako sa futures o mga opsyon noong nakaraang taon, hindi ito gagana na i-claim ang mga ito bilang deduction para sa mga securities. Ngunit sa loob ng balangkas ng isang taon - mangyaring.

Nakumpleto nito ang pagpuno, ngayon ay maaari kang mag-click sa "Tingnan" at makita kung gaano ito naging. Susunod, kailangan mong i-export ang xml file, na kakailanganin naming magsumite ng ulat sa website ng buwis.

Paraan numero 2. Online na pagpuno

Pinunan ko ang programa at pagkatapos, para sa interes, sinubukan kong punan ito online. Wala talagang pagkakaiba. Ang tanging bagay ay tila mas maginhawa sa akin ang programa, dahil doon mo mai-save ang mga resulta sa daan, at pagkatapos ay bumalik sa kung saan ka tumigil. Hindi ito mangyayari online.

Upang simulan ang pagpuno, i-click ang "Punan ang isang bagong deklarasyon" at matapang na magpatuloy batay sa mga tagubilin na ibinigay ko sa itaas.

Hakbang 4. Pagsusumite ng deklarasyon

Magiging simple ang lahat dito. Pumunta kami sa iyong personal na account sa website ng buwis, mag-log in sa pamamagitan ng Mga Serbisyo ng Estado o gamit ang isang EDS.

Sa tuktok na menu, piliin ang "Mga Buwis sa kita ng FL" - "3-NDFL". I-click ang "Punan / ipadala ang deklarasyon online."

Paano gumawa ng electronic signature key?

Para isumite ang deklarasyon, kakailanganin mo ng electronic key. Kung wala ka nito, maaari mo itong gawin doon mismo. Ang paglaya ay inabot ako ng limang minuto. Kung mayroon man, narito ang isang video na nagsasabi kung ano ito at kung paano ito gagawin. Sa katunayan, ang lahat ay intuitive, ngunit mag-attach pa rin ako ng mga screenshot.

Pinili ko ang imbakan sa Federal Tax Service, masyadong tamad na mag-abala sa pag-iimbak ng sertipiko. At sa wakas ay tagumpay.

Buweno, ang bagay ay nananatiling maliit, bumalik tayo at ibinaba ang pangunahing pahina ng 3-personal na buwis sa kita. Magkakaroon ng 2 pagpipilian dito:

• Punan ang deklarasyon online.
• O i-upload ang xml file na aming nabuo sa "Deklarasyon" na programa.

Ito ay nananatiling lamang upang maglakip ng karagdagang mga sumusuportang dokumento at lagdaan ang pakete.

Anong mga dokumento ang kailangang ilakip sa deklarasyon?

1. Ang deklarasyon ay dapat na sinamahan ng isang ulat ng brokerage (na nabuo namin sa pinakadulo simula), isinalin sa Russian. Sa pangkalahatan, ayon sa batas, dapat itong ma-notaryo, ngunit sinasabi nila na ito ay nangyayari.
2. At isa pang dokumento, inirerekomenda ng mga eksperto ang paglakip ng isang paliwanag na tala. Ito ay hindi isang mandatoryong dokumento, ngunit ito ay lubos na magpapasimple sa gawain ng pagsuri sa deklarasyon para sa mga empleyado ng Federal Tax Service. Kaya, hindi ka na ulit tatawag o tatawag sa kanilang lugar para magbigay ng mga paliwanag.

Ano ang isusulat sa isang tala? Inilarawan ko nang detalyado kung kailan binuksan ang account, kung anong mga transaksyon ang ginawa sa loob ng taon. Anong mga dibidendo ang pumasok, magkano ang komisyon at magkano ang mga buwis na binayaran sa USA. Dagdag pa, ipinahiwatig niya kung paano basahin ang ulat ng broker at kung saan matatagpuan ang lahat doon. Naturally, hindi magiging labis na suriin muli ang lahat ng mga numero.

Hakbang 5. Pagbabayad ng buwis

Ang paghahain ng deklarasyon ay mabuti, ngunit ang pangunahing bagay ay ang pagbabayad ng buwis na aming nakalkula bago ang Hulyo 15. Maaari kang magbayad doon mismo, sa personal na account ng nagbabayad ng buwis o sa website ng buwis.

Para magbayad sa website ng Federal Tax Service, sundan ang link.

Pumili ng uri ng pagbabayad at sundin ang mga tagubilin. Doon ay kakailanganin mong punan ang impormasyon tungkol sa iyo at sa iyong tanggapan ng buwis. Sa huli, magiging posible na makabuo ng isang pagbabayad sa papel o magbayad sa pamamagitan ng isa sa mga online na bangko.

Sa aming artikulo, pag-uusapan natin bawas sa buwis sa mga securities, kung paano makuha ito, kung paano balansehin ang mga pagkalugi nang tama.

Maraming mga Ruso mga transaksyon sa mga securities at mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap (FFI). Ang resulta ng naturang mga operasyon ay hindi palaging kumikita. Karaniwan sa mga kaso kung saan, sa katapusan ng taon, ang halaga ng mga gastos ay lumampas sa halaga ng kita mula sa mga naturang aktibidad.

Paano i-account ang mga pagkalugi sa mga transaksyon sa mga securities at derivatives?

Ang pagkawala ay maaaring isaalang-alang sa dalawang paraan:

• ang isang negatibong resulta ay maaaring isaalang-alang ng nagbabayad ng buwis kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa kasalukuyang panahon (kung ang kita ay natanggap mula sa iba pang mga operasyon),
• ang isang negatibong resulta ay maaaring isulong (kung walang buwis na kita mula sa iba pang mga operasyon sa kasalukuyang taon) na dinadala sa mga susunod na taon Batayan: art. 220.1 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kapag isinasaalang-alang ang mga pagkalugi, mahalagang tandaan:

1. Imposibleng isulong sa mga susunod na taon ang mga pagkalugi na natanggap sa mga transaksyon sa mga securities na hindi nakalakal sa organisadong merkado ng mga mahalagang papel, at sa mga transaksyon na may mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap na hindi kinakalakal sa organisadong merkado.
2. Ang pagkawala ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang buwis sa kita para sa mga nauugnay na uri ng mga transaksyon.
3. Ang pagkawala na natanggap mula sa mga transaksyon sa mga securities na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado ng mga seguridad ay maaaring mabawasan ang base ng buwis para sa personal na buwis sa kita sa mga transaksyon lamang na may mga seguridad na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado ng mga seguridad.
4. Ang pagkawala na natanggap mula sa mga operasyon na may mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa futures na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado ng mga mahalagang papel ay maaaring mabawasan ang base ng personal na buwis sa kita para lamang sa mga operasyon na may mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado ng mga mahalagang papel.

Mga tampok ng pagkawala ng pagbabalanse

Paano kung ang hindi kumikitang taon ay mas malaki kaysa sa kumikita? Posible bang balansehin ang buong halaga ng pagkalugi? Oo, maaari mong balansehin ang mga pagkalugi nang buo. Sasabihin namin sa iyo ang tungkol sa mga tampok ng pagbabalanse ng mga pagkalugi.

Isaalang-alang ang sumusunod na halimbawa: ang isang mamamayan noong 2015 ay nakatanggap ng mga pagkalugi sa halagang 562 libong rubles. mula sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel, at noong 2016 nagkaroon siya ng pagkawala sa mga transaksyon na may mga derivatives na umabot sa 900 libong rubles.

Paano ang isang mamamayan isaalang-alang ang pagkawala sa mga operasyon na may mga mahalagang papel at mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa futures, kung para sa huling 2017 siya ay may tubo lamang sa mga transaksyon na may mga mahalagang papel at ang halaga nito ay umabot sa 254 libong rubles. Mula sa halagang ito para sa 2017, pinigil ng broker ang personal na buwis sa kita sa halagang 33 libong 020 rubles. (13% ng halaga ng 254 libong rubles)

Upang ibalik ang buwis (pagkalugi sa balanse), dapat mong punan Deklarasyon 3-NDFL para sa 2017. Bakit 2017 ang pipiliin natin at hindi ang iba? Dahil gusto naming ibalik ang income tax na binayaran noong 2017.

AT mga deklarasyon 3-NDFL sa mga operasyong may mga securities matapang naming ipahiwatig sa sheet na "Z" ang buong halaga ng mga pagkalugi kapwa sa mga transaksyon sa mga securities at sa mga transaksyon sa mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap. Siyempre, hindi ibabalik sa amin ang buong halaga, ngunit may karapatan kaming "isulong" ang pagkawala sa mga darating na taon. Ang nasabing data ay makikita rin sa sheet na "Z" ng tax return.

Bumalik tayo sa aming halimbawa, lumalabas na mula sa pagkawala para sa 2011 sa mga operasyon na may mga mahalagang papel ay mababawi lamang namin ang bahagi ng buwis = 33 libong 020 rubles, ngunit ang bahagi ng pagkawala ay ililipat sa hinaharap. Tulad ng para sa pagkawala sa mga derivatives, hindi namin maaaring pansamantalang isaalang-alang ang pagkawala sa mga naturang operasyon. Kinakailangang "maghintay" para sa isang kumikitang taon partikular na para sa mga operasyong may mga derivatives. Ngunit ang lahat ng data ay maipapakita na sa deklarasyon ng 3-NDFL.

Pakitandaan na wala sa mga halaga ang "mawawala". Ang pangunahing bagay na dapat tandaan - maaari mong balansehin ang mga pagkalugi sa loob ng sampung taon .