Ano ang ibig sabihin ng konsepto ng mga kaakibat para sa mga LLC at JSC? Paano gumawa ng listahan ng mga kaakibat Paano sagutan ang Form 2 tungkol sa mga kaakibat.

27.11.2023 | Donasyon

Isang araw, ang bawat empleyado ng departamento ng pagbebenta ay kailangang magdeklara ng mga kaakibat ng kumpanya. Kapag nagsasagawa ng hindi mapagkumpitensya at mapagkumpitensyang pagkuha, ang mga komersyal na organisasyon ay may karapatang humiling ng impormasyon tungkol sa katapat, kabilang ang isang listahan ng mga benepisyaryo at mga kaakibat na tao (mga legal na entity, indibidwal). Maaaring maimpluwensyahan ng huli ang mga aktibidad ng negosyo, kaya ipinapayong kumuha ng isang listahan bago magtapos ng isang transaksyon.

Halimbawa, ang organisasyong "A" ay may 2 kalahok (mga indibidwal), bawat isa ay may 50% na bahagi. Ibinenta ng isa sa kanila ang kanyang bahagi. Ngunit ang bagong kalahok ay hindi sumasang-ayon sa ilang mga probisyon at nagsimulang isaalang-alang ang opsyon na palitan ang direktor.

Kapag gumagawa ng bagong legal na entity, hindi lahat ng may-ari ng negosyo ay gustong ipakita ang kanilang koneksyon sa bagong kumpanya. Ngunit alinsunod sa batas ng LLC, ang bawat negosyo ay nagpapanatili at nag-iimbak ng listahang ito mula sa sandali ng pagbuo.

Anong uri ng dokumento ito?

Listahan ng mga kaakibat – listahan ng mga kumpanya at indibidwal na may kakayahang maimpluwensyahan ang mga komersyal na aktibidad ng organisasyon. Regular na inilalathala ng mga kinatawan ng industriya ng langis at gas at nukleyar ang mga dokumentong ito sa kanilang mga website. Siyempre, ang listahan ng isang pinagsamang kumpanya ng stock ay mas malaki at mas kawili-wili kaysa sa isang limitadong kumpanya ng pananagutan. At ang mga pagbabagong nagaganap sa malalaking negosyo ay nakakaapekto sa libu-libong tao. Ang mga desisyon sa muling pag-aayos, pagbebenta, o pagpuksa ng mga kalahok ng grupong pang-industriya sa pananalapi ay palaging nakakaakit ng pansin at tinatalakay sa media.

Ngunit ang karamihan ng mga rehistradong legal na entity ay mga kinatawan ng mga SME (maliit na negosyo), hindi nauugnay sa mga kinatawan ng malalaking negosyo. Samakatuwid, ang mga may-ari ng maliliit na kumpanya ay nagtataka tungkol sa pagpapayo ng pagpapanatili ng naturang listahan.

Ang isang listahan mula sa LLC ay dapat mapanatili at isumite sa Central Bank ng Russian Federation:

pakikilahok sa sirkulasyon ng mga mahalagang papel;
na aktibong kalahok sa exchange trading at sumasakop sa dominanteng posisyon.

Ang lahat ng iba pang kumpanya ay nagpapanatili at nag-iimbak ng dokumento nang walang ipinag-uutos na paglalathala ng impormasyon sa mga bukas na mapagkukunan. Kapag naganap ang mga pagbabago, ang mga kaakibat ay magbibigay ng nakasulat na paunawa. Ang bagong data ay idinagdag sa listahan.

Ang ilang mga organisasyon ay hindi nagpapanatili ng mga listahan. Alinsunod dito, nilalabag nila ang artikulong nagbibigay para sa kanilang imbakan. Ang kumpanya ay maaaring managot (multa ng hanggang 300 libong rubles bawat legal na entity).

Sino ang maaaring isaalang-alang sa kanila?

Ayon sa batas, ang mga kaakibat na tao ay kinabibilangan ng mga indibidwal at legal na entity na konektado ng legal at mga relasyon sa ari-arian at may kakayahang maimpluwensyahan ang mga aktibidad ng organisasyon. Kabilang dito ang:

mga miyembro ng lupon ng mga direktor;
mga miyembro ng executive body;
mga taong kabilang sa parehong grupo ng mga tao;
mga may-ari ng higit sa 20% ng mga boto (share);
pamamahala ng grupong pinansyal at pang-industriya (kung ang organisasyon ay bahagi ng grupong pinansyal at industriyal).

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga indibidwal, matatawag natin silang affiliated:

mga taong kabilang sa parehong kumpanya;
mga kumpanya kung saan ang mga indibidwal ang tao ay nagmamay-ari ng hindi bababa sa 20% ng mga pagbabahagi (shares, share capital).

Makakakuha ka ng higit pang impormasyon tungkol sa konseptong ito mula sa sumusunod na video:

Sino ang nagbibigay ng mga listahan at paano?

Ang mga pinagsamang kumpanya ng stock ay nag-publish ng listahan sa Internet quarterly, sa loob ng 2 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter. Nagbibigay din ang Mga Regulasyon para sa pagkakaroon ng impormasyon sa mga bukas na mapagkukunan sa loob ng 3 taon.

Ang ipinag-uutos na publikasyon ay nagbibigay-daan sa pagsubaybay sa pagsunod sa batas ng kumpetisyon. Halimbawa, ang kumpanya ng Russian Railways na may malaking bilang ng mga kaugnay na partido. Batay sa Federal Law 223-FZ, ang mga pagbili mula sa SMP ay dapat na hindi bababa sa 18% ng kabuuang volume. Kung ang Russian Railways ay nag-outsource ng karamihan sa mga pagbili nito sa mga kaakibat na kumpanya, ito ay makikita bilang isang paghihigpit ng kumpetisyon.

Ang mga kumpanya ng limitadong pananagutan ay hindi kinakailangang magbunyag ng impormasyon. Ang pagpapanatili ng isang listahan sa loob ng kumpanya ay sapat na.

Ang mga eksepsiyon ay ang mga organisasyong nabanggit sa itaas na naglalabas ng mga securities at lumalahok sa exchange trading. Ang mga kumpanyang ito ay nagsusumite ng data sa Central Bank ng Russian Federation, pati na rin sa stock exchange.

Bakit humihingi ang mga organisasyon ng isang listahan mula sa isang LLC?

Parami nang parami, ang mga SME ay nahaharap sa pangangailangang ibigay ang listahang ito kapag nagtatapos ng mga kontrata. Ang isang inspeksyon ay maaaring magpakita ng:

patuloy na mga pamamaraan ng pagkabangkarote at reorganisasyon para sa mga kaugnay na partido;
ang pagkakaroon ng mga demanda laban sa mga tagapamahala;
pagkakaroon ng writ of execution;
presensya sa RNP, RDL;
iba pang mga sitwasyon na maaaring seryosong makaapekto sa pagtupad ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata.

Dahil nakalista sa listahan ang lahat ng nauugnay na organisasyon at indibidwal, lubos nitong pinapasimple ang gawain ng security team.

Pagpuno ng dokumento

Sa loob ng organisasyon, ang listahan ay pinupunan ayon sa form na inaprubahan ng FAS noong 2012. Kapag hiniling ng iba pang mga komersyal na nilalang, ang kumpanya ay may karapatang ibigay ito sa libreng anyo, na pinapanatili ang mga pangunahing punto:

pangalan, buong pangalan;
lokasyon;
batayan ng kaakibat.

Maaaring mag-iba ang isang dokumento sa isa pa kung may mga pagbabago sa Kumpanya (mga kalahok, legal na address, may-ari). Kapag nagdedeklara ng isang LLC, kailangan mong ilista ang mga tagapagtatag, ipahiwatig kung sino ang direktor, at ilista din ang mga kaugnay na legal na entity at indibidwal na negosyante.

Halimbawa ng pagpuno para sa LLC

LLC "VECTOR", TIN 1223343456, OGRN 1234567890, Petsa 01/01/2016

№	Pangalan o buong pangalan	Address ng pagpaparehistro	Base
1	Vector-2	index, bansa, lungsod, kalye, bahay
2	Mukhin Feofan Sergeevich	address na may pahintulot ng indibidwal. mga mukha	Taong gumaganap ng tungkulin ng nag-iisang executive body, director (CEO)
3	Mishin Selivan Sergeevich	address na may pahintulot ng indibidwal. mga mukha	Isang tao na kabilang sa parehong grupo ng mga tao sa lipunan

Ang form na ibinigay ay ang pinakasimpleng at pinakakaraniwan. Hindi tulad ng listahan na ibinigay ng JSC, walang data dito sa bahagi ng pakikilahok sa awtorisadong kapital at ang bilang ng mga pagbabahagi na pag-aari.

Mga non-profit na organisasyon

Ang mga non-profit na kumpanya ay hindi hinahabol ang layunin na kumita mula sa kanilang mga aktibidad. ay mga propesyonal na asosasyon at unyon, SRO, NP, charitable foundation, homeowners' associations, housing cooperatives, religious community, animal welfare society, atbp. Ang mga nakalistang entity ay nabubuhay sa mga kontribusyon, donasyon at kita mula sa mga kalahok. Ang malalaking istruktura ay kadalasang lumilikha ng mga non-profit na kumpanya upang ipatupad ang mga pampubliko at pangkorporasyon na programa.

Halimbawa, ang Gazprom Stimulus ay isang NPO na ang layunin ay magsagawa ng mga programang pangganyak para sa mga tauhan ng Gazprom. Kapag nagsusumite ng listahan ng mga kaakibat na entity, dapat isaad ng JSC ang mga naturang organisasyon.

Kamusta! Sa artikulong ito, malalaman mo kung sino ang mga affiliate, anong mga karapatan ang mayroon sila, at kung paano mag-compile at mag-imbak ng listahan ng naturang data.

Ngayon ay titingnan natin ang:

Ano ang kasama sa konsepto ng "mga kaakibat";
Anong mga katangian mayroon sila?
Bakit kailangang panatilihin ng mga kumpanya ang isang detalyadong listahan ng mga kaakibat?

Mga pangunahing katangian ng mga kaakibat

Ang termino ay lalong matatagpuan sa mga publikasyong pang-ekonomiya, mga artikulo sa pananalapi at entrepreneurship.

Mga kaakibat – ito ay mga legal na entity o indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa trabaho ng mga kumpanya ng joint-stock o pribadong negosyante. Mayroon silang pagkakataon na kontrolin ang pagpapatakbo ng negosyo at ang pagpapatibay ng mahahalagang desisyon ng pamamahala.

Ang pangalan ay nagmula sa salitang Ingles na "kaakibat", na nangangahulugang ilakip ang isang bagay. Sa madaling salita, ang kaakibat ay ang pagsusumikap ng isang taong may impluwensya sa gawain ng isang kumpanya, na nagpapahiwatig ng mga relasyon sa pag-aari at organisasyon sa pagitan nila. At ang pamamaraan ng kaakibat ay nangangahulugan na ang isang negosyo o kumpanya ay kasama sa istraktura ng isa pa nang walang mga pagbabago sa pangkat ng pamamahala.

Sa domestic practice, ang mga pangunahing tampok na nakikilala ng kaakibat ay hindi lamang ang kakayahang makialam at makaimpluwensya sa mga aktibidad ng negosyo, kundi pati na rin ang mga umaasa na relasyon.

Nagpakita sila:

Kung ang isang tao ay may karapatang bumoto sa lahat ng pagpupulong;
Kung ito ay may bahagi sa , isang tiyak na porsyento ng mga pagbabahagi;
May mga relasyon sa pamilya sa pagitan ng mga miyembro ng lupon o sa pag-aalala;
Kung ang isang kaakibat na tao ayon sa katayuan (CEO o Tagapangulo ng Lupon) ay maaaring magsuspinde ng mga desisyon sa mas mababang antas.

Para sa mga negosyo, ang mga empleyado na maaaring makaimpluwensya sa trabaho sa pamamagitan ng mga welga o mga kahilingan na baguhin ang sahod o kanselahin ang isang deal ay hindi itinuturing na magkakaugnay. Ngunit ang anak ng may-ari, na nagpapatakbo ng isang subsidiary at gustong pumasok sa isang promising deal, ay isang affiliate na.

Sa anumang kaso, ang relasyon ay hindi lamang tumatagal sa isang managerial na kalikasan, ngunit nakakaapekto rin sa pamamahagi ng ari-arian. Ang pangunahing problema ay ang posibilidad ng sabwatan, na hahantong sa paglikha ng isang monopolyong relasyon. Ito ay nakakapinsala sa ekonomiya at lumilikha ng malubhang kawalan ng timbang sa industriya, kaya ang mga kaanib at ang kanilang mga transaksyon ay nasa ilalim ng sistematikong kontrol ng komite ng antimonopolyo ng estado.

Sino ang kasama sa listahan para sa isang legal na entity

Maaaring mangyari ang gayong pag-asa:

Sa mga shareholder na nagmamay-ari ng hindi bababa sa 20% ng mga pagbabahagi ng kumpanya;
Kasama ang supervisory board o mga may-ari, kasama ang mga miyembro ng management board o board of directors;
Sa iba pang mga negosyo na kabilang sa parehong pag-aalala o pangkat ng kalakalan;
Sa mga negosyo kung saan ang legal na entity na ito ay nagmamay-ari ng ikalimang bahagi ng awtorisadong kapital o hindi bababa sa 20% ng mga boto.

Para sa isang kumpanya, ang isang kaakibat ay maaaring maging isang legal na entity o isang indibidwal. May karapatan itong kontrolin o pamahalaan ito: mga opisyal ng iba't ibang ranggo, mga tagapagtatag ng negosyo at malalaking mamumuhunan. Sa European legislation, tanging mga dependent na kumpanya at joint stock na kumpanya lang ang tinutukoy na ganoon. Sa domestic – lahat ng kalahok sa relasyon, kabilang ang mga subsidiary at indibidwal.

Listahan ng mga pangkat na may kaakibat na tao sa kanilang komposisyon

Kapag naglilista ng mga kaugnay na partido para sa isang komersyal na kumpanya o pinagsamang kumpanya ng stock, madalas na binabanggit ang isang grupo kung saan sila ay maaaring kabilang sa parallel sa affiliate.

Ang mga pangunahing palatandaan ng pagkakaroon ng gayong tao sa isang grupo:

Ito lamang ang kumokontrol at namamahala sa buong kumpanya;
May nagkokontrol na stake ng mga bahagi ng pagboto o ang pinakamalaking bahagi sa awtorisadong kapital;
Sa kanyang rekomendasyon o direktang utos, ang mga pangunahing posisyon sa kompanya ay hinirang;
Iniimpluwensyahan at inaaprubahan nito ang mga kandidato para sa lupon ng pangangasiwa;
Ipinapahiwatig ng negosyo ang mga kapangyarihan ng pangunahing kumpanya, na nagpapahintulot sa pagkansela o pag-aampon ng mahahalagang desisyon;
Ang supervisory board at ang management board ng isang komersyal na kumpanya ay binubuo ng parehong mga tao.

Ang lahat ng miyembro ng grupo ay maaaring mag-intersect sa isa't isa, mag-collaborate o magsagawa ng mga karaniwang transaksyon. Ang isang simpleng halimbawa ng pagbuo ng isang kaakibat na grupo ay isang joint-stock na kumpanya na may mga subsidiary: maraming founder ang aktibong namumuhunan sa pagpapalawak at paglikha ng mga sangay at bumuo ng mga rehiyonal na lugar. Tinatawag silang "mga kaakibat na network".

Mga tungkulin at responsibilidad ng mga kaanib

Ang mga magkakaugnay na legal na entity at indibidwal ay may ilang mga karapatan at paghihigpit. Kinakailangan silang magsagawa ng mga transaksyon ayon sa ilang mga regulasyon, na nagpapaalam sa mga komersyal na kumpanya tungkol sa kanilang kaakibat. Nagdaragdag ito ng mga post-accrual na tseke at mga pagbabayad ng buwis sa post-profit.

Ang pananagutan ng mga kaakibat na tao ay maaaring:

Legal para sa hindi pagsunod sa mga kinakailangan para sa pagsasagawa ng isang transaksyon;
Administrative para sa wala sa oras o hindi kumpletong pagkakaloob ng impormasyon, isang listahan ng mga taong umaasa;
Mga awtoridad sa buwis para sa artipisyal na pagpapababa o pagpapalaki ng mga presyo.

Ang batas ay hindi tahasang nagsasaad ng mga karapatan ng mga kaanib. Ngunit nagmula sila sa kanilang posisyon sa grupo o sa iba pang kalahok sa mga relasyon sa ekonomiya. Dapat silang magsagawa ng negosyo sa mahigpit na pagsunod sa mga batas laban sa katiwalian.

Paano at bakit panatilihin ang isang listahan

Para sa lahat ng joint-stock na negosyo, ang pagpapanatili ng isang listahan na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga kaakibat na tao ay sapilitan. Ito ay ina-update bawat quarter batay sa mga rekomendasyon para sa mga pagbabagong naganap. Para sa kumpanya, ito ay isang dokumentadong batayan para sa pagpasok sa mga transaksyon sa mga magkakaugnay na kumpanya.

I-download ang form ng listahan ng kaakibat ng LLC

Ang pangunahing positibong aspeto ng pagpapanatili ng isang rehistro:

Tinitiyak ang kaligtasan ng kapital sa kumpanya sa pamamagitan ng pagbabawas ng posibilidad ng panghihimasok ng mga tagalabas sa pagpapatakbo ng negosyo;
Binabawasan sa pinakamababa ang panganib na kilalanin ang natapos na kasunduan bilang hindi wasto dahil sa hindi pag-apruba ng transaksyon ng mga maimpluwensyang miyembro ng supervisory board;
Pasimplehin ang pamamaraan para sa pag-apruba at pagtatapos ng isang transaksyon kung saan mayroong tiyak na interes.

Ang mga kumpanya na pampublikong naglalagay ng mga pagbabahagi sa stock market ay kinakailangan hindi lamang upang mapanatili ang mga listahan ng mga kaakibat na tao, ngunit din na pana-panahong i-publish ang mga ito sa Internet. Dapat na available ang mga ito sa mga shareholder at iba pang user nang hindi bababa sa 3 taon.

Lahat ng listahan ay dapat maglaman ng impormasyon:

Ang petsa kung kailan ito iginuhit;
Numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis;
Lahat ng impormasyon tungkol sa kumpanya;
Legal na address;
Ang porsyento ng mga bahagi o bahagi sa awtorisadong kapital na kinokontrol ng isang kaakibat.

Sa malalaking kumpanya, maaaring italaga ang isang awtorisadong tao na magiging responsable sa pag-iimbak at pag-compile ng listahan: ang chairman ng board o corporate secretary, ang registrar ng joint stock company.

Ang data ay pana-panahong pinag-aaralan ng serbisyong antimonopoly upang matukoy ang mga kaso ng sabwatan at mga ilegal na transaksyon. Ang mga listahan ay madalas na kinakailangan ng mga bangko kapag isinasaalang-alang ang isang aplikasyon sa pautang, mga ahensya ng gobyerno o kanilang sariling mga shareholder, at mga awtoridad sa buwis kapag sinusuri ang dokumentasyon ng pag-uulat.

Kasama sa listahan ng mga kaakibat na tao ang mga indibidwal at legal na entity na ang mga opinyon o aksyon ay maaaring makaimpluwensya sa mga pamamaraan ng pagpapatakbo ng kumpanya at mga resulta ng mga aktibidad nito. Sa batas sa buwis, ang mga naturang relasyon ay tinatawag na magkakaugnay (Artikulo 20 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang listahan ng mga kaakibat na tao ng kumpanya ay maaaring kabilang ang (Artikulo 4 ng RSFSR Law on Competition na may petsang Marso 22, 1991 No. 948-1):

mga kinatawan ng mga namumunong katawan;
mga taong mayroon sa kanilang pagtatapon ng 20% ng kabuuang awtorisadong kapital ng organisasyon;
pamamahala ng isang pinansiyal-industriyal na grupo (pinansyal-industriyal na grupo), kung ang negosyo ay bahagi nito (Artikulo 4 ng RSFSR Law ng Marso 22, 1991 No. 948-1).

Ang konsepto ng kaakibat ay binanggit din sa Art. 53.2 ng Civil Code ng Russian Federation. Ang listahan ng mga kaakibat na tao ng isang limitadong kumpanya ng pananagutan ay nabuo batay sa kinakailangan upang mangolekta ng impormasyon tungkol sa mga magkakaugnay na istruktura - mga kinokontrol na tao, mga negosyo na kinokontrol ng mga kamag-anak (Artikulo 45 ng Batas sa LLCs na may petsang 02/08/1998 No. 14- FZ). Ang pamamahala ng kumpanya ay hindi obligadong suriin ang impormasyong natanggap mula sa mga kaakibat na entidad.

Listahan ng mga kaakibat ng LLC

Listahan ng mga kaakibat ng JSC

Ang mga joint-stock na kumpanya ay kinakailangan ding mag-compile ng isang sistematikong database ng mga kaakibat na istruktura. Ang JSC ay naghahanda ng isang quarterly na listahan ng mga kaakibat na entity, ang mga deadline ng pagbubunyag na kung saan ay naayos sa loob ng 2 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter ng pag-uulat (clause 73.3 ng Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 454-P). Kinakailangang mag-post ng impormasyon sa mga listahan sa mga bukas na mapagkukunan ng impormasyon - halimbawa, sa opisyal na mapagkukunan ng Internet ng kumpanya o sa media. Ang pag-access sa data ay dapat ibigay sa loob ng 3 taon.

Nagbibigay-daan sa iyo ang mga listahan na mabilis na matukoy ang mga paglabag sa batas ng kumpetisyon. Halimbawa, nag-compile ang PJSC Rosneft ng isang listahan ng mga kaakibat na entity noong Marso 31, 2018, na binubuo ng 951 interesadong partido. Kasama sa listahan ang mga indibidwal at legal na entity. Kung, kapag bumibili, karamihan sa mga transaksyon ay natapos sa mga kaakibat na istruktura, ang naturang pag-uugali ng kumpanya sa merkado ay ituring bilang isang limitasyon ng mga mapagkumpitensyang pagkakataon.

Naghahanda ang JSFC Sistema ng listahan ng mga kaakibat na entity na nagsasaad ng data sa 675 na entity na kinikilala bilang kaakibat (data na na-publish batay sa mga resulta ng 1st quarter ng 2018). Kabilang dito ang mga indibidwal, kumpanya, at entity na bahagi ng parehong grupo ng kumpanya. Ang bilang ng mga kaakibat kumpara noong Disyembre 31, 2017 ay tumaas ng 18 interesadong partido.

Ang isang sample ng pagpuno sa listahan ng mga kaakibat na entity ng isang OJSC pagkatapos ng pag-apruba nito ay dapat isumite sa Central Bank ng Russian Federation. Nalalapat ang kinakailangang ito sa mga kumpanyang dalubhasa sa exchange trading o nag-isyu ng mga securities.

Listahan ng mga kaakibat ng LLC: sample filling 2018

Ang mga kinakailangang detalye sa dokumento ay:

petsa ng pagpaparehistro;
paglilista ng mga pangalan ng mga kaakibat na istruktura at indibidwal;
indikasyon ng mga detalye ng contact ng lahat ng mga rehistradong tao, ang kanilang lokasyon;
mga palatandaan kung saan ipinakita ang kaugnayan;
bahagi ng pakikilahok sa pagpapahayag ng halaga ng kapital ng kumpanya;
pirma ng pamamahala ng kumpanya.

Paano gumawa ng listahan ng mga kaakibat:

ang mga kaanib na tao ay nagsumite ng mga nakasulat na abiso sa pamamahala ng LLC na nagpapahiwatig ng bahagi ng pakikilahok sa kapital at iba pang mga batayan para sa pagkilala sa pagtutulungan;
Ang opisyal ng LLC ay nag-systematize ng natanggap na data;
ang impormasyon ay nauugnay sa Pinag-isang Rehistro ng Estado ng mga Legal na Entidad na katas;
isang set ng impormasyon tungkol sa mga interesadong partido ay ipinasok sa form ng listahan.

Ang mga pagbabago sa listahan ng mga kaanib ay makikita batay sa nakasulat na mga kahilingan mula sa magkakaugnay na istruktura. Ang dahilan ay maaaring ang paglipat ng bahagi ng isang miyembro ng kumpanya na pabor sa mga third party, isang collegial na desisyon ng mga kalahok sa LLC, o mga pagkakaiba sa ilang mga parameter sa extract ng Unified State Register of Legal Entities.

Ang isang LLC, sa kahilingan ng kalahok nito, ay obligadong magbigay sa kanya ng access sa listahan ng mga kaakibat na tao (sugnay 8, talata 2, artikulo 50 ng Pederal na Batas ng 02/08/1998 N 14-FZ). Alinsunod dito, ang LLC ay kinakailangang magpanatili ng isang listahan ng mga kaakibat na tao.

Alalahanin natin na ang mga kaanib ay mga indibidwal at organisasyon na may kakayahang maimpluwensyahan ang mga aktibidad ng isang partikular na kumpanya. Ang karagdagang impormasyon tungkol sa kung sino ang kaakibat ng organisasyon ay matatagpuan sa Art. 4 ng Batas ng RSFSR na may petsang Marso 22, 1991 N 948-1.

Listahan ng mga kaakibat ng LLC: imbakan

Ang nasabing listahan ay naka-imbak sa organisasyon nang hindi bababa sa 10 taon (sugnay 150 ng Listahan, na inaprubahan ng Order of the Ministry of Culture ng Agosto 25, 2010 N 558).

Kung ang isang organisasyon ay lumabag sa panuntunang ito, nahaharap ito sa multa (Bahagi 2 ng Artikulo 13.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation):

mula sa 200 libong rubles. hanggang sa 300 libong rubles. (ang multa ay ipapataw ng kumpanya mismo);
mula sa 2.5 libong rubles. hanggang sa 5 libong rubles (ang multa ay ipapataw sa mga opisyal ng organisasyon).

Paano gumawa ng listahan ng mga kaakibat

Walang naaprubahang form para sa isang listahan ng mga kaakibat na tao para sa isang LLC. Maaari kang bumuo ng iyong sariling anyo ng naturang listahan o kunin bilang batayan ang anyo ng listahan ng mga kaakibat na tao para sa mga pinagsamang kumpanya ng stock (Appendix 4 sa Mga Regulasyon, na inaprubahan ng Bank of Russia noong Disyembre 30, 2014 N 454-P) , gumagawa ng ilang pagsasaayos dito.

Listahan ng mga kaakibat ng LLC: sample filling-2018

Narito ang isang kumpletong listahan ng mga kaakibat.

Mga pagbabago sa listahan ng mga kaakibat

Kung kinuha mo bilang batayan ang anyo ng listahan ng mga kaakibat na tao na naaprubahan para sa JSC, kung gayon kung may pagbabago sa listahan (halimbawa, kapag ang isang tao ay hindi kasama sa listahan) kumpara sa listahan na naaprubahan kanina, sa Seksyon I, ipahiwatig ang bagong impormasyon, at sa Seksyon II, ipinapakita ang likas na katangian ng mga pagbabago at kaukulang mga petsa. Bilang karagdagan, sa seksyon II kailangan mong ipahiwatig kung anong impormasyon ang nasa listahan bago ang mga pagbabago at kung anong impormasyon ang pagkatapos.

Ang isang liham ng kaakibat ng mga organisasyon ay isang dokumento kung saan kinukumpirma o pinabulaanan ng mga ligal na nilalang ang pag-asa sa isa pang kalahok sa mga relasyon sa ekonomiya. Ang mga transaksyon sa pagitan ng mga negosyo na maaaring maglagay ng pressure sa isa't isa o magpataw ng kanilang sariling mga tuntunin ay salungat sa mga batayan ng isang ekonomiya ng merkado at pinipigilan ng mga ahensya ng gobyerno. Ang kontrol sa mga entidad ng negosyo ay isinasagawa sa iba't ibang paraan. Ang isa sa mga pamamaraan ay ang pagbibigay ng impormasyon ng mga legal na entity nang kusang-loob - sa anyo ng isang liham.

MGA FILE

Legal na regulasyon

Ang batas ng Russian Federation ay kinokontrol nang detalyado ang pagkakaisa ng mga entidad ng negosyo. Ang kaugnayan ng mga legal na entity ay nangyayari kapag ang isang negosyo ay maaaring direkta o hindi direktang makaimpluwensya sa mga desisyon ng isa pang organisasyon.

Ang kaakibat ay kinabibilangan ng mga sumusunod na opsyon sa dependency:

kung ang mga malapit na kamag-anak ay maaaring gumawa ng mga desisyon sa ngalan ng isang kumpanya pabor sa isa pang kumpanya (halimbawa, kapag pumipili ng isang supplier o tagapalabas sa ilalim ng isang kontrata);
kung ang katapat ay nagbigay ng payo sa isang potensyal na kliyente, nagsagawa ng pagsusuri o kumilos bilang isang espesyalista sa mga usapin ng pagtatapos ng isang kontrata o paglahok sa mga tender;
kung ang direktor ng counterparty ay namamahala o namamahala sa kumpanya ng kliyente (gumaganap bilang isang miyembro ng lupon ng mga direktor o nag-iisang tagapamahala, ay may 20% ng mga bahagi ng kumpanya ng joint-stock);
kung mayroong aktibidad ng mga grupong pinansyal at industriyal o may hawak na mga asosasyon.

Ang mga kaakibat ay kinokontrol ng:

serbisyo sa buwis;
Serbisyong Pederal na Antimonopolyo;
mga bangko at iba pang organisasyon ng kredito.

Tinitiyak ng Tax Inspectorate ang transparency ng mga bayarin at mga pagbabayad na natanggap ng badyet. Ang mga kaakibat ay maaaring artipisyal na magpababa ng mga presyo para sa mga transaksyon, na hahantong sa pagtatago mula sa estado ng tunay na paglilipat ng pera sa pagitan ng mga kumpanya. Bilang resulta ng naturang pandaraya, ang mga halaga ng buwis ay artipisyal na nababawasan at ang mga halagang dapat bayaran ng estado ay hindi umabot sa badyet.

Mga pagkakataon para sa mga kaakibat na organisasyon

Dapat subaybayan ng Federal Antimonopoly Service ang estado ng mga presyo sa merkado. Sinusubaybayan nito ang mga aktibidad ng mga monopolista, na maaaring makipag-ayos sa kanilang sarili at magpapataas ng presyo para sa mga mahahalagang produkto at serbisyo.

Ang mga kaugnay na kumpanya ay maaaring:

paralisahin ang merkado;
alisin ang mga kakumpitensya;
lumikha ng mga monopolista.

Samakatuwid, aktibong lumalaban ang FAS laban sa mga walang prinsipyong monopolyong kumpanya at kinokontrol ang mga kaakibat na organisasyon.

Mga alternatibong opsyon

Ang mga institusyon ng kredito na naglilingkod sa mga legal na entity ay humihiling din ng impormasyon tungkol sa kaakibat ng mga kumpanya. Kapag nagpapasya kung magbibigay ng mga pautang, nakadirekta na kredito o pangmatagalang financing, ang mga bangko ay dapat magkaroon ng impormasyon tungkol sa kung aling mga kumpanya ang maaaring maging mga tatanggap ng kanilang mga pondo. Para magawa ito, hinihiling ng mga empleyado ng bangko ang mga nanghihiram na mag-ulat tungkol sa posibleng impluwensya ng ibang mga negosyo sa kanila.

Ang pagtitiwala ng mga kumpanya ay mahalaga sa kaso ng pagkabangkarote ng mga legal na entity kung ang arbitration manager ay isinasaalang-alang ang mga transaksyon na ginawa sa pagitan ng ilang mga counterparty na ilegal at naghain ng aplikasyon upang hamunin sila sa korte.

Kapag ang mga inspeksyon ay pinasimulan ng mga awtoridad sa pangangasiwa (opisina ng tagausig), ang mga umaasang kumpanya ay sasailalim sa magkasanib na inspeksyon. Kung may mga hinala ang mga ahensya ng gobyerno tungkol sa kaugnayan ng mga legal na entity, maaari silang humingi ng paglilinaw mula sa anumang organisasyon na pinaghihinalaan.

Ang isang liham sa pagtutulungan ng mga legal na entity ay walang pormang ayon sa batas. Karaniwan, ang mga nagkokontrol na entity ay nangangailangan ng impormasyon tungkol sa kaakibat na ibigay sa isang form na inaprubahan nila. Bukod dito, kahit sa isang bangko, ang anyo ng liham ay maaaring mag-iba mula sa form na binuo sa ibang institusyon ng kredito. Kabilang sa mga pangunahing elemento ng isang liham ng kaakibat ng mga negosyo ay:

Ang liham ay dapat iguhit sa letterhead ng organisasyon at nilagdaan ng pinuno ng negosyo. Ang mga serbisyo sa pagbabangko ay karaniwang nangangailangan na ang sulat ay dagdagan ng pirma ng punong accountant.

Kapag gumuhit ng isang dokumento, ipinapayong ipahiwatig ang pinagmulang numero at petsa. Papayagan nito ang katawan na humiling ng liham na tumugon kaagad kung kinakailangan.

Ang isang liham na nilagdaan ng opisyal na selyo ng kumpanya ay ibinibigay sa taong humihiling ng impormasyon. Maaaring ipadala ang sagot:

gamit ang email;
sa pamamagitan ng post na may abiso;
courier para sa personal na paghahatid ng sulat sa opisina.

Mga pangunahing pagkakamali sa pagsulat ng isang liham

Kapag nagpapadala ng impormasyon tungkol sa kaakibat o kawalan nito, kinakailangang itatag ang kahulugan ng kahilingang natanggap. Ang pangunahing pagkakamali ng isang legal na entity ay maaaring ang pagbibigay ng hindi kinakailangang impormasyon. Hindi rin inirerekomenda na itago ang anumang impormasyon o i-distort ang data. Ang mga kahilingan ay madalas na ipinapadala ng mga ahensya ng gobyerno at mga institusyon ng kredito, na may access sa mga database ng pagpaparehistro ng dati at kasalukuyang mga executive ng kumpanya.

Alinsunod sa Art. 19.8.1 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, na nagbibigay ng hindi kumpleto o maling impormasyon o hindi papansin ang mga kahilingan mula sa mga awtorisadong katawan ay nangangailangan ng multa sa negosyo sa halagang 100 hanggang 500 libong rubles.

Shelf life

Ayon sa Order of the Ministry of Culture of Russia na may petsang Agosto 25, 2010 No. 558, ang mga sulat sa mga awtoridad ng gobyerno, mga bangko at mga organisasyon ng kredito, pati na rin ang mga katapat ng kumpanya ay dapat na nakaimbak sa loob ng 5 taon. Samakatuwid, ang isang liham ng kaakibat ng isang legal na entity ay dapat na panatilihin ng kumpanya hangga't maaaring kailanganin ito (sa kaso ng mga legal na hindi pagkakaunawaan o mga inspeksyon ng FAS), kasama ang 5 taon.