Anong mga bayarin ang binabayaran ng SP? Para sa mga indibidwal na negosyante

Indibidwal na Entrepreneur (IP)(Obsolete private entrepreneur (PE), PBOYuL hanggang 2005) ay isang indibidwal na nakarehistro bilang isang negosyante nang hindi bumubuo ng isang legal na entity, ngunit sa katunayan ay mayroong maraming mga karapatan ng mga legal na entity. Para sa mga indibidwal na negosyante, ang mga alituntunin ng civil code na namamahala sa mga aktibidad ng mga legal na entity ay inilalapat, maliban kung ang mga hiwalay na artikulo ng mga batas o legal na aksyon ay inireseta para sa mga negosyante. ()

Dahil sa ilang mga legal na limitasyon (imposibleng magtalaga ng mga ganap na direktor sa mga sangay sa unang lugar), ang isang indibidwal na negosyante ay halos palaging isang micro-business o maliit na negosyo.

ayon sa Code of Administrative Offenses

Magmulta mula 500 hanggang 2000 rubles

Sa kaso ng matinding paglabag o kapag nagtatrabaho nang walang lisensya - hanggang sa 8,000 rubles. At, posibleng pagsuspinde ng mga aktibidad hanggang 90 araw.

Mula sa 0.9 milyong rubles sa loob ng tatlong taon, at sa parehong oras ang halaga ng mga atraso ay lumampas sa 10 porsiyento ng buwis na babayaran;

Mula sa 2.7 milyong rubles

Magmulta mula 100 libo hanggang 300 libong rubles. o sa halaga ng suweldo ng salarin sa loob ng 1-2 taon;

sapilitang paggawa hanggang 2 taon);

Pag-aresto ng hanggang 6 na buwan;

Pagkakulong ng hanggang 1 taon

Kung ang indibidwal na negosyante ay ganap na nagbabayad ng halaga ng mga atraso (buwis) at mga multa, pati na rin ang halaga ng multa, kung gayon siya ay hindi kasama sa pag-uusig ng kriminal (ngunit kung ito lamang ang kanyang unang singil) (Artikulo 198, sugnay 3. ng Criminal Code)

Pag-iwas sa mga buwis (bayad) sa isang partikular na malaking sukat (Art. 198, talata 2. (b) ng Criminal Code)

Mula sa 4.5 milyong rubles sa loob ng tatlong taon, at sa parehong oras, ang halaga ng mga atraso ay lumampas sa 20 porsiyento ng buwis na babayaran;

Mula sa 30.5 milyong rubles

Magmulta mula 200 libo hanggang 500 libong rubles. o sa halaga ng suweldo ng salarin sa loob ng 1.5-3 taon;

Sapilitang paggawa hanggang 3 taon;

Pagkakulong ng hanggang 3 taon

ayos lang

Kung ang mga halaga para sa pag-uusig na kriminal ay hindi naabot, magkakaroon lamang ng multa.

Hindi pagbabayad o hindi kumpletong pagbabayad ng mga halaga ng buwis (bayad).
1. Ang hindi pagbabayad o hindi kumpletong pagbabayad ng buwis (bayad) bilang resulta ng pagmamaliit ng base ng buwis, iba pang maling pagkalkula ng buwis (bayad) o iba pang labag sa batas na aksyon (kawalan ng aksyon) ay mangangailangan ng pagkolekta ng multa sa halaga ng 20 porsiyento ng hindi nabayarang halaga ng buwis (bayad).
3. Ang mga gawaing itinakda ng talata 1 ng artikulong ito, na sadyang ginawa, ay nangangailangan ng pagkolekta ng multa sa halagang 40 porsiyento ng hindi nabayarang halaga ng buwis (bayad). (Artikulo 122 ng Kodigo sa Buwis)

mga parusa

Kung huli ka lamang sa pagbabayad (ngunit hindi nagbibigay ng maling impormasyon), magkakaroon ng mga parusa.

Ang mga parusa ay pareho para sa lahat (1/300 na pinarami ng pangunahing rate ng Bangko Sentral bawat araw ng halaga ng hindi pagbabayad) at ngayon ay nasa isang lugar na humigit-kumulang 10% bawat taon (na hindi masyadong malaki sa aking opinyon, dahil doon ang mga bangko ay nagbibigay ng mga pautang ng hindi bababa sa 17-20 %). Mabibilang mo sila.

Mga lisensya

Ang ilang mga uri ng aktibidad na maaari lamang gawin ng isang indibidwal na negosyante pagkatapos makakuha ng lisensya o mga pahintulot. Ang mga lisensyadong aktibidad ng mga indibidwal na negosyante ay kinabibilangan ng: parmasyutiko, pribadong detektib, transportasyon ng mga kalakal at pasahero sa pamamagitan ng tren, dagat, hangin, at iba pa.

Ang isang indibidwal na negosyante ay hindi maaaring makisali sa mga saradong aktibidad. Kasama sa mga naturang aktibidad ang pagbuo at / o pagbebenta ng mga produktong militar, sirkulasyon ng mga narcotic na gamot, lason, atbp. Mula noong 2006, ipinagbawal din ang paggawa at pagbebenta ng mga inuming may alkohol. Ang isang indibidwal na negosyante ay hindi maaaring makisali sa: produksyon ng alkohol, pakyawan at tingian na kalakalan sa alkohol (maliban sa mga produktong naglalaman ng beer at beer); insurance (i.e. pagiging insurer); mga aktibidad ng mga bangko, pondo ng pamumuhunan, pribadong pondo ng pensiyon at mga pawnshop; aktibidad ng tour operator (maaari ang travel agent); produksyon at pagkukumpuni ng abyasyon at kagamitang pangmilitar, bala, pyrotechnics; produksyon ng mga gamot (posible ang pagsasakatuparan) at ilang iba pa.

Mga pagkakaiba sa mga legal na entity

• Ang tungkulin ng estado para sa pagpaparehistro ng mga indibidwal na negosyante ay 5 beses na mas kaunti. Sa pangkalahatan, ang pamamaraan ng pagpaparehistro ay mas simple at mas kaunting mga dokumento ang kinakailangan.
• Ang isang indibidwal na negosyante ay hindi nangangailangan ng isang charter at awtorisadong kapital, ngunit siya ay mananagot para sa kanyang mga obligasyon sa lahat ng kanyang ari-arian.
• Ang isang negosyante ay hindi isang organisasyon. Imposible para sa isang indibidwal na negosyante na magtalaga ng isang ganap at responsableng direktor.
• Ang isang indibidwal na negosyante ay walang disiplina sa pera at maaaring itapon ang mga pondo sa account ayon sa gusto niya. Gayundin, ang negosyante ay gumagawa ng mga desisyon sa negosyo nang walang pag-log. Hindi ito naaangkop sa pagtatrabaho sa KKM at BSO.
• Ang isang indibidwal na negosyante ay nagrerehistro ng isang negosyo para lamang sa kanyang sarili, hindi katulad ng mga legal na entity, kung saan ang pagpaparehistro ng dalawa o higit pang mga tagapagtatag ay posible. Hindi maaaring ibenta o muling irehistro ang sole proprietorship.
• Ang isang empleyado ng isang indibidwal na negosyante ay may mas kaunting mga karapatan kaysa sa isang upahang manggagawa ng isang organisasyon. At bagaman sa Labor Code, ang mga organisasyon at negosyante ay katumbas sa halos lahat ng aspeto, mayroon pa ring mga eksepsiyon. Halimbawa, kapag ang isang organisasyon ay na-liquidate, ang isang mersenaryo ay kinakailangang magbayad ng kabayaran. Kapag isinasara ang isang indibidwal na negosyante, mayroong ganoong obligasyon kung ito ay nabaybay sa kontrata sa pagtatrabaho.

Paghirang ng isang direktor

Legal na imposibleng magtalaga ng direktor sa isang solong pagmamay-ari. Ang nag-iisang may-ari ay palaging magiging pangunahing tagapamahala. Gayunpaman, posibleng mag-isyu ng power of attorney para tapusin ang mga transaksyon (sugnay 1, artikulo 182 ng Civil Code ng Russian Federation). Mula noong Hulyo 1, 2014, para sa mga indibidwal na negosyante, legal na posible na ilipat ang karapatang pumirma ng invoice sa mga third party. Ang mga deklarasyon ay maaaring palaging isumite sa pamamagitan ng mga kinatawan.

Ang lahat ng ito, gayunpaman, ay hindi ginagawa ang mga tao kung saan ang ilang mga kapangyarihan ay ipinagkatiwala na mga direktor. Ang isang malaking lehislatibong base sa mga karapatan at obligasyon ay binuo para sa mga direktor ng mga organisasyon. Sa kaso ng isang indibidwal na negosyante, sa isang paraan o iba pa, siya mismo ay may pananagutan sa ilalim ng kontrata, at sa lahat ng kanyang ari-arian siya mismo ang mananagot para sa anumang iba pang mga aksyon ng mga ikatlong partido sa pamamagitan ng proxy. Samakatuwid, ang pagbibigay ng gayong mga kapangyarihan ng abugado ay mapanganib.

Pagpaparehistro

Ang pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal na negosyante isinasagawa ng Federal Tax Service ng Russian Federation. Ang negosyante ay nakarehistro sa tanggapan ng buwis sa rehiyon sa lugar ng pagpaparehistro, sa Moscow - MI FTS RF No. 46 para sa Moscow.

Ang mga solong may-ari ay maaaring

• may sapat na gulang, may kakayahang mamamayan ng Russian Federation
• menor de edad na mamamayan ng Russian Federation (mula sa edad na 16, na may pahintulot ng mga magulang, tagapag-alaga; kasal; pag-ampon ng desisyon sa legal na kapasidad ng korte o awtoridad sa pangangalaga)
• mga dayuhang mamamayan na naninirahan sa teritoryo ng Russian Federation

Ang mga OKVED code para sa isang indibidwal na negosyante ay kapareho ng para sa mga legal na entity

Mga kinakailangang dokumento para sa pagpaparehistro ng isang indibidwal na negosyante:

• Aplikasyon para sa pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal na negosyante (sa 1 ​​kopya). Ang Sheet B ng Form P21001 ay dapat kumpletuhin sa tanggapan ng buwis at ibigay sa iyo.
• Kopya ng TIN.
• Isang kopya ng pasaporte na may permit sa paninirahan sa isang sheet.
• Pagtanggap ng pagbabayad ng tungkulin ng estado para sa pagpaparehistro ng isang indibidwal na negosyante (800 rubles).
• Aplikasyon para sa paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis (kung kinakailangan).

Ang isang aplikasyon para sa pagpaparehistro ng isang indibidwal na negosyante at iba pang mga dokumento ay maaaring ihanda online sa isang libreng serbisyo.

Sa loob ng 5 araw ay mapaparehistro ka bilang isang indibidwal na negosyante o makakatanggap ka ng pagtanggi.

Dapat kang magbigay ng mga dokumento:

1) Sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal bilang isang indibidwal na negosyante (OGRN IP)

2) Extract mula sa Unified State Register of Individual Entrepreneurs (EGRIP)

Pagkatapos ng pagpaparehistro

Pagkatapos ng pagpaparehistro ng IP kinakailangang magparehistro sa pondo ng pensiyon at sa Compulsory Health Insurance Fund at kumuha ng mga statistics code.

Kinakailangan din, ngunit opsyonal para sa isang negosyante, ang pagbubukas ng isang kasalukuyang account, paggawa ng selyo, pagrehistro ng cash register, pagrehistro sa Rospotrebnadzor.

mga buwis

Ang IP ay nagbabayad ng isang nakapirming bayad sa pondo ng pensiyon para sa taon, 2019 - 36,238 rubles + 1% ng kita na higit sa 300,000 rubles, 2018 - 32,385 rubles + 1% ng kita na higit sa 300,000 rubles. Ang isang nakapirming kontribusyon ay binabayaran anuman ang kita, kahit na sa zero na kita. Upang kalkulahin ang halaga, gamitin ang IP fixed payment calculator. Sa parehong lugar, ang CSC at ang mga detalye ng calculus.

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring maglapat ng mga scheme ng buwis: STS (pinasimple), UTII (imputation) o PSN (patent). Ang unang tatlo ay tinatawag na mga espesyal na mode at ginagamit sa 90% ng mga kaso, dahil. sila ay kagustuhan at mas simple. Ang paglipat sa anumang rehimen ay nangyayari nang kusang-loob, sa aplikasyon, kung hindi ka magsulat ng mga aplikasyon, kung gayon ang OSNO (pangkalahatang sistema ng pagbubuwis) ay mananatili bilang default.

Pagbubuwis ng isang indibidwal na negosyante halos pareho sa mga legal entity, pero imbes na income tax, personal income tax ang binabayaran (with OSNO). Ang isa pang pagkakaiba ay ang mga negosyante lamang ang maaaring mag-apply ng PSN. Gayundin, hindi nagbabayad ang IP ng 13% ng personal na kita sa anyo ng isang dibidendo.

Ang negosyante ay hindi kailanman obligado na panatilihin ang mga talaan ng accounting (tsart ng mga account, atbp.) at magsumite ng mga ulat ng accounting (ang balance sheet at income statement lamang ang nalalapat dito). Hindi nito ibinubukod ang obligasyon na panatilihin ang mga talaan ng buwis: mga deklarasyon ng USN, 3-NDFL, UTII, KUDIR, atbp.

Ang isang aplikasyon para sa pinasimpleng sistema ng buwis at iba pang mga dokumento ay maaaring ihanda online sa isang libreng serbisyo.

Sa mga murang programa para sa mga indibidwal na negosyante, ang isa ay maaaring mag-isa sa posibilidad na magsumite ng mga ulat sa pamamagitan ng Internet. 500 rubles / buwan. Ang pangunahing bentahe nito ay kadalian ng paggamit at automation ng lahat ng mga proseso.

Tulong

Credit

Mas mahirap makakuha ng loan mula sa isang bangko para sa isang IP na negosyo kaysa sa isang legal na entity. Maraming mga bangko ang nagbibigay din ng mga mortgage na may tensyon o nangangailangan ng mga guarantor.

• Ang isang indibidwal na negosyante ay hindi nag-iingat ng mga talaan ng accounting at mas mahirap para sa kanya na patunayan ang kanyang solvency sa pananalapi. Oo, may tax accounting, ngunit hindi sila naglalaan ng tubo doon. Ang patent at UTII ay lalong malabo sa bagay na ito; ang mga sistemang ito ay walang kahit na mga talaan ng kita. Ang USN "Income" ay hindi rin malinaw, dahil hindi malinaw kung gaano karaming mga gastos. Ang USN "Income-Expenses", ESHN at OSNO ay pinakamalinaw na sumasalamin sa totoong estado ng IP na negosyo (may talaan ng kita at mga gastos), ngunit sa kasamaang-palad ang mga sistemang ito ay hindi gaanong ginagamit.
• Ang isang indibidwal na negosyante mismo (hindi tulad ng isang organisasyon) ay hindi maaaring kumilos bilang isang pangako sa isang bangko. Kung tutuusin, natural siyang tao. Ang pag-aari ng isang indibidwal ay maaaring i-pledge, ngunit ito ay mas mahirap ayon sa batas kaysa sa isang pangako mula sa isang organisasyon.
• Ang isang negosyante ay isang tao - isang tao. Kapag nag-isyu ng pautang, dapat isaalang-alang ng bangko na ang taong ito ay maaaring magkasakit, umalis, mamatay, mapagod at magpasya na manirahan sa bansa, iwanan ang lahat, atbp. At kung sa isang organisasyon maaari mong baguhin ang direktor at mga tagapagtatag sa ang pag-click ng isang daliri, pagkatapos ay ang isang indibidwal na negosyante ay maaari lamang magsara, at wakasan ang kasunduan sa pautang o pumunta sa korte. Hindi maibibigay muli ang IP.

Kung ang isang pautang sa negosyo ay tinanggihan, maaari mong subukang kumuha ng isang pautang sa consumer bilang isang indibidwal, nang hindi man lang nagbubunyag ng mga planong gumastos ng pera. Ang mga pautang sa consumer ay karaniwang may mataas na mga rate, ngunit hindi palaging. Lalo na kung makakapagbigay ng deposito ang kliyente o may salary card siya sa bangkong ito.

Subsidy at suporta

Sa ating bansa, daan-daang pondo (estado at hindi lamang) ang nagbibigay ng payo, subsidyo, malambot na pautang para sa mga indibidwal na negosyante. Sa iba't ibang rehiyon - iba't ibang mga programa at help center (kailangan mong tumingin). .

kanin. Bilang ng mga indibidwal na negosyante sa bawat 10,000 populasyon

karanasan

Karanasan sa pagreretiro

Kung regular na binabayaran ng negosyante ang lahat sa Pension Fund, kung gayon ang panahon ng pensiyon ay napupunta mula sa sandali ng pagpaparehistro ng estado hanggang sa pagsasara ng IP, anuman ang kita.

Pensiyon

Sa ilalim ng kasalukuyang batas, ang isang indibidwal na negosyante ay makakatanggap ng pinakamababang pensiyon, magkano man ang babayaran niya sa FIU.

Ang bansa ay sumasailalim sa halos tuluy-tuloy na reporma sa pensiyon, at samakatuwid ay hindi posible na tumpak na matukoy ang laki ng pensiyon.

Mula noong 2016, kung ang isang pensiyonado ay may katayuan ng isang indibidwal na negosyante, kung gayon hindi siya magkakaroon ng pag-index ng pensiyon.

Karanasan sa insurance

Ang panahon ng seguro para sa FSS ay napupunta lamang kung ang negosyante ay boluntaryong nagbabayad ng mga kontribusyon sa social insurance (FSS).

Pagkakaiba sa mga empleyado

Ang Labor Code ay hindi nalalapat sa indibidwal na negosyante. Ito ay tinatanggap lamang para sa mga empleyado. Ang IP, hindi katulad ng direktor, ay hindi nalalapat sa mga mersenaryo.

Sa teorya, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring umarkila sa kanyang sarili, magtalaga ng suweldo at gumawa ng isang entry sa work book. Sa kasong ito, magkakaroon siya ng lahat ng karapatan ng isang empleyado. Ngunit hindi inirerekomenda na gawin ito, dahil. Pagkatapos ay kailangan mong bayaran ang lahat ng mga buwis sa payroll.

Ang maternity ay maaari lamang matanggap ng isang babaeng negosyante at sa kondisyon lamang ng boluntaryong insurance sa social insurance. .

Ang allowance na hanggang isa at kalahati ay maaaring matanggap ng sinumang negosyante, anuman ang kasarian. Alinman sa RUSZN o sa FSS.

Hindi pinapayagan ang IP leave. kasi wala siyang konsepto ng working time o rest time, at hindi rin naaangkop sa kanya ang production calendar.

Ang sick leave ay para lamang sa mga boluntaryong nakaseguro sa FSS. Ang pagkalkula batay sa minimum na sahod, ang halaga ay hindi gaanong mahalaga, samakatuwid, sa social insurance, makatuwiran na i-insure lamang ang mga ina para sa maternity.

pagsasara

Ang pagpuksa ng isang indibidwal na negosyante ay isang hindi tamang termino. Ang isang negosyante ay hindi maaaring likidahin nang hindi lumalabag sa Criminal Code.

Pagsara ng IP nangyayari sa mga sumusunod na kaso:

• may kaugnayan sa pag-ampon ng isang indibidwal na negosyante ng isang desisyon na wakasan ang mga aktibidad;
• may kaugnayan sa pagkamatay ng isang taong nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante;
• sa pamamagitan ng utos ng hukuman: sa pamamagitan ng puwersa
• na may kaugnayan sa pagpasok sa puwersa ng isang desisyon ng korte na pag-alis ng karapatang makisali sa aktibidad na pangnegosyo;
• may kaugnayan sa pagkansela ng isang dokumento (pagkaantala) na nagpapatunay sa karapatan ng taong ito na manirahan sa teritoryo ng Russia;
• na may kaugnayan sa pag-aampon ng korte ng isang desisyon sa pagkilala sa isang indibidwal na negosyante bilang insolvent (bangkarote).

Mga database para sa lahat ng IP

Contour.Focus website

Bahagyang libre Contour.Focus Ang pinaka-maginhawang paghahanap. Ito ay sapat na upang ipasok ang anumang numero, apelyido, pangalan. Dito mo lang mahahanap ang OKPO at maging ang accounting information. Nakatago ang ilang impormasyon.

USRIP extract sa website ng Federal Tax Service

Libre Impormasyon sa database ng EGRIP ng Federal Tax Service (OGRNIP, OKVED, PFR number, atbp.). Maghanap ayon sa: OGRNIP / TIN o buong pangalan at rehiyon ng paninirahan (hindi kinakailangan ang patronymic na pangalan).

Serbisyo ng mga Bailiff

Libre FSSP Alamin ang tungkol sa mga paglilitis sa pagpapatupad para sa pangongolekta ng mga utang, atbp.

Sa tulong, maaari mong panatilihin ang mga talaan ng buwis sa pinasimple na sistema ng buwis at UTII, makabuo ng mga pagbabayad, 4-FSS, Unified settlement, SZV-M, magsumite ng anumang mga ulat sa pamamagitan ng Internet, atbp. (mula 325 r / buwan). 30 araw na libre. Sa unang pagbabayad. Para sa mga bagong likhang IP ngayon (walang bayad).

Tanong sagot

Maaari ba akong magparehistro sa isang pansamantalang batayan?

Ang pagpaparehistro ay ginawa sa address ng permanenteng paninirahan. Sa kung ano ang ipinahiwatig sa pasaporte. Ngunit maaari kang magpadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo. Ayon sa batas, posibleng magrehistro ng indibidwal na negosyante sa address ng pansamantalang pagpaparehistro sa lugar ng paninirahan, LAMANG kung walang permanenteng permit sa paninirahan sa pasaporte (sa kondisyon na ito ay higit sa anim na buwang gulang). Maaari kang magsagawa ng negosyo sa anumang lungsod ng Russian Federation, anuman ang lugar ng pagpaparehistro.

Maaari bang irehistro ng isang indibidwal na negosyante ang kanyang sarili para sa trabaho at gumawa ng isang entry sa paggawa mismo?

Ang isang negosyante ay hindi itinuturing na isang empleyado at hindi gumagawa ng anumang mga entry sa kanyang talaan ng trabaho. Sa teorya, maaari siyang mag-aplay para sa isang trabaho sa kanyang sarili, ngunit ito ay kanyang personal na desisyon. Pagkatapos siya mismo ay dapat magtapos ng isang kontrata sa pagtatrabaho sa kanyang sarili, gumawa ng isang entry sa libro ng trabaho at magbayad ng mga pagbabawas, tulad ng para sa isang empleyado. Ito ay hindi kumikita at walang saysay.

Maaari bang magkaroon ng pangalan ang isang IP?

Ang isang negosyante ay maaaring pumili ng anumang pangalan nang libre, na hindi direktang salungat sa nakarehistro - halimbawa, Adidas, Sberbank, atbp. Sa mga dokumento at sa plato sa pinto, dapat may IP full name pa rin. Maaari rin siyang magrehistro ng isang pangalan (magrehistro ng isang trademark): nagkakahalaga ito ng higit sa 30 tr.

Posible bang magtrabaho?

Pwede. Sa kung ano ang hindi mo maiulat sa trabaho na mayroon kang sariling negosyo. Hindi ito nakakaapekto sa mga buwis at bayarin sa anumang paraan. Ang mga buwis at bayarin ng FIU ay dapat bayaran - kapwa bilang isang indibidwal na negosyante at bilang isang mersenaryo, nang buo.

Posible bang magrehistro ng dalawang sole proprietorship?

Ang IP ay katayuan lamang ng isang indibidwal. Imposibleng maging isang IP nang dalawang beses sa parehong oras (kunin ang status na ito kung mayroon na ito). Ang TIN ay palaging pareho.

Ano ang mga perks?

Walang mga benepisyo sa negosyo para sa mga may kapansanan at iba pang mga privileged na kategorya.

Ang ilang mga komersyal na organisasyon ay nag-aalok din ng kanilang mga diskwento at promo. Ang online accounting Elba para sa bagong likhang IP ay ngayon ang unang taon bilang regalo (walang bayad).

Bago simulan ang iyong sariling negosyo, kailangan mong palaging bumuo ng isang plano sa negosyo para sa hinaharap na negosyo. At sa mga kalkulasyong ito, ang espesyal na atensyon ay dapat bayaran sa sumusunod na tanong: "Anong mga buwis ang binabayaran ng isang indibidwal na negosyante?". Ang katotohanan ay na sa istraktura ng mga gastos ng anumang negosyo, ang mga gastos para sa pagbabayad ng mga buwis at mga pagbabawas sa mga off-budget na pondo ay sumasakop ng isang makabuluhang bahagi. Samakatuwid, napakahalaga na kalkulahin ang mga ito nang tama sa yugto ng pagsisimula ng isang negosyo.

Ano ang nakasalalay sa mga buwis sa negosyo?

Ang mga buwis ng negosyante ay nakasalalay sa napiling rehimen ng buwis. Depende sa rehimen, maaari siyang magbayad ng isang buwis isang beses sa isang taon o gumawa ng mga bawas sa buwis para sa ilang mga buwis buwan-buwan. Samakatuwid, upang makapagbigay ng tumpak na sagot sa tanong na ibinibigay, kinakailangan na malinaw na tukuyin ang rehimeng pagbubuwis. Tandaan na ngayon ang isang indibidwal na negosyante sa karamihan ng mga kaso ay nakapag-iisa na pumili ng isang maginhawang uri ng pagbubuwis. Samakatuwid, kung ano ang mga buwis na binabayaran ng isang indibidwal na negosyante, kadalasan ay nagpapasya siya sa kanyang sarili.

Kaya, ang karamihan sa mga indibidwal na negosyante ay nag-aaplay ng mga espesyal na rehimen sa buwis, na nagbibigay para sa isang pinasimple na pamamaraan para sa pagpapanatili ng dokumentasyon ng accounting, isang mas maliit na halaga ng pag-uulat ng buwis, pati na rin ang isang minimum na bilang ng mga pagbabayad ng buwis.

Ang posibilidad ng pag-aaplay ng isa o isa pang espesyal na rehimen ng buwis ay nakasalalay sa uri ng aktibidad ng isang indibidwal na negosyante, pati na rin ang halaga ng kita, ang bilang ng mga empleyado. Bilang karagdagan, ang batas ay hindi nagbabawal sa isang indibidwal na negosyante na ilapat ang pangkalahatang rehimen ng pagbubuwis, at sa ilang mga kaso ay obligado siyang gamitin lamang ito.

Kaya, upang matukoy kung magkano ang mga buwis na binabayaran ng isang indibidwal na negosyante, ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang sa bawat isa sa mga rehimen ng buwis nang mas detalyado.

Mga sistema ng pagbubuwis para sa isang indibidwal na negosyante

Pangkalahatang rehimen ng buwis

Ang rehimeng buwis na ito ay madalas na ginagamit ng mga indibidwal na negosyante, ngunit nangyayari pa rin sa pagsasanay. Ang paggamit nito ay nagbibigay ng mga sumusunod na buwis na binabayaran ng mga indibidwal na negosyante:

• Personal income tax (PIT), na binayaran sa lahat ng kita ng negosyante.
• Value Added Tax (VAT).
• Buwis sa hindi natitinag na ari-arian na ginagamit para sa mga layunin ng negosyo.

Kaya, ang pangkalahatang rehimen ng buwis ay nagbibigay para sa pagbabayad ng hindi bababa sa dalawang buwis. Sa kasong ito, ang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng VAT, pati na rin ang personal na buwis sa kita para sa kanyang sarili. Tandaan na sa ilalim lamang ng pangkalahatang rehimen, ang isang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng buwis sa kita para sa kanyang sarili.

ipinataw na buwis sa kita

Mula sa simula ng taong ito, ang UTII ay boluntaryo at ang negosyante ay may karapatan na independiyenteng pumili ng rehimeng ito o gumamit ng isa pa. Ang rehimeng buwis na ito ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang solong buwis sa mga indibidwal na negosyante, ang halaga nito ay tinutukoy ng isang espesyal na pormula. Kasama sa pagkalkula ng buwis na ito ang halaga ng base na kakayahang kumita, na itinatag ng isang espesyal na pagkakasunud-sunod ng mga awtoridad ng paksa ng pederasyon, pati na rin ang isang bilang ng mga coefficient na sumasalamin sa mga detalye ng trabaho ng negosyante, halimbawa, nagtatrabaho. oras, seasonality, atbp. at rate ng buwis.

Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang buwis, na sinalubong ng poot ng maliliit na negosyo sa panahon ng pagpapakilala nito, ay sikat na ngayon. Ang katotohanan ay para sa isang matagumpay na negosyo, ang buwis na ito ay kadalasang hindi isang seryosong pasanin sa pananalapi at nagbibigay-daan sa iyo na magplano nang maaga ng kinakailangang halaga ng mga bawas sa buwis. Gayunpaman, sa paunang yugto ng paggawa ng negosyo, kapag ang mga daloy ng pananalapi ay hindi pa sapat na matatag, ang pagbabayad nito ay maaaring magdulot ng ilang mga paghihirap.

Samakatuwid, ang ganitong uri ng pagbubuwis ay pinaka-kapaki-pakinabang para sa mga matatag na negosyanteng nagtatrabaho. Tandaan na, hindi tulad ng pinasimpleng sistema ng buwis, walang panganib na mawalan ng karapatang gamitin ang rehimeng ito kung aalisin lamang ng mga lokal na awtoridad ang uri ng aktibidad mula sa listahan ng mga uri na nasa ilalim ng UTII.

Sistema ng pagbubuwis ng patent

Mula sa simula ng taong ito, ang patent taxation ay naging isang independiyenteng espesyal na rehimen ng buwis. Ang rehimeng ito ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang nakapirming buwis sa IP sa anyo ng pagbabayad para sa halaga ng isang patent para sa pagkakaloob ng isang tiyak na uri ng serbisyo para sa isang tiyak na tagal ng panahon. Ang halaga ng isang patent ay itinakda ng mga paksa ng pederasyon, tinutukoy din nila ang listahan ng mga aktibidad na maaaring gumamit ng sistema ng pagbubuwis na ito.

Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis

Ito ang pinakakaraniwang opsyon sa pagbubuwis para sa maliliit na negosyo. Nagbibigay para sa pagbabayad lamang ng isang buwis isang beses sa isang taon. Sa kasong ito, ang negosyante ay may karapatang pumili ng bagay ng pagbubuwis: alinman sa kita, o kita na nabawasan ng halaga ng mga gastos. Sa unang kaso, ang IP income tax ay 6% ng lahat ng kita na natanggap sa panahon ng pag-uulat. Ang pangalawa ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang buwis sa halagang 15% ng halagang natanggap sa kurso ng aktibidad ng entrepreneurial, na binawasan ng halaga ng mga gastos na natamo sa panahong ito. Sa kasong ito, ang buwis ay isang personal na buwis sa kita. tandaan namin na tanging ang mga kasama sa isang espesyal na listahan sa Tax Code ng Russian Federation ay kinikilala bilang mga gastos, habang ang mga gastos na ito ay dapat na direktang nauugnay sa entrepreneurship.

Aling sistema ng pagbubuwis ang pipiliin?

Anong sistema ng pagbubuwis ang pipiliin?

Kaya, ang sagot sa tanong tungkol sa mga buwis na dapat bayaran ng isang negosyante ay nagbunga ng isa pa: aling sistema ng pagbubuwis ang pipiliin? Ang lahat ay nakasalalay sa negosyante, mas tiyak sa mga detalye ng mga aktibidad na isinagawa niya.

p> Kaya kailangang tandaan na ang SP sa DOS ay nagbabayad ng buwis buwan-buwan, na sa ilang mga kaso ay imposible dahil sa mga kakaiba ng paggawa ng negosyo. Oo, kung minsan ang isang negosyante ay walang oras upang ihanda ang mga kinakailangang ulat na dapat isumite sa mga awtoridad sa buwis. Kasabay nito, para sa ilang counterparty, napakahalaga na ang kanilang IP counterparty ay isang nagbabayad ng VAT. Halimbawa, maraming mga pederal na kumpanya, kabilang ang mga may pakikilahok sa ibang bansa, ay isinasaalang-alang lamang ang mga komersyal na panukala kung ang gastos ay may kasamang value added tax. Kaya, para sa ilang mga indibidwal na negosyante, ang VAT ay isang pangangailangan, na nangangahulugan na sila ay napipilitang ilapat ang pangkalahatang rehimen ng pagbubuwis.

Gayunpaman, hindi pinaghihigpitan ng batas ang kakayahan ng mga negosyante na gumagamit ng ibang mga rehimen ng buwis na mag-isyu ng mga invoice na may VAT. Sa kasong ito, ang indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng VAT, sa inireseta na paraan, at magsumite din ng mga ulat sa buwis na ito. Kasabay nito, hindi ka dapat matakot na sa kasong ito ang IP ay mapipilitang lumipat sa OSNO - walang ganoong mga pamantayan sa batas.

Mas madaling magbayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis, sa kabila ng katotohanan na ang Tax Code ay nagbibigay para sa pagbabayad nito sa isang quarterly na batayan sa anyo ng mga paunang pagbabayad, sa pagsasanay ang buwis ay binabayaran isang beses sa isang taon batay sa resulta. Sa kasong ito, walang mga parusa ang maaaring mailapat sa mga nagbabayad ng buwis, ang pangunahing bagay ay ang halaga ng buwis ay kinakalkula nang tama.

Ang pagpili ng isa pang espesyal na rehimen ng buwis ay nakasalalay din sa mga interes ng negosyante, pati na rin sa pambatasan na posibilidad ng aplikasyon nito. Sa buhay, ang mga sitwasyon ay madalas na lumitaw kapag ang ilang mga sistema ng pagbubuwis ay naaangkop sa isang uri ng aktibidad. Sa kasong ito, kinakailangan na gumawa ng mga detalyadong kalkulasyon para sa bawat sistema ng pagbubuwis, at palaging kinakailangan na magpatuloy mula sa pinaka-pesimistikong senaryo, na gagawing posible upang matukoy ang pagiging kaakit-akit ng isa o isa pang opsyon bilang layunin hangga't maaari. Ngunit sa parehong oras, hindi dapat kalimutan ng isa na posible na dagdagan ang mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante, pati na rin ang katotohanan na ang isang negosyante ay dapat magbayad ng iba pang mga buwis, na nakasalalay sa kanyang posisyon, kapwa bilang isang mamamayan at bilang isang indibidwal na negosyante.

Iba pang mga buwis sa negosyo

Anuman ang sistema ng pagbubuwis na ginamit, ang negosyante ay dapat magbayad ng ilang iba pang mga buwis na obligado niyang bayaran bilang resulta ng pagkuha ng katayuan ng isang indibidwal na negosyante, o bilang isang mamamayan ng Russian Federation.

Buwis sa pagreretiro

Ang batas ay nagbibigay ng buwis sa IP sa pondo ng pensiyon, na babayaran ng lahat ng mamamayang nakarehistro sa kapasidad na ito. Kasabay nito, ang uri ng aktibidad ng negosyante, ang sistema ng pagbubuwis na ginamit ay hindi nakakaapekto sa halaga at pamamaraan para sa pagbabayad ng buwis na ito. Napansin din namin na ang buwis sa pensiyon para sa mga indibidwal na negosyante ay naayos at babayaran minsan sa isang taon.

Buwis sa ari-arian

Gayundin, bilang isang mamamayan, ang isang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga buwis sa ari-arian, kung saan ang mga buwis na ito ay ibinigay, halimbawa: transportasyon, real estate. Tandaan na ang buwis sa ari-arian ng mga indibidwal na negosyante ay maaaring bayaran ng parehong may-ari - isang mamamayan, at ang may-ari - isang indibidwal na negosyante, kung ang ari-arian ay ginagamit para sa komersyal na layunin. Sa pagsasagawa, kadalasan ang buwis na ito ay binabayaran ayon sa unang senaryo.

Tandaan na ang pagiging nasa pangkalahatang rehimen ng pagbubuwis, ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng buwis sa ari-arian nang tumpak bilang isang negosyante, ngunit sa katotohanan ito ay napakabihirang mangyari. Tulad ng para sa buwis sa transportasyon, ang pagbabayad nito ay isinasagawa sa paraang ipinapatupad para sa mga ordinaryong mamamayan, habang ang paggamit ng transportasyon para sa mga layuning pangkomersyo ay walang anumang epekto.

Buwis

Mahalagang tandaan na ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng mga espesyal na rehimen sa buwis ay hindi napapailalim sa buwis sa kita. Ang batas ay nagpapatuloy mula sa katotohanan na natatanggap ng negosyante ang lahat ng kanyang kita mula sa aktibidad ng negosyante, habang binabayaran siya ng ilang mga buwis, kaya ang koleksyon ng personal na buwis sa kita ay magiging dobleng pagbubuwis, na hindi pinapayagan. Kasabay nito, ang obligasyon na magbayad ng personal na buwis sa kita sa isang indibidwal na negosyante sa 2013, tulad ng dati, ay lumitaw kapag ginamit niya ang pangkalahatang sistema ng pagbubuwis. Dahil ang sistemang ito ay hindi nagbibigay para sa pagbabayad ng isang nakapirming halaga ng buwis, o nagbibigay para sa ibang pamamaraan para sa pagkalkula ng base ng buwis.

Buwis ng empleyado

Ang isang negosyante na gumagamit ng mga empleyado ay obligadong gamitin ang mga tungkulin ng isang ahente ng buwis. Ang mga buwis ng indibidwal na negosyante para sa isang empleyado ay binabayaran ng negosyante sa paraang itinakda ng batas para sa mga employer. Kaya, dapat niyang ilipat ang buwis sa kita mula sa lahat ng pagbabayad sa kanyang mga empleyado sa badyet. Kasabay nito, kung ang rehimen ng buwis ay nagbubukod sa isang indibidwal na negosyante mula sa personal na buwis sa kita, kung gayon ang pagbabayad ng buwis na ito para sa mga empleyado ay nananatiling sapilitan.

Sapilitan din ang mga pagbabawas at kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo. Dapat alalahanin na kung ang isang negosyante ay nagbabayad ng isang nakapirming halaga sa Pension Fund isang beses sa isang taon para sa kanyang sarili, kung gayon ang mga pagbabayad para sa mga empleyado ay ginawa buwan-buwan at depende sa halaga.

Mga partikular na uri ng buwis

Bilang karagdagan, ang negosyante ay obligadong magbayad ng ilang mga uri ng mga buwis, na nakasalalay sa mga detalye ng paggawa ng negosyo, halimbawa, para sa paggamit ng mga mapagkukunan ng tubig, para sa pagkuha ng mga mineral, atbp. Obligado din siyang magbayad ng excise taxes kung nagbebenta siya ng mga excisable goods.

Konklusyon

Kaya, ang listahan ng mga kinakailangang pagbabayad ng buwis para sa isang indibidwal na negosyante ay maaaring matukoy kahit na sa pagbuo ng isang plano sa negosyo. Sa kabutihang palad, hindi isinasama ng lokal na batas ang mga sitwasyon kung saan ang mga buwis ay lumitaw nang hindi inaasahan. Kaya naman, malayo sa katotohanan ang sinasabi ng ilang nasunog na negosyante na labis na buwis ang dapat sisihin sa pagbagsak ng kanilang negosyo.

Maaaring kalkulahin ang pasanin sa buwis bago pa man magsimula ng negosyo, ang lahat ng impormasyon ay nasa bukas na mapagkukunan at magagamit para sa pag-aaral. Samakatuwid, hindi maaaring sabihin na ang sobrang mataas na buwis ay hindi inaasahang nagpapahina sa negosyo. Ang eksaktong mga gastos sa buwis ay ang pinaka-stable at predictable sa negosyo, na nagbibigay-daan sa iyong isama ang mga ito sa iyong business plan sa yugto ng paghahanda.

Para sa isang umiiral na negosyo, kinakailangan, una sa lahat, na regular na subaybayan ang mga pagbabago sa batas, pati na rin gawin ang lahat ng kinakailangang pagbabayad sa badyet sa isang napapanahong paraan, at magsumite ng mga naitatag na form ng pag-uulat. At pagkatapos ay ang negosyante ay hindi dapat magkaroon ng anumang mga problema sa pagbabayad ng mga buwis.

• ekonomiya

Nais ng bawat negosyante na alisin ang gawaing papel sa pamamagitan ng pagtulak ng mga makapal na folder na may mga ulat, deklarasyon at iba pang mga katangian na nauugnay sa accounting ng buwis sa malayong sulok. At ito ay posible. USN, o, kung tawagin ito ng mga tao, "simplistic", pinapaliit ang pasanin sa buwis at nakakatipid sa mga bayarin. Ngunit ang mode na ito ay mayroon ding mga nuances, nang hindi nalalaman kung alin, maaari kang lumipad sa isang bilog na kabuuan. Samakatuwid, isasaalang-alang namin ang pinasimple na pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante sa lahat ng mga detalye, na nagbibigay ng espesyal na pansin sa mga buwis ng 2019.

Ano ang pinasimpleng buwis para sa mga indibidwal na negosyante

Ang espesyal na rehimen ng pinasimple na sistema ng buwis ay naglalayong pag-unlad ng maliliit na negosyo. Ang isang solong buwis dito ay binabayaran nang isang beses, kapag ang panahon ng buwis - isang taon - ay nagtatapos. Kasabay nito, ang isang deklarasyon ay isinumite.

Ang rehimen ay may tatlong panahon ng pag-uulat:

1. quarter;
2. kalahating taon;
3. Isang ikatlong bahagi ng taon (9 na buwan).

Hindi mo kailangang mag-ulat sa kanila, sapat na upang gumawa ng paunang bayad na kinakalkula ng negosyante mismo. Ibig sabihin, ang pinasimple na sistema ng buwis ay talagang pinapasimple ang accounting ng buwis, na nagliligtas sa mga indibidwal na negosyante mula sa kalikot ng mga papeles at pakikipag-usap sa mga inspektor ng buwis. Ngunit hindi ito ang lahat ng mga plus.

Ang pagbubuwis ng mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na mayroon at walang mga empleyado sa 2019 ay pumapalit ng kasing dami ng 3 buwis:

1. Para sa pisikal na kita mga mukha;
2. Sa ari-arian, kahit na may ilang mga pagbubukod;
3. Value-added, na may ilang mga exception.

Ang pinasimple na rate ng buwis ay nakapagpapatibay din. Kung ang isang negosyante ay nagpasya na buwisan ang kanyang kita - 6%, kung ang mga gastos ay pinili bilang batayan - 15%. At mula sa maliliit na halagang ito, maaari mo pa ring ibawas ang halaga ng mga premium ng insurance. Hindi nakakagulat na ang ibig sabihin ng USN ay kaakit-akit - isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis. Ang pag-decode na ito ay nabibigyang katwiran ng 100%.

Mayroong ilang mga pagkukulang lamang ng system:

• Ang USN ay isang flexible system, ngunit marupok pa rin. Ang karapatang mabuwisan dito ay napakadaling mawala. Halimbawa, kung ang taunang kita ay hindi inaasahang lumampas sa 150 milyong dolyar.
• Ang lahat ng mga transaksyon sa pananalapi ay dapat isagawa sa pamamagitan ng cashier.
• Hindi lahat ng gastos ay karapat-dapat para sa pagbabawas ng buwis, kailangan mong manatili sa isang espesyal na listahan.
• Ang parehong naaangkop sa mga pagbabayad ng ari-arian at panlipunan, sa kanilang gastos imposibleng bawasan ang halaga ng bayad.

Mga Pagbabago 2019

Noong 2019, ang batas sa buwis ay dumaan sa maraming pagbabago sa mga tuntunin ng pinasimpleng sistema ng buwis. Samakatuwid, isasaalang-alang natin kung ano ang pinasimple na sistema ng pagbubuwis (STS) para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019. Mas tiyak, anong mga pagbabago ang dapat harapin ng isang negosyanteng nakikibahagi sa entrepreneurship:

• Ang mga limitasyon ay nadagdagan. Ngayon ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring yumaman nang walang takot na mawala ang karapatan sa pinasimpleng sistema ng buwis. Halimbawa, ang bagong limitasyon ng kita ay 120 milyong rubles kumpara sa nauna. At kapag lumipat sa profit mode sa loob ng 9 na buwan. maaaring umabot sa 112 milyon.
• Ang minimum na sahod ay nanatiling pareho - 7.5 libo. Ngunit hanggang Hulyo lamang, mula sa unang araw kung saan ang bilang na ito ay tataas sa 7.8 libong rubles, na kung saan ay gagawing mas madali ang negosyo.
• Wala nang maximum na bayad sa pagbabayad para sa pag-file ng mga utang.
• Sa halip na mga regular na cash desk, kakailanganin mong gumamit ng mga online na opsyon. Sa pamamagitan ng mga ito, ang impormasyon tungkol sa mga benta ay dumiretso sa tanggapan ng buwis, na dapat mapadali ang accounting ng buwis.
• Ang mga bagong BCC para sa mga kontribusyon ay ipinakilala, ang mga code para sa mga pagbabawas para sa mga bata ay nagbago din.
• Ang mga mambabatas ay nagpasya na gawing simple ang isa pang bagay - ang tagapagtatag ay hindi obligadong magbayad ng mga buwis nang personal, ito ay maaaring gawin ng ibang mga tao. Halimbawa, isang tao mula sa pamamahala ng kumpanya.

Paglipat sa pagiging simple

Gaano man kaakit-akit ang pinasimpleng buwis, ang kategorya ng indibidwal na negosyanteng nagbabayad ng buwis sa pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi magagamit sa lahat. Ang batas ay nagpapataw ng ilang mga kinakailangan sa mga indibidwal na negosyante, at kung hindi ka sumunod sa mga ito, hindi ka mapapabilang sa kategoryang ito.

Sino ang maaaring lumipat sa pinasimpleng sistema ng buwis, at sino ang hindi maaaring:

Mga aktibidad para sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang mga uri ng aktibidad na nasa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis sa 2019 para sa mga indibidwal na negosyante ay nakalista sa Tax Code ng Russia. Mayroong mga pagbubukod sa kanila, kaya isaalang-alang ang mga iyon ipinagbabawal sa ilalim ng USN:

• Mga bangko at maging ang mga institusyong microfinance;
• Pribadong PF;
• kompanya ng seguro;
• mga pondo sa pamumuhunan;
• mga sanglaan;
• Mga minero at nagbebenta ng mga bihirang mineral;
• mga organizer ng pagsusugal;
• Mga tagagawa ng mga kalakal na may mga excise;
• Mga pribadong notaryo, abogado;
• Badyet, mga institusyon ng estado;
• Mga taong pumirma sa kasunduan sa paghahati ng mga kalakal / produkto;
• At nakarehistro sa labas ng Russia.

Sa ibang mga lugar ng aktibidad, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring isama sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis para sa pinasimpleng pagbubuwis.

Kailan lumipat sa USN

Ang paglipat sa pinasimpleng pagbubuwis ay posible lamang sa simula ng isang bagong panahon ng buwis Samakatuwid, ang aplikasyon ay dapat isumite sa pagitan ng Oktubre 1 at katapusan ng Disyembre. Ngunit mayroong isang pagbubukod din dito - kung ang isang indibidwal na negosyante ay pagbubukas pa lamang, ang isang aplikasyon para sa pinasimple na sistema ng buwis ay pinapayagan na isumite kasama ang iba pang mga papeles para sa pagpaparehistro ng mga aktibidad sa negosyo.

Ang mga negosyante na umalis sa pinasimpleng sistema, sa anumang kadahilanan, ay hindi maaaring bumalik dito nang mas maaga kaysa sa 12 buwan pagkatapos umalis.

2 uri ng pinasimple na sistema ng buwis - 6 at 15 porsyento

Kapag lumipat sa isang pinasimple na sistema, ang isang indibidwal na negosyante ay kailangang pumili ng rehimen ayon sa kung saan ang kanyang negosyo ay mabubuwisan. Kabuuang mode 2:

• Kita- tanging ang tubo ng kumpanya ay binubuwisan sa rate na 6%. Ang huli ay maaaring bawasan sa 1% sa pamamagitan ng desisyon ng mga awtoridad sa rehiyon. Ngunit para lamang sa ilang mga lugar ng aktibidad. Kaya, ang sektor ng pangangalagang pangkalusugan sa Voronezh ay binubuwisan sa rate na 4%.
• kita-gastos- kapag kinakalkula ang buwis, ang mga gastos ng negosyo ay isinasaalang-alang. Ang rate ay 15%. Maaari din itong bawasan sa 5% ng mga lokal na awtoridad. Kaya, ang isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis ng 6 na porsyento para sa mga indibidwal na negosyante (mga gastos sa kita) sa 2019 ay magagamit sa Kirov para sa mga residente ng mga lugar ng parke. At sa ilalim ng 10% ng mga indibidwal na negosyante ay nakikibahagi sa siyentipikong pananaliksik sa Moscow.

Ito ang flexibility ng rehimen, lahat ay maaaring gawing batayan para sa pagbubuwis ng parameter na kapaki-pakinabang sa kanya.

Kung ang mga gastos ay umabot sa 60%, at ang kita - 40% lamang, ang pinaka-kaugnay na rehimen ay ang STS income-expenses.

Anong mga buwis ang kailangang bayaran ng isang indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis na 6% kasama at walang mga empleyado sa 2019

Ang listahan ng mga bayad na babayaran sa pinasimpleng pagbubuwis ay depende sa pagkakaroon ng mga empleyado. Kapag wala sila, eksklusibong nagbabayad ang negosyante para sa kanyang sarili. Kung meron, para din sa kanila. Ang pamamaraan para sa pagbabawas ng mga bayarin sa buwis ay iba rin.

Mga kontribusyon para sa mga indibidwal na negosyante 6%: walang empleyado

Ilang buwis ang dapat bayaran ng isang indibidwal na negosyante sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (pagpapasimple) nang walang mga empleyado sa 2019? 2 lamang - mga kontribusyon para sa iyong sarili:

1. nakapirming. Sa pondo ng pensiyon - 19356.48 rubles. at sa Compulsory Medical Insurance Fund - 3796.85 rubles. Ang mga ipinag-uutos na halaga na ito ay hindi palaging matatag, dahil umaasa sila sa pinakamababang sahod, na nag-iiba mula taon hanggang taon.
2. Sa sobrang kita. Ang negosyante ay dapat magbayad lamang ng bayad na ito kung ang kita ng indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na 6 na porsyento ay lumampas sa 300 libo. Ang halaga ng bayad ay 1% ng pagkakaiba sa pagitan ng 300 libo at kita.

Iyon ay, ang kabuuang buwis sa kita ng IP sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis na 6% sa 2019 na walang mga empleyado ay 23,153.33 rubles kasama ang 1% mula sa labis, kung mayroon man.

Ang bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na walang mga empleyado sa 2019 ay maaaring gawin para sa buong halaga ng mga kontribusyon. Ngunit dapat tandaan na ang mga kung saan naganap ang pagbabayad sa parehong panahon kung saan binayaran ang buwis. Ang 1% ng labis ay maaari ding ibawas sa bayad.

Halimbawa: Nagbayad si IP Sidorov ng 100,000 kontribusyon sa quarter, kasama ang 1% para sa labis na kita. Ang buwis ay umabot sa 300,000. Kalkulahin ang halaga ng pagbabayad:

300000 – 100000 = 200000

Batay sa mga kalkulasyon, kitang-kita ang pagkakaiba sa pagitan ng paunang buwis at kinakalkula na isinasaalang-alang ang mga kontribusyon. Ngunit dapat mong tandaan: maaari mong ibawas lamang ang mga bayarin na binayaran sa panahon ng pagbubuwis. Samakatuwid, ito ay mas mahusay na gawin ang mga ito quarterly.

Mga kontribusyon para sa mga indibidwal na negosyante 6% sa mga empleyado

Kung ang kumpanya ay gumagamit ng mga empleyado, kung gayon ang negosyante ay dapat magbayad ng mga kontribusyon para sa kanyang sarili at para sa kanila. Para sa kanilang sarili, ang mga bayarin ay binabayaran sa parehong paraan tulad ng sa nakaraang bersyon. Ngunit para sa mga empleyado, ang ganap na magkakaibang mga bayarin ay kailangang ilipat:

• Kung nagtatrabaho sila sa ilalim ng kontrata sa pagtatrabaho - 30% ng mga bawas na pabor sa kanila. Ito ay mga suweldo, at mga gantimpala, at mga bonus.
• Ayon sa batas sibil na batas - 2.9% din ng lahat ng mga pondo na naipon sa kanila.

Ang negosyante ay may karapatan na bawasan ang buwis dahil sa mga kontribusyon na binayaran. Parehong para sa kanilang sarili at para sa kanilang mga empleyado. Totoo, may limitasyon - hindi hihigit sa 50% ng pangunahing halaga.

Anong mga buwis ang binabayaran ng isang indibidwal na negosyante ng 15%

Ang pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante na may pinasimple na kita ng sistema ng buwis na binawasan ang mga gastos sa 2019 ay binubuo ng parehong mga bayarin tulad ng para sa bagay na isinasaalang-alang nang mas maaga. Ngunit nagbibigay ito ng bawas mula sa buwis ng lahat ng mga kontribusyon nang walang mga paghihigpit. Iyon ay hanggang sa 100%. At ang mga bayarin ay hindi lamang inaalis, ngunit ipinasok sa mga gastos ng kumpanya.

Mayroong ilang higit pang mga nuances para sa pinasimple na sistema ng buwis na 15 porsiyento sa 2019 para sa mga indibidwal na negosyante:

• Kung ang mga gastos ay humarang sa kita, kung gayon ang pagkawala na ito ay maaaring isaalang-alang sa bagong taon sa pamamagitan ng pagbabawas ng buwis dito. Totoo, ang maximum na halaga ng naturang pagbabawas ay dapat na mas mababa sa 30%.
• Kung ang kumpanya ay nagtatrabaho sa utang (ang mga gastos ay mas malaki kaysa sa kita), kailangan mo pa ring magbayad ng ilang bahagi ng buwis. Ang pinakamababang halaga ng paglipat ay 1% ng kita.
• Kailangan mong patuloy na kalkulahin ang minimum na pagbabayad. Kung ito ay mas mataas kaysa ayon sa karaniwang formula (Kita - Ras.) x 15%, siya ang dapat bayaran. At ang pagkakaiba sa pagitan ng pamantayan at pinakamababang pagbabayad ay dapat isaalang-alang sa hanay ng gastos ng negosyo sa susunod na panahon.

Ang kita ng STS na binawasan ang mga gastos sa 2019: kung ano ang kasama sa mga gastos (listahan para sa mga indibidwal na negosyante)

Ang mga gastos sa kita ay isang aktwal na bagay ng pagbubuwis para sa mga magastos na uri ng negosyo. Gayunpaman, hindi para sa lahat, dahil malayo sa lahat ng mga gastos ng mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na pagbubuwis ay maaaring alisin mula sa bayad. Dagdag pa, kailangan mo ng pare-parehong accounting ng lahat ng perang ginastos, na nangangailangan ng parehong oras at pagsisikap.

Anong mga gastos ang maaaring alisin:

• para sa pagbili ng mga fixed asset;
• para sa produksyon ng mga fixed asset;
• pag-install ng mga fixed asset;
• upang bumili ng mga eksklusibong karapatan;
• para sa pagbili ng hindi nasasalat na mga ari-arian;
• para sa pagbili ng kaalaman.

Mga gastos na maaaring alisin:

• pagkuha ng mga patente;
• pagkumpuni ng mga bagay at paraan - pagmamay-ari at inuupahan;
• upa at iba pang nauugnay na gastos;
• mga gastos sa materyal;
• suweldo;
• lahat ng uri ng mga gastos sa seguro.

Ang isang kumpletong listahan ng mga gastos sa ilalim ng rehimeng pagpapasimple ay matatagpuan sa Tax Code sa Art. 346.16.

Kapag ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng mga buwis sa pinasimple na sistema ng buwis sa 2019

Ang mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na walang mga empleyado sa 2019 ay ipinakita sa talahanayan:

Kung ang indibidwal na negosyante ay kumuha ng mga empleyado, isa pang petsa ang idaragdag sa mga petsang ito - Ika-15 ng bawat buwan. Hanggang sa petsang iyon, ang mga kontribusyon para sa mga empleyado ay dapat gawin.

Mga sunud-sunod na tagubilin para sa mga nagsisimula: kung paano magbayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis (pinasimple) sa 2019

Upang mabayaran nang tama ang pinasimple na sistema ng buwis at makatipid ng medyo malaking halaga ng pera, hindi kinakailangan na magkaroon ng mahusay na kaalaman sa matematika. Tingnan natin ang hakbang-hakbang na pagtingin sa kung paano nagbabayad ng buwis ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng pagbubuwis sa 2019.

Pagkalkula ng buwis: IP 6% sa mga empleyado

Ang IP "Konovalov" ay gumagawa ng malambot na mga laruan. Ang tindahan ay gumagamit ng 5 manggagawa, at ang bagay na pinili ni Konovalov ay kita. Ang karaniwang rate para sa kanyang rehiyon ay anim na porsyento.

Para sa quarter, ang kakayahang kumita ay 90 libo. At gumawa siya ng mga kontribusyon para sa kanyang sarili at mga kasamahan sa halagang 30 libo. At para sa anim na buwang trabaho - 550 libo. Gumawa rin siya ng mga kontribusyon sa halagang 30 libo + hiwalay na 1% para sa kita sa itaas ng pamantayan, katumbas ng: (550 - 300) x 1% = 2.5 libo. Kalkulahin natin ang mga kinakailangang pagbabayad ng pinasimpleng sistema ng buwis na dapat bayaran para sa 2 yugtong ito:

1. Bayad para sa unang yugto: 90000 x 6% = 5400. Minus installment: 5400 – 30000 = -24600 . Ngunit ayon sa batas, ang bawas para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay hindi maaaring lumampas sa 50% ng buwis, kaya kinuha namin ang kalahati ng orihinal na kinakalkula na halaga para sa pagbabayad: 5400/2 = 2700 rubles
2. Kalahating taon na bayad: 550000 x 6% = 33000. Mga minus na bayarin: 33000 – (30000 + 30000 + 5000) = -32000 . Ito ay muli mas mababa sa kalahati, na nangangahulugan na ito ay babayaran: 33000/2 = 16500 . Kung ang unang halaga ay mas malaki kaysa sa o katumbas ng kalahati ng pangunahing buwis, ang halagang iyon ay kailangang bayaran, at hindi kalahati.

Pagkalkula ng buwis: IP 6% nang walang mga empleyado

Ang IP "Sugar krendelek" ay nagbukas ng isang maliit na punto para sa paggawa ng confectionery. Nagpasya siyang magtrabaho nang mag-isa, nang hindi kinasasangkutan ng mga upahang manggagawa, ayon sa pinasimpleng sistema ng buwis na 6%. Ang kapital ng kita para sa unang 3 buwan ay umabot sa 56,000, at mga kontribusyon sa mga pondo ng insurance - 23,154. Interes para sa labis = (560000 - 300000) x 1% = 2600 r.

Paunang bayad = 560000 x 6% = 33000. At binawasan ang halaga ng mga pangangailangan sa seguro at 1% \u003d 33000 - 23154 - 2600 \u003d 7246 rubles.

Paano kalkulahin ang IP tax 15%

Halimbawa #1

Ang IP "Butler" ay nakatuon sa pagbebenta ng mga materyales sa gusali sa mga pribadong indibidwal. Ginagawa niya ang lahat ng pagbebenta sa kanyang sarili. Mode - kita-gastos sa labinlimang porsyento. Para sa taon, ang negosyo ay nagdala ng kita na 950,000 rubles, ang mga kontribusyon para sa kanilang sarili ay umabot sa 30,000 plus 1% mula sa labis, na katumbas ng (950000 - 300000) x1% = 5000. Sa hanay ng mga gastos ng negosyo, ang halaga ay 5000.

350000 x 15% = 52500. Minus ang gastos ng kumpanya: 52500 – 5000 = 47500 . Ngunit alam ng negosyante na ang lahat ng mga premium ng insurance ay maaaring bayaran sa mga gastos, kaya inalis din niya ang mga ito: 47500 – 30000 – 5000 = 12500 .

Salamat sa kanyang kaalaman, nagawang bawasan ng negosyante ang tungkulin nang hindi bababa sa 4 na beses. Kung kukuha siya ng dalawang nagbebenta, aalisin din niya ang mga bayarin para sa kanila mula sa pinasimpleng sistema ng buwis.

Halimbawa #2

Ang Indibidwal na Entrepreneur na "Charodey" ay nakikibahagi sa panloob na dekorasyon sa isang pinasimple na 15%. Nakatanggap siya ng 200,000 r. dumating. Ang mga gastos kasama ang mga gastos at kontribusyon ay umabot sa 199,000.

buwis = 200000 - 199000 = 1000 rubles, ngunit pinakamababa = 200000 x 1% = 2000. Kaya ang negosyante ay kailangang magbayad ng hindi 1, ngunit 2 libong rubles.

Accounting at pag-uulat

Maraming malinaw na pakinabang sa rehimen, ngunit hindi nito pinapawi ang negosyante mula sa pagpapanatili ng mga dokumento sa accounting at pag-uulat. Bagama't isang beses isinumite ang deklarasyon, may iba pang uri ng mga ulat na dapat isumite sa oras. Ang mga multa ay ipinapataw para sa pagkaantala, karamihan sa mga ito ay nakasalalay sa buwis. At ito ay maraming pera.

Ipinapakita ng talahanayan ang lahat ng mga deadline kapag kailangan mong magsumite ng mga ulat sa pinasimpleng sistema ng buwis:

Bilang karagdagan sa ulat, ang mga negosyante ay hindi exempted sa pag-iingat ng mga talaan. Totoo, ito ay pinasimple hanggang sa limitasyon, ang tanging libro na kailangang punan ay ang KUDIR. Ito ay isang kinakailangan upang dalhin ito. At mas mabuting huwag maging tamad, dahil maaaring kailanganin ka ng inspektor ng software na ipakita ito sa pagtatapos ng anumang panahon ng buwis.

Ngayon alam mo na kung paano nagbabayad ang mga indibidwal na negosyante ng pinasimpleng buwis (USNO) at nagtatago ng mga talaan ng buwis sa 2019. Ayon sa paglalarawan, malinaw na ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay hindi gaanong simple at nangangailangan ng higit na pangangalaga kapag nagbabayad ng mga kontribusyon at nagsusumite ng mga ulat. Ngunit ang mga negosyanteng walang tauhan ay malayang makahinga. Ang lahat ng accounting para sa kanila ay binubuo ng isang deklarasyon, na isinumite sa IFTS at KUDIR.

Ang mga obligasyong pinansyal ng isang indibidwal na negosyante sa estado ay binubuo sa napapanahon at buong pagbabayad ng mga buwis at mga kontribusyon sa insurance sa mga extra-budgetary na pondo para sa kanyang sarili at mga empleyado, kung mayroon man. Sa taong ito, ang isang indibidwal na negosyante ay may karapatang pumili sa pagitan ng ilang sistema ng pagbubuwis. Ang rehimen ng buwis na inilapat ng isang negosyante ay tumutukoy sa mga uri ng mga buwis na dapat bayaran mula sa kanya at ang dalas ng kanilang pagbabayad. Ang pag-alam sa mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis ay makakatulong sa kanya na parehong sumunod sa batas at isaalang-alang ang mga umiiral na obligasyon sa pagpaplano ng pananalapi ng mga aktibidad.

Ang dalas ng pagbabayad ng mga buwis ng mga indibidwal na negosyante sa iba't ibang sistema ng pagbubuwis

Ang dalas ng pagbabayad para sa bawat uri ng buwis ay inireseta sa Tax Code (TC) ng Russian Federation. Ang mga uri ng buwis na dapat ilipat ng isang indibidwal na negosyante sa badyet ay nakasalalay sa sistema ng pagbubuwis na kanyang pinili, at bawat isa sa kanila ay kinokontrol ng parehong code.

Ang mga uri ng buwis para sa bawat sistema ng pagbubuwis at ang dalas ng kanilang pagbabayad ay kinokontrol ng Tax Code ng Russian Federation

Sa 2018, ang mga IP ay magagamit upang pumili mula sa limang mga opsyon para sa mga rehimen ng buwis:

1. Pangkalahatang sistema ng pagbubuwis (OSN).
2. Pinasimple (USN, "pinasimple").
3. Isang buwis sa imputed na kita (UTII, "imputation").
4. Iisang buwis sa agrikultura (ESKhN).
5. Patent system ng pagbubuwis (PSN, patent).

Ang dalas ng pagbabayad ng mga buwis sa pamamagitan ng IP sa OSN

Ang pangkalahatang rehimen ng pagbubuwis ay nailalarawan sa pinakamataas na bilang ng mga buwis. Ang IP na nag-aaplay dito ay dapat magbayad ng:

1. Buwis sa personal na kita (PIT).
2. Value Added Tax (VAT).
3. Buwis sa ari-arian kung ginagamit sa mga komersyal na aktibidad.

Ang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng personal na buwis sa kita mula sa kanyang kita apat na beses sa isang taon - quarterly - ayon sa sumusunod na pamamaraan:

• Hulyo 15 - sabay-sabay na pagsunod sa mga resulta ng nakaraang taon at ang unang paunang pagbabayad para sa kasalukuyang taon (ito ay dalawang magkaibang mga pagbabayad na ginawa ayon sa magkahiwalay na mga dokumento);
• Oktubre 15 - ang pangalawang paunang bayad para sa kasalukuyang taon;
• Enero 15 sa susunod na taon - ang ikatlong paunang bayad para sa nakaraang taon;
• Hulyo 15 - sa parehong oras ang balanse ng personal na buwis sa kita para sa nakaraang taon at ang unang paunang pagbabayad para sa kasalukuyang isa.

Ang mga halaga ng lahat ng tatlong advance ay kinakalkula ng tax inspectorate batay sa impormasyon ng indibidwal na negosyante sa unang kita mula sa simula ng taon, ang natitirang halaga na dapat bayaran sa katapusan ng taon ay tinutukoy ng indibidwal na negosyante mismo kapag pinupunan isang deklarasyon, na isinumite isang beses sa isang taon.

Ang VAT ay kinakalkula batay sa mga resulta ng quarter, ngunit binabayaran buwan-buwan - sa pantay na mga installment bago ang ika-25 araw ng bawat buwan ng bagong quarter. Halimbawa, para sa ikalawang quarter ng 2018, ang IP ay kailangang gumawa ng tatlong pagbabayad:

• isang ikatlo ng halaga - hanggang Hulyo 25, 2018;
• isa pang ikatlo - bago ang Agosto 27;
• ang natitirang halaga - hanggang Setyembre 25.

Ang buwis sa ari-arian ay binabayaran isang beses sa isang taon - hanggang Disyembre 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat batay sa isang abiso mula sa tanggapan ng buwis.

Ang dalas ng pagbabayad ng mga buwis sa pamamagitan ng IP sa "pinasimple"

Mula sa kanilang kita, ang isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng pinasimple na sistema ng buwis ay nagbabayad ng isang buwis na may kaugnayan sa paggamit ng isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis. Ito ay inililipat sa badyet kada quarter:

• hanggang Abril 25 - para sa unang quarter;
• hanggang Oktubre 25 - siyam na buwan nang maaga;
• hanggang Marso 31 ng susunod na taon - batay sa mga resulta ng nakaraang taon.

Dalas ng pagbabayad ng UTII para sa mga indibidwal na negosyante

Ang "imputed" na buwis ay binabayaran din kada quarter:

• para sa unang quarter - hanggang Abril 25;
• para sa pangalawa - hanggang Hulyo 25;
• para sa pangatlo - hanggang Oktubre 25;
• para sa ikaapat - hanggang Enero 25 ng susunod na taon.

Ang pamamaraan para sa pagbabayad ng ESHN IP

Ang pinag-isang buwis sa agrikultura ay binabayaran dalawang beses sa isang taon:

• hanggang Hulyo 25 - para sa unang kalahati ng taon;
• hanggang Enero 25 ng susunod na taon - para sa pangalawa.

Mga tuntunin ng pagbabayad ng mga buwis IP sa isang patent

Ang mga tuntunin para sa pagbabayad ng halaga ng isang patent ay nakasalalay sa panahon kung kailan ito nakuha. Ang isang indibidwal na negosyante ay may karapatang bumili ng patent sa loob ng isa hanggang labindalawang buwan sa loob ng isang taon ng kalendaryo. Kaya, kung ang isang indibidwal na negosyante ay nakakuha ng isang patent para sa panahon mula Hulyo ng kasalukuyang taon, ang panahon ng bisa nito ay magiging maximum na anim na buwan - mula Hulyo hanggang Enero kasama. Ngunit kung bumili ka ng patent mula Enero - hanggang 12 buwan.

Tinutukoy din ng tagal ng patent ang dalas ng mga pagbabayad:

• para sa isang panahon ng isang buwan hanggang 90 araw - hindi lalampas sa 40 araw mula sa pagsisimula ng patent;
• sa loob ng 90 araw - ang unang ikatlong bahagi ng halaga ng patent sa loob ng 90 araw mula sa simula ng bisa nito, ang natitira sa halaga - hanggang sa katapusan ng bisa.

Pagbabayad ng personal na buwis sa kita para sa mga empleyado

Kapag ang isang indibidwal na negosyante ay may hindi bababa sa isang empleyado, kabilang ang sa ilalim ng kontrata ng batas sibil, anuman ang naaangkop na sistema ng pagbubuwis, ang negosyante ay nagiging ahente ng buwis para sa mga naturang empleyado. Nangangahulugan ito ng obligasyon na i-withhold ang personal income tax sa rate na 13% mula sa kanilang naipon na suweldo, suweldo o iba pang mga pagbabayad at ilipat ito sa badyet.

Ang personal na buwis sa kita para sa isang empleyado ay binabayaran bawat buwan hanggang ika-15 ng susunod na buwan: hanggang Pebrero 15 mula sa suweldo na naipon noong Enero, hanggang Marso 15 para sa mga pagbabayad sa Pebrero, atbp.

Video: anong mga buwis ang binabayaran ng isang indibidwal na negosyante

Saan dapat magbayad ng buwis ang isang indibidwal na negosyante sa 2018

Ang tatanggap ng mga buwis na inilipat ng isang indibidwal na negosyante sa badyet ay ang tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro nito.

Pinakamainam na tumpak na matukoy ang addressee ng mga pagbabayad gamit ang serbisyo ng Pay Taxes sa website ng Federal Tax Service (FTS) ng Russia. Nagbibigay-daan din ito sa iyo na bumuo ng isang dokumento sa pagbabayad na may mga eksaktong detalye ng kinakailangang inspeksyon ng Federal Tax Service (IFTS).

Ang paunang pahina ng serbisyong "Magbayad ng mga buwis" sa website ng Federal Tax Service ng Russia

Resibo ng buwis sa IP

Upang magbayad ng mga buwis at ilipat ang iba pang mga pagbabayad sa badyet, halimbawa, mga tungkulin ng estado, mga bayarin, multa, atbp., sa 2018, isang resibo ng PD-4sb form ang ginagamit, ang form na maaaring ma-download mula sa website ng Federal Tax Service ng Russia.

Kapag ginagamit ito, dapat tandaan na ang isang hiwalay na resibo ay ginagamit para sa bawat pagbabayad sa badyet, imposibleng gumawa ng ilang mga pagbabayad sa parehong oras.

Dapat kasama sa resibo ang:

1. Ang mga code ng OKATO at OKTMO ng munisipalidad ayon sa All-Russian classifier ng mga bagay ng administrative-territorial division, ang badyet kung saan makakatanggap ng pera. Mahahanap mo sila gamit ang serbisyo sa website ng Federal Tax Service ng Russia.
2. BCC, na iba para sa bawat uri ng pagbabayad. Kapag pinupunan, kailangan mong bigyang pansin ang ika-14 na karakter sa isang hilera. Kung binayaran ang buwis, dapat mayroong numerong "1". Ang mga opsyon na "2" at "3" ay ibinigay para sa mga parusa at multa, ayon sa pagkakabanggit. Ang kasalukuyang listahan ng CCC para sa mga buwis at mandatoryong pagbabayad ng mga indibidwal na negosyante sa 2018 ay matatagpuan sa website ng Federal Tax Service ng Russia.
3. TIN ng nagbabayad. Sa kaso ng isang indibidwal na negosyante, ang TIN ay inilalagay, na itinalaga sa kanya bilang isang indibidwal.
4. Ang pangalan ng nagbabayad sa kaukulang field ng resibo ay tinutukoy ng kung paano ginawa ang pagbabayad. Kung sa ngalan ng isang indibidwal sa cash o mula sa isang account na binuksan para sa isang indibidwal, ang buong pangalan lamang ang ipinahiwatig. Kapag ang pera ay inilipat mula sa kasalukuyang account ng indibidwal na negosyante, ang buong pangalan nito ay ipinahiwatig, halimbawa, "Indibidwal na negosyante Sidorov Ivan Petrovich".

Ang form sa paghahanap ng OKTMO sa website ng Federal Tax Service ng Russia ay madaling maunawaan para sa gumagamit

Mga paraan ng pagbabayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante

Sa 2018, mayroong ilang mga paraan para sa mga indibidwal na negosyante na magbayad ng mga buwis at mga premium ng insurance, kabilang ang mga nagpapahintulot sa kanila na tuparin ang kanilang mga obligasyon sa estado sa mismong lugar ng trabaho, nang walang pagbisita sa bangko.

Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa pamamagitan ng website ng Federal Tax Service at portal ng mga pampublikong serbisyo

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring magbayad ng mga buwis gamit ang mga mapagkukunan ng Internet na nauugnay sa mga ahensya ng gobyerno - tulad ng opisyal na website ng Federal Tax Service ng Russia at ang portal ng mga pampublikong serbisyo.

Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service

Hindi lamang ang mga indibidwal na negosyante, kundi pati na rin ang iba pang mga kategorya ng mga nagbabayad ng buwis - mga indibidwal at legal na entity, ay maaaring magbayad ng mga buwis gamit ang website ng Federal Tax Service ng Russia. Kasabay nito, ang site mismo ay hindi isang operator para sa pagtanggap at pagproseso ng mga pagbabayad, ngunit nagre-redirect lamang para sa pagbabayad sa mga mapagkukunan ng third-party - pangunahin ang mga site ng bangko. Ngunit ang bentahe ng paggamit ng pagpipiliang ito ay inaalis nito ang posibilidad ng mga pagkakamali sa mga detalye ng pagbabayad. Pagkatapos ng lahat, ang dokumento ng pagbabayad ay awtomatikong nabuo.

Upang magbayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante gamit ang website ng Federal Tax Service ng Russia, dapat kang kumilos sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:

1. Sa pangunahing pahina ng site sa listahan ng mga elektronikong serbisyo, mag-click sa link na "Magbayad ng mga buwis".

   Ang pangunahing pahina ng website ng Federal Tax Service ng Russia ay nagpapakilala sa bisita sa mga posibilidad ng serbisyo

2. Sa pahinang bubukas, mag-click sa button na "Punan ang isang order ng pagbabayad" sa seksyong "Mga legal na entity at indibidwal na negosyante."
3. Piliin ang uri ng nagbabayad ng buwis (IP) at ang uri ng dokumento. Ang order ng pagbabayad ay pinili kung nilayon mong i-print ito at bisitahin ang bangko kung saan mayroon kang kasalukuyang IP account. Sa ibang mga kaso, kabilang ang online na pagbabayad, pipiliin ang isang dokumento sa pagbabayad.

   Pahina ng website ng Federal Tax Service ng Russia na may pagpipilian ng uri ng nagbabayad ng buwis at ang pagpipilian ng dokumento ng pag-areglo

4. Piliin ang uri, pangalan at uri ng pagbabayad mula sa mga drop-down na listahan. Sa kasong ito, pipiliin ng system mismo ang nais na CSC. May isa pang opsyon - ipasok ang BCC sa naaangkop na field.

   Pahina ng website ng Federal Tax Service ng Russia na may simula ng pagpasok ng mga detalye ng pagbabayad para sa mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante

5. Ilagay ang mga detalye ng nagbabayad. Manu-manong, ito ay sapat na upang ipasok ang IP registration address.

   Pagbabayad ng mga buwis sa website ng Federal Tax Service ng Russia: pagpasok ng address at iba pang mga detalye ng nagbabayad

6. Piliin ang katayuan ng tao: indibidwal na negosyante kung magbabayad ka ng buwis para sa iyong sarili, at ahente ng buwis kung magbabayad ka para sa isang empleyado.

   Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service ng Russia: pagpili ng uri ng nagbabayad

7. Piliin ang uri ng pagbabayad mula sa drop-down na listahan (halimbawa, mga kasalukuyang pagbabayad) at ang panahon ng buwis, manual na ilagay ang halaga ng buwis na balak mong bayaran.

   Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service ng Russia: isang form para sa pagpili ng uri ng pagbabayad, panahon ng buwis at pagpasok ng halaga ng buwis

8. Manu-manong ilagay ang iyong buong pangalan at TIN. Kung ang address ng object ng pagbubuwis at ang lugar ng paninirahan ng nagbabayad ay pareho (at sa kaso ng mga indibidwal na negosyante ito ay nasa napakaraming kaso), lagyan ng tsek ang naaangkop na kahon. Kung hindi, manu-manong ipasok ang address ng pagpaparehistro.

   Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service ng Russia: isang form para sa pagpasok ng personal na data ng nagbabayad

9. Sa pahinang bubukas, tingnan kung tama ang mga detalye. Kung walang mga error, i-click ang "Magbayad". Kung makakita ka ng mga error, bumalik sa gustong hakbang gamit ang button na "Bumalik" at gumawa ng mga pagsasaayos, o i-click ang "I-clear ang Form" at punan itong muli.
10. Sa page na bubukas sa bagong window, piliin ang opsyong “Cashless payment,” piliin ang pinakaangkop na opsyon sa pagbabayad mula sa listahan ng mga opsyon sa pagbabayad, pagkatapos ay mag-log in sa iyong online na bangko at magbayad.

    Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service ng Russia: isang pagpipilian ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad

11. Kung wala sa mga available na opsyon ang nababagay sa iyo, lagyan ng check ang kahon na "Cash" at mag-click sa "Gumawa ng dokumento sa pagbabayad". I-print ang dokumentong bubukas sa PDF format at bayaran ito sa pamamagitan ng bangko.
    

    Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa website ng Federal Tax Service ng Russia: pagbuo ng isang dokumento sa pagbabayad para sa pagbabayad ng cash

Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa pamamagitan ng portal ng mga pampublikong serbisyo

Sa portal ng mga pampublikong serbisyo, maaari kang magbayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante tulad ng sumusunod:

1. Pumunta sa mga hakbang isa hanggang siyam sa website ng Federal Tax Service ng Russia.
2. Sa ikasampung hakbang, kabilang sa mga available na opsyon, piliin ang "Mga Serbisyong Pampubliko".
3. Mag-log in sa portal ng pampublikong serbisyo.
4. Sa pahinang bubukas, tingnan ang pangalan at halaga ng buwis at mag-click sa button na "Mga detalye ng invoice at pagbabayad."
5. Suriin muli ang impormasyon sa pagbabayad, pumili ng bank card sa mga paraan ng pagbabayad.

   Pagsuri sa data ng pagbabayad at pagpili ng paraan ng pagbabayad sa portal ng mga pampublikong serbisyo

6. Ilagay ang mga detalye ng card: numero, petsa ng pag-expire, pangalan ng may-ari, CVV code sa likod at i-click ang "Next".

   Ang form para sa pagpasok ng data ng card kapag nagbabayad ng buwis sa website ng mga pampublikong serbisyo

7. Suriin ang mga detalye ng pagbabayad, itama kung kinakailangan, i-click ang "Magbayad".

   Pahina na may pag-verify ng data ng pagbabayad bago ito gawin

8. Kung kinakailangan, dumaan sa karagdagang awtorisasyon, halimbawa, gamit ang isang SMS password na ipinadala mula sa iyong bangko.
9. Maghintay para sa resibo ng electronic na resibo ng pagbabayad sa iyong personal na account at i-save ito.

Ang mga negosyante ay madalas na sigurado na ang pagbabayad ng mga buwis sa kita mula sa kanilang mga komersyal na aktibidad mula sa isang personal na account ay itinuturing na isang paglabag sa mga patakaran sa pagbabangko, na puno ng pagharang ng isang account o card. Pero hindi pala. Ayon sa batas, ang pagbabayad ng mga buwis, kabilang ang mula sa kita ng mga indibidwal na negosyante, ay hindi mga transaksyon sa loob ng balangkas ng aktibidad ng entrepreneurial. Buweno, sa mga kondisyon kung ang mga mapagkukunan mismo, na direktang nauugnay sa mga ahensya ng gobyerno, ay nag-aalok sa mga indibidwal na negosyante ng pagpipiliang ito sa pagbabayad, tiyak na walang mga pagdududa.

Pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante sa pamamagitan ng Sberbank Online

Upang magbayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pamamagitan ng Sberbank Online system, kailangan mong gawin ang sumusunod na pagkakasunud-sunod ng mga hakbang:

1. Mag-log in sa system.
2. Pumunta sa tab na "Mga paglilipat at pagbabayad."
3. Sa listahan ng mga nagbabayad, piliin ang Federal Tax Service ng Russia.

   Pagpili ng Federal Tax Service sa listahan ng mga nagbabayad

4. Sa pahina na may listahan ng mga serbisyo ng departamento, mag-click sa "Paghahanap at pagbabayad ng mga buwis ng Federal Tax Service."

   Ang listahan ng mga serbisyo ng Federal Tax Service na maaaring bayaran sa pamamagitan ng Sberbank Online

5. Kung mayroon kang resibo ng Federal Tax Service, na maaaring mabuo sa website ng serbisyo gamit ang serbisyong "Magbayad ng mga buwis", ilagay ang index ng dokumento sa naaangkop na field, at sa mga resulta ng paghahanap suriin ang halagang babayaran sa resibo .

   Tax search form sa pamamagitan ng TIN ng tatanggap

6. Magbayad ng buwis.
7. Kumpirmahin ang pagbabayad gamit ang isang beses na password mula sa SMS mula sa numero 900.
8. I-save ang kumpirmasyon ng pagbabayad.

Kung mayroon kang isang resibo na may isang QR code, na maaaring mabuo sa website ng Federal Tax Service ng Russia gamit ang serbisyo ng Pay Taxes, ang pagbabayad ng mga buwis sa indibidwal na negosyante ay magagamit din sa pamamagitan ng Sberbank Online na mobile application. Para dito kailangan mo:

1. Maghanda ng isang resibo (daanan ang lahat ng mga hakbang ng pagbabayad ng mga buwis sa website ng Federal Tax Service ng Russia, ngunit sa huli, huwag magbayad online, ngunit mag-print ng isang dokumento sa pagbabayad).
2. Mag-log in sa application.
3. Buksan ang seksyong "Mga Pagbabayad."
4. Piliin ang opsyon sa pagbabayad sa pamamagitan ng QR-code o barcode.
5. Ituro ang scanner sa QR code ng resibo.
6. Maghintay para sa mga detalye ng autofill at suriin ang mga ito kasama ng resibo.
7. Para magbayad.

Iba pang paraan ng pagbabayad ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante

Sa 2018, ang mga indibidwal na negosyante ay nagagawa ring magbayad ng mga buwis sa pamamagitan ng online banking ng isang institusyon ng kredito, kung saan sila ay nagsisilbi bilang isang corporate client, o offline.

Kasama sa mga opsyon sa offline ang:

1. Sa pamamagitan ng terminal ng Sberbank. Kung mayroon kang QR code, dalhin lamang ito sa mambabasa sa terminal. Kung hindi, ang mga detalye ay kailangang manu-manong ipasok.
2. Sa pamamagitan ng cash desk ng Sberbank o ibang institusyon ng kredito.
3. Sa pamamagitan ng isang bangko kung saan ang indibidwal na negosyante ay may kasalukuyang account, kung saan ang isang order sa pagbabayad ay kailangang ipadala sa bangko.
4. Sa pamamagitan ng bank transfer mula sa isang personal na IP account sa anumang bangko.

Ang pamamaraan at mga tuntunin para sa pagbabayad ng mga nakapirming kontribusyon sa mga indibidwal na negosyante

Noong 2018, tinatanggap ng mga inspektor ng buwis mula sa mga indibidwal na negosyante hindi lamang ang kanilang mga buwis, kundi pati na rin ang mga mandatoryong kontribusyon sa lipunan, na dating pinangangasiwaan ng Pension Fund.

Ang oras ng kanilang paglipat ay nababaluktot pa rin:

• mga nakapirming pagbabayad na hindi nakatali sa kita ng isang indibidwal na negosyante at ang katotohanan na siya ay nagsasagawa ng mga aktibidad, ang halaga kung saan sa 2018 ay 26,545 + 5,840 rubles, ay babayaran bago ang Disyembre 31 ng kasalukuyang taon;
• pagbabayad sa Pension Fund sa halagang 1% ng halaga ng taunang kita ng indibidwal na negosyante na higit sa 300 libong rubles - hanggang Hulyo 1 ng susunod na taon.

Sa pagsasagawa, mas kumikita ang isang indibidwal na negosyante na magbayad kasabay ng pagbabayad ng buwis. Sa kasong ito, may karapatan siyang bawasan ang halaga ng buwis sa halaga ng naturang pagbabayad na ginawa sa parehong panahon ng buwis kung saan binabayaran ang buwis o paunang bayad. Kaya, kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga buwis kada quarter, ito ay kapaki-pakinabang para sa kanya na gumawa ng mga pagbabawas para sa kanyang sarili na may parehong dalas.

Para sa pagbabayad ng mga kontribusyon sa IP, ginagamit ang mga sumusunod na CBC:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 - para sa mandatoryong kontribusyon para sa sarili sa FIU;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 - para sa mandatoryong kontribusyon sa health insurance;
• 182 1 02 02140 06 1110 160 - para sa 1% ng taunang kita na higit sa 300 libong rubles.

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring magbayad ng mga nakapirming kontribusyon gamit ang website ng Federal Tax Service. Upang gawin ito, sa hakbang 4 ng mga naunang tagubilin, ipasok ang naaangkop na halaga sa field para sa BCF at pindutin ang Enter key. Ang natitirang mga halaga ay awtomatikong pipiliin ng system.

Ang mga karagdagang hakbang ay dapat gawin nang buong alinsunod sa mga tagubilin.

Maaari ka ring magbayad ng mga kontribusyon sa pamamagitan ng Sberbank Online system at sa mobile application ng Sberbank (kung mayroon kang QR code), isang bank cash desk, isang terminal ng Sberbank, sa pamamagitan ng isang client bank mula sa iyong account sa negosyo o paglilipat ng bayad sa bangko kung saan ang kasalukuyang account ay binuksan.

Video: tungkol sa mga nakapirming kontribusyon sa IP noong 2018

Mga parusa para sa mga indibidwal na negosyante para sa hindi pagbabayad ng mga buwis

Ang mga kaso ng hindi pagbabayad ng mga buwis ng mga indibidwal na negosyante o kulang sa pagbabayad ng mga halagang dapat ilipat sa badyet ay nakalista sa Art. 122 ng Tax Code ng Russian Federation. Nagbibigay ito ng mga sumusunod na parusa:

• 20% ng halaga ng buwis na dapat bayaran, kung ang indibidwal na negosyante ay hindi nagbabayad ng buwis o minamaliit ang halaga ng kita sa pag-uulat nang hindi sinasadya;
• 40% ng halaga ng hindi nabayaran o kulang na bayad na buwis, kung mapatunayang sinadya niya ito.

Bilang karagdagan dito, ang salarin ay kailangang ganap na bayaran ang kanilang mga utang sa badyet at, bilang karagdagan sa kanila, magbayad ng mga parusa sa rate na 1/300 ng refinancing rate ng Bank of Russia para sa bawat araw ng pagkaantala.

Mga halimbawa mula sa hudisyal na kasanayan sa hindi pagbabayad ng mga buwis ng IP

Sa pagtatapos ng 2014, ang mga inspektor ng buwis sa distrito ng Bologovsky ng rehiyon ng Tver ay nagsiwalat na ang indibidwal na negosyante sa OSN para sa 2011-2013 ay hindi nagbabayad ng VAT sa halagang halos 1.3 milyong rubles at personal na buwis sa kita sa halagang 968 rubles . Sa pamamagitan ng desisyon ng Federal Tax Service Inspectorate na may petsang Disyembre 30, 2014, sa pagdadala sa responsibilidad para sa paggawa ng isang pagkakasala sa buwis, sinisingil din siya ng multa na 293 libong rubles at multa na 118 libong rubles. Ang babae ay hindi sumang-ayon sa halaga ng VAT na babayaran, mga multa at mga parusa at nag-apela laban sa desisyon ng buwis sa arbitration court. Ngunit sa pamamagitan ng Resolusyon ng Ika-labing-apat na Arbitration Court of Appeal na may petsang Hunyo 27, 2016 sa kaso No. A66-11358 / 2015, ang desisyon ng Federal Tax Service Inspectorate ay pinagtibay. Ang isang apela laban sa desisyong ito sa isang mas mataas na hukuman ay hindi rin nagbunga ng mga resulta. At dahil hindi nabayaran ng IP ang utang, sinisingil siya ng mga awtoridad sa buwis ng karagdagang mga parusa sa halagang higit sa 191 libong rubles.

Dahil ang babae ay hindi nagmamadaling bayaran ang estado kahit na pagkatapos nito, ang IFTS ay nagtungo sa korte upang pagbawalan siya na umalis sa Russian Federation. Ang Bologovsky District Court ng Tver Region, sa pamamagitan ng desisyon nito noong Nobyembre 17, 2017, ay nasiyahan sa paghahabol ng mga awtoridad sa buwis, at ang may utang ay pansamantalang pinaghigpitan upang maglakbay sa ibang bansa.

Noong Mayo 2015, hinatulan ng tax inspectorate sa Izhevsk ang indibidwal na negosyante ng hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita para sa 2012–2013. Sa pamamagitan ng desisyon ng Federal Tax Service No. 14-1-42 / 09 na may petsang Setyembre 8, 2015, ang negosyante ay kinilala bilang isang lumalabag, pagkatapos nito ay ipinadala sa kanya ng mga awtoridad sa buwis ang isang kahilingan para sa pagbabayad ng utang at mga parusa noong Nobyembre 26, 2015 sa ilalim ng No. 4849. Dahil binalewala ng may utang ang kahilingang ito, nag-aplay ang mga inspektor ng buwis para sa isang hudisyal sa pamamagitan ng utos sa katarungan ng kapayapaan.

Ang hustisya ng kapayapaan ay naglabas ng isang utos, sa kabila ng mga pagtutol ng nasasakdal, na hindi nakuha ng nagsasakdal ang deadline para sa pagpunta sa korte sa isyung ito. Naghain ng apela ang nasasakdal laban sa desisyong ito.

Ang Oktyabrsky District Court ng Izhevsk ay kinatigan ang utos ng hukuman.

Ang pagtatangkang umapela laban sa desisyong ito sa Korte Suprema ng Udmurtia ay hindi rin nagbigay ng anumang resulta. Sa kanyang desisyon noong Nobyembre 15, 2017 sa kaso No. 33a-5347/2017, kinatigan niya ang hatol ng korte.

Sa distrito ng Olonetsky ng Karelia, ang mga pag-audit sa buwis na may kaugnayan sa isang indibidwal na negosyante na tumigil sa operasyon ay nagpakita na siya ay hindi nagbabayad ng VAT para sa panahon mula sa unang quarter ng 2011 hanggang sa unang quarter ng 2013 sa halagang halos 2 milyon 291 libong rubles, para sa na sinisingil siya ng multang 801,080 rubles . 50 kop. at multa na 19350 rubles. 95 kopecks, personal income tax para sa 2011 para sa 212,170 rubles, kung saan ang mga parusa sa halagang 65,935 rubles ay hiwalay na kinakalkula. 32 kop. Pinagmulta rin ng mga awtoridad sa buwis ang dating IP dahil sa paglabag sa mga deadline para sa pagsusumite ng 3-NDFL tax return para sa 2012 - ng 250 rubles, para sa VAT para sa 1st quarter ng 2013 - ng 1151 rubles. 55 kopecks, para sa paglabag sa deadline para sa pagsusumite ng isang personal na deklarasyon ng buwis sa kita para sa 2015 - sa pamamagitan ng 500 rubles.

Natugunan ng korte ng unang pagkakataon ang mga paghahabol na ito ng IFTS, ngunit sinubukan ng nasasakdal na iapela ang desisyong ito.

Makaranasang mamamahayag at copywriter. Sumulat ako pangunahin sa mga paksa ng negosyo, pananalapi at personal na pananalapi. Sa loob ng mahigit isang taon, nagtrabaho ako bilang isang editor sa isang consulting bureau na tumutulong upang ayusin ang pananalapi para sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo. Siya ang punong editor ng dalawang magasin, kabilang ang isang business magazine, at ang punong editor ng mga pahayagan sa lungsod sa Kostroma at Yaroslavl.

Pagsisimula ng iyong sariling negosyo, kailangan mong maghanda. Ang isang plano sa negosyo ay binuo, ang mga kalkulasyon ay ginawa na isinasaalang-alang ang mga pagbabayad ng buwis. Mula Hulyo 1, 2019, isang seryosong karagdagan ang ipinakilala - ang paglipat sa mga online na cash register. Bilang karagdagan, ang porsyento ng VAT ay itinaas sa 20%.

Ano ang tumutukoy sa uri at halaga ng mga buwis

Ang mga negosyo ay nagbabayad ng bahagi ng kita sa mga off-budget na pondo at gumagawa ng mga pagbabawas. Maiiwasan mo ang mga problema sa daloy ng pera sa pamamagitan ng paggawa muna ng mga kinakailangang kalkulasyon. Pinapayagan na magbayad ng mga kontribusyon ng estado isang beses sa isang taon o quarterly.

Ang isang pinasimple na sistema ng accounting at pag-uulat ng dokumentaryo ay ginagamit, ang mga pagbabayad ay pinaliit.

Ang pagpili ng isang espesyal na rehimen ay nakasalalay sa larangan ng aktibidad, ang bilang ng mga empleyado, ang paglilipat ng pananalapi. Hindi ipinagbabawal ng batas ang aplikasyon ng pangkalahatang rehimen ng pagbabayad ng buwis, kung minsan ang isang indibidwal na negosyante ay kinakailangan na sumunod lamang dito.

Mga rehimen sa buwis

Pangkalahatang mode

Ang IP ay hindi madalas na ginagamit. Gayunpaman, kasama sa pagsasanay na ito ang:

• personal na buwis sa kita (mula sa kita ng negosyante);
• Buwis sa ari-arian na hindi natitinag na ginagamit sa negosyo.

Dalawang mandatoryong pagbabawas na binabayaran ng indibidwal na negosyante bilang bahagi ng pangkalahatang rehimen ng pagbubuwis ay personal income tax at VAT. Para sa mga transaksyon sa real estate - hindi ang pinakasikat na kaso.

ipinataw na buwis sa kita

Sa ngayon, ang UTII ay boluntaryo, at ang negosyante ay may karapatang independiyenteng pumili ng mode na ito o gumamit ng isa pa. Ang rehimeng ito ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang solong buwis sa imputed na kita, ang halaga nito ay tinutukoy ng isang espesyal na pormula. Ginagamit ng mga indibidwal na negosyante ang iminungkahing sistema. Ang pagkalkula ay batay sa mga halaga:

1. Ang pangunahing kakayahang kumita na itinatag ng utos ng mga awtoridad.
2. Mga coefficient na sumasalamin sa larangan ng aktibidad ng indibidwal na negosyante (seasonality, oras ng pagtatrabaho, iba pang mga detalye).
3. Halaga ng buwis.

Sa una, ang mga maliliit na negosyo ay may pag-aalinlangan tungkol sa iminungkahing sistema ng pagbubuwis, ngunit pagkatapos suriin ang iminungkahing opsyon, nagpasya sila na ito ay katanggap-tanggap. Sa tulong nito, posible na kalkulahin ang halaga ng mga pagbabawas nang maaga, na hindi magiging isang malubhang pagkawala para sa mga nagtatrabaho na modelo ng negosyo. Sa paunang yugto ng pagnenegosyo, sa kahinaan ng mga daloy ng pananalapi, hindi mo ito dapat gamitin.

sistema ng patent

Ang rehimen ay nag-aalok ng pagbili ng isang patent para sa iminungkahing aktibidad. Ito ay isang pagbabayad ng buwis. Hindi indefinite, ang patent ay limitado, kailangan mong bumili muli. Ang gastos ay itinakda ng mga paksa ng Federation, habang gumagawa sila ng mga pagpapasya sa mga rehiyon sa mga uri ng mga aktibidad sa pagkakaroon ng isang patent.

Pinasimpleng sistema

Ang pagbubuwis sa mga indibidwal na negosyante ay ipinapatupad sa dalawang paraan:

• mula sa kabuuang kita;
• kita at ang bawas sa mga gastusin mula rito (buwis sa kita).

Alinsunod dito, ang isang maliit na kinatawan ng negosyo ay kailangang magbayad ng 6% sa unang kaso at 15% sa pangalawa. Kasama sa listahan ng mga gastos ang mga gastos na tinukoy sa Tax Code ng Russian Federation, dapat silang eksklusibong nauugnay sa mga aktibidad sa negosyo.

Ang ganitong sistema ay hindi nagdadala ng mabigat na pinansiyal na pasanin sa maliliit na negosyo at mas madalas itong ginagawa kaysa sa iba. Angkop para sa mga unang yugto ng negosyo.

Ano ang pipiliin

Ang pagpili ng isang angkop na sistema ay nakasalalay sa mga detalye ng negosyante at ang mga uso ng napiling angkop na lugar sa merkado. Halimbawa, mas gusto ng mga pederal na kumpanya at dayuhang negosyo na magtrabaho kasama ang mga indibidwal na negosyante na nagbabayad ng VAT. Kung hindi, ang komersyal na alok ay hindi isasaalang-alang, dahil ang gayong diskarte ay maaaring humantong sa hindi kasiya-siyang mga kahihinatnan. Sa kasong ito, nalalapat ang pangkalahatang rehimen sa pagbubuwis (DST).

Magbayad ng mga kontribusyon ng estado sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis. Ang ilang mga modelo ng negosyo ay nasa ilalim ng ilang mga pagkakaiba-iba. Sa kasong ito, kinakailangan upang kalkulahin ang bawat pagpipilian. Para sa isang layunin na pagtatasa, dapat pag-aralan ng isa ang mga pessimistic na sitwasyon at piliin ang naaangkop.

Iba pang mga buwis sa negosyo

Bilang karagdagan sa mga pagbabawas na ito, ang indibidwal na negosyante ay dapat gumawa ng iba pang mga pagbabayad na ipinag-uutos para sa mga mamamayan ng Russian Federation. Kinakailangang isaalang-alang ang mga naturang pagbabawas bago simulan ang iyong sariling negosyo.

Mga kontribusyon sa pensiyon

Ang pagbabayad ay kinakailangan isang beses sa isang taon. Ang rate ay naayos at hindi nakakaapekto sa napiling sistema ng pagbabayad ng buwis. Ito ay isang ipinag-uutos na pagbabayad, ay hindi nakasalalay sa mga detalye, ang bilang ng mga empleyado, paglilipat ng tungkulin at iba pang mga bagay.

Buwis sa ari-arian

Ang isang indibidwal na negosyante bilang isang mamamayan ay obligadong gumawa ng mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian: transportasyon, real estate, iba pang ari-arian. Pinapayagan na magbayad bilang isang may-ari (mamamayan) o bilang isang indibidwal na negosyante kung ang ari-arian ay ginagamit para sa mga layunin ng negosyo. Ang unang pagpipilian ay mas karaniwang ginagamit. Kapag gumagamit ng DOS, dapat kang magbayad bilang isang merchant, ngunit ito ay bihira. Ang buwis sa transportasyon ay binabayaran sa parehong paraan tulad ng iba pang mga kontribusyong sibil.

Buwis

Hindi binabayaran ng negosyante ang bayad na ito kapag gumagamit ng espesyal na rehimen. Sinasabi ng batas na ang pagnenegosyo ay ang pangunahing uri ng aktibidad na nagbibigay ng kita, kaya hindi katanggap-tanggap na pataw ng karagdagang buwis sa personal na kita, dahil ito ay ituturing na dobleng buwis. Hindi ito nalalapat sa mga negosyong tumatakbo sa ilalim ng DOS.

Buwis ng empleyado

Kapag gumagamit ng mga upahang manggagawa, ginagawa ng IP ang mga tungkulin ng isang ahente. Ayon sa batas, obligado na gumawa ng mga pagbabawas ng buwis sa kita sa badyet mula sa mga pagbabayad (maliban sa mga benepisyong panlipunan). Sa kabila ng exemption ng indibidwal na negosyante mula sa personal income tax, obligado siyang magbayad para sa mga empleyado. Bilang karagdagan, ang mga paglilipat sa FIU at iba pang mga pondo ay sapilitan. Ang mga pagbabawas ay dapat ilipat buwan-buwan at ang halaga ay depende sa kita ng empleyado. Ito ang pagkakaiba sa pagitan ng sariling mga pagbabawas na ginawa isang beses sa isang taon sa isang nakapirming rate.

Mga partikular na uri ng buwis

Halimbawa, ang paggamit ng likas na yaman, yamang tubig. Para sa pagbebenta ng mga produktong excisable, kinakailangang magbayad ng mga tungkulin sa excise. Ang pagbabayad ng mga buwis ay isang mahuhulaan at makalkulang item sa gastos na dapat isama sa plano ng negosyo sa yugto ng paghahanda. Dapat maingat na subaybayan ng mga nagpapatakbong negosyante ang mga posibleng pagbabago, ilipat ang pera sa badyet sa oras at sundin ang dokumentasyon ng pag-uulat.

Saan magbabayad ng mga buwis sa IP: Video