Kişisel sigorta ve doğrudan sigorta. Risk yönetimi yöntemi olarak kişisel sigorta Sigorta koruması ve sigorta fonu

Menkul kıymet ihracına dayanarak çekildi. Bir işletmenin yeniden düzenlenmesi, bir işletmenin mali durumunu iyileştirmek ve iflası önlemek için bir dizi önlemdir;

Öngörülemeyen olaylar durumunda belirlenmiş tüketim standartlarını aşan bireysel veya grup doğal rezervler, sigorta anlamında bir mali kategori olarak değerlendirilmez ve bir ailenin, hane halkının vb. rezervlerini temsil eder. Tahıllar, dolaptaki şeker, kulübeden konserve yiyecekler, yeni bir takım elbise, kuraklık durumunda tohum tedariği vb. Finansal bir kategori olarak sigortayla yalnızca dolaylı olarak ilişkilidir. Bu olaylar ve genel olarak doğal forma sahip rezervlerin oluşma süreci diğer istatistiklerin konusudur. Kişisel tüketim istatistikleri ve ekonominin diğer sektörlerinin istatistikleri ile incelenirler. Bununla birlikte, kendi kendine sigorta olarak adlandırılan ayni rezervlerin oluşumu finansla ilgilidir, çünkü sigorta fonlarının oluşum süreci finansal akışlarla ilişkilidir veya SNA'daki hacimlerine yansır.

D. Kişisel sigorta (dahili sigorta). Proje risklerini nötralize etmeye yönelik bu yöndeki mekanizma, işletmenin yatırım kaynaklarının bir kısmını ayırmasına dayanmaktadır.

Bilim ve eğitim literatüründe sigorta, ekonomik kategori ve hukuki kategori olarak iki açıdan ele alınmaktadır. Ekonomik bir kategori olarak sigorta, toplumun belirli sosyo-ekonomik ihtiyaçları tarafından koşullandırılan, hem parasal hem de maddi biçimlerde toplumun çeşitli fonlarının yaratılması, dağıtılması ve kullanılması sürecinde ortaya çıkan bir dizi sosyal ilişkidir. Sigorta, endüstriyel ilişkilerin unsurlarından biridir ve doğal, insan yapımı, ekonomik ve diğer risklerden kaynaklanan olumsuz sonuçlar durumunda ticari kuruluşların, bireysel vatandaşların ve bir bütün olarak toplumun mülkiyet çıkarlarının korunması için gerekli koşulları yaratır. doğal güçlere maruz kalmanın olumsuz sonuçlarının ortaya çıkmasının önlenmesine gelince, üretimin ve sosyal alanın gelişmesi için her türlü rastgele neden. Sigorta, maddi kayıpları telafi etmek, toplumun tahrip olmuş, zarar görmüş üretici güçlerinin restorasyonuna katkıda bulunmak, onlara verilen zararı telafi etmek için tasarlanmıştır. Toplumda sigorta korumasını uygulamak için çeşitli sigorta fonları oluşturulur. Sigorta fonları, kendi kendine sigorta, devlet merkezi para fonlarının oluşturulması (federal bütçenin bir parçası olarak rezerv fonları, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçeleri), merkezi ve merkezi olmayan maddi fonlar (gıda, yakıt, vb.) ve dar anlamda sigorta biçimindeki bu kavram, belirli fon fonlarının yaratılması, dağıtımı ve kullanımına ilişkin sosyal ilişkilerin ortaya çıktığı bir kavramdır. Bu sosyal ilişkiler bir bütün olarak finansal sistemin bağımsız halkası olarak oluşur ve finansal sisteme dahil edilir. Sigorta fonları, finansal sistemin bir halkası olarak sistemin diğer bölümleriyle ve esas olarak bütçe sistemiyle etkileşim halindedir.

Dolayısıyla çeşitlendirme, sigorta seçeneklerinden biri olan öz sigortadır.

Telafi yöntemlerinin kullanım koşulları farklıdır. Bu nedenle, bir işletme fonlarının yalnızca belirli bir kısmını cirodan rezerve yönlendirebildiğinden, kendi kendine sigorta ekonomik sınırları açıkça tanımlamıştır. Bir banka kredisi güçlüdür, ancak fonların geri ödenmesini gerektirir. Bunun aksine, sigortacının mali garantisi sözleşmenin tüm süresi boyunca geçerlidir ve sigorta tazminatı şeklinde alınan fonlar iadeye tabi değildir. Bu bakımdan sigorta, riskle baş etmenin en önemli yöntemi olarak kabul edilmektedir.

Sanayi öz sigorta fonları aynı zamanda nakit ve çoğunlukla ayni olarak oluşturulan tohum, yem ve diğer gıda fonlarını da içermektedir. Tarımsal üretim sektöründe doğal afetler ve diğer afetlerden kaynaklanan zararların telafi edilmesi amaçlanmaktadır. Piyasa ekonomisinde, öz sigorta genişledi ve ticari kuruluşların faaliyetlerini olumsuz ekonomik durumlarda korumak için kullanılan, kendileri tarafından oluşturulan risk fonları biçimindeki işletme ve kuruluşların düzeyini kapsıyor. Devletin bu tür fonları yaratmadaki işlevleri, esas olarak bunların boyutunu (kayıtlı sermayenin belirli bir yüzdesi olarak) sınırlamak ve bunların kullanımına ilişkin kurallar geliştirmekle sınırlıdır. Modern koşullarda öz sigorta fonları, finansal kaynakların her yerde yetersiz olduğu olumsuz olaylara ve süreçlere karşı en etkili koruma aracı değildir. Bir alternatif, müşterek ve müteselsilen rezerv fonları oluşturan ekonomik profesyonel ticari sigortadır.

Endüstri öz sigorta fonlarına örnekler verin.

Tahmin ve kurum içi planlama, kendi kendine sigorta ve sigorta, riskin bir kısmının riskten korunma, vadeli işlem işlemleri ve ihraç seçenekleri yoluyla diğer kişi veya kuruluşlara aktarılması konularında vasıflı çalışma yoluyla riski önemli ölçüde azaltmak mümkündür. Riski azaltmanın giderek yaygınlaşan bir yolu, karşı para birimi, ticari, kredi ve diğer talep ve yükümlülüklerin yaratılması anlamına gelen riskten korunmadır. Riskten korunma, riski başka bir tarafa devrederek öngörülen gelir düzeylerini güvence altına almak amacıyla hammadde işleme konusunda uzmanlaşmış firmalar tarafından yaygın olarak kullanılmaktadır. Riskten korunma, riski ortadan kaldıran veya sınırlayan bir iş planıdır.

Rezerv fonunun fonlarına benzer şekilde öz sigortaya ek olarak da kullanılırlar.

Projenin en önemli riskleri için, telafi ve risk azaltma yöntemleri, yani olumsuz olayların önlenmesi veya olumsuz etkilerinin zayıflatılması (çeşitlendirme, sigorta, sınırlama, öz sigorta, risk dağıtımı) ayrıntılı olarak tartışılmaktadır.

Kendi kendine sigorta sürecinde çeşitli rezerv ve sigorta fonları oluşturulur. Bu fonlar amaca göre

Sigorta fonunun fonlarının kendi kendine sigorta koşullarında kullanılmasına ilişkin prosedür, ticari işletmenin tüzüğünde belirlenir.

Tabii ki, finans yöneticisinin faaliyetinin tüm bu yönleri (ve ayrıca bu temel ve dolayısıyla çok özlü şemaya dahil olmayanlar), vergilendirmeyi en aza indirme, makul risk azaltma ve şirketin mülkünün korunması (harici sigorta, kişisel sigorta) kaygısıyla doldurulmalıdır. -sigorta).

İşletmeler, kural olarak, talebin artması veya arızalı ekipmanın değiştirilmesi durumunda üretimi artırmak için kullanılabilecek yedek üretim kapasitesine sahiptir. İşletmeler (şirketler) olası veya beklenen gider veya zararları karşılamak için parasal fonlar yaratırlar. Bu tür harcamalar, fiyat dalgalanmaları, döviz kurlarındaki değişiklikler, sigorta kapsamına girmeyen riskleri karşılamak için veya borçları karşılamak için “kendi kendini sigortalamak” (yangın, hırsızlık vb.) ile ilgili ek maliyetleri içerebilir. Ulusal mevzuata uygun olarak, özellikle gelecekte hesaplanan harcamalara ilişkin bazı tazminat türleri vergiye tabi değildir; diğer taraftan olası kazara harcamalar da dahil olmak üzere diğerleri vergiden muaf değildir. Bir şirketin sermaye yapısında yedek sermaye ayırt edilebilir.

Kılavuzun materyalleri, modern risk yönetimi teorisinin tüm uygulama yelpazesini, riskin analizini ve tanımlanmasını, onu yönetmek için finansal mekanizmaları (sigorta ve kişisel sigorta dahil), risk aktarımına yönelik yasal mekanizmaları, önleyici tedbirlerin organizasyonunu vb. kapsamaktadır. Kitap tüm ana risk türlerini (endüstriyel, çevresel, finansal, ticari, yatırım, girişimcilik vb.) inceliyor.

Risk olasılığının azaltılması Kişisel sigorta Finansal teminatların alınması

Riski mevcut seviyede tutmak, her ne kadar böyle bir olasılık sağlansa da, her zaman hasarı telafi etmeye yönelik eylemlerden vazgeçmek anlamına gelmez (bkz. Şekil 2.2'deki Finansman Yok bloğu). Bir işletme, olumsuz durumlarda kayıpların telafi edileceği özel rezerv fonları (kendi kendine sigorta fonları veya risk fonu) oluşturabilir. Bu risk yönetimi yöntemine öz sigorta denir.

Ancak son zamanlarda piyasa ekonomisi yoluna giren ülkelerde, özellikle Rusya'da sigortanın durumu o kadar da pembe değil. Bunun nedeni, Rusya'nın daha önce, işletmeleri desteklemek ve olumsuz durumlarda nüfusa yardım etmek için harcanan devlet rezervlerinin oluşumunu ima eden merkezi bir ekonomik yönetime sahip olmasıdır. Aslında bu, yalnızca ulusal ölçekte kendi kendini sigortalamaya eşdeğerdi. Finansal ve ticari riskler gibi pek çok risk türü, en azından iç piyasada neredeyse tamamen yoktu.

Bu nedenle, önleyici tedbirlerin organizasyonu ve uygulanmasının yanı sıra kendi kendine sigorta da dahil olmak üzere Rus şirketlerinin faaliyetlerinde diğer risk yönetimi yöntemleri önemli bir rol oynamaktadır. Bu, bu mekanizmaların dikkate alınmasının önemini vurgulamaktadır ve

Bu, her ekonomik varlık tarafından, kural olarak, doğal rezervler şeklinde ayrı bir risk fonunun merkezi olmayan bir şekilde yaratılmasıdır. Özel bir rezerv fonu oluşturmak mümkündür. Bu durumda, işletme "işletme sermayesinin bir kısmı pahasına oluşan zararları" karşılar. Genellikle böyle bir fon kayıtlı sermayenin% 15'i tutarında oluşturulur. Sigortalı mülkün değeri Küçük veya kayıp olasılığının son derece düşük olduğu durumlarda Öz sigorta yardımıyla, üretim sürecindeki geçici zorluklar hızlı bir şekilde aşılabilir. MS'de “kendi kendini sigortalama” kavramı iki anlam taşıyabilir: 1 ) gelecekte tıbbi bakım için ödeme yapmak amacıyla bireyin hesabında fon birikmesi (ancak bu anlamda, para boşta kaldığı ve tedavi için yeterli olmayabileceği için kendi kendine sigorta kârsızdır); 2) a İşletme ile tıbbi hizmet üreticileri arasında genellikle kişi başı ücret esasına göre doğrudan anlaşma Sigorta şirketlerinin fonlarının katılımıyla sigorta yapmak en karlı olanıdır.
Sigorta, sigorta fonuna aktarılan ödemelerin geri ödenmesi (hızlı kullanım imkanı) ile ayırt edilir. Fonların geri ödenmesi işareti, sigortayı krediye yaklaştırır. Bu nedenle sigorta sadece finansal değil aynı zamanda kısmen bir kredi kategorisidir ve
ekonomik uygulama, sigorta fonunun fonlarının sürekli olarak likit formda olmasını gerektirir: bankalardaki mevduatlar, borsada işlem gören hisseler, devlet hazine bonoları şeklinde.
Sağlık sigortası da dahil olmak üzere her türlü sigortanın belirli işlevleri vardır. Bunlar: 1) hasar tazminatını belirleyen riskli, koruyucu bir işlev (MS'de - hasta kişilerin tedavisi için ödeme); 2) önleyici işlev - sigorta fonunun bir kısmı pahasına, sigorta riskini azaltmaya yönelik önlemlerin finansmanı; 3) tasarruf işlevi - birikmiş para ödünç verilebilir ve kâr elde etmek için kullanılabilir. Dolayısıyla sigorta, bir yandan iş dünyasının ve insanların refahını koruyan bir sigorta aracı, diğer yandan da kar getiren ticari bir faaliyet olarak hareket etmektedir.
Sigortacının kârının kaynakları, hem sigorta faaliyetinden hem de maddi üretim nesnelerine, üretim dışı alana, işletme paylarına, banka mevduatlarına geçici olarak serbest bırakılan fon yatırımlarından elde edilen gelirlerdir. Sigorta, kâr getiren sigorta sermayesinin oluşumunun ana kaynağı olarak hizmet eden, artı değerin bir kısmını ve gerekli ürünün maliyetini sigorta primleri şeklinde sigorta şirketleri lehine yeniden dağıtmanın oldukça etkili bir yöntemidir. Sigorta şirketleri, varlıkları çoğunlukla en büyük bankaların ve sanayi şirketlerinin varlıklarını aşan finansal sermayenin en güçlü temsilcileri arasında yer alıyor.

Kişisel Sigorta konusu hakkında daha fazla bilgi:

1. Sosyal sigorta alanındaki ilişkilerin düzenlenme biçimleri
2. § 1. Sigorta fonu kavramı. Kapitalizmde sigorta fonu ve sigorta. Sosyalizm altında sigorta fonu. SSCB'de sigortanın ekonomik önemi

Kişisel sigorta(kendi kendine sigorta) - bir ticari kuruluş veya birey tarafından masrafları kendisine ait olmak üzere oluşturulması ve öngörülemeyen olumsuz olayların neden olduğu hasarı telafi etmek için kullanılması amacıyla organizasyonel ve yasal bir form.

Kendi kendine sigorta, çeşitli risk koşullarına bağlı olarak kesintisiz üretim sağlamak amacıyla herhangi bir ticari kuruluş tarafından merkezi olmayan bir biçimde bir eğitim yöntemidir. Kendi kendine sigorta, kendi kendini sigortalayanın bir parasal sigorta fonu ve (veya) hammadde, malzeme, yedek parça vb. rezervlerini oluşturup kullanması durumunda parasal ve ayni formlarda meydana gelir. olumsuz koşullar durumunda, müşterilerin teslim edilen ürünler için ödemelerinde gecikmeler vb. Sigorta fonu fonlarının kendi kendine sigorta koşullarında kullanılmasına ilişkin prosedür ticari kuruluş tarafından sağlanır. Piyasa ekonomisi, öz sigortanın sınırlarını önemli ölçüde genişleterek onu bir risk fonuna dönüştürüyor.

Bireysel sigortada mekansal düzenleme ya yoktur ya da sınırlıdır, bunun sonucunda gerçek sigortanın sağlanabilmesi için oluşturulanların beklenen hasarla karşılaştırılabilir bir değere ulaşması gerekir.

Kendi kendine sigorta ile sigorta rezervi hem ayni hem de nakdi olarak oluşturulabilir. Tarımda ve bazı endüstrilerde mahsul kıtlığı, yangın ve diğer olumsuz olaylar durumunda ayni rezervler (tohum, yem, hammadde) yaratılır. Piyasa koşullarında, hem ticari kuruluşlar hem de nüfus tarafından yaygın olarak kullanılan sigorta rezervlerinin parasal biçimi daha uygundur.

Kişisel sigortanın karakteristik özellikleri:

• sigorta fonunun poliçe sahibinin mülk olarak tek mülkiyeti ve kendi takdirine bağlı olarak tamamen elden çıkarılması (sigorta sahibi sigorta fonunun kullanım prosedürünü kendisi belirler ve olayı kaydeder);
• çekilen (harici) sigorta fonlarının kullanılmaması - yokluk;
• sigorta fonu tarafımızdan yaratılmıştır;
• Sigortalının sigorta fonu ve sigorta programı oluşturma konusundaki sorumluluğu yalnızca kendisine aittir.

Kendi kendine sigorta, bir sigorta fonu oluşturmanın merkezi olmayan bir yöntemidir ve devlet merkezi sigorta rezervi ve sigortasıyla birlikte sigorta koruması sağlayan tek bir birbirine bağlı sistemin parçasıdır.

Toplumun ekonomik kalkınma sürecinde, aşağıdaki koşullar nedeniyle öz sigortaya yönelik nesnel ihtiyaç devam etmektedir:

1. bilimsel ve teknolojik gelişmeler ve ekonomik ilişkilerin giderek karmaşıklaşması, sigorta şirketlerinin her zaman uygun fiyata sağlayamadığı sigorta korumasına olan ihtiyacı artırmakta;
2. Kişisel sigorta, işletmenin geçici olarak serbest rezerv fonlarının yerleşimini kontrol etmesine olanak tanır.

Sigorta koruması ve sigorta fonu

Olumsuz rastgele olaylar, insan toplumunun sürekli yoldaşlarıdır. Kaynakları doğal ve iklim koşulları, üretim ve teknolojik süreçler, ekonomik koşullardaki değişiklikler, politika ve hukuki ilişkiler, sosyo-demografik süreçler vb.'dir.

Olumsuz olayların meydana geldiği önceden biliniyorsa, bir bütün olarak toplum ve bireysel bir işletme, bu olaylara veya bunların sonuçlarına karşı gerekli korumayı sağlayabilir, ancak olayların önemli bir kısmı rastgele niteliktedir ve yalnızca değişen oranlarda tahmin edilebilir. güvenilirlik dereceleri. Meydana gelen olumsuz olaylar hasara (mala) veya zarara (bir kişiye) neden olur ve bu da toplumu uygun bir koruma yöntemi geliştirmeye sevk eder (Şekil 1.1).

Pirinç. 1.1.

Olumsuz tesadüfi olaylardan korunma ihtiyacının farkındalığı ve korunma yöntemleri toplumun evrimi ile yakından ilgilidir. Ekonomik gelişiminin ilk aşamalarında ana faaliyetler tarım ve ticaretti ve olumsuz olayların ana kaynağı doğaydı. Toplumun gelişiminin ilk aşamasında doğal güçlerin (doğal afetler, salgın hastalıklar, mahsul kıtlığı) etkisini önlemek imkansızdı, ancak sonuçlarını en aza indirmek mümkündü.

Tarihin gösterdiği gibi, olumsuz olayların sonuçlarına karşı korunmanın en eski yollarından biri, olumsuz bir olayın neden olduğu hasarın, kişinin önceden bir güven fonunda biriktirdiği kendi kaynaklarını kullanarak karşılanmasına dayanan nefsi müdafaadır (kendini sigortalama). . Örneğin, iyi yıllarda bir çiftçi, mahsul kıtlığı durumunda kullanmayı planladığı bir tahıl rezervi yaratır. Bu durumda çiftçi, verimi zaman içinde "eşitleyerek" veya başka bir deyişle olası zararı (hasat başarısızlığını) birkaç yıl önceden "yayarak" kendini korur. Bu hasar tahsisi, özel bir hedef fonunun oluşturulması ve olumsuz bir olay durumunda kullanılması yoluyla gerçekleştirilir.

Kendini savunma (kendini sigorta), olumsuz olayların sonuçlarını hane halkına küçük veya ortalama miktarda zarar vererek en aza indirmenize olanak tanır, ancak kendinizi bu şekilde büyük hasarlardan korumak imkansızdır - bu, yetenekler dahilinde olmayabilir bir hanenin ya da kaynak biriktirmesi çok uzun sürecektir (tüccar ailelerinde nesilden nesile birikmiş bir öz sigorta fonunun olduğu bilinmektedir). Ek olarak, nefsi müdafaa (kendini sigortalama) hasarı azaltmaz ve genel fon ihtiyacını azaltmaz - bu ihtiyacın zaman içinde daha eşit bir şekilde dağıtılmasına olanak tanır. Bu bağlamda, olumsuz olaylara karşı ortak koruma sağlamak amacıyla çeşitli kuruluşların kaynaklarının birleştirilmesi ihtiyacına dair bir anlayış mevcuttur. Bu durumda, savunmanın birkaç katılımcısı, mağdurun uğradığı zararı telafi etmek için ortaklaşa bir güven fonu oluşturur ve bu, hasarın sigorta katılımcıları arasında bölünmesini mümkün kılar.

Zamanla, bir güven fonunun oluşturulması ve kullanılması yoluyla hasarın dengelenmesine dayanan olumsuz olayların sonuçlarından korunma yöntemleri giderek daha yaygın olarak kullanılırken, katılımcılar arasında istikrarlı bir ekonomik ilişkiler sistemi - sigorta koruması - oluşuyor.

Sigorta koruması- bunlar, rastgele olumsuz olayların meydana gelme olasılığı ile belirlenen ve bunların neden olduğu hasarı özel bir fon pahasına dengeleyerek karşılayan ekonomik ilişkilerdir.

Bu ilişkinin temel özellikleri şunlardır:

• - olumsuz bir olayın tezahürünün rastgele doğası;
• - Olumsuz olayların sonuçlarını kapsamaya yönelik nesnel ihtiyaç;
• - zaman içinde ve sigorta katılımcıları arasında olumsuz olayların sonuçlarının “düzenlenmesinin uygulanması”;
• - Hasarı karşılama kaynağı olarak özel bir fonun varlığı.

Sigorta korumasının, bu sonuçların en aza indirilmesine yardımcı olmasına rağmen, rastgele bir olumsuz olayın meydana gelmesinden veya bunun sonuçlarından (hasar veya zarar) korunmayı garanti etmediğine dikkat edilmelidir. Sigorta korumasının amacı, çoğaltma sürecindeki başarısızlıklara ve bu olayların meydana gelmesi nedeniyle bireysel kişilerin (tüzel kişiler veya bireyler) mali durumlarında keskin bir bozulmaya karşı koruma sağlamaktır.

Sigorta koruma sürecinde hasarın dökümü şu şekilde yapılabilir:

• - uygun yıllarda, olumsuz yıllarda kullanılan bir güven fonu oluşturulduğunda;
• - birden fazla kuruluşun bir güven fonunun oluşumuna katılması ve bunlardan birinin zararının herkes tarafından paylaşılması durumunda, tazminat almakla ilgilenen kişiler arasında. Buna göre iki sigorta koruması yöntemi vardır (Şekil 1.2).

Pirinç. 1.2.

Kişinin zararının yalnızca zamanında dağıtılmasına dayalı sigorta koruması sağlama yöntemine denir. kişisel sigorta (meşru müdafaa).

Kendi kendine sigorta, konunun, kendi kaynaklarından bağımsız olarak önceden oluşturulan bir güven fonu pahasına, kazara bir olay sonucu ortaya çıkan hasarı karşıladığı (tazmin ettiği) anlamına gelir - kendini korur. Kendini sigortalayan bir kuruluş veya birey, rastgele bir olay meydana geldiğinde kaynaklara ihtiyaç duyulması durumunda bir rezerv oluşturur: örneğin, bir ev sahibi yangın durumunda tasarruf edebilir; çalışan - işten çıkarılma, hastalık durumunda veya sadece "yağmurlu bir gün için". Endüstriyel ve ticari işletmeler ile firmalar da olumsuz olaylar durumunda operasyonların sürekliliğini sağlamak için güven fonları oluştururlar. Rezerv hem ayni hem de parasal olarak oluşturulabilir.

Meşru müdafaa, kişinin olumsuz bir olay olasılığına dair farkındalığını ve uygun rezervler oluşturarak buna hazırlıklı olmasını gerektirir. Ancak konu bunu ihmal edebilir ve ani kayıplar durumunda bunları cari gelir, banka kredileri ve sponsorlar pahasına karşılayabilir. Bu durumda sigorta teminatı kalmaz ve diğer risk yönetimi yöntemleri kullanılır.

Kendini savunmanın (kendini sigortalamanın) temel avantajı, bir tüzel kişiliğin veya bireyin, oluşturulan fonu bağımsız olarak yönetebilmesi ve ihtiyaç duyulduğu anda hemen kullanabilmesidir.

Kazalara karşı korunma yöntemi olarak kendi kendine sigortanın bazı dezavantajları vardır. Olumsuz olaylardan korunma açısından en büyük dezavantaj, tüzel kişi veya birey tarafından bu durumların tüm sonuçlarının kabul edilmesidir; zararın korumayla ilgilenen diğer kuruluşlara dağıtılmaması.

Diğer dezavantajlar: Sigorta korumasına ihtiyaç duyan bir kuruluş her zaman bağımsız olarak gerekli miktarda bir sigorta fonu oluşturma fırsatına sahip değildir, buna göre hasar karşılanmayacaktır (finanse edilmeyecektir); ayrıca fon gerekli miktara ulaşmadan olumsuz bir olay meydana gelebilir.

Ayni bir sigorta fonu oluştururken: a) fonlar dolaşımdan çekilir ve kar getirmez; b) olumsuz bir olay meydana gelmemişse ve maddi varlıkların sınırlı bir raf ömrü varsa, bunların satılması (muhtemelen zararına) veya başka amaçlarla kullanılması (örneğin yem olarak tohumluk tahıl) gerekir; c) Maddi varlıkların depolanması için maliyetler gereklidir.

Belirtilen dezavantajlardan dolayı, kendi kendine sigorta her zaman etkili değildir.

Örnek

1913 yılında Michigan eyaleti tarafından mülkü için bir öz sigorta fonu yaratılmasının tarihsel gerçeği yaygın olarak bilinmektedir. 1951'de sigorta rezervi 1,75 milyon dolardı, ancak bir yangın çıktı ve zararların karşılanması için 5,27 milyon dolar gerekti. 1965'te kendi kendine sigorta durduruldu. 20 ABD eyaleti mülklerini öz sigorta yoluyla korumaya çalıştı ancak zamanla hepsi bundan vazgeçti.

Kazalara karşı korunmanın evrimi, meşru müdafaanın eksikliklerinin farkındalığı (kendini sigortalama) ve emtia-para ilişkilerinin ortaya çıkması ve gelişmesi koşullarında olumsuz kazai olaylara karşı daha etkili bir koruma yöntemine duyulan ihtiyaç, ortaya çıkış sigorta. Sigorta yoluyla risk eşitlemesi, hasarın müştereken ve müteselsilen, ücretli olarak dağıtılması yoluyla gerçekleştirilir; Bir kuruluşun zararı, diğer kuruluşların (sigorta katılımcıları) parasal katkılarından oluşturulan fonun fonlarından karşılanır. Dayanışma fikri, katkıların korumaya ihtiyaç duyan tüm kuruluşlar tarafından ödenmesi ve fondan yapılan ödemelerin yalnızca sigortalı nesneleri önceden kararlaştırılan olumsuz olaylardan muzdarip olanlar tarafından alınmasıdır. Menfaatleri olaydan etkilenmeyen sigorta katılımcıları, mağdurlara verilen zararın tazminini müştereken (birlikte) finanse ederler. Zararların ortak düzenlenmesinin özü, Rus atasözünde çok iyi gösterilmiştir: "Dünyanın bir parçası gömleksiz bir gömlektir." Sosyo-psikolojik açıdan sigortanın amacı karşılıklı yardım sağlamaktır.

Sigorta, tek bir kaybın tüm deneklere - sigorta katılımcılarına - önceden kararlaştırılan olumsuz bir olay durumunda hasar tazminatı konusunda bireysel katılımcılara güven veren sigorta katılımcılarına dağıtılmasının bir yolu olarak düşünülebilir, bu nedenle:

• - ortak bir hasar değerlendirmesi uygulamak için, aynı rastgele olay riskine maruz kalan denekler birleştirilir;
• - bu kuruluşlar, tazminatın ödenmesini sağlamak için yeterli hacimde bir hedef fon oluşturmalıdır;
• - genel hedef para fonunda, katkılar sigorta korumasına ihtiyaç duyan kuruluştan yabancılaştırılır ve bu fonun yönetilmesi ihtiyacı ortaya çıkar, örn. sigortacıda.

Sigorta fonu kavramı kelimenin geniş ve dar anlamında kullanılmaktadır. Kelimenin en geniş anlamıyla sigorta fonu, bir toplumun doğal afetler ve diğer acil durum olaylarından kaynaklanan zararları önlemeyi, yerelleştirmeyi ve telafi etmeyi amaçlayan bir dizi maddi rezerv ve mali rezervidir. Kelimenin dar anlamıyla sigorta fonu, sigorta yoluyla biriken fonları ifade etmektedir. Bu pozisyonlardan, öz sigorta (nefsi müdafaa) sırasında oluşturulan güven fonu, kelimenin geniş anlamıyla sigortadır, ancak dar anlamda değildir.

Sigorta fonunun kaynağı, rastgele bir olay durumunda potansiyel hasara (veya ek fon ihtiyacına) karşı koruma sağlamak için birleştirilen bireysel sigorta katılımcılarının katkılarıdır. Nakit fonun belirli bir amacı vardır; Fon fonları, gerekirse sigorta katılımcılarına tazminat ödemek için kullanılır (Şekil 1.3).

Pirinç. 1.3.

A - sigorta korumasına ihtiyaç duyan kuruluşlar; R - katkı; Q - hasar tazminatı

Sigorta fonu oluşturma yöntemlerinin karşılaştırmalı bir açıklaması Tablo'da sunulmaktadır. 1.1.

Tablo 1.1. Sigorta fonu oluşturma yöntemlerinin karşılaştırmalı özellikleri

İşaretler	Kişisel sigorta	Sigorta
Sigorta fonu formu	Ayni veya nakdi	Parasal
Sigorta fonunun oluşum kaynağı	Tüzel kişilerin veya bireylerin kendi fonları	Tüzel kişilerden veya sigorta korumasıyla ilgilenen bireylerden nakit katkılar
Hasar dökümü	Zamanla (uygun yıllarda oluşumu, olumsuz yıllarda kullanımı)	Sigorta katılımcıları arasında
Fonun oluşumuna katılan konular	Kazalardan korunmaya ihtiyaç duyan bir kuruluş, kendisi için bir güven fonu oluşturur	Riski devreden kuruluş (sigortalı) ve riski kabul eden, sigorta fonunu oluşturan ve yöneten kuruluş (sigortacı)
Tazminat özellikleri	Hasarı kendi kaynaklarınızı kullanarak karşılamak	Yaralanan katılımcının uğradığı zararın sigorta fonundan karşılanması

Sigorta kullanarak fon oluşturmanın avantajları şunlardır:

• - büyük zararların geniş bir yelpazedeki sigorta katılımcılarına dağıtılarak tazmin edilmesi olasılığı;
• - sigorta fonu zaten oluşturulmuş olduğundan, bireysel poliçe sahibi tarafından sigorta grubuna katıldığı andan itibaren sigorta korumasının alınması;
• - Sigorta fonu, sigortacılıkta uzman, uzman bir sigorta şirketi olan sigorta şirketi tarafından yönetilmektedir.

Aynı zamanda sigorta tüm sorunları çözmez:

• - Sigorta için kabul edilebilecek olumsuz tesadüfi olayların kapsamı, zararın müştereken paylaştırılması yoluyla sonuçlarının dengelenebileceği olaylarla sınırlıdır;
• - Sigorta fonunun sigorta katılımcılarından ayrılması ve yönetiminin sigortacıya devredilmesi, sigorta fonunun etkin yönetilememesinin yanı sıra ürün niteliğindeki sigorta koruma maliyetinin artmasına da neden olabilir, ve fiyatı sigortacının faaliyetlerinin finansmanına kaynak olan unsurları içermektedir.

Ekonomik kalkınma deneyimi, sigorta korumasını sağlamak için her iki risk eşitleme yönteminin de kullanılması gerektiğini göstermektedir: kendini koruma ve sigorta. Kişisel sigorta (kendini savunma) fonları şu anda hem bireyler hem de tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Fonlar, 26 Aralık 1995 tarihli ve 208-FZ sayılı “Anonim Şirketlere İlişkin” Federal Kanun uyarınca rezerv fonları oluşturması gereken anonim şirketler hariç, gönüllü olarak yaratılmaktadır. kayıtlı sermayenin en az% 5'i tutarında.

Sigorta korumasının organizasyonunda önemli bir rol, ayni ve nakdi olarak oluşturulan ve doğal afetler, kazalar, felaketler, salgın hastalıklar vb. gibi rastgele olumsuz olayların sonuçlarını ortadan kaldırmayı amaçlayan devlet sigorta rezervleri tarafından oynanır. Acil durumları ortadan kaldırmak için aşağıdakiler oluşturulur ve kullanılır:

• - acil durumların ve doğal afetlerin sonuçlarının önlenmesi ve ortadan kaldırılması için Rusya Federasyonu Hükümeti'nin yedek fonu;
• - Devlet malzeme rezervinin bir parçası olan acil durumların sonuçlarını ortadan kaldırmak için acil çalışmayı sağlamak için maddi varlık rezervleri;
• - federal yürütme makamlarının mali ve maddi kaynaklarının rezervleri (örneğin, Rusya Federasyonu Sağlık ve Sosyal Kalkınma Bakanlığı'nın tıbbi ekipman rezervi);
• - Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun, yerel yönetimlerin ve kuruluşların mali ve maddi kaynaklarının rezervleri.

Mali ve maddi kaynak rezervlerinin oluşturulması, kullanılması ve yerine getirilmesine ilişkin prosedür, Rusya Federasyonu mevzuatı, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının mevzuatı ve yerel yönetimlerin ve kuruluşların düzenleyici yasal düzenlemeleri ile belirlenir.

Devlet sigorta rezervleri, oluşum yöntemi gereği, olumsuz olaylar durumunda devletin kendini savunma aracı olarak devlet düzeyinde yaratıldıkları için kendi kendini korur. Katılımcılardan herhangi bir katkı payı alınmamakta ve sigorta katılımcıları arasında zarar dağılımı bulunmamaktadır. Devlet sigorta rezervlerinin avantajı, ciddi olumsuz olaylar durumunda gerçek yardım sağlamalarına olanak tanıyan hacimleridir.

Sigorta yöntemi ekonomik kalkınmanın mevcut aşaması için daha uygundur. Girişimciler ve bireyler için verimlilik ve erişilebilirlik, kullanımının yaygınlaşmasına yol açmıştır. Sigorta yöntemi sosyal ve ekonomik açıdan sosyal sigorta fonu, emeklilik fonu, zorunlu sağlık sigortası fonları ve diğerleri gibi önemli fonlar yaratmaktadır. Tüzel kişilere ve bireylere zorunlu ödemeler yoluyla nüfusun sosyal desteğine yöneliktirler.

Ticari sigorta, sigorta fonlarının oluşturulmasını ve bunların uzman bir kuruluş (sigortacı) tarafından ücretli olarak yönetilmesini içeren toplum ve bireysel tüzel kişiler ve bireyler için sigorta korumasının sağlanmasında önemli bir rol oynar. Olumsuz bir olay durumunda bireylere ve tüzel kişilere verilen zararın tazmini, hem bireyleri hem de tüzel kişileri korumamıza ve toplumsal yeniden üretimin kesintisiz olmasını sağlamamıza olanak tanır.