Čo sa týka platenia daní, občania majú istotu, že majú rovnaké povinnosti.

V niektorých situáciách však ruská legislatíva poskytuje hmatateľné výhody. Každý v živote musel vyriešiť problém s bývaním: kúpiť byt, dom s pozemkom alebo vstúpiť do spoločnej výstavby.

Občan má právo na preplatenie časti svojich nákladov na kúpu nehnuteľnosti od štátu vo výške 13% nákladov - odpočítanie dane v štruktúre dane z príjmov () občanov.

Podstata odpočtu majetku

Pracujúci človek je oficiálne platiteľom dane. Zamestnávateľ odvádza 13 % dane zo všetkých druhov zárobkov (príjmov). Platiteľovi sa vrátia už zaplatené sumy za spoločensky významné akvizície (,).

Zmyslom odpočtu nehnuteľnosti je pri náhrade dane z príjmu zo skutočných nákladov vynaložených na kúpu bývania. Výška kompenzácie a algoritmus jej poskytnutia závisí od konkrétnej situácie.

Legislatívna úprava

Právne základy a predpisy pre kompenzáciu dane z nehnuteľností sú stanovené v článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie. Niektoré aspekty uplatňovania zrážok z majetku sú podrobne uvedené v Listoch Ministerstva financií SR č. 04-05/32776 (06/05/2015).

Zákon ustanovuje nasledovné finančné pravidlá pre poskytované výhody:

Možnosť odpočtu na viacero bytov – teraz je to reálne

Hlavná inovácia sa zmenila benefitný objekt. Teraz je vlastníkom nehnuteľnosti. Čo to v praxi znamená?

Odpočet je možné získať pri viacerých nehnuteľnostiach v rámci stanovených finančných štandardov. Povedzme, že človek si kúpi štúdio za cenu 800 tisíc rubľov a jednoizbový byt za 1,1 milióna rubľov. Do roku 2014 sa zrážky vykonávali len pri jednom druhu nehnuteľnosti podľa výberu daňovníka. Teraz je kupujúci v lepšej pozícii.

Keďže celkové náklady na akvizície sú 1,9 milióna rubľov, splatný odpočet za každý z nich vo výške skutočne vynaložených nákladov:

• „štúdio“ odpočet bude: 800 000 * 13 % / 100 = 104 000 rubľov;
• za jednoizbový byt štát vráti: 1 100 000 * 13 % / 100 = 143 000 rubľov;
• Celková výška platieb je 247 000 rubľov s nevyužitou „hru“ 13 000, čo môže byť užitočné pri budúcich akvizíciách nehnuteľností.

Limit platí úmerne k nákladom viacerých bytov, aj keď sú ich celkové náklady vyššie ako 2 mil. Je pravda, že celková platba nepresiahne 260 tisíc.

Nová schéma majetkových kompenzácií sa vzťahuje na vlastníkov, ktorí si kúpili bývanie po prijatí novely zákona, a funguje aj v roku 2019.

Kto má nárok na odškodnenie

Požiadavkyžiadateľovi:

legislatívne štandardy pre nehnuteľnosti:

1. Akvizícia sa nachádza na území Ruskej federácie;
2. Nehnuteľnosť je plánovaná na bývanie. Obchodné priestory a budovy nemajú nárok na odpočítanie dane.

Právne dôvody na prijatie majetkové náhrady za daň z príjmu fyzických osôb sú tieto situácie:

1. Nadobudnutie vlastníctva bytových priestorov na primárnom alebo sekundárnom trhu. Táto kategória zahŕňa byty, súkromné ​​domy, izby, pozemky pre individuálnu bytovú výstavbu, pozemky pre kúpené bývanie;
2. Dokončenie individuálnej výstavby. V roku 2019 vám kúpa bývania prostredníctvom spoločnej výstavby umožňuje získať odpočet;
3. Opravné a dokončovacie práce na kupovanej nehnuteľnosti (potvrdené účtenkami, zmluvami s dodávateľom).

Obmedzenia

Daňová legislatíva stanovuje množstvo obmedzení a zákazov poskytovania finančnej podpory kupujúcim bývania.

V roku 2019 nemajú nárok na odpočet:

• vlastníkov, ktorí kúpili byty pred 1. 1. 2014 a využili prednostné právo. Okrem toho nezáleží na výške prijatej platby. Napríklad osoba kúpila nehnuteľnosť v roku 2009 za 550 000 rubľov s kompenzáciou od štátu 71 500 rubľov. V tomto bode sa jeho právo považuje za plne realizované;
• občania, ktorí po januári 2014 úplne vyčerpali daňový limit 260 tisíc rubľov;
• blízki príbuzní, ktorí si navzájom kupujú bývanie (rodičia, deti, bratia/sestry);
• kupujúcich nehnuteľností na náklady podniku. Aj keď zamestnávateľ prispel malou časťou nákladov, daňové úrady platbu odmietnu;
• občania, ktorí použili finančné prostriedky na kúpu bytu (napríklad alebo).

Zoznam požadovaných dokumentov

K fáze zhromažďovania dokumentov je potrebné pristupovať čo najopatrnejšie a najzodpovednejšie. Stačí, ak vám chýba osvedčenie, pečiatka či podpis úradníka, aby vám daňový úrad „otočil“. V praxi sa vyskytujú prípady, keď byrokracia vlastníka bytu presunie odpočet na ďalšie zdaňovacie obdobie.

2019 žiadateľ o odpočet musí poskytnúť:

Všetky kópie musia byť čitateľné s poznámkou občana „Kópia je správna“ a vlastnoručným podpisom. Pre istotu je lepšie priložiť originálne dokumenty. Ak sa balík poskytuje poštou, kópie musia byť overené notárom.

Použitie hypotekárneho úveru

V tejto situácii je štandardný súbor právnych dokumentov a osvedčení bude daňový úrad vyžadovať:

1. Originál úverovej zmluvy medzi dlžníkom a bankou s kópiou dokumentu, ktorý je lepšie overený veriteľom;
2. Úverový plán a potvrdenie o vykonaných platbách;
3. Potvrdenie banky o výške úroku a výške zrážok.

Odpočítanie majetku pri kúpe bytu a vrátenie úrokov z účelového úveru sú rôzne výhody. Kúpa bývania na hypotéku nevylučuje vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z nákladov na bývanie a dáva právo na náhradu nákladov na úver.

Vrátenie dane pri predaji bytu

Fyzická osoba je povinná platiť daň z príjmu. V závislosti od doby vlastníctva nehnuteľnosti predávajúcim ustanovil zákonodarca aj zvýhodnenie fiškálnych platieb z príjmu z predaja bytu.

Preferenčné dôvody :

Situácia s krátkodobým vlastníctvom nehnuteľností si niekedy vyžaduje iný systém výpočtu dane: do zníženie príjmu predávajúceho z dôvodu nákladov na kúpu bytu.

Algoritmus je výhodný v prípadoch, keď cena bytu veľmi mierne vzrástla. Napríklad v roku 2013 si človek kúpil dvojizbový byt za 2 milióny rubľov. O dva roky neskôr predáva byt za 2,6 milióna rubľov.

Pre predávajúceho je výhodnejšie nahradiť zníženie základu dane znížením prijatého príjmu: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 rubľov. Tu bude daň 78 000 rubľov.

Ak uplatníme normu s miliónovým odpočtom, tak sa budeme musieť rozlúčiť s 208 tis.

Osoba si môže uplatniť odpočet pri predaji bývania neobmedzený počet krát počas celého života.

Na spracovanie odpočtu predávajúci poskytuje:

1. Cestovný pas občana Ruskej federácie;
2. Listinný doklad o trvaní vlastníctva nehnuteľnosti. Zvyčajne sú to doklady o vlastníctve na kúpu bývania: darovacia zmluva, závet, kúpna zmluva s osvedčením o registrácii prevodu vlastníctva;
3. Právnym základom predaja bytu je kúpno-predajná zmluva medzi predávajúcim a novým kupujúcim (originál a kópia);
4. Doklad o zaplatení fakturovanej hodnoty kupujúcim - bankové výpisy, šeky a pod.;
5. Certifikát 3-NDFL odrážajúci príjem z predaja bytu.

Postup registrácie

Daňová legislatíva stanovuje dva zásadne odlišné schémy na obnovenie dane z príjmu.

Prostredníctvom územného oddelenia Federálnej daňovej služby na tri roky v jednorazových platbách

V tomto prípade sa kompenzácia prevedie na účet žiadateľa vo výške nepresahujúcej celkovú sumu daní zaplatených za účtovný rok. Je zriedkavé, že daň z príjmu fyzických osôb je 260 tisíc rubľov ročne, takže platba je natiahnutá na niekoľko zdaňovacích období.

Všetky činnosti vykonáva daňový úrad.

V roku 2019 môžete získať prvú kompenzačnú tranžu po 4 mesiacoch po predložení balíka dokumentov na odpočet:

• 3 mesiace sú potrebné na to, aby daňová služba vykonala kontrolu nehnuteľnosti, právnych aspektov transakcie a samotného žiadateľa;
• Prevod prostriedkov trvá ďalší mesiac.

V praxi postup netrvá dlhšie ako 2-3 mesiace.

Cez zamestnávateľa

Táto možnosť zahŕňa oslobodenie príjmu žiadateľa od platenia mesačnej dane vo výške 13 % až do úplného vyrovnania sumy odpočtu.

Algoritmus doručenia Výhody sú nasledovné:

1. Žiadateľ kontaktuje JZ s balíkom dokumentov, v ktorých ho informuje o požadovanom spôsobe kompenzácie;
2. Finančný úrad vykoná kontrolu a oznámi občanovi svoje rozhodnutie a výšku zrážky;
3. Žiadateľ poskytne rozhodnutie daňového úradu na mieste výkonu práce.

Účtovné oddelenie podniku preberá na seba všetky následné obavy o oslobodenie osoby od daní. Je dôležité vedieť, že tento spôsob odpočtu nevyžaduje poskytnutie certifikátu 3-NDFL.

Aké dokumenty budú potrebné na spracovanie vrátenia dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu, sú popísané v nasledujúcom videu:

Doklady na uplatnenie odpočtu dane na bývanie

Aby ste mohli vrátiť daň z kúpy bytu, musíte daňovému úradu poskytnúť súbor dokumentov. Táto súprava sa môže líšiť pre rôzne situácie. Pozrime sa na najbežnejšie možnosti.

Ak ste si ešte nekúpili dom, odporúčame stránku nášho partnera „Tajomstvo realitných kancelárií“: Apartment-without-agent.ru. Pomocou materiálov stránky sa budete môcť samostatne orientovať v otázkach nákupu a predaja nehnuteľností, ovládať svojho realitného makléra a klásť mu správne otázky.

Čo je potrebné na získanie odpočtu nehnuteľnosti?

• vyplniť daňové priznanie (formulár 3-NDFL);
• získať osvedčenie 2-NDFL od účtovného oddelenia v mieste výkonu práce o sumách naakumulovaných a zrazených daní za príslušný rok;
• pripraviť kópie dokumentov potvrdzujúcich právo na bývanie;
• pripraviť kópie platobných dokumentov, ktoré potvrdzujú skutočnosť zaplatenia finančných prostriedkov za nehnuteľnosť;
• spísať žiadosť o vrátenie dane z príjmov;
• vezmite celý balík dokumentov spolu s daňovým priznaním 3-NDFL Federálnej daňovej službe v mieste vášho bydliska;
• Vrátenie daní očakávajte do 4 mesiacov.

Balík dokladov k daňovému priznaniu k dani z príjmov fyzických osôb: odpočet nehnuteľnosti - kúpa bývania v novostavbe

Pripomíname, že výška odpočtu sa rovná sume vynaloženej na kúpu nehnuteľnosti, ale nie viac ako 2 milióny rubľov.

1. Kópia kúpnej zmluvy na bývanie.
2. Kópia zákona o prevode bývania na daňovníka.
3. Vyplnené vyhlásenie 3-NDFL na nákup bývania.
4. Kópia DIČ.
5. Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb.
6. Potvrdenie od banky o výške zaplatených úrokov za rok, za ktorý sa vyhlásenie podáva. Ak je výška úrokov zahrnutá do odpočtu na niekoľko rokov, budete musieť poskytnúť potvrdenie od banky o výške úrokov zaplatených za príslušné roky.

Balík dokumentov pre daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb: odpočet nehnuteľnosti - kúpa bývania na sekundárnom trhu

1. Kópia osvedčenia o vlastníctve nehnuteľnosti.
2. Kópie platobných dokladov potvrdzujúcich skutočnosť zaplatenia finančných prostriedkov daňovníkom (potvrdenia o prijímacích objednávkach, bankové výpisy o prevode finančných prostriedkov z účtu kupujúceho na účet predávajúceho, tržby a pokladničné doklady, úkony týkajúce sa nákupu materiálov od fyzických osôb s uvedením adresu a údaje o pase predávajúceho a ďalšie dokumenty).
3. Potvrdenie 2-NDFL z vášho pracoviska (ak žiadate o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za rok 2018, potom je potrebné potvrdenie konkrétne za rok 2018. Za čiastočný rok 2019 nemusíte mať so sebou potvrdenie 2-NDFL).
4. Kópia pasu (hlavná strana a strana s platnou registráciou).
5. Kópia DIČ.
6. Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb.
7. Kópia úverovej zmluvy, ak bolo bývanie kúpené na úver.
8. Potvrdenie od banky o výške zaplatených úrokov za rok, za ktorý sa vyhlásenie podáva. Ak je výška úrokov zahrnutá do odpočtu na niekoľko rokov, budete musieť poskytnúť potvrdenie od banky o výške úrokov zaplatených za príslušné roky.

Balík podkladov k daňovému priznaniu k dani z príjmov fyzických osôb: odpočet nehnuteľnosti - nadobudnutie pozemku

1. Kópia listu vlastníctva nehnuteľnosti postavenej na pozemku.
2. Kópia listu vlastníctva pozemku.
3. Kópie platobných dokladov potvrdzujúcich skutočnosť zaplatenia finančných prostriedkov za pozemok a výdavky na výstavbu obytného domu.
4. Dokončené 3-NDFL pre stavebný odpočet.
5. 2-NDFL certifikát z vášho pracoviska (ak žiadate o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za rok 2018, potom je potrebné potvrdenie špeciálne pre rok 2018. Nie je potrebné mať pri sebe certifikát 2-NDFL za čiastkový rok 2019);
6. Kópia pasu (hlavná strana a strana s platnou registráciou).
7. Kópia DIČ.
8. Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb.

Na kúpu nehnuteľnosti s použitím úverových prostriedkov je podľa zákona potrebná peňažná náhrada vo forme zrážky dane. Pozrime sa, aké doklady budete potrebovať na vrátenie dane za byt na hypotéku, aby ste si uplatnili svoj zákonný nárok. Zoznam dokumentov je pomerne rozsiahly, no zozbierať ho nie je také náročné, ako by sa na prvý pohľad mohlo zdať.

Okamžité stiahnutie: Prečítajte si o všetkých zložitostiach dizajnu nižšie.

Doklady na vrátenie odpočtu za byt kúpený na hypotéku

Predtým, ako budeme daňovému úradu hovoriť o zozname potrebných dokumentov na získanie odpočtu dane z hypotéky, je potrebné objasniť najdôležitejšie body.

Pri kúpe bytu na úver môžete získať 2 typy daňových úľav:

• základné – 13 % z hodnoty nehnuteľnosti;
• na úroky z hypotéky - 13 % z výšky úrokov zaplatených banke.

Treba si uvedomiť, že nie každému sa podarí vrátiť daň z príjmu fyzických osôb. Občania, ktorí:

• nákup bývania na osobné (nekomerčné) účely;
• mať oficiálne príjmy podliehajúce dani z príjmov;
• žije v Rusku viac ako 183 po sebe nasledujúcich kalendárnych dní v roku.

Odpočet dane sa nevracia pri kúpe nehnuteľnosti s použitím materského kapitálu, pri použití finančných prostriedkov z rozpočtu alebo vo vlastníctve tretích osôb, alebo pri uzavretí transakcie s nehnuteľnosťou medzi blízkymi príbuznými!

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb môžete získať jedným z nasledujúcich spôsobov:

• osobným kontaktovaním Federálnej daňovej služby v mieste registrácie - požadovaná suma bude prevedená na osobný bankový účet žiadateľa;
• podaním žiadosti v učtárni v mieste výkonu práce bude daňovník oslobodený od platenia dane z príjmov fyzických osôb až do doby, keď sa celková suma rovná sume odpočtu.

Balík dokumentov na vrátenie dane pri kúpe bytu na hypotéku:

• vyhlásenie vo formulári 3-NDFL;
• osvedčenie z oficiálneho pracoviska (2-NDFL) za každý pracovný rok;
• fotokópia pasu občana Ruskej federácie;
• fotokópiu zmluvy o pôžičke so splátkovým kalendárom;
• fotokópiu kúpno-predajnej zmluvy;
• žiadosť o vrátenie dane adresovaná vedúcemu Federálnej daňovej služby;
• žiadosť o vrátenie odpočtu zaplateného úroku z hypotéky;
• potvrdenie od finančnej inštitúcie, ktorá poskytla úver, o výške úrokov zaplatených na základe zmluvy;
• osvedčenie o vlastníctve (výpis z Jednotného štátneho registra z 01.02.2017), alebo akt o prevzatí a prevode majetku pri kúpe v objekte vo výstavbe;
• fotokópie platobných dokladov (na daňovú kompenzáciu hypoték) potvrdzujúcich zloženie peňažných prostriedkov na splátku úveru;
• fotokópie platobných dokladov potvrdzujúcich skutočnosť platby za bývanie za odpočet z hypotéky.
• výpis z účtu s údajmi a číslom účtu (na prevod prostriedkov).

Pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku je možné získať kompenzáciu nielen za úrok, ale aj za iné výdavky: na obstaranie majetku, dokončovacie a stavebné materiály, platbu za prácu a služby. Preto je dôležité uschovať všetky účtenky, účtenky a iné doklady potvrdzujúce platbu!

Na uplatnenie odpočtu dane pri hypotéke so spoločným majetkom manželov budete potrebovať aj:

• fotokópia osvedčenia o registrácii manželstva;
• žiadosť o určenie podielov na spoločnom majetku.

O odpočet pri hypotekárnych úveroch môžete požiadať až po podpísaní prevodného a akceptačného listu a prevzatí kľúčov od nehnuteľnosti do vašich rúk.

Doklad na odpočet dane za byt opäť na hypotéku

Od 1. januára 2014 sa majetkový odpočet z hodnoty nehnuteľností zvýšil na 2 milióny rubľov a za úroky na 3 milióny rubľov. Ak pri kúpe domu nebol stanovený limit úplne vyčerpaný, môžete získať kompenzáciu viackrát, až kým sa stanovený objem prostriedkov úplne nevyčerpá. To sa však týka len majetkovej časti, vrátenie úrokov môžete využiť len pri prvej kúpe nehnuteľnosti na úver.

Pri opakovanom vyhlásení o vrátení 13% z kúpy nehnuteľnosti nemusíte dokladať kompletný balík dokumentov. Na získanie zostatkov daňových odpočtov budete potrebovať:

• certifikát 2-NDFL za rok;
• fotokópia pasu občana Ruskej federácie v prípade zmeny údajov;
• fotokópiu manželstva alebo rozvodu v prípade zmeny priezviska;
• potvrdenie od banky potvrdzujúce výšku zaplatených úrokov za rok.

Plne zrealizované vrátenie dane z príjmov fyzických osôb eliminuje možnosť opätovného použitia vráteného odpočtu pri budúcom nadobudnutí nehnuteľnosti.

Certifikát od banky VTB 24

Na vrátenie odpočtu zo zaplatených úrokov z úveru musíte daňovému úradu predložiť potvrdenie od banky. Pozrime sa, čo je to za dokument a ako sa vypĺňa na príklade potvrdenia od banky VTB 24 o zaplatených úrokoch z hypotéky.

Certifikát si môžete prevziať osobne pri osobnej návšteve pobočky banky s pasom.

V „hlavičke“ dokumentu bude uvedené celé meno dlžníka a podrobnosti o identifikačnom dokumente. Nižšie je uvedený dátum a registračné číslo formulára. „Telo“ dokumentu obsahuje tieto informácie:

• číslo a dátum zmluvy o pôžičke;
• dátum vydania a ukončenia;
• typ úveru (úverový produkt);
• celková výška úveru
• výška mesačnej splátky;
• stav zmluvy (otvorená alebo uzavretá).

Certifikát musí obsahovať súhrn potvrdzujúci, že klient nemá voči banke žiadne dlhy. Musí byť prítomný aj podpis vedúceho pobočky banky.

Ako si objednať certifikát od Sberbank

Ak si chcete objednať potvrdenie o zostatku hypotekárneho dlhu od Sberbank, musíte tiež osobne navštíviť kanceláriu finančnej inštitúcie.

V pravom hornom rohu formulára je účel napísaný - „Na mieste požiadavky“.

Pomocník obsahuje požadované informácie:

• o banke (pobočka, adresa);
• o zmluve o pôžičke (číslo, dátum);
• o dlžníkovi (celé meno, údaje o pase).

Všetky informácie o splácaní dlhu sú uvedené vo forme tabuľky. Formulár je podpísaný oprávneným zamestnancom a potvrdený pečiatkou organizácie.

Náhľad dokumentu si môžete vyžiadať od Sberbank online vyžiadaním certifikátu o zaplatených hypotekárnych úrokoch. Môžete to urobiť na svojom osobnom účte uvedením čísla dokladu o pôžičke.

Otázky a odpovede

Je možné získať odpočet úrokov z hypotéky, ak dom ešte nebol prenajatý?

Odpočet úrokov (ako aj hlavný odpočet) je možné získať po štátnej registrácii vlastníckych práv. Ak je bývanie zakúpené v nedokončenom dome, môžete poskytnúť dokumenty Federálnej daňovej službe po podpísaní osvedčenia o prijatí nehnuteľnosti.

Aké dokumenty sú potrebné na predloženie 3-NDFL pri kúpe bytu s hypotékou?

Na podanie daňového priznania 3-NDFL budete potrebovať balík dokumentov:

• kópiu úverovej zmluvy so splátkovým kalendárom;
• žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb a vyplnené 3-daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb;
• certifikát 2-NDFL na celé požadované obdobie;
• potvrdenie od banky alebo úverovej inštitúcie o splatených úrokoch;
• kópie dokladov osvedčujúcich existenciu výdavkov na nehnuteľnosť;
• zmluva potvrdzujúca nadobudnutie majetku (kúpa a predaj);
• Osvedčenie o vlastníctve / výpis z Jednotného štátneho registra / akt prijatia a prevodu bytu;
• Kópia pasu, osvedčenia DIČ a pracovného zošita (potrebu poskytnúť pracovný zošit si musíte overiť na úrade Federálnej daňovej služby).

Toto je zoznam hlavných dokumentov, ktoré je potrebné predložiť daňovému úradu. Ak je váš prípad individuálny, položte príslušnú otázku na miestnej pobočke Federálnej daňovej služby.

Každý vie, že daň z príjmu sa týka každého občana krajiny. Jeho veľkosť má priamy vplyv na príjem jednotlivcov. Otázka, ako požiadať o vrátenie dane z príjmu, je aktuálna pre veľkú väčšinu Rusov.
Podľa platnej legislatívy môže štát (po zaplatení dane z príjmu fyzických osôb občanom) v roku 2015 vrátiť 13 % nákladov na dobrovoľné dôchodkové poistenie, náklady na energie, náklady na školenia a liečbu. Daňové odpočty sa vydávajú aj na iné veľké výdavky.
Vrátenie dane z príjmu za stavbu, liečenie, vzdelávanie, byt, deti, pracujúceho dôchodcu prebieha podľa identickej schémy. Ak chcete získať sociálny odpočet, musíte zhromaždiť a odovzdať balík dokumentov regionálnemu daňovému úradu. Zoznam dokumentov sa môže líšiť. Priamo závisí od základu pre príjem odpočtu.

Za čo teda môžete dostať peniaze od štátu späť?

• na lekárske služby, ošetrenie a zubnú protetiku, lieky;
• školenie a poistenie vrátane dobrovoľného dôchodku;
• vzdelávanie detí do 24 rokov;
• na majetok (kúpa a výstavba bytov, opravy).

Zásady prípravy dokladov na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb

Hlavná vec, ktorá sa od žiadateľa vyžaduje, je potvrdenie odvodu požadovanej sumy dane do štátneho rozpočtu.

Na tento účel sa vydáva osvedčenie vo forme 2-NDFL. Môžete ho získať v účtovnom oddelení vášho pracoviska.

Vyplní sa aj formulár 3-NDFL (vyhlásenie o príjme).
Okrem toho budete musieť preukázať vynaložené výdavky. Ako podporné dokumenty sa používajú šeky, iné fiškálne formuláre a dohody uzatvorené v mene žiadateľa.
Môžete tiež získať odpočet tak, že budete v záujme dieťaťa realizovať výdavky. Podpornými dokumentmi v tomto prípade môžu byť šeky, zmluvy (napríklad o poskytovaní vzdelávacích služieb) atď.
Súčasťou požadovaného balíka dokladov na predloženie na daňový úrad sú aj kópie daňového identifikačného čísla, občianskeho preukazu a údaje o bankovom alebo sporiacom účte žiadateľa, na ktorý bude poukázaná suma zrážky (vrátenie dane z príjmov fyzických osôb).

Lehoty na vrátenie daní

Lehotu na vrátenie dane z príjmov určuje zákon. Postup zahŕňa niekoľko fáz. Po predložení balíka dokumentov daňovej službe vykonajú pracovníci servisu do 3 mesiacov stolový audit predložených dokumentov. Následne sa rozhodne o uplatnení odpočtu dane, o čom je žiadateľ písomne ​​vyrozumený.

V prípade kladného posúdenia žiadosti žiadateľ vystaví doklad o vrátení stanovenej sumy na bankový alebo sporiaci účet. Časové rozlíšenie sa uskutoční do 30 kalendárnych dní.

Vrátenie dane z príjmu za liečbu a lieky

Časť vynaložených prostriedkov na liečbu alebo lieky môžete vrátiť. Aj keď ste vykonali akékoľvek zákroky na ošetrenie alebo implantáciu zubov, akékoľvek lekárske vyšetrenia, operácie alebo ste si kúpili drahé lieky, za všetko môžete dostať 13 percent späť.

Dokumenty, ktoré budete musieť poskytnúť:

• certifikát 2-NDFL za minulý rok;
• vyhlásenie 3-NDFL;
• písomné vyhlásenie o želaní získať daňový odpočet;
• originál a kópia zmluvy o poskytovaní zdravotníckych služieb, potvrdenky alebo iné podporné dokumenty;
• potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony, ktoré treba predložiť daňovej službe, vyplnené na osobitnom tlačive;
• kópia licencie lekárskej inštitúcie (ak v zmluve nie sú žiadne podrobnosti);
• ak chce daňovník vrátiť daň za liečbu svojho dieťaťa, manželky alebo rodičov, musí predložiť kópiu rodného listu alebo sobášneho listu;
• bankové údaje, na ktoré majú byť peniaze prevedené.

Ak plánujete získať daňový odpočet za lekárske služby a lieky, ihneď po procedúrach alebo nákupe liekov požiadajte o poskytnutie dohody, kópie licencie, receptov zavedeného formulára, potvrdenia o predaji a iných dokladov.

Aký je maximálny daňový odpočet, ktorý môžete získať za ošetrenie?

• vo všeobecnosti by výška daní, ktoré sa musia vrátiť, nemala presiahnuť 120 000 rubľov z celkovej sumy vynaloženej na všetky druhy liečby za posledný rok;
• ak však musíte platiť za drahé lekárske ošetrenie, neexistuje žiadny limit na vrátenie dane z príjmu.

Kedy môžem získať daňový odpočet?

• Vrátenie dane z príjmov sa vydáva ku koncu zdaňovacieho obdobia, čo zodpovedá jednému kalendárnemu roku;
• Sú prípady, keď človek nestihol predložiť doklady včas alebo o tejto možnosti jednoducho nevedel. Potom sa lehota na podanie predĺži na tri roky.

Zároveň, ak sa chystáte predkladať doklady na vrátenie daní za tri roky naraz, budete si musieť vyzbierať balík dokladov za každý rok zvlášť, napríklad na školenie alebo dlhodobú liečbu.

Odpočet dane pri kúpe bytu v roku 2015

Väčšina našich spoluobčanov vie, že môžete získať späť 13 % z dane z príjmu z nehnuteľností, no daňový odpočet je obmedzený na 2 milióny rubľov. Táto suma sa týka základu dane. Pri súčasnej 13 % sadzbe dane z príjmu fyzických osôb môže platiteľ vrátiť najviac 260 tisíc rubľov.

Aby človek dostal túto platbu, musí oficiálne pracovať a platiť dane do štátnej pokladnice. Na základe výšky zaplatených daní za kalendárny rok bude môcť človek počas niekoľkých rokov vrátiť odpočet dane za byt alebo pozemok.

Nárok na odpočet dane pri kúpe bytu ste mohli využiť len raz v živote, a to pre tých občanov, ktorí si kúpili nehnuteľnosť pred rokom 2014.

V súčasnosti od roku 2014 je nárok na odpočítanie dane obmedzený nie jednorazovou platbou, ale sumou (2 milióny odpočtov/260 tisíc vratiek). Napríklad, ak ste si kúpili byt za 1 milión rubľov, potom vaše vrátenie dane z príjmu v roku 2015 nebude viac ako 130 tisíc rubľov. Neskôr môžete použiť ďalších 130 tisíc rubľov. V skutočnosti môžete vrátiť týchto 13% z 2 miliónov rubľov celkovo niekoľkokrát z niekoľkých objektov.

Dokumenty, ktoré je potrebné poskytnúť:

• certifikát 2-NDFL;
• vyhlásenie 3-NDFL;
• žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb;
• osvedčenie o vlastníctve (kópia);
• kúpno-predajná zmluva alebo spoločné vlastníctvo;
• doklad potvrdzujúci platbu;
• ak boli vykonané opravy, poskytnúť pokladničné a predajné doklady, faktúry, potvrdenia o vykonanej práci a nákupe materiálu, výpisy z účtu atď.);
• zmluva o pôžičke, ak existuje pôžička;
• pri kúpe nehnuteľnosti na meno dieťaťa jeho rodný list.

Vyhlásenie môžete podať každý rok až do konca sumy platby. Stane sa tak vtedy, ak suma daní, ktoré ste zaplatili do pokladnice, nepokryje sumu platby, ktorú vám daňový úrad dlhuje v jednom kalendárnom období.

Keď sa stanete vlastníkom svojej dlho očakávanej nehnuteľnosti, musíte pamätať na to, že je možné vrátiť 13% z kúpnej ceny bytu. Čo je pre to potrebné urobiť?

V skutočnosti nie je potrebné nič zložité. Zoznam požadovaných dokumentov nie je dlhý. V každom jednotlivom prípade sa ich počet môže líšiť.

Článok bude diskutovať o najaktuálnejších situáciách.

Legislatívny aspekt problematiky

Právo na odpočet dane pri kúpe alebo výstavbe vlastného bývania je od roku 2001 definované v článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie.

Väčšina zmien daňových výhod bola vykonaná v roku 2014. Potom sa druhy a sumy odvíjajú od obdobia, v ktorom sa transakcia s nehnuteľnosťou uskutočnila.

Ale napriek tomu, požiadavky na získanie zostal rovnaký:

Podmienky a postup poskytovania

Ak chcete získať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, musia byť splnené tieto podmienky:

• Právo vrátiť predtým zaplatené dane majú jednotlivci, ktorí majú bydlisko a sú oficiálne zaregistrovaní v Ruskej federácii najmenej šesť mesiacov.
• Daňové odpočty je možné vykonať pri kúpe bytu aj pri kúpe akýchkoľvek iných obytných priestorov.
• V prípade, že sa kúpa bývania uskutočnila v podieloch, má každá strana právo na vrátenie peňazí.

Okrem toho príjem týchto prostriedkov neznamená použitie akýchkoľvek druhov výhod na kúpu nehnuteľnosti.

Zoznam dokumentov

Pri kúpe nehnuteľnosti na bývanie

Ak chcete získať odpočet dane v prípade kúpy bývania, musia byť predložené Federálnej daňovej službe v mieste registrácie:

Hypotéka

Keď sa brala hypotéka na kúpu nehnuteľnosti, uvedenej vyššie zoznam sa rozrastá:

Okrem celého balíka dokumentov sa Federálnej daňovej službe predkladá potvrdenie banky o zaplatených úrokoch a hypotekárna zmluva.

Ďalšie funkcie

Pri kúpe bytu v splátkach V novostavbe je možné získať postupný odpočet na základe času prijatia platieb predajcovi. To platí pre transakcie uzavreté pred rokom 2014.

Pri kúpe súkromného domu je možné vrátiť náklady na dom aj pozemok, na ktorom sa nachádza, ak suma nepresiahne povolenú sumu.

Ďalší zoznam

Spoločné vlastníctvo

V prípade nadobudnutia nehnuteľnosti je podkladom pre odpočet preberací list, ktorý je dokladom potvrdzujúcim vlastníctvo.

Netreba čakať na zápis do štátnej evidencie majetku či dokončenie stavby. Zákon musíte priniesť Federálnej daňovej službe a.

Vlastná výstavba

Pri stavbe súkromného domu Je možné získať náhradu:

Začína sa možnosť získať finančné prostriedky od uvedenia nehnuteľnosti do prevádzky a registrácie v Rosreestr.

Prijímanie náhrady je možné za obytné nehnuteľnosti, v ktorých je to povolené. Pri iných nehnuteľnostiach nie je povolený žiadny odpočet.

Opravárenské práce

Uskutočnenie odpočtu za vykonanú opravu je prípustné len vtedy, ak na novostavbe čiastočne alebo úplne chýba dokončenie a táto skutočnosť je uvedená v zmluve o prevode nehnuteľnosti (kúpna zmluva).

Spolu s nákladmi na obstaranie bývania aj výška základu dane nemôže prekročiť 2 milióny rubľov.

Získajte odpočet možné pre:

• Nákup materiálov (farba, tmel atď.);
• Náklady na odhad, projekt;
• Náklady na opravu.

Ak chcete požiadať o takýto odpočet, musíte Federálnej daňovej službe poskytnúť potvrdenia, zmluvy a inú dokumentáciu, ktorá potvrdí výdavky.

V prípade, že sa akékoľvek dotácie použijú na nákup bývania, je potrebné konzultovať so zamestnancami Federálnej daňovej služby získanie vrátenia dane z príjmu fyzických osôb.

Postup pri vypracovaní žiadosti

IN titul musíte uviesť nasledovné:

Potom do stredu stránky napíšeme „Vyhlásenie“.

Potom je napísaný text: „Na základe článku 6 článku 78 daňového poriadku Ruskej federácie vás žiadam o kompenzáciu preplatku dane za ____ rok na dani z príjmu fyzických osôb vo výške _____ v súvislosti s ______ (dôvod je uvedený tu). Potom uveďte podrobnosti, na ktoré sa má kompenzácia previesť.“

Žiadosť sa podpíše, uvedie sa odpis podpisu a dátum podania.

Pravidlá podávania

Ak chcete previesť dokumenty do Federálnej daňovej služby, musíte dodržať nasledujúcu postupnosť akcií:

Ak chcete vidieť, aké dokumenty sú potrebné na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu, pozrite si nasledujúce video: