Mga halimbawa ng mga aplikasyon para sa pagbibigay ng bawas sa buwis. Aplikasyon para sa bawas sa ari-arian kapag bumibili ng apartment Aplikasyon para sa bawas para sa isang apartment

Ang mga mamamayan ng Russian Federation na mga residente ng buwis ay may karapatan sa isang bawas sa buwis hindi lamang kapag nag-aaplay sa mga awtoridad sa buwis, kundi pati na rin kapag nag-aaplay sa isang employer. Tutulungan ka ng artikulong ito na maunawaan ang mekanismo para sa pagkuha ng bawas sa buwis at tulungan kang gumawa ng aplikasyon para sa bawas mula sa ahente ng buwis.

Sino ang ahente ng buwis?

Ayon kay Art. 24 ng Tax Code ng Russian Federation Ang mga ahente ng buwis ay kinikilala bilang mga taong responsable para sa pagkalkula, pagpigil mula sa nagbabayad ng buwis at paglilipat ng mga buwis sa sistema ng badyet ng Russian Federation.

Sa aming kaso, ito ay tumutukoy sa parehong mga indibidwal at legal na entity na kumikilos bilang isang tagapag-empleyo, na obligadong gumawa ng:

• calculus;
• pagpapanatili;
• paglipat ng personal na buwis sa kita.

Ang tungkulin ng mga ahente ng buwis ay ( Clause 3 ng Art. 24 Kodigo sa Buwis ng Russian Federation):

• tama at napapanahong pagkalkula, pagpigil mula sa mga pondong ibinayad sa mga nagbabayad ng buwis, at paglipat ng mga buwis sa sistema ng badyet ng Russian Federation sa naaangkop na mga account ng Federal Treasury;
• isang nakasulat na paunawa sa awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro nito tungkol sa imposibilidad na pigilin ang buwis at tungkol sa halaga ng utang ng nagbabayad ng buwis sa loob ng isang buwan mula sa petsa kung kailan nalaman ng ahente ng buwis ang mga naturang pangyayari;
• pag-iingat ng mga talaan ng kita na naipon at binayaran sa mga nagbabayad ng buwis, mga buwis na kinakalkula, pinipigilan at inilipat sa sistema ng badyet ng Russian Federation, kabilang ang para sa bawat nagbabayad ng buwis;
• pagsusumite sa awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro nito ng mga dokumento na kinakailangan upang makontrol ang tamang pagkalkula, pagpigil at paglilipat ng mga buwis;
• sa loob ng apat na taon, tinitiyak ang kaligtasan ng mga dokumentong kinakailangan para sa pagkalkula, pagpigil at paglilipat ng mga buwis.

Paano ang isang tax deduction ay gagawin ng isang tax agent?

Alinsunod sa talata 8 ng Artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, ang mga pagbabawas ng buwis sa ari-arian ay maaaring ibigay sa nagbabayad ng buwis bago matapos ang panahon ng pagbubuwis kapag siya ay nag-aplay na may nakasulat na aplikasyon sa employer, napapailalim sa kumpirmasyon ng nagbabayad ng buwis karapatan sa mga bawas sa buwis sa ari-arian ng awtoridad sa buwis.

Kung ang nagbabayad ng buwis ay nagtatrabaho sa maraming employer, may karapatan siyang makatanggap ng bawas sa buwis mula sa isa o higit pang mga employer ( Clause 8, Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang bawas sa buwis mula sa employer ay ibinibigay sa pamamagitan ng hindi pagpigil ng personal na buwis sa kita mula sa kita ng empleyado.

Halimbawa:

Tsuper ng lokomotibo P.P. noong 2016, mayroon siyang kita na 30,000 rubles bawat buwan, kung saan 3,900 rubles ay pinigil bilang personal na buwis sa kita. Kaya, nakatanggap siya ng 30000-3900 = 26100 rubles sa kanyang mga kamay.

Noong 2017 Parovozov P.P. bumili ng apartment na nagkakahalaga ng 1,800,000 rubles sa indibidwal na pagmamay-ari. Ang bawas sa buwis ay umabot sa 234,000 rubles. Kapag nag-aaplay sa employer para sa pagkakaloob ng isang bawas sa buwis, ang kita ng Parovozov P.P. umabot sa 30,000 rubles bawat buwan. Ang pagpigil ng personal na buwis sa kita pagkatapos ng pagsusumite ng mga dokumento ay hindi natupad.

Anong mga bawas sa buwis ang maaaring makuha mula sa isang ahente ng buwis?

Ang batas sa buwis (mga sugnay 3, sugnay 4, sugnay 1, artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation) ay nagbibigay ng mga bawas sa buwis na maaaring makuha mula sa employer:

Pagbawas ng buwis	Komento
Pagbawas ng buwis sa ari-arian sa halaga ng mga gastos na aktwal na natamo ng nagbabayad ng buwis	Ang mga gastos ay naglalayong: · Bagong konstruksiyon; · pagkuha sa teritoryo ng Russian Federation ng mga tirahan, apartment, silid o (mga) bahagi sa kanila; Ang pagkuha ng mga land plot o isang bahagi (share) sa mga ito na ibinigay para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, at mga plot ng lupa o isang bahagi (shares) sa kanila, kung saan matatagpuan ang mga biniling gusali ng tirahan o isang bahagi (share) sa kanila.
Ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian sa halaga ng mga gastos na aktwal na natamo ng nagbabayad ng buwis para sa pagbabayad ng interes sa mga target na pautang (mga kredito)

Ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian sa halaga ng mga gastos na aktwal na natamo ng nagbabayad ng buwis para sa pagbabayad ng interes sa mga naka-target na mga pautang (mga kredito) ay maaari lamang ibigay kaugnay sa isang bagay na real estate.

Kanino maaaring magbigay ang isang withholding agent ng bawas sa buwis?

Ang isang bawas sa buwis ay maaari lamang ibigay sa mga mamamayan na ang kita ay ginagamit upang kalkulahin, pigilan at magbayad ng personal na buwis sa kita. Kung ang tagapag-empleyo ay nagbibigay ng anumang mga pagbabayad, ngunit hindi pinipigilan ang personal na buwis sa kita, ang bawas sa buwis ay hindi maaaring ibigay.

Kung ang ahente ng buwis ay kumikilos bilang isang customer, ang mga pagbabawas ng buwis ay hindi rin ibinibigay sa kontratista.

Paano makakuha ng bawas sa buwis mula sa isang ahente ng buwis?

Upang makatanggap ng bawas sa buwis mula sa employer, kailangan mong:

1. Bumili ng real estate.
2. Kumuha ng mga dokumentong nagpapatunay ng pagmamay-ari.
3. Sa IFTS, sumulat ng aplikasyon na nagpapatunay sa karapatan sa mga bawas sa buwis sa ari-arian kasama ang lahat ng kinakailangang dokumento na nakalakip.
4. 30 araw pagkatapos bumisita sa tanggapan ng buwis, makatanggap ng abiso mula sa IFTS para sa employer.
5. Sumulat ng isang aplikasyon para sa pagkakaloob ng isang bawas sa buwis sa employer, ilakip ang abiso na natanggap mula sa IFTS.

Halimbawang aplikasyon para sa bawas mula sa isang ahente ng buwis

SA Interdistrict Inspectorate ng Federal Tax Service ng Russia 22 para sa Rehiyon ng Sverdlovsk

(pangalan ng awtoridad sa buwis)

Parovozov Pavl Petrovich

(apelyido, unang pangalan, patronymic* nang buo)

TIN*: 123456789

Dokumento ng pagkakakilanlan:

Pasaporte 1111111111 na inisyu noong 01/01/2001 ng Department of Internal Affairs ng Asbest

(serye at numero, kanino at kailan inilabas)

01/01/1961

(Araw ng kapanganakan)

Address ng permanenteng tirahan:

Rehiyon ng Sverdlovsk, Asbest, st. Asbestovaya, d.1, kv.1

Numero ng telepono: 8911***1111

PAHAYAG

sa pagkumpirma ng karapatan sa mga pagbabawas ng buwis sa ari-arian na ibinigay para sa mga subparagraph 3 at 4 ng talata 1 ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation

Hinihiling ko, alinsunod sa Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, na kumpirmahin ang aking karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian para sa personal na buwis sa kita sa 2016 sa kabuuan 1 800 000 rubles 00 kopecks (isang milyon walong daang libo rubles 00 kopecks) sa mga tuntunin ng aktwal na natamo na mga gastos na ibinigay ng subparagraph 3 ng talata 1 ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, pati na rin sa halaga 900 000 rubles 00 kopecks ( siyam na raang libo rubles 00 kopecks) sa mga tuntunin ng aktwal na natamo na mga gastos, na ibinigay para sa subparagraph 4 ng talata 1 ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation.

Plano kong makatanggap ng bawas sa 2016 mula sa mga sumusunod na employer:

1) buong pangalan ng employer (apelyido, unang pangalan, patronymic* para sa isang indibidwal na negosyante): Limited Liability Company "ABV";

TIN: 987654321 , checkpoint*** 456123789 , address: Rehiyon ng Sverdlovsk, Asbest, st. Malahitovaya, d.1.

2) buong pangalan ng employer (apelyido, unang pangalan, patronymic* para sa isang indibidwal na negosyante): Limited Liability Company "WHERE";

TIN: 369852147, KPP***741258963, address: Rehiyon ng Sverdlovsk, Asbest, st. Zhemchuzhnaya, d.1.

Isinama ko ang mga sumusunod na dokumento sa aking aplikasyon:

1. Isang kopya ng kontrata sa pagbebenta mula sa 18 » Hunyo 2016 Hindi. 1234
2. Isang kopya ng sertipiko ng pagmamay-ari mula sa 01 » Hulyo 2016. serye AB No. 123456
3. Mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad.
4. Isang kopya ng kasunduan sa pautang mula sa " 16 » Hunyo 2016. № 741.
5. Bank statement para sa 2016 taon.
6. Impormasyon tungkol sa bayad na interes 2016 taon.
7. Tulong sa form 2-NDFL para sa 2016 taon.

“10 ” Hulyo 2016. mga lokomotibo / P.P. Parovozov

(petsa) (pirma) (buong pangalan ng nagbabayad ng buwis)

Ayon sa talata 8 ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, ang karapatan ng isang nagbabayad ng buwis na makatanggap ng mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian mula sa mga ahente ng buwis ay dapat kumpirmahin ng awtoridad sa buwis sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 30 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pagsusumite ng aplikasyon ng nagbabayad ng buwis at mga dokumentong nagpapatunay sa karapatang tumanggap ng mga bawas sa buwis sa ari-arian.

Mga tanong at mga Sagot

1. Bumili kami ng asawa ko ng apartment. Maaari ba tayong makakuha ng bawas sa buwis mula sa ating employer?

Sagot: Ang batas ng buwis ay nagpapahintulot sa bawat asawa na mag-aplay sa kanilang employer para sa bawas sa buwis.

1. Bumili kami ng asawa ko ng apartment. Ang asawa ay nagtatrabaho sa ilalim ng kontrata. Maaari ba siyang mag-claim ng tax deduction sa kumpanya kung saan natapos ang kontrata?

Sagot: Sa kasong ito, ang kumpanya kung saan may kasunduan ang iyong asawa ay hindi isang ahente ng buwis na may kaugnayan sa kontratista. Sa bagay na ito, hindi siya maaaring maging kwalipikado para sa isang bawas sa buwis, tk. ay wala sa isang relasyon sa trabaho sa isang kumpanya na kumikilos sa kasong ito bilang isang customer.

Ang isang pagbabawas ng ari-arian sa 2017 ay maaaring ibigay kapag bumibili ng real estate na nakuha bago ang 2017, at hindi sa panahon nito. Kasabay nito, ang pagbabawas ng ari-arian para sa 2017 ay maaaring ibigay sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis sa katapusan ng taon, sa susunod na tatlong taon: 2018-201.

Paano makalkula ang pagbabawas ng ari-arian?

Ang pagbabawas ng ari-arian ay kinakalkula bilang 13% ng:

1. gastos sa pabahay;
2. gastos para sa:
   • pagkuha ng pabahay (gastos ng pabahay sa ilalim ng kontrata);
   • mga materyales sa gusali at pagtatapos (mga materyales sa pagtatapos lamang para sa isang apartment at isang silid);
   • pagbabayad para sa mga serbisyo sa pagtatayo at pagtatapos;
   • pagbuo ng mga pagtatantya ng disenyo;
   • koneksyon sa mga network o paglikha ng mga autonomous na pinagmumulan ng kuryente, tubig, suplay ng gas at alkantarilya (para lamang sa isang gusali ng tirahan).
3. mga gastos para sa pagbabayad ng interes sa target na pautang (ang mga gastos na aktwal na natamo sa pagtatapos ng taon ng pagsingil ay isinasaalang-alang).

Paano mag-apply para sa isang pagbabawas ng ari-arian?

Ang nagbabayad ng buwis ay dapat:

1. Kolektahin ang mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa pabahay, ayon sa listahan sa ibaba;
2. Punan ang isang tax return sa anyo ng 3-NDFL (pagrehistro ng order ng isang espesyalista);
3. Isumite ang lahat ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis;
4. Maghintay para sa pagtanggap ng mga pondo sa iyong personal na account.

Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng pagbabawas ng ari-arian

Pangkalahatang mga dokumento:

Mga karagdagang dokumento:

• isang kontrata ng pagbebenta;
• Kapag nakakuha ng real estate sa ilalim ng isang kasunduan sa equity na pakikilahok sa konstruksiyon / isang kasunduan sa pagtatalaga ng karapatang mag-claim;
• Kapag nakakuha ng isang lupain;
• Kapag bumili ng real estate gamit ang isang mortgage.

Mga Kaugnay na Dokumento:

1. Kapag bumibili sa isang karaniwang pinagsamang ari-arian:
   • aplikasyon para sa pamamahagi ng bawas;
   • Sertipiko ng kasal.
2. Kapag tumatanggap ng bawas para sa isang menor de edad na bata:
   • sertipiko ng kapanganakan ng bata;
   • sertipiko ng pagmamay-ari ng bata.
3. Kapag bumibili ng ari-arian bilang isang pensiyonado:
   • pensioner's ID.

Kailan dapat bilhin ang isang ari-arian upang makatanggap ng bawas para sa 2017

Ang pagbabawas ng ari-arian para sa 2017 ay maaaring ibigay sa panahon ng 2018-2020, habang ang karapatan sa bawas ay maaaring lumitaw sa 2017 o mas maaga:

1. Upang makatanggap ng bawas para sa 2017 kapag bumibili ng ari-arian para sa kasunduan sa pagbebenta at pagbili, kinakailangang makuha ang pagmamay-ari bago ang Enero 1, 2018.
2. Kung ito ay natapos kasunduan sa pagbabahagi ng konstruksiyon o kontrata ng pagtatalaga ng mga karapatan sa ilalim ng isang kontrata ng equity na pakikilahok sa konstruksiyon o kasunduan sa kooperatiba sa pabahay, kung gayon kinakailangan na ang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng pabahay ay matanggap bago ang Enero 1, 2018. Sa kasong ito, ang petsa ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari ay hindi nakakaapekto sa pagbawas.

Exception: mga pensiyonado. Maaari silang mag-isyu ng deduction para sa 2017 sa panahon ng 2018-2021, habang maaaring may karapatan sila sa isang deduction bago ang 2017 at pagkatapos, ngunit hindi lalampas sa 2020. Kung magkakaroon ng karapatang magbawas sa 2021, hindi magiging posible ang bawas para sa 2017.

Kailan ako maaaring mag-apply para sa isang pagbabawas ng ari-arian para sa 2017

Maaari kang mag-aplay para sa isang bawas sa katapusan ng taon, sa panahon ng 2018-2020 (para sa mga pensiyonado: 2018-2021). Walang limitasyon sa oras para sa mga pagsusumite sa buong taon.

Maraming tao ang nag-iisip na ang 3-NDFL na deklarasyon para sa 2017 ay dapat isumite bago ang Abril 30, 2018, ngunit hindi ito ang kaso.
Hanggang Abril 30, 2018, ang 3-personal na buwis sa kita ay isinumite lamang ng mga kailangang ideklara ang kita na natanggap para sa 2017, halimbawa, ang ari-arian ay naibenta, na ang panunungkulan ay wala pang 3 taon.

Kaya, maaari kang mag-aplay para sa isang pagbabawas ng ari-arian sa anumang araw sa buong taon. Kapag nagsumite nang personal sa tanggapan ng buwis, kinakailangang isaalang-alang ang mga araw at oras ng trabaho ng tanggapan ng buwis.

Sa anong taon posibleng mag-apply sa 2017

Ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian sa 2017 ay maaaring maibigay hangga't maaari sa kita ng nakaraang 3 taon (at para sa mga pensiyonado - sa kita ng nakaraang 4 na taon), habang ang real estate ay maaaring mabili ng higit sa 3 taon na ang nakakaraan. Ngunit mayroon ka bang mga batayan para sa pagpaparehistro para sa lahat ng 3 taon (at para sa mga pensiyonado sa loob ng 4 na taon):

1. Kung wala pang 3 taon ang lumipas mula noong taon ng pagkuha ng mga karapatan sa real estate, pagkatapos ay maaari kang mag-aplay para sa isang bawas simula sa taon kung saan natanggap mo ang mga karapatan sa real estate (ang pagbubukod na ito ay hindi nalalapat sa mga pensiyonado - para sa kanila ang pagpaparehistro ay posible sa mga kita ng nakaraang 4 na taon). Halimbawa: ang ari-arian ay binili sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbebenta at pagbili noong 2014, at ang mga karapatan ay nakarehistro noong 2015 (2015 ay ipinahiwatig sa sertipiko ng pagmamay-ari - ang petsa ng paggawa ng isang entry sa rehistro ng mga karapatan sa ari-arian). Maaari kang mag-aplay para sa kita sa 2015 at 2016 (at para sa mga pensiyonado - 2013-2016).
2. Kung higit sa 3 taon ang lumipas mula noong taon ng pagkuha ng mga karapatan sa real estate, pagkatapos ay maaari kang mag-aplay para sa isang bawas sa kita ng nakaraang 3 taon, at para sa mga pensiyonado - sa kita ng nakaraang 4 na taon. Halimbawa: binili ang isang apartment noong 2010 sa ilalim ng isang kasunduan sa DDU, nilagdaan ang isang sertipiko ng pagtanggap noong 2011. Ibibigay ang 3-NDFL sa 2017 para sa 2014, 2015 at 2016. Ang kaltas para sa kita 2011-2013 sa 2017 ay hindi na posibleng mailabas.

Ang halaga ng bawas sa ari-arian sa 2017

Walang mga pagbabago sa bawas sa ari-arian noong 2017. Ang mga pinakabagong pagbabago ay may bisa mula Enero 1, 2014 hanggang sa kasalukuyang oras:

• Ang maximum na bawas para sa nagbabayad ng buwis ay 13% ng halaga ng ari-arian (bahagi), ngunit hindi hihigit sa 260,000 rubles.
• Kung ang ari-arian ay nagkakahalaga ng higit sa 2 milyong rubles, at sa parehong oras ay binili ito sa kasal, kung gayon ang pangalawang asawa ay maaaring mag-file ng pagbabawas, dahil ayon sa Family Code ng Russian Federation, ang mga gastos sa pamilya ay karaniwang mga gastos. Hindi mahalaga kung kanino ibinibigay ang mga dokumento ng real estate. Ang maximum na bawas para sa isang asawa ay hindi rin hihigit sa 260,000 rubles. Kaya, na may halaga ng pabahay na higit sa 4 na milyong rubles, ang isang pamilya (asawa at asawa) ay maaaring makatanggap ng 520,000 rubles.

Mga pagbabayad ng mortgage sa 2017

Ang mga pinakabagong pagbabago sa pagbabawas ng interes sa mortgage ay ginawa noong 2014.

Ayon sa mga pagbabagong ito, ang pagbabawas ng interes ay limitado sa 390,000 rubles bawat nagbabayad ng buwis (kung nakatanggap ka ng mortgage pagkatapos ng Enero 1, 2014).
Kasabay nito, kung ang ari-arian ay binili ng mga mag-asawa (nakarehistro para sa dalawa o isa sa mga mag-asawa), kung gayon ang pagbabawas ng interes ay maaaring ipamahagi sa pagitan ng mga mag-asawa taun-taon ayon sa aplikasyon para sa pamamahagi.

3-NDFL para sa 2017

Mayroong ilang mga kundisyon para sa pag-isyu ng 3-personal na buwis sa kita para sa 2017:

• Ang 3-personal income tax para sa 2017 ay maaaring ibigay batay sa kita sa 2017. Hindi posibleng pagsamahin ang kita ng ilang taon sa isang deklarasyon.
• Para sa bawat taon ng kalendaryo, mayroong isang hiwalay na form ng deklarasyon, mga hiwalay na anyo ng 3-NDFL.
• Para sa 2017, sa panahon ng 2017, ang 3-NDFL na deklarasyon ay hindi maaaring isumite. Ang Form 3-NDFL para sa 2017 ay magagamit lamang para sa pagpaparehistro mula sa simula ng 2018 hanggang sa katapusan ng 2020 (para sa mga taong tumatanggap ng pensiyon - hanggang sa katapusan ng 2021).

Listahan ng mga dokumento para sa bawas kapag tumatanggap ng bawas mula sa tanggapan ng buwis
Maaari mong gamitin ang listahang ito upang makatanggap ng bawas kapag bumibili ng real estate sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Maaari mong i-download ang listahan sa pdf format sa pamamagitan ng pagsunod sa link na ito.

Aplikasyon para sa refund ng buwis (sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis)
Maaari kang mag-download ng sample na aplikasyon para sa refund ng buwis para sa tanggapan ng buwis sa format na doc sa pamamagitan ng pag-click sa link na ito. Sa application na ito na isinampa kasama ng pagbabalik, makukuha mo ang iyong tax refund mula sa mga awtoridad sa buwis.

Aplikasyon (kasunduan) sa pamamahagi (seksyon) ng bawas para sa karaniwang pinagsamang pagmamay-ari, nang walang interes sa mortgage
Aplikasyon (kasunduan) sa pamamahagi (seksyon) ng bawas para sa magkasanib na pagmamay-ari, na may interes sa mortgage
Maaari kang mag-download ng sample na application sa doc format sa pamamagitan ng pag-click sa link na ito. Hindi kinakailangan ang notarization ng dokumentong ito, o ang presensya ng pangalawang may-ari (ang may-ari na hindi naghain ng deklarasyon) kapag isinumite ang dokumentong ito.

Paano mabilis at madali makuha ang maximum na bawas?

Ang pinakamadaling paraan ay ang mabilis na ihanda ang mga tamang dokumento para sa maximum na pagbabalik at isumite ang mga dokumentong ito kasama ng Tax. Gamit ang Buwis, aaprubahan ng inspeksyon ang mga dokumento at hindi na kailangang gawing muli ang mga ito. Makakatanggap ka ng mga tamang dokumento at payo ng eksperto. At pagkatapos ay maaari mong piliin kung ikaw mismo ang magdadala ng mga dokumento sa inspeksyon o isumite ang mga ito online.

Mga dokumento para sa bawas sa pamamagitan ng employer kapag bumibili ng real estate

Listahan ng mga dokumento para sa bawas kapag tumatanggap ng bawas mula sa employer
Maaari mong gamitin ang listahang ito upang makatanggap ng bawas kapag bumibili ng real estate sa pamamagitan ng isang employer. Maaari mong i-download ang listahan sa pdf format sa pamamagitan ng pagsunod sa link na ito.

Aplikasyon para sa bawas (mula sa employer) sa employer
Maaari kang mag-download ng sample na aplikasyon para sa isang employer (o iba pang ahente ng buwis) sa doc format sa pamamagitan ng pag-click sa link na ito. Sa application na ito, makakapag-claim ka ng deduction mula sa iyong employer pagkatapos makatanggap ng notice mula sa tax office na may karapatan ka sa bawas.

Aplikasyon para sa bawas (mula sa employer) sa inspeksyon
Maaari kang mag-download ng sample na aplikasyon para sa tanggapan ng buwis sa doc format sa pamamagitan ng pag-click sa link na ito. Sa application na ito, makakatanggap ka ng paunawa ng karapatan sa isang bawas mula sa tanggapan ng buwis. Dagdag pa, na may abiso ng karapatan sa bawas, matatanggap mo ang bawas mula sa iyong employer (o iba pang ahente ng withholding).

Ang kasunduan sa dibisyon ng bawas para sa karaniwang pinagsamang pagmamay-ari ay maaaring gamitin katulad ng para sa bawas sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis (sa itaas).

Mga dokumento para sa matrikula

Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng bawas sa buwis para sa pagsasanay

Aplikasyon para sa refund ng buwis sa bawas sa matrikula
Kapag tumatanggap ng bawas para sa pagsasanay, hindi na kailangan ang aplikasyon para sa bawas. Ang mga kaukulang pagbabago sa Tax Code ay ipinakilala ng batas noong katapusan ng 2009. Ngunit kung gusto mong mailipat sa iyo ang na-refund na buwis, kailangan mong isumite ang mga detalye ng iyong bank account sa tanggapan ng buwis. Samakatuwid, inirerekomenda namin na mag-apply ka gamit ang template na ito kasama ang mga detalye ng iyong account.

Mga dokumento para sa mga medikal na bayarin

Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng bawas sa buwis para sa gamot
Maaari mong i-download ang listahan sa pdf format sa pamamagitan ng pagsunod sa link na ito.

Pinapayagan ng estado ang mga mamamayan nito na makatanggap ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Ang kagustuhang ito ay isang hindi direktang pakikilahok ng mga awtoridad sa mga gastos sa pagpapabuti ng mga kondisyon ng pamumuhay ng mga mamamayan. Kaya, ang isang tiyak na bahagi ng pera ay ibinalik sa bumibili ng bahay mula sa badyet.

Noong 2014, nagbago ang mga patakaran para sa pagtanggap ng bawas. Sila ay naging mas nababaluktot at maginhawa para sa mga nagbabayad ng buwis. Susuriin namin kung paano mag-isyu ng bawas sa buwis sa ari-arian sa 2018. Kanino ito nararapat at hanggang saan?

I-download para sa pagtingin at pag-print:

Ano ito

Ang kagustuhan sa ari-arian ay isang benepisyo para sa pagkalkula ng personal income tax (PIT).

Ito ay ibinigay:

1. mga mamamayan ng Russian Federation na mga residente, iyon ay:
   • nakatira sa bansa nang hindi bababa sa 183 araw sa isang taon;
   • ibinabawas ang buwis sa kita sa rate na 13%;
2. na gumastos ng pera sa pagkuha ng ari-arian:
   • mga apartment;
   • Mga bahay;
   • target na plot ng lupa para sa pagtatayo ng pabahay;
3. nagtayo ng bahay gamit ang sariling pera.

Pansin: ang benepisyo ay nakabatay din sa mga gastos:

• para sa pagtatapos ng pabahay (kung ang kontrata ng pagbebenta ay nagpapahiwatig na ito ay hindi);
• para sa pagbabayad ng interes sa mortgage.

Halimbawang Aplikasyon

Sino ang nagbibigay

Maaari kang mag-aplay para sa pagbabawas ng buwis sa dalawang pagkakataon:

• sa sangay ng Federal Tax Service (ang pera ay ibabalik sa account);
• sa employer (itigil ang withholding income tax).

Para sa impormasyon: isang apela sa Federal Tax Service ay kinakailangan sa anumang kaso. Ang employer ay binibigyan ng abiso ng bawas.

Mga tampok ng pagtanggap ng bawas

Na may kaugnayan sa mga pagbabago sa mga patakaran para sa pagbibigay ng mga kagustuhan sa ari-arian, ang pagtanggap nito ay nakasalalay sa:

• petsa ng pagkuha ng ari-arian;
• ang paraan ng pagkadisenyo nito;
• ang katotohanan ng paggamit ng kagustuhan hanggang 2014.

Ang mga pangkalahatang tuntunin para sa pagkalkula ng mga benepisyo sa buwis sa ari-arian ay ang mga sumusunod:

1. Ang limitasyon ng halagang ipinakita ay 2 milyong rubles:
   • kung ang ari-arian ay nakarehistro pagkatapos ng 2014, pagkatapos ay ibibigay ito sa bawat isa sa mga mag-asawa:
     • ang maximum na halaga bawat pamilya ay 4 milyong rubles.
2. Ang taunang kagustuhan ay limitado sa halaga ng naipon na buwis sa kita.
3. Pinapayagan na i-claim ang karapatan sa isang benepisyo sa ari-arian:
   • isang beses para sa isang bagay na nakuha bago ang 2014;
   • ayon mamaya:
     • hanggang sa maubos ang limitasyon;
     • para sa walang limitasyong bilang ng mga bagay.
4. Ang interes sa mga pautang ay binabayaran lamang para sa isang apartment:
   • ang limitasyon ay 3 milyong rubles;
   • para sa mga mortgage na kinuha bago ang 2014 - hindi kasama ang mga paghihigpit;
   • pagkatapos - hanggang sa matanggap ang buong halaga ng kagustuhan (3 milyong rubles x 13% = 390 libong rubles).

Tip: upang isaalang-alang ang mga benepisyo ng bawat isa sa mga asawa, kailangan mong gumuhit ng isang kasunduan sa pamamahagi ng kita kung ang isa sa mga kasosyo ay hindi gumana.

Halimbawa 1

Noong 2015, bumili si Ivanov ng isang apartment para sa 3 milyong rubles. Nag-apply siya para sa isang kagustuhan sa ari-arian:

1. Taunang kita: 40,000 rubles. x 12 buwan = 480,000 rubles .
2. Buwis sa kita: 480,000 rubles. x 0.13 \u003d 62,400 rubles.
3. Halaga ng bawas para sa pagbili: 2,000,000 rubles. x 0.13 = 260,000 rubles .
4. Kaya, sa 2016, isasaalang-alang ni Ivanov ang 62,400 rubles.
5. Ang isang mamamayan ay maaaring mag-claim ng benepisyo para sa balanse sa 2017 at mga susunod na taon: 260,000 rubles. - 62 400 rubles. = 197,600 rubles.
6. Habang pinapanatili ang mga paunang kondisyon, ang refund ay magpapatuloy: 260,000 rubles. / 62 400 kuskusin. = 4.17 taon

Mahalaga: ang kagustuhan ay ibinibigay lamang sa personal na buwis sa kita na binayaran sa rate na 13%.

Paano makakuha ng deduction

Upang maibalik sa account ang bahagi ng ginastos na pondo, dapat mong gawin ang mga sumusunod na hakbang:

1. Kolektahin ang mga dokumento, kabilang ang mga nagkukumpirma:
   • paggasta;
   • pagmamay-ari ng bagay.
2. Punan ang isang application (mag-download ng sample).
3. Isumite ang package sa opisina ng FTS sa lugar ng tirahan.
4. Maghintay hanggang ma-verify ang lahat ng impormasyon:
   • hindi hihigit sa 90 araw.
5. Makakuha ng abiso ng isang desisyon:
   • ipinadala sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng pagtanggap.
6. Sumulat ng isang aplikasyon para sa paglipat ng mga kagustuhan sa account (mag-download ng sample).
7. Maghintay para sa pagsasalin:
   • dumating sa loob ng 30 araw.

Pansin: ang mga dokumento sa ari-arian ay isinumite lamang sa paunang apela.

Anong mga papel ang kolektahin

Ang listahan ng mga dokumento ay depende sa uri ng mga gastos. Kasama sa pangunahing pakete ang (kailangan ng lahat):

• isang kopya ng pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation;
• deklarasyon 3 - buwis sa personal na kita;
• sertipiko ng kita sa anyo ng 2-NDFL (ibinigay ng pangangasiwa ng negosyo).

Mga dokumentong nagpapatunay ng pagmamay-ari at mga gastos:

Pangalan	Apartment, kwarto	Bahay	Paggawa ng bahay	Lupa para sa pagtatayo	Plot na may bahay	Pagtatapos ng trabaho	Pagkumpleto ng hindi natapos na gusali	Ibahagi ang gusali
Kontrata ng pagbebenta	Oo	Oo	—	—	Oo	—	—	—
Kasunduan sa pakikilahok	—	—	—	—	—	—	—	Oo
Shared construction transfer act	—	—	—	—	—	—	—	Oo
Sertipiko ng pagpaparehistro ng ari-arian	—	Oo	—	—	—	—	—	—
SGRPS para sa isang apartment	Oo	—	—	—	—	Oo	—	—
SGRPS sa pamamahagi	—	—	—	Oo	Oo	—	—	—
Mga tseke para sa mga gastos	—	—	Oo	—	Oo	—	Oo	—
Mga dokumento sa pananalapi para sa pagbili ng real estate	Oo	Oo	—	Oo	Oo	—	—	Oo
Mga dokumento sa pag-akyat sa mga linya ng komunikasyon	—	—	—	—	—	Oo	Oo	—

Kapag nag-aaplay para sa isang bawas para sa pagbabayad ng interes sa isang mortgage, dapat mo ring isama sa pakete ang mga kopya ng:

• kasunduan sa pautang;
• bank statement sa halaga ng nabayarang interes;
• iskedyul ng pagbabayad.

Paano magsulat ng isang aplikasyon

Ang isang espesyal na form ng aplikasyon para sa pagtanggap ng mga kagustuhan para sa ari-arian ay hindi pa binuo. Ang dokumento ay maaaring sulat-kamay o naka-print. Dapat itong isama ang sumusunod na data:

1. buong pangalan ng awtoridad sa buwis;
2. posisyon, apelyido at inisyal ng ulo;
3. ang iyong datos:
   • BUONG PANGALAN ;
   • address ng pagpaparehistro;
   • impormasyon mula sa pasaporte, kabilang ang oras at lugar ng isyu;
   • TIN;
   • numero ng contact;
4. kakanyahan ng kahilingan:
   • "gumawa ng mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian";
5. para saan:
   • "kaugnay ng pagkuha ng (ipahiwatig ang pangalan ng bagay)";
   • "para sa pagbabayad ng interes sa isang mortgage loan";
6. para sa anong panahon (tukuyin ang taon);
7. listahan ng mga nakalakip na dokumento;
8. pirma at petsa.

Pahiwatig: ang ilang mga departamento ng Federal Tax Service ay gumawa ng sarili nilang form para sa kaginhawahan ng mga aplikante. Ito ay inaalok upang mapunan sa lugar.

Aplikasyon para sa mga pondo

Pagkatapos gumawa ng positibong desisyon, kakailanganin mong punan ang isang aplikasyon para sa refund. Tinutukoy nito ang:

1. sa header ang parehong impormasyon tulad ng dati;
2. ang kakanyahan ng aplikasyon ay bumababa sa isang kahilingan na ilipat ang bawas sa account:
   • sumangguni sa talata 6 ng Artikulo 78 ng Kodigo sa Buwis;
   • tukuyin ang mga detalye;
   • isulat ang taon kung saan nangyari ang pagbabalik (tulad ng sa nakaraang pahayag);
3. Sa ibaba dapat mong ipasok ang mga detalye ng kumpanya - ang employer:
   • pangalan (ayon sa mga dokumento ng pagpaparehistro);
   • address;
   • TIN o KPP;
   • OKTMO;
4. petsa, lagda.

Sanggunian: ang pangalan ng awtoridad sa buwis at ang buong pangalan ng pinuno ay matatagpuan sa opisyal na website ng Federal Tax Service.

batas ng mga limitasyon

Ayon sa mga pamantayan sa pambatasan, ang kagustuhan ay ibinibigay para sa huling tatlong taon. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga hindi nagtatrabahong pensiyonado:

• pwede silang mag-apply minus para sa ang panahon kung kailan binayaran pa rin ang buwis sa kita;
• tatlong taon lamang ang isinasaalang-alang.

Pansin: upang hindi mawalan ng pera, kailangan mong mag-aplay para sa kaluwagan sa buwis para sa susunod na taon pagkatapos ng pagbili at pagbebenta.

Kung kanino hindi ibabalik ang pera

Ang mga kinakailangan sa regulasyon para sa pampublikong paggasta ay mahigpit. Samakatuwid, hindi lahat ng mamamayan ay magagawang samantalahin ang mga kagustuhan sa ari-arian. Hindi siya umaasa sa:

• Para sa mga nakaabot sa limitasyon:
  • ayon sa halaga;
  • sa pamamagitan ng bilang ng mga aplikasyon;
• mga taong bumili ng ari-arian mula sa mga kaugnay na partido:
  • mga kamag-anak (mga magulang, mga anak at iba pa);
  • employer at iba pa.
• mga mamamayan na hindi nagbabawas ng 13% ng kanilang kita pabor sa badyet.

Mahalaga: kung ang mga pondo sa badyet ay naakit na magbayad para sa real estate sa ilalim ng target na programa, walang bawas na dapat bayaran.

Halimbawa, hindi ka maaaring humingi ng refund kung ang apartment ay binili gamit ang maternity capital.

Paano makakuha ng isang kagustuhan sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo

Mayroong pangalawang opsyon para makakuha ng mga benepisyo. Maaaring ibalik ng employer ang mga buwis. Titigil na siya sa pagbabawas sa kanila sa sahod. Para dito kailangan mo:

1. Kolektahin ang mga dokumento.
2. Ipadala ang mga ito sa Federal Tax Service, na nagpapahiwatig ng paraan ng pagtanggap ng mga pondo - sa lugar ng trabaho.
3. Maghintay para sa pagtatapos ng tseke:
   • hanggang 30 araw.
4. Tumanggap ng isang abiso at dalhin ito sa departamento ng accounting:
   • kailangan mong magsulat ng isang aplikasyon para sa pagsasaalang-alang ng mga benepisyo kapag kinakalkula ang mga suweldo.
5. Ang accountant ay titigil sa pag-withhold ng buwis sa kita hanggang sa:
   • pagkaubos ng halagang tinukoy sa paunawa;
   • pagtatapos ng taon.

Pansin: kapag pinipili ang pagpipiliang ito para sa pagkuha ng mga benepisyo ng ari-arian, hindi mo kailangang isama sa pakete ng mga dokumento:

• deklarasyon 3 - buwis sa personal na kita;
• pahayag ng kita.

Tip: Maaari kang mag-apply sa lahat ng employer kung pinapayagan ang halaga ng bawas.

Halimbawa 2

Bumili si Petrov noong 2016 ng isang apartment mula sa mga naipon na pondo. Nagbayad ng 2 milyong rubles.

1. Pagbawas ng buwis:
   • 2 milyong rubles x 0.13 \u003d 260,000 rubles. (maximum).
2. Nagpasya ang mamamayan na tumanggap ng pera sa pamamagitan ng employer:
   • isinumite ang lahat ng kinakailangang mga sertipiko sa departamento ng Federal Tax Service;
   • nakatanggap ng abiso at ipinasa ito sa accounting noong Enero 2017.
3. Ang refund ay kinakalkula tulad ng sumusunod:
   • ang suweldo ay 45,000 rubles. ;
   • buwis sa kita: 45,000 rubles. x 0.13 = 5,850 rubles .
   • Para sa 2017, ibabalik ang Petrov: 5,850 rubles. x 12 buwan = 70,200 rubles.
   • natitira: 260 000 kuskusin. - 70 200 kuskusin. = 189 800 rubles .
4. Kailangan din nilang mag-apply sa 2018.

Halimbawa 3 (retirado)

1. Ang nagtatrabahong pensiyonado na si Myshkina ay bumili ng bahay na may lupa noong 2017. Nagbayad siya ng 1,750,000 rubles. Ang isang babae ay may karapatang tumanggap ng kabayaran sa halagang: 1,750,000 rubles. x 0.13 = 227,500 rubles .
2. Nag-apply siya sa departamento ng Federal Tax Service na may aplikasyon para sa refund para sa 2016, 2015 at 2014.
3. Taun-taon, ang isang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles ay ipinapataw mula sa kanya. : para sa tatlong taon: 31,200 rubles. x 3 taon = 93,600 rubles.
4. Samakatuwid, maaari siyang umasa sa isang refund sa tinukoy na halaga.
5. Ang natitira ay: 227 500 kuskusin. - 93 600 rubles. = 133,900 rubles .
6. Ang isang pensiyonado ay maaaring mag-aplay para dito sa mga susunod na panahon.

Manood ng video tungkol sa bawas sa buwis

Sa parehong paksa

Ang personal na buwis sa kita, o personal na buwis sa kita sa madaling salita, ay ipinapataw sa lahat ng nagbabayad ng buwis na may pagkamamamayan ng Russian Federation. Ang pagbawas ng buwis na ito sa anyo ng isang refund sa isang tiyak na halaga ay isinasagawa kung ang isang tao ay nagkaroon ng ilang uri ng mga gastos. Anong uri ng mga gastos ang nagbibigay ng karapatan sa reimbursement, kung paano mag-apply nang tama para sa refund ng buwis para sa mga pagbabawas ng ari-arian sa 2019? At anong form ang dapat gamitin para dito?

Sa artikulong ito

Anong mga gastos ang kuwalipikado para sa bawas sa buwis?

Dahil pinag-uusapan natin ang pagbabawas ng ari-arian, ang mga uri ng gastos na hindi nauugnay sa pagkuha ng ari-arian ay hindi isasaalang-alang dito. Ito ay tungkol sa real estate. Ito ay ilang uri ng real estate acquisition na nagbibigay ng karapatang magsumite ng kahilingan sa organisasyon ng buwis para sa refund ng binabayarang personal na buwis sa kita.

Sa Russia, ito ay tatlong uri ng mga gastos:

• Mga gastos para sa pagbili o pagtatayo ng real estate, kabilang ang mga pagbabahagi sa kanila, pati na rin ang mga plot ng lupa para sa pagtatayo ng pabahay sa Russia.
• Para sa pagbabayad ng naipon na interes sa mga pautang sa mortgage na inisyu ng mga institusyong pinansyal ng Russia para sa pagbili ng mga plots, natapos na residential real estate (o mga pagbabahagi sa kanila) o ang pagtatayo ng mga pasilidad ng tirahan.
• Para sa pagbabayad ng naipon na interes sa mga pautang at mga kredito na inisyu sa mga bangko ng Russian Federation para sa layunin ng on-lending para sa pagbili ng mga residential properties, namamahagi sa mga ito, land plots para sa pagtatayo o direkta para sa pagtatayo ng pabahay.

Ang halaga ng maibabalik na halaga ay nililimitahan ng limitasyon sa mga gastos na natamo ng nagbabayad ng buwis.

Maaaring ibalik ng nagbabayad ng buwis ang binayarang personal na buwis sa kita kapag nagkalkula mula sa isang tiyak na pinakamataas na halaga ng mga gastos. Para sa 2017, ang mga halagang ito ay umaabot sa 2 milyong rubles para sa pagtatayo o pagbili ng isang natapos na residential property, at 3 milyong rubles para sa pagbabayad ng mga nauugnay na pautang.

Kaya, ang sistema ng pagbubuwis sa Russia ay nagpapahiwatig na kung ikaw ay naging may-ari ng isang bahay, pagkatapos ay may karapatan kang tumanggap ng mga buwis na binayaran sa kita. Ang karapatang ito ay lumitaw kapag bumibili ng apartment, silid, bahay o bahagi sa alinman sa mga bagay na ito, pati na rin ang isang land plot o ang pagtatayo ng isang bagong pasilidad - parehong may isang beses na pagbabayad at sa credit, kabilang ang mga kinuha para sa layunin ng refinancing.

Mayroong dalawang pagbubukod:

• ang pagbili ng pabahay o pagbabayad para sa pagtatayo ay isinagawa ng mga tagapag-empleyo ng nagbabayad ng buwis o iba pang mga tao, pati na rin sa paglahok ng mga pondo mula sa badyet o paggamit ng maternity capital.
• ang nakakuha ng bagay ay isang tao na magkakaugnay na may kaugnayan sa nagsumite ng aplikasyon: mga asawa, magulang, anak, kapatid na lalaki, babae, tagapag-alaga at ward.

Upang matanggap ang benepisyong ito, kailangan mong mangolekta ng isang tiyak na pakete ng mga dokumento, punan ang application form para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita na angkop para sa iyong kaso at isumite ito sa tanggapan ng buwis. Maaari mo ring tugunan ang isang kahilingan sa iyong tagapag-empleyo, na hihilingin din ng batas na ilapat ang naaangkop na exemption kapag nag-withhold ng personal income tax.

Mga dokumento para sa pagkuha ng bawas sa ari-arian

Upang mabawi ang mga pondong pinigil sa anyo ng buwis, ang isang mamamayan na nag-aaplay para sa isang benepisyo ay dapat kolektahin at isumite sa tanggapan ng buwis sa lugar ng kanyang tirahan ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

Pagpuno ng isang aplikasyon para sa pagbabawas ng ari-arian

Ang pagpuno sa isang aplikasyon para sa pagbabalik ng buwis sa personal na kita ay nangangailangan ng pangangalaga at pagsunod sa ilang mga nuances. Ang mga pagkakamaling nagawa kapag pinupunan ay maaaring humantong sa pagtaas sa oras ng pagbabayad ng halaga ng bawas.

Para sa bawat uri ng mga gastos sa real estate, ginagamit ang sarili nitong aprubadong form. Maaari itong makuha mula sa awtoridad sa buwis sa lugar ng paninirahan o matagpuan sa elektronikong anyo, kasama ang opisyal na website ng Federal Tax Service. Maingat na suriin na ang form na kailangan mo ay napili. Kapag pinupunan, gumamit ng sample ng isang wastong nakumpletong katulad na kahilingan upang maiwasan ang mga error.

Maaari mong punan ang form kapwa sa pamamagitan ng kamay sa nababasang mga block letter, at gamit ang mga awtomatikong tool sa pag-type. Ngunit sa anumang kaso, ang pirma ng aplikante ay kinakailangan, na nakakabit sa pamamagitan ng kamay sa naaangkop na patlang sa unang sheet. Ang halagang ire-refund ay kapareho ng ipinapakita sa tax return na isinampa kasabay ng kahilingan sa exemption.

Ang panahon ng refund ay isang buwan sa kalendaryo pagkatapos ng pagpapatunay ng opisina ng deklarasyon. Ang isang desk audit ay nagaganap sa loob ng tatlong buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng pakete ng mga dokumento. Sa pagtatapos ng termino, ang pera ay ililipat sa account ng nagbabayad ng buwis.