Obnovenie DPH predtým akceptovanej na odpočet. Účtovné info Vrátenie DPH pri nedostatku tovaru za 1s

05.12.2023 | Zbierka

Program 1C: Účtovníctvo poskytuje možnosť vrátenia DPH a môžete použiť dve schémy uvedené na obrázku nižšie.

Prvá schéma zabezpečuje vrátenie súm, ktoré organizácia predtým zaplatila za tento typ dane. Druhá schéma zahŕňa platbu dane, ktorej vrátenie bolo predtým požadované. Napriek tomu, že termín pre obe schémy je rovnaký, podstata operácií je opačná. Rozdiel je citeľný najmä pri uplatňovaní DPH na prijaté alebo vydané preddavky.

Pri prijatí zálohy od kupujúceho je povinný zaplatiť DPH z prijatej sumy. Daň je potrebné zaplatiť aj po predaji tovaru. S prihliadnutím na neprípustnosť zaplatenia tej istej dane dvakrát, môžete požiadať o vrátenie zaplatenej sumy z prvej transakcie.

Ak vystavíme zálohu dodávateľovi, situácia je opačná. Existuje zákonný nárok na žiadosť o vrátenie DPH na zníženie celkovej sumy platieb dane, ale po prijatí tovaru bude potrebné vrátiť predtým kompenzovanú sumu do rozpočtu.

V oboch prípadoch sú vykonané procesy úplne prevedené na „automatické“ v 1C.

Prvá možnosť obnovenia v 1C

Je potrebné zvážiť situáciu, v ktorej organizácia dostane zálohu od kupujúceho

Systém samostatne klasifikuje prijaté prostriedky ako „zálohu“ a generuje príslušné účtovné zápisy.

Zaúčtovanie na účet DPH spustí vytvorenie zálohovej faktúry. V tomto prípade môže byť faktúra voliteľne vygenerovaná v čase pripísania prostriedkov alebo na konci vykazovaného mesiaca.

Po predaji tovaru sa prijatá záloha stornuje

Predajná faktúra nezabezpečuje vznik žiadnych transakcií, ale jej údaje slúžia na vstup do evidencie potrebnej pre prácu s DPH.

Vrátenie DPH sa vykonáva prostredníctvom dokumentu „Založenie nákupnej knihy“

Všetky údaje v záložke „Prijaté preddavky“ vypĺňa systém automaticky, vrátane všetkých informácií o DPH naúčtovanej na predtým prijaté preddavky.

Konečné výsledky práce sa odrážajú v „Knihe predaja“ a „Knihe nákupov“

Napríklad v predajnej knihe spoločnosti Achilles sa urobí niekoľko záznamov. Prvým je prijatie zálohy a druhým realizácia predaja tovaru.

Pre túto protistranu je tiež záznam v nákupnej knihe. Pôsobí ako kompenzácia za zálohové príjmy uvedené v predajnej knihe. Zároveň je ľahké si všimnúť, že každý z vykonaných záznamov poskytuje sumu 7627,12 rubľov.

Napriek prítomnosti troch záznamov sa platba dane do rozpočtu uskutoční iba raz.

Taktiež je potrebné skontrolovať uzávierku účtu 76. Je uzavretý.

Vrátenie DPH zo záloh dodávateľov

Úplne identický je aj postup pri vykonávaní prác pri vrátení DPH účtovanej z preddavkov dodávateľom. To si bude vyžadovať:

Odpísať prostriedky z bežného účtu;
Dostať za ne faktúru;
pripraviť faktúru;
Vytvorte dodávateľskú faktúru.

V tomto prípade sa proces obnovy vykonáva v dokumente „Vytvorenie záznamov knihy predaja“

V súlade s tým bude „Nákupná kniha“ odrážať pár záznamov, z ktorých jeden je pri vystavení zálohy a druhý pri prijatí tovaru.

Jeden záznam sa zobrazí aj v knihe predajov, ktorý odráža proces obnovenia DPH.

Účtovanie DPH z preddavkov vydaných dodávateľom sa vykonáva podľa článku 76AB. Zostatok na účte je potrebné overiť.

Pri práci s DPH sú možné rôzne nuansy. Napríklad výpočty sa pôvodne vykonávali so štandardnou sadzbou dane 18 %, ale výsledkom bolo, že sa výrobky predávali v maloobchode so sadzbou DPH 0 %. V takejto situácii budete musieť vrátiť peniaze do rozpočtu. Daň budete musieť zaplatiť aj v situáciách, keď daňový úrad z nejakého dôvodu uzná vystavenú faktúru za neplatnú. Existuje mnoho ďalších prípadov, keď má podnik zákonné právo žiadať o vrátenie predtým zaplatenej DPH.

V programe 1C bol pre takéto situácie vyvinutý univerzálny dokument

S jeho pomocou je možné vykonať úpravy ktorejkoľvek z dvoch uvedených kníh. V uvažovanom príklade sú náklady odpísané.

V tomto prípade sa suma obnovenej DPH premietne do „Knihy predaja“, ale prechádza ako záznam na dodatočnom hárku.

Ako obnoviť DPH v účtovnom programe 1C 8.3

Na tomto obrázku sú znázornené dva prípady „obnovenia“ DPH v 1C 8.3:

V prvom prípade sa DPH predtým zaplatená do rozpočtu „obnoví“, t.j. Suma DPH sa nám vráti.

V druhom prípade musíme zaplatiť daň, ktorá bola predtým požadovaná na vrátenie.

V oboch prípadoch sa používa ten istý termín, ale v praxi má dva priamo opačné významy.

Toto je obzvlášť zreteľné pri analýze DPH z prijatých a zaplatených preddavkov.

Keď dostaneme zálohu od kupujúceho, vzniká povinnosť zaplatiť DPH z tejto sumy. Po predaji tovaru sme povinní zaplatiť aj DPH. Aby sme tú istú daň neplatili dvakrát, môžeme prvú platbu predložiť na preplatenie, t.j. „obnoviť“.

Podobná situácia, ale s opačným znamienkom, nastáva, keď platíme zálohu dodávateľovi. Máme právo uplatniť si DPH z preddavku na vrátenie, čím si znížime celkovú výšku dane. V budúcnosti však po prijatí tovaru bude musieť byť suma DPH vrátená do rozpočtu (aby sa tá istá suma nepredložila na preplatenie dvakrát).

Obe situácie sú v programe 1C 8.3 automatizované.

Prvá možnosť na obnovenie DPH v 1C

Zvážme možnosť s platbou vopred od kupujúceho (obr. 1.).

Samotný program 1C určí sumu prijatú ako zálohu a vygeneruje zodpovedajúce transakcie (obr. 2).

Zaúčtovanie na účty DPH generuje zálohová faktúra (obr. 3). Upozorňujeme, že zálohové faktúry je možné vystavovať ako v čase prijatia prostriedkov na bežný účet, tak aj na konci mesiaca prostredníctvom špeciálneho spracovania.

Pri predaji sa výška zálohy automaticky stornuje (obr. 4)

Predajná faktúra nevykonáva žiadne účtovania, ale generuje pohyby v iných evidenciách, ktoré sú potrebné pre ďalšiu prácu s DPH (obr. 5).

„Vrátenie“ DPH prebieha v dokumente „Vytváranie záznamov v knihe nákupov“ (obr. 6)

Záložka „Prijaté preddavky“ v 1C 8.3 sa vypĺňa automaticky a obsahuje všetky sumy na „obnovenie“ DPH z predtým prijatých preddavkov (účtovanie - na obr. 7).

Konečný obrázok je možné vidieť v prehľadoch „Kniha predaja“ a „Kniha nákupov“.

Predajná kniha na 1C (obr. 8) obsahuje dva záznamy pre Achillovu protistranu. Jeden vstup je na platbu vopred (zo dňa 1.10.2016), druhý je predajný (zo dňa 26.01.2016).

Nákupná kniha obsahuje aj záznam pre túto protistranu. Kompenzuje zálohový zápis do predajnej knihy. Všetky tri položky sú za rovnakú sumu (7 627,12 RUB).

V dôsledku toho budete musieť zaplatiť do rozpočtu iba raz.

Skontrolujeme, či je účet 76.AB uzavretý (obr. 10).

Vrátenie DPH zo záloh dodávateľov

Podobne v 1C 8.3 Účtovníctvo sa DPH obnoví zo zálohovej platby dodávateľovi.
Reťazec dokumentov bude vyzerať takto:

Debetovanie z bežného účtu
Faktúra od dodávateľa za platbu vopred
Nákupná faktúra
Dodávateľská faktúra

Na rozdiel od prvej možnosti dôjde k „obnoveniu DPH“ v dokumente „Vytváranie účtovných záznamov“ (obr. 11).

V nákupnej knihe sa vytvoria dva záznamy (pre platbu vopred a pre príjem) (obr. 12).

V predajnej knihe sa objaví záznam „obnovenie“ (obr. 13).

DPH zo záloh dodávateľom sa účtuje na účte 76.VA. Treba tiež skontrolovať rovnováhu na ňom (obr. 14).

Je množstvo ďalších momentov, kedy je potrebné DPH obnoviť. Napríklad, keď sa v maloobchode predávali produkty určené na predaj so sadzbou 18 %, teda bez DPH. V tomto prípade musí byť DPH z materiálov použitých pri výrobe obnovená, t.j. vrátiť do rozpočtu. DPH budete musieť zaplatiť aj v prípade, ak daňový úrad vyhlási faktúru dodávateľa za neplatnú alebo ju stratí. Vznikajú aj opačné situácie, kedy má organizácia právo na vrátenie predtým zaplatenej DPH.

V 1C sa na tieto účely používa špeciálny dokument (obr. 15).

V závislosti od smeru „reštaurovania“ môže doklad vykonať úpravy buď nákupnej knihy alebo predajnej knihy. V našom príklade je vrátená DPH odpísaná do nákladov (obr. 16).

Výška vrátenej DPH sa v tomto prípade premietne do predajnej knihy, ale na rozdiel od príkladov diskutovaných vyššie ako záznam na doplnkovom liste (obr. 17).

Na základe materiálov z: programmist1s.ru

V účtovnej databáze 1C 8.3 sa obnovenie DPH odráža v účtovných registroch DPH. Ovplyvňuje tvorbu Predajnej knihy a Nákupnej knihy a tvorí účtovné zápisy: Dt 19 Kt 68.

Obnovená suma DPH na vstupe, ktorá bola predtým prijatá na odpočet, by mala byť uvedená v knihe predajov. Na zahrnutie obnovenej dane do Knihy predajov použite faktúry, pri ktorých bola DPH na vstupe prijatá na odpočet.

Ak chcete zohľadniť operáciu obnovenia DPH v 1C 8.3, mali by ste prejsť do ponuky Operácie a potom na Bežné operácie DPH:

Tlačidlo Vytvoriť – Obnovenie DPH:

Obnovenie DPH predtým akceptovanej na odpočet v 1C 8.3

Zoberme si príklad obnovenia DPH v 1C 8.3 na tovar, ktorý sa použil na nevýrobné potreby podniku.

Povedzme, že organizácia usporiadala galavečer. Na tieto účely sa používali skôr zakúpené nádoby. Pri nákupe riadu s DPH bol tovar vložený na sklad, zaplatený, bola prijatá faktúra od dodávateľa a uplatnený nárok na odpočet DPH v roku 2015. To znamená, že skôr v 1C 8.3 sa vygenerovalo účtovanie DPH: Dt 68,02 Kt 19,3.

Na večer bol riad odpísaný zo skladu: Dt 91 Kt 10.3. To znamená, že časť DPH z predtým kapitalizovaných jedál by sa mala obnoviť, to znamená vrátiť do rozpočtu, pretože tento výrobok nebol použitý na výrobné účely.

V prvom rade v 1C 8.3 vykonáme zápis do operácie vrátenia DPH. Pomocou tlačidla Pridať vyberte dodávateľa tohto produktu:

a faktúra, na ktorej bola táto položka prijatá:

V 1C 8.3 sa otvorí úplný zoznam všetkých faktúr prijatých od daného dodávateľa. Po výbere požadovanej faktúry ju pridajte do zoznamu.

Ďalej vyplňte všetky podrobnosti. Sumu, za ktorú bola DPH vrátená, sme nastavili ručne na základe Odpisového listu, teda za akú sumu bol riad vydaný zo skladu. Napríklad je to 500 000 rubľov. V súlade s tým bude DPH za obnovu 90 000 rubľov = 500 000 * 18%:

Ak neexistuje žiadna faktúra, povedzme, že doba skladovania uplynula, potom je možné vykonať zápisy do Knihy predajov pomocou účtovného certifikátu s výpočtom sumy DPH, ktorá sa má obnoviť.

V 1C 8.3 je možné obnoviť DPH pre všetky dokumenty a transakcie uvedené v zozname, ktorý sa otvorí pri vypĺňaní dokumentu. Všetky operácie sú napísané podobne:

Výsledkom je zapojenie:

Rovnako je potrebné obnoviť DPH na predtým nadobudnuté alebo postavené nehnuteľnosti, ktoré sa používajú na nevýrobné účely. Mechanizmus vypĺňania dokumentu je podobný ako v príklade vyššie.

Vrátenie DPH z vystavených preddavkov

Ako premietnuť obnovenie DPH pri započítavaní preddavkov vydaných dodávateľovi v 1C 8.2 je uvedené v príklade

DPH sa obnoví z preddavkov, pri ktorých bola predtým uplatnená DPH na odpočet.

Povedzme, že pri platení záloh si podnik uplatnil odpočet DPH a dodávateľ zaplatil alebo priznal výšku DPH z prijatej zálohy.

Základom pre získanie odpočtu je: Doklad je vystavený na sumu platby. Po odoslaní sú sumy obnovené od kupujúceho aj dodávateľa.

Ak platiteľ dane nepriznal výšku DPH na odpočítanie, potom nie je potrebné obnoviť daň.

V období, keď tovar skutočne príde a bude vložený do skladu, by mala byť daň vrátená vo výške preddavku. Potom môžete vykonať odpočet na základe dodávateľskej faktúry pomocou príslušnej faktúry.

Vrátenie DPH z prijatých záloh

Pri prijatí zálohy od kupujúceho spoločnosť vygeneruje zálohovú faktúru v dvoch vyhotoveniach. Prvý sa zapíše do knihy predaja a druhý sa odovzdá kupujúcemu.

Zálohová faktúra po odoslaní sa zapíše do knihy nákupov a nový doklad by sa mal premietnuť do knihy predajov ako predaj. V skutočnosti sa suma obnoví počas doby odoslania.

Výška prijatého preddavku sa nemusí zhodovať so skutočne odoslaným hmotným majetkom. Platiteľ dane vráti rozdiel alebo vystaví novú faktúru na preddavok na sumu preplatku.

Ako nájsť a opraviť chyby DPH v 1C 8.3, mechanizmy na kontrolu výpočtov DPH, ako používať službu 1C Zosúladenie účtovných údajov DPH je popísané v našom videu:

Ohodnoťte prosím tento článok:

Napríklad, keď sa v maloobchode predávali produkty určené na predaj so sadzbou 18 %, teda bez DPH. V tomto prípade musí byť DPH z materiálov použitých pri výrobe obnovená, t.j. vrátiť do rozpočtu. DPH budete musieť zaplatiť aj v prípade, ak daňový úrad vyhlási faktúru dodávateľa za neplatnú alebo ju stratí. Vznikajú aj opačné situácie, kedy má organizácia právo na vrátenie predtým zaplatenej DPH. V 1C sa na tieto účely používa špeciálny dokument (obr. 15). Obr. 15 V závislosti od smeru „reštaurovania“ môže doklad vykonať úpravy buď v knihe nákupov alebo v knihe predajov. V našom príklade je vrátená DPH odpísaná do nákladov (obr. 16). Obr. 16 Výška vrátenej DPH sa v tomto prípade premietne do predajnej knihy, ale na rozdiel od príkladov diskutovaných vyššie ako záznam na dodatočnom hárku (obr. 17).

Vrátenie DPH v 1s 8.3 účtovníctvo 3.0

K tomu dôjde k úprave účtenky, ktorá sa vytvorí na jej základe. Štandardne je dokument už vyplnený. Upozorňujeme, že DPH vrátime do predajnej knihy. Toto je označené príslušným príznakom na karte „Hlavné“.

Poďme na kartu „Produkty“ a označme, aké zmeny je potrebné vykonať v počiatočnom účte. V našom prípade sa počet nakúpených Rozmanitých sladkostí zmenil zo štyroch na päť kilogramov. Tieto údaje sme zadali do druhého riadku „po zmene“, ako je znázornené na obrázku nižšie.

Úprava účtenky, rovnako ako samotná počiatočná účtenka, vykonala pohyby v dvoch registroch, ktoré odrážali iba zmeny v nich vykonané. Vzhľadom na to, že kilogram rôznych sladkostí stojí 450 rubľov, DPH naň predstavovala 81 rubľov (18%). Práve tieto údaje sa premietajú do pohybov dokladu.

Vrátenie DPH za 1s 8.3

V súlade s odsekom 3 článku 170 daňového poriadku Ruskej federácie sa suma DPH prijatá na odpočet v niekoľkých prípadoch obnoví; tento článok sa bude zaoberať obnovením DPH v 1s 8 na tovar predávaný na vývoz. Pozrime sa, ako túto operáciu premietnuť do 8. vydania programu 1C Accounting. 2.0. Obnovenie DPH v 1s 8 sa vykoná najneskôr v tom zdaňovacom období, v ktorom sú súčasne splnené dve podmienky: 1.

tovar bol odoslaný na vývoz 2. colné orgány vypĺňali colné vyhlásenia v režime export V našom príklade podnik nakúpil tovar, z ktorého časť potom predal na vývoz. Po prijatí tovaru bola DPH z neho vrátená zaúčtovaním: Dt 68,02 Kt 19,03. Po predaji týchto tovarov na vývoz sa však musí obnoviť „vstupná“ DPH.

Ako vymáhať DPH v 1s 8.3 účtovníctve 3.0

To znamená, že skôr v 1C 8.3 sa vygenerovalo účtovanie DPH: Dt 68,02 Kt 19,3. Na večer bol riad odpísaný zo skladu: Dt 91 Kt 10.3. To znamená, že časť DPH z predtým kapitalizovaných jedál by sa mala obnoviť, to znamená vrátiť do rozpočtu, pretože tento výrobok nebol použitý na výrobné účely.
V prvom rade v 1C 8.3 vykonáme zápis do operácie vrátenia DPH. Pomocou tlačidla Pridať vyberte dodávateľa tohto produktu: a faktúru, na ktorú bol tento produkt prijatý: V 1C 8.3 sa otvorí úplný zoznam všetkých faktúr prijatých od tohto dodávateľa. Po výbere požadovanej faktúry ju pridajte do zoznamu. Ďalej vyplňte všetky podrobnosti.
Sumu, za ktorú bola DPH vrátená, sme nastavili ručne na základe Odpisového listu, teda za akú sumu bol riad vydaný zo skladu. Napríklad je to 500 000 rubľov.

Vrátenie DPH za 1 s 8

Dôležité

Na zohľadnenie tejto operácie v účtovnom programe 1C 8 ed. 2.0 je určený pre dokument „Vrátenie DPH“. Tento dokument sa nachádza v hornom menu „Nákup“ v časti „Vedenie nákupnej knihy“. V novom dokumente Obnova DPH v 1s 8 uvádzame, že obnovenie sa prejaví v predajnej knihe.

Tabuľková časť v našom príklade sa vyplní automaticky kliknutím na tlačidlo „Vyplniť“ - „Vyplniť sumu na obnovenie“ (na paneli nad tabuľkovou časťou). Podľa dokladu sa vygeneruje účtovanie: Dt 19,03 Kt 68,02 To znamená, že sa obnoví suma DPH z tých tovarov, pri ktorých bola DPH prijatá na refundáciu pri prijatí. Predaj tovaru na export sa realizuje s 0% sadzbou.
Na jej uplatnenie musíte do 180 kalendárnych dní odo dňa prepustenia tovaru do colného režimu vývoz poskytnúť daňovému úradu tieto doklady: 1.

Ako obnoviť DPH v 1C

Povedzme, že pri platení záloh si podnik uplatnil odpočet DPH a dodávateľ zaplatil alebo priznal výšku DPH z prijatej zálohy. Pre prijatie odpočtu je základom vystavená faktúra na zálohovú platbu. Doklad je vystavený na sumu platby. Po odoslaní sú sumy obnovené od kupujúceho aj dodávateľa.
Ak platiteľ dane nepriznal výšku DPH na odpočítanie, potom nie je potrebné obnoviť daň. V období, keď tovar skutočne príde a bude vložený do skladu, by mala byť daň vrátená vo výške preddavku. Potom môžete vykonať odpočet na základe dodávateľskej faktúry pomocou príslušnej faktúry. Vrátenie DPH z prijatých záloh Pri prijatí zálohy od kupujúceho spoločnosť vygeneruje faktúru na zálohu v dvoch vyhotoveniach. Prvý sa zapíše do knihy predaja a druhý sa odovzdá kupujúcemu.

Účtovanie DPH v účtovníctve 1s 8.3 - návod krok za krokom

V dôsledku toho budete musieť zaplatiť do rozpočtu iba raz. Skontrolujeme, či je účet 76.AB uzavretý (obr. 10). Obr. 10 Vrátenie DPH zo záloh od dodávateľov Podobne v 1C 8.3 Účtovníctvo sa DPH vráti zo zálohy dodávateľovi. Reťazec dokumentov bude vyzerať takto:

Debetovanie z bežného účtu
Faktúra od dodávateľa za platbu vopred
Nákupná faktúra
Dodávateľská faktúra

Na rozdiel od prvej možnosti dôjde k „obnoveniu DPH“ v dokumente „Vytváranie účtovných záznamov“ (obr. 11).

Obr. 11 V nákupnej knihe sa vytvoria dva záznamy (pre platbu vopred a pre príjem) (obr. 12). Obr. 12 V predajnej knihe sa objaví záznam „obnovenie“ (obr. 13). Obr. 13 DPH zo záloh dodávateľom sa účtuje na účte 76.VA. Treba tiež skontrolovať rovnováhu na ňom (obr. 14). Obr. 14 Existuje množstvo ďalších momentov, kedy je potrebné obnoviť DPH.

DPH v 1s 8 2 jednoduchými slovami

Pozornosť

V súlade s tým bude DPH, ktorá sa má obnoviť, 90 000 rubľov = 500 000 * 18%: Ak neexistuje žiadna faktúra, povedzme, že uplynula lehota skladovania, potom je možné vykonať zápisy do predajnej knihy pomocou účtovného osvedčenia s výpočtom sumy. DPH, ktorá sa má obnoviť. V 1C 8.3 je možné obnoviť DPH pre všetky dokumenty a transakcie uvedené v zozname, ktorý sa otvorí pri vypĺňaní dokumentu. Všetky transakcie sa zaznamenávajú rovnakým spôsobom: V dôsledku toho sa vytvorí účtovanie: DPH by sa mala obnoviť aj z predtým nadobudnutých alebo postavených nehnuteľností, ktoré sa používajú na nevýrobné účely.

Mechanizmus vypĺňania dokumentu je podobný ako v príklade vyššie. Vrátenie DPH z vydaných preddavkov Ako premietnuť vrátenie DPH pri započítaní preddavkov vydaných dodávateľovi v 1C 8.2 je popísané na príklade v nasledujúcom článku. DPH sa obnoví z preddavkov, pri ktorých bola predtým uplatnená DPH na odpočet.
V tomto článku sa podrobne pozrieme na to, ako sa premieta DPH pri nákupe akéhokoľvek tovaru, jeho úprave a kontrole správnosti predtým zadaných údajov. Obsah

1 Faktúry
2 Overenie údajov
3 úprava DPH

Faktúra Prvým dokumentom v reťazci na premietnutie DPH v 1C 8.3 bude v našom prípade príjem tovaru. Organizácia LLC "Confetprom" získala 6 rôznych položiek nomenklatúry na základe "Produktov". Pre každý z nich je sadzba DPH 18 %. Tu sa odráža aj výška tejto prijatej dane. Po spracovaní dokladu sa vytvorili pohyby v dvoch registroch: „Účtovná a daňová evidencia“, ako aj akumulačná evidencia „DPH predložená“. V dôsledku toho výška DPH za všetky položky predstavovala 1306,4 rubľov.
Za deň potvrdenia sadzby sa považuje posledný deň štvrťroka, kedy sa balík dokumentov vyzdvihne. Po potvrdení 0 % sadzby má podnik právo na odpočítanie DPH „na vstupe“ z tovaru predávaného na vývoz. Preto môže byť suma dane, pre ktorú bola DPH obnovená v 1C 8, opäť vrátená; ďalšie podrobnosti o vývozných operáciách v účtovníctve 1C nájdete v klube profesionálnych účtovníkov. Páčil sa vám článok? Zdieľajte na sociálnych sieťach siete V súlade s odsekom 3 článku 170 daňového poriadku Ruskej federácie je suma DPH prijatá na odpočet v niekoľkých prípadoch predmetom obnovenia, tento článok bude zvažovať obnovenie DPH v 1s 8 na tovar predávaný na vývoz. ... .

Vrátenie DPH za 1s krok za krokom

Na tomto obrázku sú znázornené dva prípady „obnovenia“ DPH v 1C 8.3: V prvom prípade sa „obnoví“ DPH predtým zaplatená do rozpočtu, t. Suma DPH sa nám vráti. V druhom prípade musíme zaplatiť daň, ktorá bola predtým požadovaná na vrátenie. V oboch prípadoch sa používa ten istý termín, ale v praxi má dva priamo opačné významy.

Toto je obzvlášť zreteľné pri analýze DPH z prijatých a zaplatených preddavkov. Keď dostaneme zálohu od kupujúceho, vzniká povinnosť zaplatiť DPH z tejto sumy. Po predaji tovaru sme povinní zaplatiť aj DPH. Aby sme tú istú daň neplatili dvakrát, môžeme prvú platbu predložiť na preplatenie, t.j. „obnoviť“. Podobná situácia, ale s opačným znamienkom, nastáva, keď platíme zálohu dodávateľovi. Máme právo uplatniť si DPH z preddavku na vrátenie, čím si znížime celkovú výšku dane.

Zobrazené na tomto obrázku: