Pagsusuri sa paggamit ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad. Mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash, ang kanilang mga tampok at mga prospect ng pag-unlad
Panimula……………………………………………………………………..……………………3
- Mga uri at pang-ekonomiyang kakanyahan ng mga pagbabayad na hindi cash: katayuan at mga prospect ng pag-unlad.
Mga layunin, mapagkukunan ng suporta sa impormasyon at mga pamamaraan para sa pagsusuri ng mga pakikipag-ayos sa mga mamimili at supplier
Maikling pang-ekonomiyang katangian ng Narovlya District Pool
Pagsusuri ng istraktura at dinamika ng mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga entidad ng negosyo at mga mamimili at mga supplier
Pagsusuri sa kahusayan ng paggamit ng mga pondo sa mga settlement para sa mga transaksyon sa kalakal
Pagsusuri ng epekto ng estado ng mga pondo sa mga pakikipag-ayos sa mga supplier at customer sa solvency ng organisasyon
Listahan ng mga mapagkukunang ginamit…………………………………………
Mga Aplikasyon……………………………………………………………………………………
Panimula.
Sa ngayon, ang paksang tinalakay sa gawaing pang-kurso ay nananatiling may kaugnayan. Maraming mga isyu na may kaugnayan sa pagsusuri ng mga pag-aayos sa mga supplier at customer, ang mga pangunahing prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, ang pagpili ng form at paraan ng pagbabayad, ang paggamit ng mga non-monetary na paraan ng pagwawakas ng mga obligasyon sa mga aktibidad ng mga domestic na organisasyon at ang iba pa ngayon ay patuloy na pinagtutuunan ng pansin ng mga espesyalista sa larangan ng pananalapi, accounting, at pagsusuri , ekonomiya.
Sa mga kondisyon ng merkado, ang isang malinaw na organisasyon ng mga pagbabayad ng cash ay lalong nauugnay, dahil ang yugto ng pananalapi ng sirkulasyon ng mga pondo ay may malaking papel sa buhay pang-ekonomiya ng isang organisasyon ng anumang anyo ng pagmamay-ari.
Ang paglipat mula sa isang administrative-command system ng pamamahala sa ekonomiya patungo sa mga relasyon sa merkado, na batay sa inisyatiba, entrepreneurship, at ang kakayahang mabilis na umangkop sa mga bagong kondisyon ng merkado, ay nangangailangan ng paglikha ng isang bagong sistema ng pagbabayad batay sa isang two-tier banking system. . Kinailangan na paghiwalayin at ihiwalay ang mga mapagkukunang pinansyal ng iba't ibang entidad sa ekonomiya at bumuo ng mga independiyenteng komersyal na bangko.
Ang mga pagbabago sa husay sa mga anyo ng organisasyon ng mga cash settlement ay naganap dahil sa isang pagtaas sa aktibidad ng ekonomiya ng lahat ng mga entidad sa merkado at isang pagpapalawak sa bilang at dami ng mga transaksyon. Ang isang malaking bilang ng mga bagong komersyal na istruktura ay lumitaw, na nakaapekto sa matinding pagtaas ng daloy ng dokumento na nauugnay sa paglilingkod sa sistema ng pagbabayad sa kabuuan. Ang muling pagsasaayos ng sistema ng pagbabayad ay nangangailangan ng pagbabago sa mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, ang pagpapakilala at paggamit ng mga bagong paraan at paraan ng pagbabayad.
Ang isang malinaw na organisadong sistema ng mga pagbabayad na hindi cash ay may malaking kahalagahan sa mga kondisyon ng isang malubhang krisis sa hindi pagbabayad, kapag ang isang malaking utang sa isa't isa, naantala ang mga pagbabayad sa alinmang link ay nakakaapekto sa gawain ng isang malaking bilang ng mga entidad ng negosyo, na nakakaapekto sa karamihan. mahahalagang tagapagpahiwatig ng kanilang produksyon at komersyal na aktibidad.
Ang pagpapabuti ng mga pagbabayad na hindi cash ay nag-aambag sa mas mahusay na paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal ng mga organisasyon at sa parehong oras ay nagpapalakas ng pang-ekonomiyang accounting. Ito ay mas ganap na natutugunan ng mga paraan ng pagbabayad na tinitiyak ang pagkumpleto ng huling yugto ng sirkulasyon ng kapital na nagtatrabaho - mga benta - sa pinakamaikling posibleng panahon at lumikha ng mga kondisyon para sa supplier at mamimili para sa sistematikong mutual na kontrol ng ruble.
Kaya, ang bawat organisasyon ay dapat na malinaw na tukuyin para sa sarili nito ang mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, pumili ng isa o isa pang partikular na anyo ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier at customer depende sa kasalukuyang sitwasyon upang maiwasan ang paglitaw ng mga overdue na utang, isang pagbagal sa turnover. ng mga pondo, pagbaba ng kita at, sa huli, dumating.
Ang isang mahalagang papel sa paglutas ng lahat ng mga problema sa itaas ay ibinibigay sa pagsusuri ng mga aktibidad sa ekonomiya ng organisasyon. Sa tulong nito, ang diskarte at taktika para sa pag-unlad ng organisasyon ay nakabalangkas, ang mga plano at mga desisyon sa pamamahala ay napatunayan, ang kanilang pagpapatupad ay sinusubaybayan, ang mga reserba para sa pagtaas ng kahusayan ng organisasyon ay natukoy, at ang mga resulta ng pagganap ay tinasa.
Ang pagsusuri ng mga aktibidad sa negosyo ay dapat na layunin, tumpak, tiyak, mahusay, maagap at epektibo. Ang relasyon sa pagitan ng pagsusuri at accounting ay may kabaligtaran na relasyon. Sa isang banda, ang impormasyon sa accounting ay ang pangunahing mapagkukunan ng impormasyon kapag sinusuri ang mga aktibidad ng isang entidad ng negosyo. Sa kabilang banda, ang mga resulta ng pagsusuri ay nakakaimpluwensya sa organisasyon ng accounting at ang mga posibleng prospect para sa pag-unlad nito sa hinaharap.
Ang layunin ng gawaing kurso ay pag-aralan ang mga prinsipyo ng pag-aayos at pagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash sa pagitan ng mga entidad ng negosyo ng Republika ng Belarus, upang pag-aralan ang mga pamamaraan ng accounting at pagsusuri ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier at customer at upang bumuo ng mga rekomendasyon para sa kanilang pagpapabuti.
Ang mga sumusunod na gawain ay sumusunod mula sa layunin ng gawain:
-
pag-aaral ng teoretikal na materyal, kasalukuyang wastong mga regulasyon sa larangan ng organisasyon at accounting ng mga transaksyon sa pag-areglo;
- pagsasaalang-alang sa mga pangunahing prinsipyo ng organisasyon at pag-uuri ng mga pagbabayad na hindi cash;
- pagsusuri ng mga natatanggap at mga dapat bayaran para sa mga transaksyon sa kalakal at ang kahusayan ng paggamit ng mga pondo sa mga settlement.
Ang paksa ng pag-aaral ay ang pakikipag-ayos sa pagitan ng mga supplier at mamimili sa mga transaksyon sa kalakal.
Ang layunin ng pag-aaral ng gawaing kurso ay ang pagsusuri ng mga pag-aayos sa mga supplier at mamimili sa pangkalahatan at direkta para sa rehiyonal na pag-aayos ng Narovlyansky,
Ang teoretikal at metodolohikal na batayan ng pag-aaral ay ang mga gawa ng mga domestic at dayuhang ekonomista, kasalukuyang batas sa problema sa ilalim ng pag-aaral, mga materyales mula sa siyentipiko at praktikal na mga kumperensya at periodical, mga utos ng Pamahalaan ng Republika ng Belarus sa mga isyu sa ekonomiya.
Ang pananaliksik ng mga siyentipiko mula sa Republika ng Belarus at mga bansa ng CIS ay nakatuon sa iba't ibang aspeto ng pagsusuri ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier at mamimili:
V.F. Babyna. D. A. Vysotsky, V. B. Ivashkevich, A.V. Medvedev, P.Ya. Pankovsky at iba pa.
Sa kurso ng pananaliksik at pagsusuri ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier at mamimili, iba't ibang mga pamamaraan ang ginamit, na ipinahayag sa pamamagitan ng mga pamamaraan at pamamaraan tulad ng pagmamasid, paghahambing, pagpapangkat, pagdedetalye, average at kamag-anak na mga halaga (rate ng paglago, atbp.), Pagtanggap ng naayos na mga pagkakaiba (kapag kinakalkula ang mga salik na nakakaimpluwensya sa kahusayan ng mga kalkulasyon) at iba pa. Bilang karagdagan, ang mga pamamaraan ng induction (pag-aaral ng mga proseso mula sa tiyak hanggang sa pangkalahatang mga tagapagpahiwatig) at pagbabawas (pag-aaral mula sa pangkalahatan hanggang sa tiyak) ay ginamit.
Ang gawaing kursong ito ay binubuo ng isang panimula, anim na kabanata ng pangunahing bahagi at isang konklusyon. Ang panimula ay nangangatuwiran para sa kahalagahan at pangangailangan ng pananaliksik sa lugar na ito. Sinusuri ng unang kabanata ng gawaing kurso ang pang-ekonomiyang kakanyahan, mga prinsipyo ng organisasyon at pag-uuri ng mga pagbabayad na hindi cash, at sinusuri din ang mga pangunahing paraan at paraan ng pagbabayad na ginagamit sa Republika ng Belarus. Tinatalakay ng ikalawang kabanata ang mga gawain at pinagmumulan ng suporta sa impormasyon at ang pamamaraan para sa pagsusuri ng mga pagbabayad ng mga supplier at mamimili.
Sa konklusyon, ang mga problema na nauugnay sa paggamit ng iba't ibang anyo ng mga pagbabayad ay maikling tinalakay, ang mga konklusyon ay iginuhit tungkol sa pagiging epektibo ng kanilang paggamit sa mga modernong kondisyon, ang mga umiiral na pagkukulang sa organisasyon at accounting ng mga pag-aayos sa mga supplier at customer ay nakabalangkas, at ang mga panukala ay ginawa para sa kanilang posibleng pag-aalis.
Ang apendiks ay nagpapakita ng mga anyo ng mga ulat ng accounting na kinakailangan para sa pagsusuri ng bagay na pinag-aaralan, at iba pang mga kinakailangang materyales na ginamit sa proseso ng pagsulat ng gawaing pang-kurso.
- Mga uri at pang-ekonomiyang kakanyahan ng mga pagbabayad na hindi cash: katayuan at mga prospect ng pag-unlad.
Ang pang-ekonomiyang kalikasan at kakanyahan ng mga pag-aayos ay tinutukoy ng likas na katangian ng mga ugnayan ng kalakal-pera at ang sirkulasyon ng mga pondo. Ang sirkulasyon ng mga pondo ay nagaganap lamang nang elastik hangga't ang iba't ibang yugto nito ay patuloy na pumasa sa isa't isa. Ang bawat siklo ng paglilipat ng mga pondo ay nagtatapos sa pagbebenta ng mga produkto (mga kalakal) at ang pagtanggap ng mga nalikom na pera, na binabayaran ang mga pondong namuhunan sa mga naibentang produkto (mga kalakal), at sa gayon ay nagbibigay ng mga mapagkukunan ng mga pondo para sa susunod na mga gastos at pamumuhunan.
Ang mga settlement ay ang una at huling yugto ng sirkulasyon ng mga pondo. Dahil dito, ang tuluy-tuloy na pag-renew ng mga siklo ng paglilipat ng pondo ng organisasyon ay tinitiyak ng napapanahong mga pag-aayos at pagbabayad sa parehong mga supplier at customer. Ang oras ng turnaround ay depende sa organisasyon ng mga operasyon ng settlement, ang mga form na ginamit at ang pamamaraan ng settlement.
Mahalaga rin na ang dami at husay na mga katangian ng maraming mga tagapagpahiwatig ng pagsusuri ng mga aktibidad ng organisasyon (dami ng mga benta ng mga kalakal, kita, solvency at pagkatubig, paglilipat ng mga pondo at iba pa) ay tinutukoy ng estado ng mga pag-aayos. Samakatuwid, ang makatwirang organisasyon ng mga pakikipag-ayos, na pinakamahusay na nakakatugon sa mga interes ng lahat ng mga kalahok, ay isang kinakailangang kondisyon para sa pagtiyak ng normal na operasyon.
Ang mga pagbabayad ay ginagawa sa dalawang paraan: sa pamamagitan ng mga non-cash transfer sa pamamagitan ng bank system o sa anyo ng mga cash na pagbabayad (hindi cash at cash na mga pagbabayad).
Ang mga pagbabayad sa pagitan ng mga entidad ng negosyo para sa mga kalakal, trabaho, at serbisyo ay pangunahing ginagawa sa pamamagitan ng mga bangko sa pamamagitan ng pag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad at pag-kredito sa mga ito sa account ng tatanggap. Ang paggamit ng mga pagbabayad na hindi cash ay nagpapahintulot sa estado na kontrolin ang sirkulasyon ng mga pondo. Bilang karagdagan, ang mga pagbabayad na hindi cash ay nakakatulong na mapabilis ang proseso ng pagbebenta ng mga kalakal, ipamahagi at muling ipamahagi ang kabuuang produkto at pambansang kita, bawasan ang pangangailangan para sa cash, tiyakin ang akumulasyon ng mga mapagkukunan sa mga bangko para sa pagpapautang, at mapabilis ang paglilipat ng pera.
Ang mga sumusunod na uri ng mga pagbabayad na hindi cash ay nakikilala.
- Depende sa pang-ekonomiyang nilalaman, nahahati sila sa dalawang grupo - para sa mga transaksyon sa kalakal - tungkol sa 75% at para sa mga obligasyon sa pananalapi - mga 25%.
Ang pangalawa ay kinabibilangan ng mga pagbabayad sa badyet (value added tax, income tax, real estate tax, economic sanction at iba pang mga pagbabayad), pagbabayad ng mga pautang sa bangko, pagbabayad ng interes sa mga pautang, pag-aayos sa mas mababa at mas mataas na mga organisasyon para sa intra-system na paghiram ng mga pondo .
- ang mga pagbabayad na hindi cash para sa mga transaksyon sa kalakal, sa turn, ay nahahati sa hindi residente at parehong-lungsod (intra-city).
Ang mga intracity settlement ay mga pagbabayad sa pagitan ng mga supplier at mamimili na sineserbisyuhan ng parehong institusyon ng kredito (o iba't ibang institusyon ng kredito, ngunit matatagpuan sa loob ng parehong lungsod), gayundin sa iba't ibang lokalidad, ngunit sineserbisyuhan ng isang computer center.
- Depende sa lugar ng pagbabayad, ang mga non-resident settlement ay nahahati sa mga settlement na ginawa sa lokasyon ng bumibili at settlements na ginawa sa lokasyon ng supplier.
- ang bangko ay nag-iimbak ng mga pondo ng mga organisasyon sa mga account, at nagsasagawa din ng mga order mula sa kanilang mga may-ari sa mga non-cash transfer at pag-withdraw ng cash mula sa mga account;
ang mga pondo mula sa mga account ng organisasyon ay tinanggal sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod at sa pahintulot ng may-ari ng account, maliban sa pagtanggal ng mga pondo sa ilalim ng mga dokumento ng ehekutibo ng mga awtoridad ng hudisyal;
lahat ng mga pagbabayad mula sa mga account ng organisasyon ay ginawa sa pagkakasunud-sunod na inireseta ng batas;
ang mga anyo at kundisyon ng mga pag-aayos sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap ng mga pondo ay tinutukoy ng kasunduan;
ang mga paghahabol sa isa't isa tungkol sa mga pag-aayos sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap ng mga pondo ay isinasaalang-alang ng mga partido sa inireseta na paraan nang walang paglahok ng mga institusyong pagbabangko;
ang organisasyon ay nagpapadala ng mga paghahabol tungkol sa natapos na mga operasyon sa pagbabangko sa bangko na gumawa ng paglabag;
ang paghahain ng reklamo at paghahain ng claim ay hindi nagsususpindi ng mga operasyon sa account, maliban sa mga utos ng inspeksyon ng Ministry of Taxes and Tungkulin;
ang mga dokumento sa pag-areglo at pagbabayad para sa pag-debit ng mga pondo ay dapat sumunod sa mga kinakailangan na itinatag ng National Bank of the Republic of Belarus.
Mga pangunahing prinsipyo ng pagpapatakbo ng non-cash na sistema ng pagbabayad at mga tampok ng kanilang pagpapatupad
Talahanayan 1.1
| MGA PRINSIPYO NG MGA BAYAD NA HINDI CASH | MGA PECULARITY
MGA IMPLEMENTASYON
|
MGA ANYO NG IMPLEMENTASYON |
| 1. Legal na suporta para sa mga settlement at pagbabayad | Dahil sa pangangailangan para sa regulasyon ng estado at pagtiyak ng pagkakapareho ng mga relasyon sa pakikipag-ayos | Batayan sa regulasyon at legal para sa mga kalkulasyon. Ang pangunahing regulatory body ay ang National Bank of the Republic of Belarus |
| 2. Pagtaas ng kahusayan ng mga gastos sa pag-areglo | Paggamit ng mga dokumento, ang paggawa at pagproseso nito ay nauugnay sa pinakamababang gastos, pagbawas ng kanilang bilang, automation ng paggawa | Pagkalkula ng ratio ng mga gastos para sa pagsasagawa ng mga hindi cash na pagbabayad sa halaga ng kita mula sa mga serbisyong ibinigay sa mga kliyente para sa kanilang mga transaksyon sa pag-aayos |
| 3. Preferential settlements sa pamamagitan ng bank accounts | Ang mga relasyon sa bangko ay itinayo batay sa isang kasunduan para sa pag-areglo at mga serbisyo sa cash | Ang pagkakaroon ng mga account kasama ang nagbabayad at ang tatanggap ay isang kinakailangang paunang kinakailangan para sa mga settlement |
| 4. Availability ng pagtanggap ng nagbabayad para sa pag-debit ng mga pondo mula sa account | Batay sa paggamit ng instrumento sa pagbabayad na nagkukumpirma ng pahintulot. Sa ilang mga kaso, ang mga dokumento sa pagbabayad ay binabayaran nang walang pahintulot ng nagbabayad. | Sa pagkakasunud-sunod ng priyoridad sa loob ng balanse ng account, sa gastos ng sariling mga pondo o mga pautang sa bangko |
| 5. Pagsubaybay sa lahat ng kalahok sa kawastuhan ng mga kalkulasyon | Availability ng paunang, kasalukuyan at kasunod na kontrol sa bahagi ng bangko, kapwa sa mga kliyente at sa pagitan ng mga bangko mismo. | Publisidad ng mga pahayag sa pananalapi. Ang pagbibigay sa mga bangko ng isang hanay ng mga karagdagang serbisyo para sa mga kliyente |
| 6. Pananagutan sa ari-arian ng mga kalahok para sa hindi pagsunod sa mga tuntunin sa pagbabayad | Ang paglabag sa mga tuntunin sa pag-areglo ay humahantong sa sibil na pananagutan ng mga kalahok nito | Isang mahusay na itinatag na pamamaraan para sa kabayaran para sa mga pagkalugi mula sa hindi pagsunod sa mga obligasyong kontraktwal |
| 7. Pinakamainam na bilis ng pagbabayad | Kumbinasyon ng madaliang pagbabayad, pagproseso, paglilipat ng dokumento at pag-kredito ng mga pondo sa account ng tatanggap | Paggamit ng mga elektronikong kagamitan. Ang isang tumpak na interpretasyon ng panahon ng pagbabayad, ang simula at pagtatapos nito ay kinakailangan |
Ang materyal na sagisag ng kakanyahan, mga pag-andar at pangunahing mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash ay "mga paraan ng pagbabayad" at "mga paraan ng pagbabayad". Sa literatura ng ekonomiya, ang mga opinyon ng mga siyentipiko ay nagkakaiba din tungkol sa konsepto ng "mga paraan ng pagbabayad," na kung minsan ay pinapalitan ng konsepto ng isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash. Gayunpaman, ang isa o ibang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay isang paraan ng pagkakaroon ng isang buong sistema, kabilang ang mga prinsipyo ng organisasyon, mga paraan ng pagbabayad, ang pamamaraan para sa pagtanggap ng mga bagay sa pagbabayad, timing at priyoridad ng pagbabayad, mga paraan ng pagbabayad at responsibilidad para sa napapanahong paraan. pagbabayad.
Ang bawat uri ng non-cash na paraan ng pagbabayad ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang tiyak na anyo ng paggalaw. Samakatuwid, tinukoy ni A. M. Kosoy ang paraan ng pagbabayad bilang isang tiyak na anyo ng paggalaw na likas sa bawat paraan ng pagbabayad sa sirkulasyon ng hindi cash na pagbabayad, at, depende dito, nakikilala ang "mga pagbabayad sa pera, paglilipat ng mga obligasyon sa kredito (mga utang), offset ng mutual claims at factoring operations.”
Naiintindihan ng V. S. Zakharov ang paraan ng pagbabayad bilang "paraan ng pag-debit mula sa mga account" at kinikilala ang limang paraan ng pagbabayad: mula sa pag-aayos at kasalukuyang mga account ng mga organisasyon; mula sa loan at mga espesyal na loan account; sa pamamagitan ng pag-offset ng mutual claims: sa pamamagitan ng pag-book ng mga pondo: sa pamamagitan ng pag-kredito ng mga pondo sa account ng supplier bago sila ma-debit mula sa account ng nagbabayad.
Tinutukoy ng A. I. Kazantsev ang anim na paraan ng pagbabayad, pagdaragdag sa mga nakalistang offset na isinagawa ng mga bangko at mga organisasyong pinansyal (nagtuturo sa mga ibinigay na pautang upang bayaran ang mga pautang para sa iba pang mga bagay: pagbabawas ng kasalukuyang mga pagbabayad sa badyet sa pamamagitan ng mga halagang ibabalik mula sa badyet).
Ang pangunahing error sa pamamaraan ng mga nakalistang konsepto ay ang pagkalito ng mga konsepto ng paraan ng pagbabayad at pinagmulan ng pagbabayad. Ngunit maaari tayong sumang-ayon sa opinyon ng mga ekonomista na nauunawaan ang paraan ng pagbabayad bilang "ang pamamaraan na inilapat kapag gumagawa ng mga hindi cash na pagbabayad." Pagkatapos ng lahat, ito ay walang malasakit sa nagbabayad kung ang mga pondo na inilaan para sa pagbabayad ay dati nang idineposito sa isang hiwalay na account o hindi; kung ang pagbabayad ay gagawin mula sa sariling pondo o mula sa mga pautang sa bangko; made-debit ba ang pera mula sa account bago ito ma-kredito sa account ng tatanggap o ang pagbabayad ay gagawin sa kasunod na pag-debit ng mga pondo mula sa account.
Ang mga pag-aayos ng mga paksa ng lahat ng anyo ng pagmamay-ari para sa kanilang mga obligasyon sa iba pang mga organisasyon, pati na rin sa pagitan ng mga ligal na nilalang at indibidwal para sa mga item sa imbentaryo ay dapat, bilang panuntunan, ay gawin sa pamamagitan ng bank transfer sa pamamagitan ng mga institusyong pagbabangko. Sa mga pambihirang kaso, nang may pahintulot ng naserbisyuhan na bangko, ang mga pagbabayad ay maaaring gawin sa cash sa loob ng mga limitasyong pinahihintulutan ng batas.
Ang mga pagbabayad ay ginawa sa iba't ibang paraan: mula sa settlement o kasalukuyang mga account nang walang direktang partisipasyon ng isang pautang; sa pamamagitan ng mga pautang mula sa mga espesyal na account; sa pamamagitan ng offset ng magkaparehong utang; sa pamamagitan ng mga espesyal na nakalaan na pondo (mga titik ng kredito), atbp.
Ang paglipat sa isang ekonomiya ng merkado ay gumagawa ng mga makabuluhang pagbabago sa sistema ng mga relasyon sa pakikipag-ayos. Ang dating umiiral na mga paghihigpit sa pagpili ng mga indibidwal na paraan ng pagbabayad sa pagitan ng mga supplier at mamimili ay ganap na inalis. Ang pamamaraan at mga paraan ng pagbabayad ay tinutukoy sa mga kontrata ng negosyo (mga kasunduan) sa pagitan ng mga partido.
Kapag pumipili ng pinaka-angkop na paraan ng pagbabayad, kinakailangang isaalang-alang kung gaano ito nagpapadali sa pagbebenta ng mga produkto, ang napapanahong pagtanggap ng supplier ng mga pondo para dito, ay nakakatulong upang mabawasan ang oras na kinakailangan para sa mamimili na makatanggap ng mga item sa imbentaryo at mga serbisyo, lumilikha ng mga kondisyon para sa mutual na kontrol ng mga kalahok sa pagbabayad, tinitiyak ang pinabilis na daloy ng dokumento, kaunting mga transaksyon sa pag-aayos ng intensity ng paggawa.
Ang pagbuo at pagsasama ng sistema ng pagbabangko ay nangangailangan ng pag-update ng balangkas ng regulasyon na may kaugnayan sa regulasyon ng mga pagbabayad na hindi cash. Sa pag-ampon ng Banking Code ng Republic of Belarus, na nagsimula noong Enero 1, 2001, inaprubahan ng National Bank of the Republic of Belarus ang Instruction on bank transfers (Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Belarus No. 66 na may petsang Marso 29, 2001, na may kasunod na mga pagbabago at mga karagdagan).
Ang bank transfer ay nangangahulugang isang pagkakasunud-sunod ng mga operasyon na nagsisimula sa pagpapalabas ng mga tagubilin sa pagbabayad ng initiator ng pagbabayad, alinsunod sa kung saan ang isang bangko (nagpadala) ay naglilipat ng mga pondo sa isa pang bangko (tatanggap) pabor sa taong tinukoy sa mga tagubilin sa pagbabayad.
Depende sa kung sino ang nagpasimula ng pagbabayad, ang debit at credit bank transfer ay nakikilala.
Ang credit transfer ay isang bank transfer na pinasimulan ng nagbabayad.
Ang paglilipat ng kredito sa bangko ay isinasagawa ayon sa sumusunod na pamamaraan (Larawan 1.1.).
1.
pangunahing kontrata
2.
Order ng pagbabayad
4.
Write-off na mensahe
mga pondo mula sa account
5.
Mensahe tungkol sa pagpapatala
pondo sa account
3.
Order ng pagbabayad
Figure 1.1 – Credit turnover scheme
Ang nagbabayad ay nagsusumite sa nagpapadalang bangko ng isang dokumento sa pagbabayad na iginuhit alinsunod sa batas. Sa lahat ng mga kopya ng dokumento ng pagbabayad na tinanggap para sa pagpapatupad, ang responsableng ehekutibo ng bangko ay naglalagay ng petsa ng pagtanggap nito at ang kanyang pirma, at sa pangalawang kopya, bilang karagdagan, ang selyo ng nagpadalang bangko. Ang unang kopya ay ang batayan para sa pag-debit ng mga pondo mula sa account ng kliyente. Ang pangalawang kopya ay ibinibigay sa nagbabayad.
Ang nagpapadalang bangko ay gumagawa ng bank transfer sa tumatanggap na bangko na nagsisilbi sa benepisyaryo. Kung mayroong isang kasunduan sa pagitan ng bangko at ng kliyente na tanggapin ang mga tagubilin sa pagbabayad para sa pagpapatupad sa kaganapan ng kawalan (hindi sapat) na mga pondo sa kasalukuyang account ng nagbabayad, ang dokumento ng pagbabayad sa hindi nabayarang halaga ay inilalagay sa index ng card. Para sa bahagyang pagbabayad, isang utos ng pang-alaala ay inisyu.
Ang nagpapadalang bangko ay nagpapadala sa nagbabayad na mga tala sa debit - isang mensahe tungkol sa paglilipat ng mga pondo, ibig sabihin, ay nagbibigay ng extract mula sa account ng kliyente.
Ang receiving bank ay nagbibigay sa benepisyaryo ng credit memo tungkol sa pagbabayad, ibig sabihin, pag-kredito ng mga pondo sa kanyang pabor.
- order sa pagbabayad,
kahilingan sa pagbabayad-order,
utos ng pang-alaala, iba pang mga dokumento na ibinigay para sa mga regulasyong ligal na aksyon ng National Bank of the Republic of Belarus.
Ang order ng pagbabayad ay isinumite sa nagpapadalang bangko sa bilang ng mga kopya na tinutukoy ng nagpadalang bangko, ngunit hindi bababa sa dalawang kopya. Ang unang kopya ng order ng pagbabayad ay pinatunayan ng selyo at mga pirma ng mga opisyal ng nagbabayad.
Ang mga order ng pagbabayad ay ibinibigay sa nagpapadalang bangko sa loob ng sampung araw sa kalendaryo mula sa petsa ng kanilang paglabas.
Kapag tumatanggap ng isang order ng pagbabayad mula sa isang kliyente, ang responsableng ehekutibo ng bangko ay obligadong suriin: ang kawastuhan ng pagpuno ng order sa pagbabayad; pagsunod sa data ng order ng pagbabayad sa data ng mga dokumento na isinumite sa nagpapadalang bangko sa mga kaso na itinatag ng batas; availability sa account ng nagbabayad ng halaga ng mga pondong kailangan para maisagawa ang paglipat.
Batay sa order ng pagbabayad na isinumite ng kliyente at tinanggap para sa pagpapatupad, ang nagpapadalang bangko ay nagde-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad patungo sa account ng benepisyaryo at ipinapadala ang order ng pagbabayad sa bangko ng kasulatan.
Maliban kung itinakda ng batas o isang kasunduan sa pagitan ng kliyente at ng nagpapadalang bangko, ang order sa pagbabayad:
- kung ano ang natanggap sa pagtatapos ng araw ng pagbabangko ay tinatanggap para sa pagpapatupad nang hindi lalampas sa susunod na araw ng pagbabangko;
tinanggap para sa pagpapatupad sa araw ng pagbabangko ay isinasagawa sa parehong araw.
Gayunpaman, kapag gumagawa ng mga pagbabayad gamit ang mga order sa pagbabayad, walang wastong garantiya ng pagbabayad. Ang napapanahong pagtanggap ng pagbabayad sa supplier ay nakasalalay hindi lamang sa solvency ng nagbabayad, kundi pati na rin sa pagiging maagap ng pag-isyu at pagsusumite ng order ng pagbabayad sa bangko; Ang isang medyo mahabang panahon ng bisa ng isang order ng pagbabayad ay maaaring makapagpabagal sa mga pag-aayos.
Ang isang kahilingan sa pagbabayad-order ay isang tagubilin sa pagbabayad na naglalaman ng kahilingan ng benepisyaryo sa nagbabayad na magbayad para sa mga kalakal, gumawa ng mga pagbabayad para sa iba pang mga transaksyon batay sa pag-aayos, pagpapadala at iba pang mga dokumento na ibinigay para sa kasunduan na ipinadala sa kanya (pag-bypass sa servicing bank) .
Direktang aabisuhan ng nagbabayad ang benepisyaryo ng pagtanggi na buo o bahagyang bayaran ang kahilingan sa pagbabayad-order sa paraang at sa loob ng takdang panahon na tinutukoy ng kasunduan na natapos sa pagitan nila.
Ang nagbabayad, sa pagsang-ayon na bayaran (buo o bahagi) ang order ng kahilingan sa pagbabayad, ay ipinapahiwatig sa field na "Halagang babayaran at pera" ang halagang babayaran at tatanggapin ng nagbabayad.
Ang kahilingan sa pagbabayad-order na tinanggap ng nagbabayad ay isinumite sa nagpapadalang bangko sa bilang ng mga kopya na tinutukoy ng bangkong ito, ngunit hindi bababa sa dalawa, at inilapat para sa pagpapatupad ng nagpadalang bangko sa paraang katulad ng para sa isang order ng pagbabayad .
Ang pangalan mismo ay nagpapahiwatig ng intermediate na katangian nito sa pagitan ng isang kahilingan sa pagbabayad at isang order ng pagbabayad. Sa isang banda, tulad ng isang kahilingan sa pagbabayad, ito ay una na iginuhit ng benepisyaryo (tatanggap) at, sa pamamagitan ng pag-bypass sa sistema ng pagbabangko, ay ipinadala sa nagbabayad. Sa kabilang banda, tulad ng isang order sa pagbabayad, ito ay isinumite sa bangko sa mga nagbabayad para sa layunin ng pagbabayad. Kaya, ang pagtuturo ng pagbabayad na ito ay sumasalamin sa duality ng mga nagsisimula ng pagbabayad.
Ang debit transfer ay isang bank transfer na pinasimulan ng benepisyaryo. Ang pagbabalik ng utang ay maaaring tawaging "pagkolekta".
Ang mga paglilipat ng debit ay isinasagawa batay sa: mga kahilingan sa pagbabayad, mga tseke o iba pang mga dokumento na ibinigay ng mga regulasyong legal na aksyon ng National Bank of the Republic of Belarus.
Upang magsagawa ng debit transfer gamit ang mga pondo ng kahilingan sa pagbabayad, isang tinatanggap at hindi tinatanggap na form ng koleksyon ang ginagamit.
Ang form ng pagtanggap ay ginagamit:
- kapag gumagawa ng mga pagbabayad para sa ipinadala (inilabas) na mga kalakal (trabaho, serbisyo);
kapag nag-aayos ng mga obligasyon na nagmumula bilang isang resulta ng mga operasyon sa pagbabangko;
sa mga kalkulasyon sa ibang mga kaso.
Ang form ng hindi pagtanggap ay ginagamit kapag nagde-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad sa isang hindi mapag-aalinlanganan na paraan, iyon ay, nang walang pahintulot niya batay sa mga dokumento ng ehekutibo.
Ang isang debit bank transfer ay ginawa ayon sa sumusunod na pamamaraan (Figure 1.2).
1. pangunahing kontrata
5. Pagtanggap
2. Pagbabayad
pangangailangan
4. Pagbabayad
pangangailangan
7. Mensahe tungkol sa pagpapatala
pondo sa account
3.
Kahilingan sa pagbabayad
6
. Kahilingan sa pagbabayad
para sa tinanggap na halaga
Figure 1.2 – Debit turnover scheme
- Ang benepisyaryo (tatanggap ng pera) at ang nagbabayad ay pumasok sa isang kasunduan (pagbili at pagbebenta, kasunduan sa serbisyo, atbp.), batay sa kung aling mga pagbabayad ang ginawa.
Ang benepisyaryo ay nagsusumite sa tatanggap na bangko ng isang kahilingan sa pagbabayad na ginawa alinsunod sa batas. Kapag tumatanggap ng kahilingan sa pagbabayad mula sa isang kliyente para sa koleksyon, sinusuri ng executive officer ng tumatanggap na bangko ang kawastuhan ng pagpapatupad nito.
Ang receiving bank ay nagpapadala ng mga kahilingan sa pagbabayad sa nagpapadalang bangko na nagsisilbi sa nagbabayad. Kapag natanggap ang isang kahilingan sa pagbabayad, sinusuri din ng executive officer ng nagpadalang bangko ang kawastuhan ng kahilingan sa pagbabayad. Ang mga kahilingan sa pagbabayad na hindi tinanggap ng nagpapadalang bangko ay ipinapadala sa receiving bank para ibalik sa benepisyaryo.
Ipinapadala ng nagpapadalang bangko ang kahilingan sa pagbabayad sa nagbabayad para sa pagtanggap.
Ang pagtanggap ay pormal sa pamamagitan ng isang aplikasyon para sa pagtanggap, na isinumite sa nagpapadalang bangko sa dalawang kopya. Ang una at pangalawang kopya ay pinatunayan ng selyo at mga pirma ng mga opisyal ng nagbabayad. Ang unang kopya ay itinatago sa nagpapadalang bangko, ang pangalawa ay naka-attach sa kahilingan sa pagbabayad.
Ang kahilingan sa pagbabayad ay isinasagawa ng nagpapadalang bangko batay sa pagtanggap na natanggap mula sa nagbabayad. Ang nagpapadalang bangko ay gumagawa ng bank transfer sa tumatanggap na bangko na nagsisilbi sa benepisyaryo.
Ang tumatanggap na bangko ay nagbibigay ng mga credit memo sa benepisyaryo - isang mensahe tungkol sa pag-kredito ng mga pondo sa kanyang account.
Kasabay nito, ang paraan ng pagbabayad na ito ay hindi tinitiyak ang napapanahong pagbabayad sa supplier ng mga kalakal; ito ay labor-intensive dahil ang collection operations ay isinasagawa at dahil sa pangangailangang magsumite ng aplikasyon para sa pagtanggap. Ang isang kawalan ng mga settlement na may mga claim sa pagbabayad ay din ang time lag sa pagitan ng pagtanggap ng mga item sa imbentaryo at ang kanilang pagbabayad ng mamimili, na nangyayari kahit na binayaran ang mga claim sa pagbabayad sa oras.
Ang isa pang uri ng debit transfer ay ang paglilipat ng mga pondo laban sa isang tseke na ipinakita ng benepisyaryo para sa pagbabayad.
Ang tseke ay isang seguridad na naglalaman ng walang kondisyong order mula sa drawer upang bayaran ang halagang tinukoy dito sa may hawak ng tseke.
Ang may hawak ng tseke ay ang taong pabor na binayaran ang tseke.
Ang drawer ay ang taong kung saan ang gastos ay binayaran ang tseke.
May limitado at hindi limitadong mga aklat ang mga tseke. Sa kasalukuyan, ang mga tseke mula sa limitadong mga check book ay ginagamit sa Republic of Belarus.
Ang mga form ng tseke ay inihanda ng National Bank of the Republic of Belarus at nakatali sa mga libro. Ang mga operasyon para sa pag-isyu ng mga check book ay isinasagawa ng lahat ng mga bangko ng Republika ng Belarus.
Ang may-ari ng isang check book ay dapat magtago ng mahigpit na mga talaan ng balanse ng libreng limitasyon sa aklat na ito at walang karapatang mag-isyu ng mga tseke sa halagang lampas sa balanse nito.
Matapos matanggap ang invoice ng supplier para sa mga kalakal, isusulat ng mamimili at ibibigay sa supplier ang isang tseke na nagpapahiwatig ng numero at petsa ng invoice na babayaran.
Ang mga tseke ay ibinibigay sa oras na ang halaga ng pagbabayad ay naitatag sa mga taong may karapatang pumirma ng mga order para sa kasalukuyan, kasalukuyan o iba pang mga account, at dapat taglayin ang selyo ng may-ari ng aklat. Ang isang pagbubukod ay pinapayagan sa mga kaso kung saan ang mga tseke ay nilagdaan ng isang opisyal ng mamimili batay sa isang kapangyarihan ng abogado. Kapag nag-isyu ng tseke, inililipat ng drawer ng buyer-check ang balanse ng limitasyon mula sa counterfoil ng nakaraang tseke patungo sa counterfoil ng inisyu na tseke at binawi ang bagong balanse ng limitasyon. Ang balanseng ito ay pinatunayan ng mga taong pumipirma sa tseke.
Kung ang drawer at ang may hawak ng tseke ay sineserbisyuhan ng parehong bangko, ang order-register ay isinumite sa bangko sa dalawang kopya. Ang unang kopya ng order-register ay pinatunayan ng mga pirma ng mga awtorisadong tao at ang selyo ng may hawak ng tseke alinsunod sa mga sample na lagda at selyo ng bangko. Sa mga kaso kung saan ang may hawak ng tseke at ang drawer ay sineserbisyuhan ng magkaibang mga bangko, ang order ng rehistro ay iginuhit sa apat na kopya.
Pagkatapos ng masusing pagsusuri sa natanggap na order ng pagpaparehistro, ang nagbabayad na bangko, kung mayroong mga pondo sa account ng drawer, ay nagbabayad ng mga tseke.
Pagkatapos, pagkatapos ma-kredito ang mga pondo, ang bangko, sa sarili nitong ngalan, ay kumukuha ng mga order sa pagpaparehistro at, kasama ng mga tseke, ipinapadala ang mga ito sa mga bangko ng nagbabayad upang isulat ang mga pondo mula sa mga account ng mga drawer.
Ang mga hindi nagamit na tseke pagkatapos mag-expire ang carnet o maubos ang limitasyon ay dapat na tubusin ng may-ari ng carnet. Ang hindi nagamit na limitasyon na nabuo sa oras na mag-expire ang checkbook o ang mga settlement ay winakasan, sa ngalan ng may-ari ng libro, na kredito sa account kung saan ang mga pondo ay idineposito. Ang limitasyon sa checkbook ay maaaring dagdagan sa kahilingan ng kliyente. Ang pananagutan para sa maling paggamit ng mga tseke, pinsala, pagkawala o pagnanakaw, pati na rin ang pang-aabuso sa mga pagbabayad ay nasa organisasyong nagmamay-ari ng checkbook. Ang organisasyon ay dapat na agad na ipaalam sa bangko ang tungkol sa pagkawala ng isang checkbook, na nagpapahiwatig ng mga bilang ng mga hindi nagamit na tseke.
Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke mula sa limitadong mga checkbook ay may mga sumusunod na pakinabang: maximum na pagkakatugma ng panahon ng pagbabayad at ang sandali ng pagtanggap ng mga kalakal o pagkakaloob ng mga serbisyo; pagbabawas ng pangangailangan para sa kredito mula sa mga supplier para sa mga kalakal na ipinadala; garantiya ng napapanahong pagtanggap ng bayad ng may hawak ng tseke alinman sa gastos ng mga nakareserbang pondo sa halaga ng limitasyon, o sa gastos ng isang pautang; pagpapabilis ng turnover ng mga pondo sa mga settlement bilang resulta ng pagbawas sa mga overdue na pagbabayad, mas mabilis na pagproseso ng mga settlement at pagtanggap ng bayad; pagiging simple ng mga kalkulasyon.
Gayunpaman, ang mga tseke ay hindi malawakang ginagamit sa Republika ng Belarus. Ang dahilan nito ay ang pagdeposito ng mga pondo at ang mahabang panahon ng validity ng tseke ay humantong sa isang pagbagal sa turnover ng working capital. Bilang karagdagan, ang paraan ng pagbabayad na ito ay may limitadong posibilidad na gamitin ito sa mga non-resident settlement.
Bilang karagdagan sa mga nabanggit na paraan ng pagbabayad, na kinokontrol ng Bank Transfer Instructions, sa pagsasagawa mayroon ding mga paraan ng pagbabayad tulad ng mga pag-aayos gamit ang mga letter of credit at bank plastic card.
Ginagamit ang isang liham ng kredito sa isang beses na transaksyon na hindi residente, gayundin bilang parusa para sa "mga palpak na nagbabayad."
Ang mga settlement sa ilalim ng mga letter of credit ay nagbibigay ng mga pagbabayad na gagawin sa lokasyon ng supplier gamit ang mga pondo ng mamimili na espesyal na nakalaan para sa layuning ito o isang pautang sa bangko, na ginagarantiyahan ang mga pagbabayad kaagad pagkatapos ng pagpapadala ng mga materyal na asset.
Ang mga pag-aayos para sa mga pondo ng letter of credit ay ginawa ayon sa sumusunod na pamamaraan (Figure 1.3).
1. mensahe ng kahandaan
-
mga kalakal para sa pagpapadala
6. 6. Pagpapadala ng mga kalakal
2. aplikasyon para sa pagbubukas
7. extract ng letter of credit register
5. Paunawa ng mga account 11. mensahe ng pagpapatupad
pagtanggap ng letter of credit liham ng kredito
4.
pambungad na mensahe
liham ng kredito
3
. deposito ng mga pondo
8
. pagsuri sa rehistro ng mga account sa isang hiwalay na account
9.
pagpapasa ng pagpapatala at
12
. pag-kredito ng mga pondo sa account ng mga dokumento ng kalakalan 10
. pagsusulat ng mga halaga sa ilalim ng isang sulat ng kredito at pagpapadala
sa bangko ng supplier ng mga bayad na invoice
- Figure 1.3 Payment scheme para sa letter of credit funds.
Kamakailan, ang isang bagong paraan ng pagbabayad para sa mga legal na entity at indibidwal - mga pagbabayad gamit ang mga bank plastic card - ay lalong lumaganap sa ating bansa. Sa teritoryo ng Republika ng Belarus mayroong nagpapatakbo ng parehong intra-republican system na "BelCard" at iba pa, pati na rin ang mga internasyonal na sistema (VISA, EUROCARD/MASTERCARD, atbp.) At mga sistema ng iba pang mga estado (Union Card, Golden Crown, atbp. .).
Ang isang bank plastic card ay isang personalized na paraan ng pagbabayad na nilayon para sa pagbabayad para sa mga kalakal, trabaho, serbisyo, pati na rin ang pagtanggap ng cash sa mga institusyon ng pagbabangko at ATM. Ang lahat ng mga pagbabayad para sa mga transaksyon gamit ang mga card sa teritoryo ng Republika ng Belarus ay isinasagawa sa pambansang pera, pati na rin sa dayuhang pera sa mga kaso at sa paraang inireseta ng National Bank of the Republic of Belarus.
Upang maging isang bank card holder, ang isang legal na entity o indibidwal ay dapat magsumite ng aplikasyon para sa pagkuha nito. Ang lahat ng mga kondisyon para sa paggamit ng card ay itinakda sa kasunduan sa pagitan ng bangko at ng may hawak ng card.
Depende sa mga functional na katangian, ang mga bank card ay nahahati sa mga sumusunod:
- isang credit card na inilaan para sa pagbabayad ng mga kalakal gamit ang isang pautang o pagtanggap ng cash, napapailalim sa pagpapasya ng bangko sa posibilidad ng paggamit ng utang ng nanghihiram sa cash;
isang debit card na inilaan para sa pagbabayad para sa mga kalakal, pagtanggap ng cash sa pamamagitan ng direktang pag-debit mula sa mga card - ang bank account ng may-ari. Ang card account ay isang espesyal na account na nagtatala ng mga transaksyon gamit ang mga plastic card.
Ang mga pagbabayad gamit ang mga bank plastic card ay maaaring makabuluhang bawasan ang halaga ng cash na ginamit sa mga pagbabayad at magbigay ng mga maginhawang pagbabayad para sa mga kliyente sa bangko, kapag ang mga produkto o serbisyo ay maaaring matanggap bago dumating ang pera sa account ng supplier.
Sa modernong mga kondisyon, ang mga paghihirap ay madalas na lumitaw sa mga relasyon sa pag-areglo ng mga entidad ng negosyo, na sanhi ng pagtaas ng kanilang insolvency, ang imposibilidad ng pagkuha ng dayuhang pera para sa mga dayuhang pag-aayos sa ekonomiya at iba pang mga kadahilanan. Sa kasong ito, ang batas ng Republika ng Belarus ay nagbibigay para sa iba pang mga paraan ng pagtatapos ng mga obligasyon na hindi nauugnay sa paglipat ng mga pondo: offset ng magkaparehong utang, pagtatalaga ng mga paghahabol at paglipat ng utang, mga transaksyon sa barter.
Ang pag-offset sa magkaparehong utang ay sumasalamin sa pagwawakas ng mga obligasyon sa kabuuan o sa bahagi sa pamamagitan ng pag-offset sa isang counterclaim na may katulad na kalikasan, ang takdang petsa na dumating o hindi tinukoy o tinutukoy ng sandali ng demand.
Ang settlement ay pansamantala at isang one-sided na transaksyon. Ang batayan para sa offset ng magkaparehong utang ay ang iginuhit na pahayag, na nilagdaan ng lahat ng mga kalahok sa offset, pagkatapos kung saan ang obligasyon ay itinuturing na natapos. Sa kasong ito, ang mga sumusunod na kondisyon ay dapat matugunan:
- ang kinakailangan ay dapat na homogenous, i.e. ang paksa ng pagpapatupad ay dapat tumugma;
ang mga kinakailangan para sa offset ay dapat na counter, i.e. ang may utang sa isang obligasyon ay dapat na isang pinagkakautangan sa isang kontra obligasyon;
ang mga obligasyong ito ay dapat na dapat bayaran para sa katuparan, maliban sa mga kaso kung saan ang deadline ay hindi tinukoy o tinutukoy ng sandali ng demand.
Sa mga pag-aayos batay sa offset ng magkaparehong utang, ang mga paghahabol at obligasyon sa isa't isa ay binabayaran sa pantay na halaga, at ang mga pagbabayad ay ginawa para sa pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga paghahabol at obligasyong ito.
Ang pamamaraang ito ng pagbabayad ng mga obligasyon ay isang mutual settlement sa pagitan ng ilang organisasyon na may mutual na utang sa isa't isa. Upang magsagawa ng mga pakikipag-ayos sa mga organisasyon kung saan ginawa ang mutual offsets, isang pagtatalaga ng kasunduan sa paghahabol o isang kasunduan sa paglilipat ng utang ay iginuhit. Sa kasong ito, dapat ipahiwatig ng mga dokumento sa pagbabayad ang mga sumusunod na detalye: petsa, numero, pangalan ng kasunduan para sa pagtatalaga ng isang paghahabol o paglipat ng utang, ang pangalan ng orihinal na may utang kapag naglilipat ng utang o ang orihinal na pinagkakautangan kapag nagtatalaga ng isang paghahabol , impormasyon sa pagbibigay ng mga kalakal, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo ng orihinal na pinagkakautangan sa may utang (sa kaso ng pagtatalaga ng paghahabol) o ng pinagkakautangan sa orihinal na may utang (sa mga kaso ng paglilipat ng utang).
Ang mga pagpapatakbo ng palitan ng kalakal ay ang mga isinasagawa sa loob ng balangkas ng pagpapatupad ng mga kontrata, kabilang ang mga dayuhang pang-ekonomiya, na nagbibigay para sa pagpapalitan ng mga produkto, kalakal, maliban sa mga gawa, serbisyo, para sa isang katumbas na dami ng isa pang produkto sa halaga sa ilalim ng palitan ng kalakal (barter) na mga kontrata, na nagbibigay ng kasunduan sa anyo ng kalakal.
Ang mga pagpapatakbo ng palitan ng kalakal ay batay sa mga kasunduan sa mutual supply ng mga kalakal sa mahigpit na itinatag na dami, na nagsisiguro ng balanse at katumbas na pagpapalitan ng mga kalakal.
Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng palitan ng kalakal ay kinokontrol ng Resolusyon ng Konseho ng mga Ministro ng Republika ng Belarus Blg. 405 ng Marso 24, 1999. Sa mga isyu sa pagpepresyo kapag nagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng palitan ng kalakal (na may mga susog at karagdagan).
Kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pagpapalitan ng mga kalakal, ang mga entidad ng negosyo ay kinakailangan na magtapos ng isang kasunduan sa pagpapalitan ng mga kalakal, at para sa mga transaksyon sa dayuhang kalakalan, bilang karagdagan dito, gumuhit ng isang pang-ekonomiyang katwiran, na sumasalamin sa impormasyon sa na-export at na-import na mga kalakal. Upang maiwasan ang pagbaluktot ng mga presyo sa merkado at alinsunod sa mga rekomendasyong Methodological para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng palitan ng kalakal, na inaprubahan ng Mga Order ng Ministri ng Ekonomiya, Ministri ng Pananalapi at Ministri ng Industriya ng Republika ng Belarus No. 105/300/ 640 na may petsang Oktubre 22, 1999, ang mga presyo ay dapat kumpirmahin sa pamamagitan ng impormasyon mula sa information bulletin, tenders bidding, mga listahan ng presyo ng mga organisasyon sa pagmamanupaktura, mga listahan ng presyo, istatistikal na impormasyon, atbp. Batay sa katotohanan na ang presyo sa merkado sa panahon ng mga transaksyon sa palitan ng kalakal ay ang average na presyo nangingibabaw para sa mga katulad na kalakal sa merkado, maraming mga mapagkukunan ng impormasyon ang dapat banggitin upang kumpirmahin ito.
Ang kawalan ng katwiran sa ekonomiya o ang paggamit ng walang batayan, hindi mapagkakatiwalaang impormasyon sa pagbuo nito ay isang paglabag sa disiplina sa presyo at nangangailangan ng aplikasyon ng mga parusa sa mga entidad ng negosyo ng mga awtoridad sa kontrol sa halagang hanggang 10% ng halaga ng aktwal na palitan. transaksyon.
Ang pagpapatupad ng barter ay nag-ambag sa pagsasanay sa pinakamabilis na pagbebenta ng mga kalakal at isang pagbawas sa pangangailangan para sa cash credit. Samantala, ang mga negatibong katotohanan ay nagsimulang lumitaw bilang isang kakulangan ng kapital na nagtatrabaho sa mga organisasyon, ang paglitaw ng mga overdue na utang sa buwis sa badyet, at ang pag-unlad ng mga aktibidad sa sektor ng anino ng ekonomiya. Nagkaroon ng pagbaluktot sa tunay na larawan ng mga prosesong nagaganap sa ekonomiya, dahil ang mga presyo ng mga kontrata ng barter ay napalaki pabor sa mga kumukuha ng mga hindi kinakailangang kalakal para sa mga kinakailangang hilaw na materyales o sangkap. Ang ilang mga eksperto ay naniniwala na ang barter ay kadalasang ginagamit hindi lamang dahil sa pangangailangan, ngunit sadyang din. Pagkatapos ng lahat, kung ang mga presyo ay tinutukoy hindi ng merkado, ngunit ng mga kalahok sa transaksyon ng barter, kung gayon ang nagbibigay ng partido ay may malaking tukso na tumanggap ng "itim na pera," ibig sabihin, ang barter, bilang karagdagan, ay nagpapasigla sa katiwalian. Samakatuwid, ang Pamahalaan ng Republika ng Belarus ay nagnanais na gumawa ng mga hakbang upang ipagbawal ang barter.
Ang mga hakbang na naglalayong limitahan ang barter ay nangangailangan ng paggamit ng mga alternatibong non-monetary na anyo ng pagwawakas ng mga obligasyon. Kabilang dito ang mga settlement na may mga bill of exchange.
Tinukoy ng Civil Code ng Republika ng Belarus ang bill of exchange bilang isang dokumentong nagpapatunay sa walang kundisyon na obligasyon ng drawer (promissory note) o ibang nagbabayad na tinukoy sa bill of exchange (bill of exchange) na babayaran kapag natanggap ang panahong tinukoy ng ang bill ng palitan ng isang tiyak na halaga sa may-ari ng bayarin, ibig sabihin, pinatutunayan ng bill ang naturang karapatan sa ari-arian ng may-ari ng bill , bilang karapatan sa isang paghahabol sa pera.
Ang sirkulasyon ng bill sa Republika ng Belarus ay kinokontrol ng mga sumusunod na dokumento ng regulasyon: Batas ng Republika ng Belarus Blg. 341-Z ng Disyembre 13, 1999. Sa sirkulasyon ng mga bill of exchange at promisory notes; Sa pamamagitan ng Resolusyon ng Konseho ng mga Ministro ng Republika ng Belarus Blg. 729 ng Mayo 19, 1999. Sa pag-apruba ng pamamaraan para sa pag-isyu, accounting at pagkansela ng mga bill of exchange ng mga entidad ng negosyo; Mga patakaran para sa pagsasagawa ng mga operasyon ng mga bangko ng Republika ng Belarus gamit ang mga bill of exchange, na inaprubahan ng Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Belarus No. 25 ng Enero 31, 2002.
Ang isang bill of exchange ay gumaganap ng iba't ibang mga function. Maaari itong maging parehong walang kondisyong pananalapi na obligasyon ng mga may utang sa bill sa mga nagpapautang, at bilang ari-arian, na parehong bagay at isang seguridad. Kapag ang isang bill of exchange ay nagbago mula sa isang obligasyon sa katayuan ng isang seguridad, ito ay nagiging isang bagay o isang kalakal. Maaari rin itong kumilos bilang isang bagay ng transaksyon, maging isang kalakal; maaaring ilipat para sa layunin ng pagtupad, pagwawakas o pag-renew ng isang obligasyon, bilang isang pangako, o bilang seguridad para sa mga obligasyon. Ang mga entidad ng negosyo, na nagbebenta ng kanilang mga singil sa pamamagitan ng Belarusian Currency at Stock Exchange, ay umaakit ng mga libreng pondo para sa mga layunin ng pamumuhunan.
Sa kasalukuyan, ang mga bill of exchange ay kadalasang ginagamit para sa mga settlement sa mga di-monetary na anyo ng pagwawakas ng mga obligasyon sa ilalim ng mga transaksyon sa kalakalan. Ginagamit ng mga entity ng negosyo ang parehong mga bank bill na denominasyon sa Belarusian rubles at foreign currency, at ang kanilang sariling mga bill.
Ang mga entidad ng negosyo ay may karapatang mag-isyu ng mga bill of exchange at promissory notes, na nagbibigay-daan sa paglutas ng problema ng mga pagbabayad para sa mga kalakal, gawaing isinagawa at mga serbisyong ibinigay na may ipinagpaliban na pagbabayad.
Ang pagpapalabas ng mga bill of exchange at promissory notes ay nagbibigay-daan sa amin upang malutas ang problema ng mga pagbabayad para sa mga kalakal, trabahong isinagawa at mga serbisyong ibinigay sa isang ipinagpaliban na pagbabayad. Kapag gumagawa ng desisyon sa isyu ng mga bill of exchange ng isang entity ng negosyo, ang mga kondisyon para sa pag-isyu ng mga bill of exchange ay dapat na maaprubahan alinsunod sa Resolution of the Council of Ministers of the Republic of Belarus No. 729 ng Mayo 19, 1999. Sa pag-apruba ng pamamaraan para sa pag-isyu, accounting at pagkansela ng mga bill of exchange ng mga entidad ng negosyo at Rekomendasyon sa mga kondisyon para sa pag-isyu ng mga bill of exchange ng mga legal na entity na komersyal
atbp.................
Mahirap isipin ang normal na paggana ng ekonomiya nang walang sistema ng mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga entidad ng negosyo at tinitiyak ang pagiging maaasahan at pagiging maagap ng mga pagbabayad. Sa mga kalkulasyon at pagbabayad na isinasagawa ng mga institusyon ng pagbabangko, halos lahat ng uri ng mga ugnayang pang-ekonomiya sa lipunan ay makikita.
Ang papel na ginagampanan ng mga bangko sa pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash ay nagpapakilala sa dami ng turnover ng pagbabayad at istraktura nito ayon sa mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash. Susuriin ng gawaing ito ang paggamit ng mga pagbabayad na hindi cash ng mga negosyo ng kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank.
Ang mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay naiiba sa uri ng dokumento ng pagbabayad na ginamit at ang pamamaraan para sa sirkulasyon nito. Sa kasalukuyan, ang mga pagbabayad na hindi cash sa pagitan ng mga pang-ekonomiyang entity ay maaaring gawin sa mga sumusunod na anyo: mga order sa pagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad-mga order, mga tseke, mga sulat ng kredito, mga bill ng palitan, mga order sa pagkolekta (mga order).
Ang paggamit ng isa o ibang paraan ng pagbabayad ay tinutukoy na isinasaalang-alang ang mga kakaibang relasyon sa ekonomiya sa pagitan ng mga negosyo at mga organisasyon at ang mga kondisyon para sa katuparan ng mga pang-ekonomiyang entidad ng kanilang mga obligasyon sa pananalapi sa bawat isa.
Dahil ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga tseke ay kasalukuyang halos hindi ginagamit sa kasanayan sa negosyo, isasaalang-alang namin ang paggamit ng mga order sa pagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad-mga order, mga bill of exchange, mga sulat ng kredito at mga pagbabayad gamit ang mga plastic card sa mga non-cash na transaksyon. Sa panahon ng pagsusuri, isasaalang-alang namin ang turnover ng pagbabayad sa debit para sa sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank para sa 2001, 2002, 2003.
Talahanayan 1 - Istraktura ng turnover ng pagbabayad sa debit ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank sa pamamagitan ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash para sa 2001
Talahanayan 2 - Istraktura ng turnover ng pagbabayad sa debit ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank sa pamamagitan ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash para sa 2002
Talahanayan 3 - Istraktura ng turnover ng pagbabayad sa debit ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank sa pamamagitan ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash para sa 2003
Mula sa data na ipinakita ay malinaw na sa buong nasuri na panahon, ang mga order sa pagbabayad ay sumasakop sa isang nangingibabaw na posisyon sa pagpili ng mga form ng pagbabayad ng mga negosyo na naglilingkod sa bangko. Ang malawakang paggamit ng mga order sa pagbabayad ay dahil sa ang katunayan na ang paraan ng pagbabayad na ito ay binabawasan ang oras ng kanilang pagpapatupad at daloy ng dokumento, dinadala ang sandali ng paghahatid ng mga kalakal at pagbabayad nang mas malapit hangga't maaari, pinabilis ang paglilipat ng mga pondo, at pinapayagan ang nagbabayad upang paunang suriin ang kalidad ng mga bayad na produkto at serbisyo. Ang nangingibabaw na paggamit ng mga order sa pagbabayad sa non-cash turnover ay pinatunayan ng pagtaas sa bahagi ng mga order ng pagbabayad mula 95.79% noong 2001 hanggang 97.75% noong 2002 at 97.58% noong 2003 na may pagtaas sa kabuuang turnover ng pagbabayad. Walang mga kinakailangan sa pagbabayad para sa order sa nasuri na panahon.
Sa paglipas ng panahon na sinusuri, malinaw na ang mga pagbabayad na may mga plastic card ay lumalaki nang malaki sa mabilis na bilis, ngunit hindi pa rin sila masyadong laganap. Ang kanilang bahagi sa mga kalkulasyon ng mga negosyo ay nananatiling humigit-kumulang sa parehong antas. Ang bahagi ng mga plastic card ay 0.09% noong 2001, 0.31% noong 2002 at 0.68% noong 2003.
Kasabay nito, mayroong pagbawas sa bahagi ng paggamit ng mga kahilingan sa pagbabayad - mga order - sa non-cash turnover. Ang isa sa mga dahilan para sa pagbaba na ito ay maaaring tawaging pagbabago sa kasalukuyang batas noong 1998 tungkol sa pamamaraan para sa hindi mapag-aalinlanganang pagkolekta at walang pagtanggap na pag-debit ng mga pondo mula sa mga account ng mga negosyo at organisasyon. Alinsunod sa kasalukuyang batas para sa 1998, ang batayan para sa hindi mapag-aalinlanganang pagkolekta at walang pagtanggap na write-off ay:
Dekreto ng Pangulo ng Ukraine na may petsang Hunyo 25, 1993 No. 235/93 "Sa mga hakbang upang mapabuti ang mga pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo ng mga utility, enerhiya at supply ng tubig at mga negosyo sa alkantarilya";
mga desisyon ng mga korte at mga korte ng arbitrasyon;
Artikulo 48 ng Batas ng Ukraine "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko";
Artikulo 8 ng Arbitration Procedural Code ng Ukraine sa hindi mapag-aalinlanganang pagpapawalang-bisa ng halagang kinikilala ng may utang sa pamamagitan ng utos ng aplikante;
Dekreto ng Gabinete ng mga Ministro ng Ukraine na may petsang Enero 21, 1993 No. 8-93 "Sa pagkolekta ng mga buwis at mga pagbabayad na hindi buwis na hindi binayaran sa oras";
Batas ng Ukraine "Sa Transportasyon", Artikulo 7 ng Nobyembre 10, 1994 sa pag-debit ng mga pondo mula sa mga mamimili ng mga serbisyo sa transportasyon nang walang pagtanggap;
Dekreto ng Pangulo ng Ukraine na may petsang Marso 17, 1995 No. 237/95 "Sa mga hakbang upang mapabuti ang mga pagbabayad para sa mga serbisyo ng State Security Service sa ilalim ng Ministry of Internal Affairs ng Ukraine";
mga account na babayaran para sa mga mapagkukunan ng enerhiya at pagbabayad ng mga pautang na natanggap upang bayaran ang mga ito.
Noong 1998 Ang pamamaraan para sa hindi mapag-aalinlanganang pagkolekta at walang pagtanggap ng pag-debit ng mga pondo mula sa mga account ng kliyente ay nagbago. Kaugnay ng pagpapalabas ng Batas ng Ukraine "Sa Mga Pagbabago sa Civil Code ng Ukrainian SSR" na may petsang Disyembre 3, 1996, nang walang pahintulot ng mga ligal na nilalang at indibidwal - mga entidad ng negosyo, ang pagsusulat ng mga pondo na nasa kanilang mga bank account ay hindi pinapayagan, maliban sa mga kaso na itinatag ng batas Ukraine, pati na rin sa pamamagitan ng desisyon ng korte, arbitrasyon hukuman at sa pamamagitan ng mga kasulatan ng pagpapatupad ng mga notaryo.
Kaugnay nito, ang mga pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo na hindi tinukoy sa mga batas ng Ukraine ay nagsimulang gawin gamit ang mga order sa pagbabayad at mga kahilingan sa pagbabayad-mga order.
Noong 2000, ang hanay ng mga pagbabayad na nakolekta na hindi mapag-aalinlanganan at walang pagtanggap ay makabuluhang pinaliit, na kung saan ay nakumpirma ng isang matalim na pagbawas sa bahagi ng mga pag-aayos na may mga claim sa pagbabayad sa kabuuang turnover ng pagbabayad sa debit ng isang sangay ng bangko.
Ang mga pagbabayad gamit ang mga plastic card sa panahon na aming sinuri ay nanatili sa humigit-kumulang sa parehong antas sa mga tuntunin ng bahagi sa kabuuang halaga ng mga pagbabayad sa debit noong 2001, 2002, 2003 - 0.09%, 0.31%, 0.68% - gayunpaman, sa mga tuntunin ng bilang ng mga pagbabayad, plastic card - 981, 3643, 11716 - tumaas ang paggamit ng ganitong paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.
Pag-aaral ng mga pagbabayad na hindi cash ng sangay ng Kramatorsk ng CB "Privatbank" ayon sa mga form na ginamit sa mga pakikipag-ayos sa mga may utang at nagpapautang nito, dapat tandaan na ang mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB "Privatbank" sa buong panahon ng pagsusuri, parehong sa mga pagbabayad para sa mga kalakal at sa mga pagbabayad na hindi kalakal, na ginagamit lamang ng mga order sa pagbabayad. Ang kawalan ng mga order sa pagkolekta sa mga settlement para sa mga non-commodity na transaksyon ay nagpapahiwatig na ang mga kliyente ng Kramatorsk branch ng CB Privatbank ay napapanahong natupad ang kanilang mga obligasyon sa pananalapi sa badyet at iba pang mga obligasyon sa pananalapi.
Kasabay nito, ang mga pagbabayad mula sa mga may utang (mga mamimili) para sa mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank ay natanggap sa pamamagitan ng mga paglilipat ng mga may utang gamit ang mga order sa pagbabayad, at gayundin, sa isang mas maliit na halaga, ay binayaran ng mga bill ng palitan. Sa mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal na may utang para sa mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank, ginagamit ang mga liham ng kredito. Ang ratio ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash para sa mga pagbabayad sa pagbabalik para sa mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank ay napatunayan ng data sa Talahanayan 4.
Talahanayan 4 - Istraktura ng mga katumbas na pagbabayad sa pamamagitan ng mga paraan ng hindi cash na pagbabayad noong 2001-2003
Batay sa data sa Talahanayan 4, maaari nating tapusin na ang mga paraan ng pagbabayad na ginagamit sa mga kapalit na pagbabayad sa mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank ay may humigit-kumulang na parehong istraktura tulad ng sa mga pagbabayad sa mga kliyente ng sangay ng Kramatorsk ng CB Privatbank para sa mga kalakal, serbisyo at kapag tinutupad ang mga obligasyong pinansyal. Ito ay malinaw na makikita sa Figure 1.
Figure 1 - Pamamahagi ng mga reciprocal na pagbabayad ayon sa partikular na gravity
Sa pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, mahalagang hindi lamang ipakita ang mga pagbabayad sa mga bank account ng enterprise, kundi pati na rin ang paglipat ng impormasyon tungkol sa pagbabayad sa isang bangko pabor sa tatanggap ng mga pondo sa ibang bangko. Isinasagawa ito gamit ang mga interbank settlement.
Ang mga interbank settlement ay isang sistema para sa paggawa at pagsasaayos ng mga pagbabayad para sa monetary claims at mga obligasyon na lumabas sa pagitan ng mga banking institution sa kurso ng kanilang mga aktibidad. Sa batayan lamang ng mga settlement sa pagitan ng iba't ibang mga bangko at institusyon ay maaaring makumpleto ang settlement.
mga mag-asawa sa pambansang ekonomiya: sa pagitan ng mga negosyo, na may mga awtoridad sa pananalapi, mga extra-budgetary na pondo, at iba pa.
Sa paglipat noong Enero 1, 1994 ng lahat ng mga bangko sa Ukraine sa sistema ng electronic interbank settlements (electronic payment system - EPS), ang lahat ng interbank settlements ay nagsimulang isagawa sa loob ng isang araw. Sa kasong ito, ang mga pondo ay tinanggal sa araw na natanggap ang mga dokumento sa bangko kung natanggap ang mga ito sa oras ng pagpapatakbo, sa susunod na araw - kung pagkatapos ng mga oras ng pagpapatakbo. Ang lahat ng impormasyong nakapaloob sa elektronikong sistema ng pagbabayad ay mapagkakatiwalaang protektado mula sa hindi awtorisadong pag-access. Ang pagkakumpleto ng mga inter-branch settlement ay kinokontrol ng rehiyonal na departamento ng NBU at ng Central Clearing House.
Ang daloy ng dokumento para sa mga transaksyon sa pagbabangko ay kumakatawan sa sunud-sunod na paggalaw ng mga dokumento ng pagbabayad mula sa sandaling napunan ang mga ito hanggang sa pagkumpleto ng mga transaksyon para sa araw ng trabaho. Ang tama at malinaw na organisasyon ng daloy ng dokumento ay nagsisiguro: napapanahong pagpapatupad ng mga operasyon, kahusayan ng kontrol sa pagbabangko, pagpapabilis ng turnover ng mga pondo sa mga settlement, mabilis at mataas na kalidad na serbisyo sa customer, normal na oras ng pagtatrabaho ng accounting at operational apparatus ng bangko. Upang gawin ito, kinakailangang isaalang-alang ang pagpasa ng mga dokumento mula sa sandaling maalis ang mga ito mula sa mga account ng mga nagbabayad hanggang sa maikredito ang mga pondo sa mga account ng mga tatanggap.
Una, tingnan natin ang flowchart ng mga pagbabayad ng sangay.
Alinsunod sa pamamaraan sa itaas, ang pagproseso ng pagbabayad sa isang sangay ay maaaring nahahati sa tatlong yugto:
A - henerasyon ng impormasyon sa pag-input sa pamamagitan ng manu-manong pag-type, pagtanggap sa pamamagitan ng e-mail;
B - pag-link ng mga natanggap na dokumento sa isang hanay ng mga bukas na account (pagkalat) at ang kanilang pagbabayad na may kaukulang pagbabago ng mga pangunahing database;
B - henerasyon ng impormasyon ng output sa anyo ng data para sa NBU RP, iba't ibang uri ng pag-uulat.
Tulad ng makikita mula sa diagram, ang impormasyon sa pag-input, sa anyo ng mga dokumento na natanggap ng departamento, ay nabuo mula sa iba't ibang mga mapagkukunan. Isaalang-alang natin ang mga ito nang sunud-sunod.
Ang mga dokumento ay ipinasok gamit ang mga layout ng operator mula sa menu ng "Operator Workplace". Ang Bank complex ay nagbibigay ng kakayahang pumasok gamit ang mga sumusunod na layout:
- 1 layout: Mga dokumento sa isang institusyon ng bangko.
- Layout 2: Mga dokumento sa mga paunang operasyon.
- Layout 3: Mga dokumento sa mga pagpapatakbo ng pagtugon.
- Layout 4: Mga dokumento ng pera.
- Layout 5: Pagpasok ng mga off-balance sheet account.
- Layout 6: Pagpasok ng mga non-system account.
Ang mga dokumento ay maaaring ipasok sa batch mode ng isang operator o ng isang operator ng dokumento.
Ang pag-input ng mga dokumento ng operator ay isinasagawa gamit ang isang espesyal na Universal Input program mula sa automated na menu ng lugar ng trabaho na "Lugar ng Trabaho ng Operator".
Mga dokumentong natanggap sa pamamagitan ng email. Ang sumusunod na impormasyon sa output ay nabuo mula sa NBU Clearing House hanggang sa sangay ng bangko:
ang mga file ay nabuo na naglalaman ng mga dokumento bilang tugon sa isang ibinigay na bangko;
mula sa hanay ng mga bayad na dokumento at ang balanse ng NBU RP, ang mga pahayag ng pangunahing subcorrespondent account ay nabuo para sa lahat ng kalahok sa mga settlement.
Ang mga istruktura ng database ng complex ay sarado mula sa gumagamit, iyon ay, walang posibilidad na direktang baguhin ang mga ito. Ngunit mayroong isang espesyal na gateway kung saan maaari mong i-convert ang impormasyon sa ODB, na makikita at mapoproseso nang naaayon.
Kapag ang isang sangay ay nagpapatakbo sa pamamagitan ng Clearing House ng NBU ng Ukraine, sa panahon ng araw ng pagpapatakbo ng bangko, ang mga file na naglalaman ng hanay ng mga bayad na dokumento ay nabuo at ipinadala sa NBU RP.
Ang Clearing House ng NBU ng Ukraine ay isang bangko at may sariling MFO code. Kaya, ang mga correspondent na account ng ibang mga bangko ay binuksan sa NBU RP at ang mga pondo ay kredito o na-debit mula sa mga account na ito. Ang pangunahing gawain ng NBU RP ay ang paglipat ng mga pagbabayad mula sa mga bangko na kasama sa settlement scheme sa pamamagitan ng electronic payment system ng NBU. Samakatuwid, ang mga initiators ng lahat ng mga bayad na dokumento sa NBU RP ay iba pang mga bangko, at ang produksyon ng mga paunang dokumento sa NBU RP ay hindi ibinigay para sa.
Kinokolekta ng NBU RP ang lahat ng mga bayad na dokumento mula sa lahat ng mga bangko na kalahok sa mga settlement, kredito ang mga ito sa o mga debit mula sa correspondent account at ipinapadala ang mga ito sa recipient bank.
Ang pagkakaroon ng lahat ng bayad na dokumento sa NBU RP ay nagpapahintulot sa iyo na kontrolin ang pagbabayad ng lahat ng mga dokumento sa mga bangko.
Ang NBU ay nagbukas ng dalawang account para sa bawat bangko na lumalahok sa mga settlement: ang pangunahing at teknikal na correspondent account. Sa balanse ng bawat bangko na nakikilahok sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng NBU RP, ang isang correspondent account ay binuksan para sa mga pag-aayos sa iba pang mga kalahok sa mga elektronikong pagbabayad, na tumutugma sa bilang ng pangunahing account ng bangko na ito sa NBU RP, maliban sa control digit.
Ang bawat dokumento ay bumubuo ng dalawang entry sa NBU RP, karaniwang tinatawag na "una" at "pangalawa":
Ang "unang" transaksyon ay naglilipat ng halaga mula sa pangunahing sub-correspondent account ng nagpapadalang bangko sa teknikal na sub-correspondent account ng tumatanggap na bangko.
Ang "pangalawang" transaksyon ay naglilipat ng halaga mula sa teknikal patungo sa pangunahing sub-correspondent account ng tatanggap na bangko.
Kung ang iyong kumpanya ay nagsasagawa ng mga hindi cash na pagbabayad, ito ay nagkakahalaga ng pag-alam kung paano sila sinusuri. At para magawa ito, kailangan mong ibuod ang lahat ng impormasyong nakapaloob sa mga gawaing pambatasan.
Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang paraan upang malutas ang mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:
ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.
Ito ay mabilis at LIBRE!
Isaalang-alang natin kung anong mga gawain ang ginagawa, ano ang mga tampok ng pagsusuri sa isang kumpanya at sa isang bangko. Tukuyin natin kung aling mga dokumento ng regulasyon ang dapat umasa kapag isinasaalang-alang ang mga isyung ito.
Sa ngayon, mahirap para sa mga kumpanya na limitahan ang kanilang mga sarili sa pagsasagawa ng eksklusibong mga pagbabayad na cash.
Parami nang parami, ang mga naturang pagbabayad sa pagitan ng mga organisasyon at mga bangko at mga kliyente ay hindi cash. Ngunit sa kasong ito, kailangan mong malaman kung paano at kung kanino isinasagawa ang kanilang pagsusuri.
Pangkalahatang Impormasyon
Alamin natin kung ano ang ibig sabihin ng mga pagbabayad na hindi cash at para sa kung anong layunin ang mga ito ay isinasagawa ng mga partido na may relasyong kontraktwal.
Mga Kahulugan
Anong kahulugan ang ibinigay sa mga dokumentong pambatasan ng Russian Federation?
Ang mga pagbabayad na hindi cash ay mga pagbabayad na ginawa nang hindi gumagamit ng cash sa pamamagitan ng paglilipat ng pera sa mga account at pag-offset ng mga mutual claim.
Bakit kailangan ito?
Ang mga pagbabayad na hindi cash ay nagpapahintulot sa mga legal na entity at mga bangko na pabilisin ang paglilipat ng mga pondo, bawasan ang halaga ng cash na kailangan para sa sirkulasyon, at bawasan ang mga gastos sa pamamahagi.
Mga tampok ng mga pagbabayad na hindi cash:
Ang kahulugan ng naturang plano sa pagkalkula:
Kinakailangan ang mga ito upang mabayaran ang mga obligasyon sa pananalapi at kredito ng mga ligal na nilalang at mamamayan batay sa paggana ng mga pondo bilang isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.
Ang legislative framework
Pangunahing mga mapagkukunan ng pambatasan:
- Civil Code ng Russian Federation.
- Code of Civil Procedure ng Russian Federation, na .
- Agrarian and Industrial Complex ng Russian Federation, na pinagtibay.
- Legislative document tungkol sa.
- Pederal na Batas na inaprubahan ng mga awtoridad.
Pagsusuri ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad sa Russian Federation
Mahalaga ang mga cash asset dahil sa mga sumusunod na dahilan:
Ano ang kakanyahan ng pagsusuri sa mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa mga bangko at negosyo?
Pangunahing gawain ng pagsusuri:
- pagpapatupad ng pagpapatakbo, pang-araw-araw na kontrol sa kaligtasan ng cash at mga securities sa cash desk ng enterprise;
- paggamit ng kontrol sa paggamit ng pera para sa nilalayon nitong layunin;
- pagsubaybay sa katumpakan at pagiging maagap ng mga pagbabayad;
- pagsubaybay sa pagsunod sa mga form ng pagbabayad na itinatag sa mga kasunduan sa mamimili at mga supplier;
- pag-diagnose ng sitwasyon ng pagkatubig;
- pagkakasundo ng mga pakikipag-ayos sa may utang at pinagkakautangan upang maalis ang overdue na utang.
Sino ang nagsasagawa ng pamamaraan?
Ang pagsusuri sa mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa ng departamento ng accounting ng kumpanya o iba pang awtorisadong tao. Ang pagsusuri sa pera at pamamahala ng cash flow ay ang pinakamahalagang lugar ng trabaho para sa punong accountant ng isang negosyo.
Ang espesyalista ay dapat:
- kalkulahin ang oras ng sirkulasyon ng pera;
- pag-aralan ang daloy ng salapi;
- hulaan ito;
- matukoy ang pinakamainam na antas ng pera;
- gumuhit ng isang badyet ng mga halaga ng pera, atbp.
Batay sa anong datos?
Ang partikular na form ay tinutukoy sa pamamagitan ng kasunduan sa pagitan ng supplier at ng tatanggap. Ang pagsusuri sa pera ay isang pagsusuri kung gaano katatag at kumikita ang isang negosyo.
Ang panimulang punto ay ang pagkalkula ng pera mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo. Ang pagsusuri ay nagpapahintulot sa amin na matukoy ang posisyon sa pananalapi ng kumpanya.
Isinasagawa ito gamit ang mga ulat sa daloy ng salapi. Ang pag-uulat ay nabuo hindi sa pamamagitan ng pinagmulan at direksyon ng aplikasyon ng pera, ngunit sa pamamagitan ng larangan ng aktibidad. Ito ang pangunahing mapagkukunan ng data para sa pagsusuri.
Isinasagawa ang pagsusuri batay sa data mula sa mga panahon ng pag-uulat. Ang resulta ay pare-pareho sa pangkalahatang mga pagtatantya ng posisyon sa pananalapi, na nakadepende sa kakayahan ng kompanya na magbayad ng mga utang.
Ang pangunahing mapagkukunan ng data para sa pagsusuri ng ugnayan sa pagitan ng kita, paggalaw ng kapital na nagtatrabaho at pera ay ang pag-uulat sa mga resulta sa pananalapi.
Ang kita ay hindi lamang ang kadahilanan sa pagbuo ng pagkatubig ng balanse. Iba pang mga mapagkukunan - kredito, isyu ng mga mahalagang papel, kontribusyon ng tagapagtatag.
Kapag naghahanda ng cash flow statement, ang mga direktang at hindi direktang pamamaraan ay ginagamit. Sa unang kaso, maaaring hatulan ng isa ang pagkatubig ng kumpanya, dahil ang mga paggalaw ng mga pondo sa mga account ay ipinahayag.
Ang pamamaraang ito ay magbibigay-daan sa iyo na ipakita ang pangunahing pinagmumulan ng pagpasok at paglabas ng mga pondo at gumawa ng mga konklusyon tungkol sa kung mayroong sapat na mga pondo. Kapag ginagamit ang pangalawang paraan, ang halaga ng netong kita ay na-convert sa halaga ng pera.
Sa panahon ng pagsusuri, ang halaga ng netong kita ay inaayos upang ang mga bagay sa gastos at kita ay hindi mga salik na nakakaimpluwensya sa halaga. Isinasagawa ang pagsusuri ng mga item sa balanse.
Ang batayan para sa mga di-cash na pagbabayad ay isang natapos na kasunduan (mga bank account, deposito, correspondent account) sa pagitan ng mga banking institution at mga kliyente.
Ang mga bangko ay mga tagapamagitan na nakatali sa isang obligasyon. Ngunit ang bangko ay hindi nakasalalay sa mga tuntunin ng mga pangunahing kasunduan at ang saklaw ng katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga ito kung mayroong isang sanggunian sa mga naturang kasunduan sa mga tagubilin sa pagbabayad ng kliyente.
Ang mga pagbabayad sa anyo ng mga bank transfer ay isinasagawa batay sa mga tagubilin sa pagbabayad o sa kliyente, kung saan mayroong kinakailangang data para sa naturang mga paglilipat.
Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng di-cash na paraan ay isinasagawa batay sa dokumentasyon ng settlement ng isang regulated sample, na sinusunod ang naaangkop na daloy ng dokumento.
Mga form ng pagbabayad:
| Mga pagbabayad sa pamamagitan ng order ng pagbabayad | Kapag may utos mula sa mga nagbabayad na maglipat ng isang tiyak na halaga sa mga account ng mga tatanggap |
| Kahilingan sa pagbabayad | Isang kinakailangan para sa bangko na maglipat ng mga pondo sa pamamagitan ng sistema ng pagkolekta (para sa mga kalakal na ipinadala, ginawang trabaho, mga serbisyong ibinigay) |
| Ang pangangailangan ng mga tatanggap na ilipat, batay sa ipinadalang dokumentasyon, nang walang interbensyon ng bangko, ang halaga para sa naihatid na mga kalakal | |
| Mga liham ng kredito | — |
| Sa pamamagitan ng mga tseke | Kapag ang mga tseke ay inisyu ng mga nagbabayad upang ipakita para sa pagbabayad sa bangko at tumanggap ng pera |
| Gamit ang isang plastic card | — |
Ang mga transaksyon sa pagbabayad ay isinasagawa:
- sa pamamagitan ng mga account ng kasulatan sa mga bangko ng Russia;
- sa pamamagitan ng mga account sa iba pang mga institusyon ng kredito;
- sa pamamagitan ng mga account ng mga kalahok sa settlement na binuksan sa isang non-bank credit institution na nagsasagawa ng mga transaksyon sa settlement;
- sa pamamagitan ng mga inter-branch settlement account na magagamit sa loob ng isang credit enterprise.
Kapag isinasagawa sa enterprise
Karamihan sa mga pagbabayad sa mga kumpanya ay isinasagawa nang hindi cash. Dapat na gumawa ng mga kasunduan sa pagitan ng kumpanya at ng supplier, na nagsasaad ng lahat ng mga tuntunin ng paghahatid at pagbabayad para sa mga produkto.
Ito ay kinakailangan upang malutas ang mga hindi pagkakaunawaan. Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash, maaari mong makita ang mga tagapagpahiwatig ng solvency ng kumpanya, katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga kontrata, at ang antas ng katatagan ng pananalapi.
Talagang sulit na magsagawa ng pagsusuri ng mga utang sa panahon ng pag-uulat. Halimbawa, maaari itong magbago sa kabuuang komposisyon nito. Ang isang negatibong punto ay kung ang utang ay overdue, dahil sa mga ganitong kaso ay sinisingil ang multa.
Dapat punan ng kumpanya. Para sa mga hindi naka-invoice na paghahatid, ito ay pinagsama-sama sa halaga ng libro.
Minsan sa isang quarter, pinagkasundo nila ang mga settlement sa mga pangunahing supplier at ibubuo ang katumbas na isa. Sa malinaw na organisasyon ng mga pagbabayad, ang turnover ng mga pondo ay nagpapabilis at ang pera ay dumating sa mga account sa isang napapanahong paraan.
Kung ang pera ay hindi dumating, ang ritmo ng mga aktibidad ng negosyo ay maaabala. Maaaring gamitin ang mga pagbabayad para sa mga kalkulasyon.
Ang mga obligasyon sa mamimili at customer ay winakasan alinsunod sa mga pamantayan ng Civil Code ng Russian Federation sa pag-offset ng mutual claims, inobasyon, pagpapatawad sa utang, .
Gamit ang halimbawa ng isang bangko
Tingnan natin ang halimbawa ng Sberbank. Ang mga resulta ng mga aktibidad ng bangko ay makikita para sa buwan, quarter at taon, sa mga pahayag ng kita at pagkawala, sa mga taunang ulat, na ipinakita ng institusyon sa mga tiyak na panahon.
Ang mga serbisyo ay ipinakita bilang aktibo at passive na mga plano. Ang mga pananagutan ay itinuturing na mga mapagkukunan, kapwa sa iyo at sa mga naaakit na magsagawa ng mga operasyon. Ang mga ito ay makikita sa passive account ng balance sheet.
Mga pangunahing mapagkukunan ng paglikom ng pera:
- pondo ng populasyon;
- halagang iniambag ng mga kumpanya.
Ang isang asset ay nagpapakilala sa istruktura ng mga pamumuhunan sa bangko. Ang mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel ay isang promising na direksyon sa trabaho ng bangko. Halimbawa, ang dinamika ng mga pamumuhunan sa kredito para sa 2006-2008 (mga tagapagpahiwatig sa milyong rubles). 
Ang pagsusuri ay nagsiwalat na ang mga paglilipat at pagbabayad ay naging mas madalas. Ang isang umuunlad na lugar ay ang paglilipat ng mga kita at halaga ng pensiyon. Ginagamit ang mga plastic card.
Mga serbisyo para sa mga kliyente ng korporasyon:
- pagbibigay ng mga pautang;
- depositoryo;
- mga operasyon na may mahalagang mga metal at securities;
- koleksyon;
- mga serbisyo sa cash settlement, atbp.
Kapag tinatasa ang kita, ang mga sumusunod ay isinasaalang-alang:
Pagsusuri ng dynamics ng istraktura ng kita ng bangko:
Pagsusuri ng gastos:
Pagsusuri ng mga resulta sa pananalapi:
Upang mapabuti ang mga aktibidad ng bangko, ginagamit ang mga sumusunod na teknolohiya para sa paggawa ng mga hindi cash na pagbabayad:
- Pagsasagawa ng mga pakikipag-ayos sa ngalan ng mga kliyente;
- malayong serbisyo;
- self-service (gamit ang bank card).
Ang huling yugto
Ang resulta ng pag-aaral ng trabaho ng kumpanya at mga dibisyon nito ay dapat na dokumentado. Ang isang paliwanag na tala, sertipiko, at konklusyon ay iginuhit.
Sinasalamin nito ang mga pangkalahatang isyu (ang antas ng pag-unlad ng kumpanya, mga kondisyon ng negosyo, ang resulta ng gawain ng isang ligal na nilalang), ang analytical na bahagi (mga kalkulasyon, mga talahanayan, mga graph, mga diagram, mga panukala para sa pagpapabuti ng trabaho).
Ang mga sertipiko at konklusyon ay sumasalamin sa data sa mga nakitang kakulangan, ang reserba at ang paraan ng pag-unlad nito.
Dapat kontrolin ng tagapamahala at mga espesyalista ng bawat yunit ng istruktura ng kumpanya ang pagpapatupad ng mga panukala sa proseso ng produksyon batay sa mga resulta ng pagsusuri.
Kaya, sa huling yugto ng mga inspeksyon, ang mga dokumento ay nabuo at ipinakita sa pamamahala. Kapag sinusuri ang mga kalkulasyon, ang pagkakasunud-sunod kung saan isinasagawa ang mga ito at pagsunod sa disiplina sa pagkalkula ay sinusuri.
Kapag sinusuri, ginagamit ang sumusunod na dokumentasyon:
- panloob na mga dokumento sa mga hindi cash na pagbabayad sa kumpanya;
- kasunduan sa relasyon para sa mga account ng koresponden ng organisasyon;
- personal na account para sa mga transaksyon sa mga kliyente at dokumentasyon ng pang-alaala;
- accounting para sa analytics sa balance sheet at off-balance sheet account.
Kapag sinusuri ang mga patakaran ng mga kalkulasyon at pagsunod sa disiplina sa pagkalkula, ang mga sumusunod na punto ay isinasaalang-alang:
- nakarehistro ba sila sa koleksyon;
- kung tinanggap ngunit hindi naisakatuparan ang mga dokumento ay naitala sa mga journal ng dokumentasyon ng settlement;
- ay 1 kopya ng sertipiko ng pag-areglo para sa bahagyang paglipat na iginuhit sa reverse side;
- kung ang mga pondo ay na-debit at na-kredito sa settlement account ng kliyente sa isang napapanahong paraan.
Paksa 16. Pagsusuri sa paggamit ng mga non-cash payment form.
Legal na regulasyon ng mga di-cash na pagbabayad ng Bank of Russia. Ang pang-ekonomiyang kakanyahan ng mga pagbabayad na hindi cash. Ang kahulugan at mga gawain ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad. Mga katangian ng mga paraan ng pagbabayad: mga order sa pagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad, mga pagbabayad sa koleksyon, mga order sa pagkolekta, mga sulat ng kredito. Mga katangian ng mga uri ng mga pagbabayad na hindi cash. Mga dokumento sa pagbabayad, ang pamamaraan para sa pagpuno ng mga ito, pagsusumite, pag-recall at pagbabalik sa kanila. Mga tampok ng mga form ng pagbabayad para sa dalawa hanggang tatlong taon. Mga prospect para sa pagbuo ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad.
Balangkas ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang utos sa pagbabayad, kahilingan sa pagbabayad, order sa pagkolekta at liham ng kredito.
Mga aplikasyon: mga diagram, mga graph, mga diagram ng pagbuo ng mga non-cash na paraan ng pagbabayad. Payment order, payment request, collection order, letter of credit.
Paksa 17. Organisasyon, pagpaparehistro at accounting ng mga hindi cash na pagbabayad sa mga bangko.
Legal na regulasyon ng mga pagbabayad na hindi cash. Ang pamamaraan para sa pagbubukas ng mga kasalukuyang account para sa mga kliyente sa bangko. Mga dokumentong kinakailangan para sa pagbubukas ng account para sa mga legal na entity, indibidwal, hindi residente. Mga pangunahing panuntunan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa mga kasalukuyang account. Ang pagkakasunud-sunod at pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad mula sa mga kasalukuyang account. Mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash, saklaw ng kanilang aplikasyon at daloy ng dokumento. Pag-drawing ng isang kasunduan sa bank account. Ang pamamaraan para sa pagsasara ng isang kasalukuyang account at pagpuno ng isang aplikasyon para sa pagsasara ng isang account. Gumuhit ng extract mula sa personal na account ng organisasyon na may nakalakip na mga dokumento ng settlement na iginuhit ng kamay: order ng pagbabayad, kahilingan sa pagbabayad na may pagtanggap, order ng koleksyon. Maghanda ng acceptance statement para sa kahilingan sa pagbabayad.
Ilarawan ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang katas mula sa isang personal na account, isang aplikasyon para sa pagtanggap at isang liham ng kredito.
Mga Enclosure: personal na account statement na may kalakip na mga dokumento sa pagbabayad, acceptance statement, letter of credit.
Paksa 18. Organisasyon, pagpaparehistro at accounting ng mga operasyon ng bangko gamit ang hindi cash na dayuhang pera.
Mga uri ng mga transaksyon sa palitan ng pera, mga pangunahing patakaran para sa kanilang pagpapatupad alinsunod sa mga batas sa pambatasan at regulasyon. Komisyon ng bangko para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange. Cross course. Mga palatandaan ng pagiging tunay at solvency ng mga banknotes ng mga dayuhang bansa. Regulasyon ng estado ng mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera. Mga uri ng mga espesyal na account para sa mga residente at hindi residente. Paghahanda ng mga entry sa accounting para sa pagbili at pagbebenta ng hindi cash na dayuhang pera.
Balangkas ang pamamaraan para sa pagpuno ng aplikasyon para sa pagbili at pagbebenta ng hindi cash na dayuhang pera, isang papasok na cash order at isang papalabas na cash order.
Mga aplikasyon: mga aplikasyon para sa pagbili at pagbebenta ng hindi cash na dayuhang pera, papasok na cash order, papalabas na cash order.
Paksa 19. Organisasyon, pagpaparehistro at accounting ng mga transaksyon gamit ang mga teknolohiya sa Internet sa mga bangko. "homebanking".
Ang kahalagahan ng mga paglilipat ng elektronikong pondo sa pagitan ng mga bangko sa mga organisasyong pangkalakalan gamit ang pinakabagong teknolohiyang elektroniko. Paggamit ng mga elektronikong network ng komunikasyon sa sektor ng pagbabangko. Pagbuo ng mga electronic na channel sa paghahatid at mga kaugnay na electronic na sistema ng pagbabayad (EFTS - ElectronicFundsTransferSystems). Mga paraan para sa paggawa ng mga elektronikong pagbabayad: home at corporate banking (homebanking, PC-banking), sa pamamagitan ng koneksyon sa operating system ng bangko sa pamamagitan ng mga linya ng telepono (client-bank system). Mga prospect para sa pagpapalawak ng hanay ng mga serbisyo sa pagbabangko. Mga katangian ng mga account sa balanse na ginagamit sa mga transaksyon gamit ang mga teknolohiya sa Internet. Maghanda ng mga entry sa accounting para sa accounting ng settlement at deposito na mga transaksyon sa pamamagitan ng home banking.
Balangkas ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang order sa pagbabayad at isang aplikasyon para sa koneksyon at isang kasunduan sa serbisyo.
Mga aplikasyon: mga order sa pagbabayad, mga aplikasyon ng koneksyon, kasunduan sa serbisyo.
Alinsunod sa Regulasyon 2-P ng Oktubre 3, 2002 "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation," umiiral ang mga sumusunod na paraan ng mga pagbabayad na hindi cash:
mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad;
mga pag-aayos sa ilalim ng isang sulat ng kredito;
mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke;
mga pag-aayos ng koleksyon;
Pati na rin ang mga pag-aayos sa iba pang mga anyo na itinakda ng batas, mga panuntunan sa pagbabangko na itinatag alinsunod dito at mga kaugalian ng negosyo na inilalapat sa kasanayan sa pagbabangko
Ang form ng pagbabayad ay isang hanay ng mga magkakaugnay na elemento, na kinabibilangan ng paraan ng pagbabayad at ang kaukulang daloy ng dokumento.
Ang daloy ng dokumento ay isang sistema ng pagpaparehistro, paggamit at paggalaw ng mga dokumento at pondo ng settlement, na kinabibilangan ng: pag-isyu ng invoice ng shipper at paglilipat nito sa ibang mga kalahok sa mga settlement; nilalaman ng dokumento ng pagbabayad at mga detalye nito; mga deadline para sa pagguhit ng isang dokumento ng pag-areglo at ang pamamaraan para sa pagpapakita nito sa bangko, pati na rin sa iba pang mga kalahok sa mga pag-aayos; paggalaw ng mga dokumento sa pagbabayad sa pagitan ng mga institusyon ng pagbabangko; pamamaraan at mga tuntunin ng pagbabayad ng dokumento ng pag-areglo, paglilipat at pagtanggap ng mga pondo; pamamaraan para sa paggamit ng isang settlement document para sa mutual control ng mga kalahok sa settlement at pagpapatupad ng economic impact measures
Ang mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay pinili ng mga kliyente sa bangko nang nakapag-iisa at ibinibigay sa mga kasunduan na ginawa nila sa kanilang mga katapat.
Ang mga dokumento ng settlement na ginagamit sa kasalukuyang mga form ng pagbabayad ay tinatanggap ng bangko para sa pagpapatupad lamang kung sumusunod sila sa mga pamantayang kinakailangan at, samakatuwid, ay dapat maglaman ng sumusunod na data:
pangalan ng dokumento ng pagbabayad, araw, buwan, taon ng paglabas nito;
pangalan ng nagbabayad, ang kanyang bank account number, pangalan at numero ng bangko ng nagbabayad;
ang pangalan ng tatanggap ng mga pondo, ang numero ng kanyang bank account, ang pangalan at numero ng bangko ng tatanggap ng mga pondo;
layunin ng pagbabayad (hindi ipinahiwatig sa resibo);
halaga ng pagbabayad (sa mga numero at salita).
Ang unang kopya ng dokumento sa pagbabayad ay kailangang pirmahan ng mga opisyal na may karapatang pamahalaan ang bank account at may selyo. Ang mga pondo ay na-debit mula sa account ng nagbabayad lamang batay sa unang kopya ng dokumento ng pagbabayad.
Ang mga dokumento sa pagbabayad (maliban sa mga tseke) ay inisyu, bilang panuntunan, gamit ang mga teknikal na paraan sa isang hakbang gamit ang isang kopya ng carbon. Ang mga tseke ay isinusulat sa pamamagitan ng kamay gamit ang tinta o ballpen.
Ang mga dokumento ng settlement ay tinatanggap ng mga bangko para sa pagpapatupad sa araw ng pagpapatakbo ng bangko (ang araw ng pagpapatakbo ay nakatakda hanggang 13:00). Ang mga dokumentong tinanggap ng bangko mula sa mga kliyente sa oras ng pagpapatakbo ay nai-post sa balanse sa parehong araw.
Ang isang order sa pagbabayad ay isang nakasulat na utos mula sa may-ari ng account patungo sa bangko upang ilipat ang isang tiyak na halaga ng pera mula sa kanyang account (kasunduan, kasalukuyan, badyet, pautang) sa account ng isa pang negosyo - ang tatanggap ng mga pondo sa pareho o ibang pareho. -lungsod o hindi residenteng institusyon ng bangko.
Ang mga posibilidad ng aplikasyon sa pagkalkula ng mga order ng pagbabayad ay iba-iba. Sa kanilang tulong, ang mga pakikipag-ayos ay ginagawa sa bukid, kapwa para sa mga transaksyon sa kalakal at hindi kalakal. Sa kasong ito, ang lahat ng mga pagbabayad na hindi kalakal ay ginawa ng eksklusibo sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad.
Sa mga pagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo, ang mga order sa pagbabayad ay ginagamit sa mga sumusunod na kaso:
para sa mga kalakal na natanggap at mga serbisyong ibinigay (iyon ay, sa pamamagitan ng direktang pagtanggap ng mga kalakal), napapailalim sa sanggunian sa pagkakasunud-sunod sa numero at petsa ng dokumento sa pagpapadala na nagpapatunay sa pagtanggap ng mga kalakal o serbisyo ng nagbabayad; para sa mga pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng paunang pagbabayad at mga serbisyo (napapailalim sa sanggunian sa pagkakasunud-sunod sa bilang ng kontrata, kasunduan, kontrata na nagbibigay para sa paunang bayad);
upang bayaran ang mga account na babayaran sa mga transaksyon sa kalakal;
kapag nagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo ayon sa mga desisyon ng korte at arbitrasyon;
sa upa para sa mga lugar;
mga pagbabayad sa transportasyon, mga utility, mga negosyong pambahay para sa mga serbisyo sa pagpapatakbo at higit pa.
Sa mga settlement para sa mga transaksyong hindi kalakal, ang mga order sa pagbabayad ay ginagamit para sa:
mga pagbabayad sa badyet;
pagbabayad ng mga pautang sa bangko at interes sa mga pautang;
paglilipat ng mga pondo sa mga awtoridad ng estado at panlipunang seguro;
mga kontribusyon ng mga pondo sa mga awtorisadong pondo kapag nagtatatag ng mga kumpanya ng joint-stock, mga pakikipagsosyo;
pagkuha ng mga pagbabahagi, mga bono, mga sertipiko ng deposito, mga singil sa bangko;
pagbabayad ng mga parusa, multa, parusa. Ang order ng pagbabayad ay inisyu ng nagbabayad sa isang karaniwang form na naglalaman ng lahat ng mga kinakailangang detalye para sa pagbabayad, at isinumite sa bangko, bilang panuntunan, sa apat na kopya, ang bawat isa ay may sariling tiyak na layunin:
Ang unang kopya ay ginagamit sa bangko ng nagbabayad upang mag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad at nananatili sa mga dokumento para sa bangko;
Ang ikaapat na kopya ay ibinalik sa nagbabayad na may selyo ng bangko bilang isang resibo para sa pagtanggap ng order ng pagbabayad para sa pagpapatupad;
Ang ikalawa at ikatlong kopya ng order ng pagbabayad ay ipinapadala sa bangko ng nagbabayad, habang ang pangalawang kopya ay nagsisilbing batayan para sa pagkredito ng mga pondo sa account ng benepisyaryo at nananatili sa mga dokumento para sa bangkong ito, at ang ikatlong kopya ay nakalakip sa account ng benepisyaryo pahayag bilang batayan para sa pagkumpirma ng transaksyon sa bangko.
Ang isang order sa pagbabayad ay tinatanggap ng bangko para sa pagpapatupad lamang kung mayroong sapat na mga pondo sa account ng nagbabayad. Ang isang pautang sa bangko ay maaari ding gamitin upang magbayad kung ang entity ng ekonomiya ay may karapatang tumanggap nito. Sa pare-pareho at pare-parehong mga supply ng mga kalakal at pagkakaloob ng mga serbisyo, ang mga mamimili ay maaaring magbayad sa mga supplier gamit ang mga order sa pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng mga naka-iskedyul na pagbabayad. Sa kasong ito, ang mga pag-aayos ay ginawa hindi para sa bawat indibidwal na kargamento o serbisyo, ngunit sa pamamagitan ng pana-panahong paglilipat ng mga pondo mula sa account ng mamimili sa account ng supplier sa mga tiyak na oras at sa isang tiyak na halaga batay sa plano para sa supply ng mga kalakal at serbisyo para sa darating buwan o quarter. Sa ganitong paraan, ang mga pagbabayad ay maaaring gawin sa pagitan ng mga organisasyong pangkalakal at kanilang mga supplier (mga halaman sa pagpoproseso ng karne, panaderya, pagawaan ng gatas), sa pagitan ng mga negosyong pit at mga planta ng kuryente, mga negosyo sa pagmamanupaktura para sa karbon, gas, kuryente, at metal.
Ø Mga kalkulasyon para sa koleksyon
Ang mga pag-aayos ng koleksyon ay isang operasyon sa pagbabangko kung saan ang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko), sa ngalan at sa gastos ng kliyente, batay sa mga dokumento ng pag-areglo, ay nagsasagawa ng mga aksyon upang makatanggap ng bayad mula sa nagbabayad. Upang magsagawa ng mga pag-aayos ng koleksyon, ang nag-isyu na bangko ay may karapatan na makaakit ng isa pang bangko (mula dito ay tinutukoy bilang ang nagpapatupad na bangko). Ang mga pagbabayad para sa koleksyon ay isinasagawa batay sa mga kahilingan sa pagbabayad, ang pagbabayad nito ay maaaring gawin sa pamamagitan ng utos ng nagbabayad (na may pagtanggap) o nang wala ang kanyang utos (sa hindi tinatanggap na paraan), at mga order sa pagkolekta, na ang pagbabayad ay ginawa nang walang utos ng nagbabayad (sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan).
Ang kahilingan sa pagbabayad ay isang dokumento ng pag-areglo na naglalaman ng isang kahilingan mula sa pinagkakautangan (tatanggap ng mga pondo) sa ilalim ng pangunahing kasunduan sa may utang (nagbabayad) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa pamamagitan ng bangko.
Ang mga kinakailangan sa pagbabayad ay inilalapat kapag gumagawa ng mga pagbabayad para sa mga ibinibigay na kalakal, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay, pati na rin sa iba pang mga kaso na ibinigay ng pangunahing kasunduan.
Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad ay maaaring isagawa nang may paunang pagtanggap at nang walang pagtanggap ng nagbabayad.
Kung walang pagtanggap ng nagbabayad, ang mga settlement na may mga kahilingan sa pagbabayad ay isinasagawa sa mga sumusunod na kaso:
itinatag ng batas;
na ibinigay ng mga partido sa pangunahing kasunduan, napapailalim sa pagbibigay sa bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang wala ang kanyang utos.
Ang kahilingan sa pagbabayad ay magsasaad ng:
kasunduan sa pagbabayad;
ang petsa ng pagpapadala (pagbibigay) sa nagbabayad ng mga dokumentong ibinigay sa kontrata kung ang mga dokumentong ito ay ipinadala (ibinigay) sa nagbabayad;
pangalan ng mga kalakal (ginawa ang trabaho, ibinigay na mga serbisyo), numero at petsa ng kontrata, mga bilang ng mga dokumento na nagpapatunay sa paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), petsa ng paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng serbisyo), paraan ng paghahatid ng mga kalakal at iba pang mga detalye - sa patlang na " Layunin ng pagbabayad";
mga settlement na may mga kahilingan sa pagbabayad na binayaran sa pagtanggap ng nagbabayad: sa isang kahilingan sa pagbabayad na binayaran sa pagtanggap ng nagbabayad, sa field na "Termino ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay pumasok sa "kasama ang pagtanggap." Ang panahon para sa pagtanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad ay tinutukoy ng mga partido sa pangunahing kasunduan. Sa kasong ito, ang panahon para sa pagtanggap ay dapat na hindi bababa sa limang araw ng trabaho.
Kapag nagrehistro ng isang kahilingan sa pagbabayad, ang pinagkakautangan (tatanggap ng mga pondo) sa ilalim ng pangunahing kasunduan sa patlang na "Termino para sa pagtanggap" ay nagpapahiwatig ng bilang ng mga araw na itinatag ng kasunduan para sa pagtanggap ng kahilingan sa pagbabayad. Sa kawalan ng naturang indikasyon, ang panahon para sa pagtanggap ay itinuturing na limang araw ng trabaho.
Ang mga pag-aayos na may mga kahilingan sa pagbabayad na binayaran nang walang pagtanggap ng mga nagbabayad: sa kahilingan sa pagbabayad para sa direktang pag-debit ng mga pondo mula sa mga account ng mga nagbabayad batay sa batas, sa patlang na "Mga Tuntunin ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay pumasok sa "nang walang pagtanggap" , at gumagawa din ng isang sanggunian sa batas (nagsasaad ng numero nito, petsa ng pag-aampon at ang kaukulang artikulo), batay sa kung saan ang pagbawi ay isinasagawa. Sa field na "Layunin ng pagbabayad", ang kolektor, sa mga naitatag na kaso, ay nagpapahiwatig ng mga pagbabasa ng mga instrumento sa pagsukat at kasalukuyang mga taripa, o gumagawa ng isang talaan ng mga kalkulasyon batay sa mga instrumento sa pagsukat at kasalukuyang mga taripa.
Sa kahilingan sa pagbabayad para sa direktang pag-debit ng mga pondo batay sa isang kasunduan, sa patlang na "Mga Tuntunin ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay nagpapahiwatig ng "nang walang pagtanggap", pati na rin ang petsa, numero ng pangunahing kasunduan at ang katumbas nito sugnay na nagbibigay ng karapatan sa direktang pag-debit.
Ang direktang pag-debit ng mga pondo mula sa isang account sa mga kaso na ibinigay para sa pangunahing kasunduan ay isinasagawa ng bangko kung mayroong isang kondisyon sa kasunduan sa bank account sa direktang pag-debit ng mga pondo o batay sa isang karagdagang kasunduan sa kasunduan sa bank account na naglalaman ng ang kaukulang kondisyon.
Ang nagbabayad ay obligadong magbigay ng servicing bank ng impormasyon tungkol sa nagpautang (tatanggap ng mga pondo), na may karapatang magsumite ng mga kahilingan sa pagbabayad para sa pag-debit ng mga pondo nang walang pagtanggap, ang pangalan ng mga kalakal, gawa o serbisyo kung saan ang mga pagbabayad ay gagawin, pati na rin ang tungkol sa pangunahing kasunduan (petsa, numero at ang kaukulang sugnay na nagbibigay ng karapatan sa direktang pag-debit).
Ang kawalan ng kondisyon sa direktang pag-debit ng mga pondo sa isang kasunduan sa bank account o isang karagdagang kasunduan sa isang kasunduan sa bank account, pati na rin ang kawalan ng impormasyon tungkol sa pinagkakautangan (tatanggap ng mga pondo) at iba pang impormasyon sa itaas ay batayan para sa bangko na tumangging magbayad ng kahilingan sa pagbabayad nang walang pagtanggap. Ang kahilingan sa pagbabayad na ito ay binabayaran alinsunod sa paunang pamamaraan ng pagtanggap na may panahon para sa pagtanggap ng limang araw ng trabaho.
Ang collection order ay isang settlement document na batayan kung saan ang mga pondo ay tinanggal mula sa mga account ng mga nagbabayad sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan.
Inilapat ang mga order ng koleksyon:
sa mga kaso kung saan ang isang hindi mapag-aalinlanganang pamamaraan para sa pagkolekta ng mga pondo ay itinatag ng batas, kabilang ang para sa pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na gumaganap ng mga function ng kontrol;
para sa koleksyon sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;
sa mga kaso na ibinigay ng mga partido sa pangunahing kasunduan, napapailalim sa probisyon ng bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad na may karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang wala ang kanyang utos.
Kapag nangongolekta ng mga pondo batay sa mga dokumento ng pagpapatupad, ang order ng koleksyon ay dapat maglaman ng isang sanggunian sa petsa at numero ng dokumento ng pagpapatupad, pati na rin ang pangalan ng katawan na gumawa ng desisyon na napapailalim sa pagpapatupad.
Sa kasong ito, ang bangko ng pinagkakautangan ay tumatanggap ng mga order sa pagkolekta na sinamahan ng orihinal ng writ of execution o isang duplicate nito. Kasabay nito, ang bangko ay hindi tumatanggap ng isang order ng koleksyon para sa pagpapatupad kung ang isang executive na dokumento na may expired na batas ng mga limitasyon ay nakalakip dito.
Ang mga dokumento ng pagpapatupad para sa pagkolekta ng mga pana-panahong pagbabayad ay nananatiling may bisa sa buong panahon kung saan iginagawad ang mga pagbabayad.
Kung wala o hindi sapat ang mga pondo sa account ng may utang, inilalagay ng bangko ang collection order na may kalakip na writ of execution sa file cabinet number two at ipapatupad ito habang ang mga pondo ay dumating sa account sa utos na itinatag ng batas.
Ang pananagutan para sa legalidad ng pag-isyu ng isang order ng koleksyon at ang kawastuhan ng pagpapakita ng batayan para sa isang hindi mapag-aalinlanganang koleksyon ay nakasalalay sa tatanggap ng mga pondo. Hindi isinasaalang-alang ng mga bangko ang mga merito ng mga pagtutol ng mga nagbabayad sa pag-debit ng mga pondo mula sa kanilang mga account sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan.
Ø Isaalang-alang natin ang mga tampok ng mga pakikipag-ayos sa ilalim ng isang sulat ng kredito.
Ang isang liham ng kredito ay isang kondisyon na obligasyon sa pananalapi ng isang bangko, na inisyu nito sa ngalan ng isang kliyente na pabor sa katapat nito sa ilalim ng isang kasunduan kung saan ang bangko na nagbukas ng liham ng kredito (nag-isyu ng bangko) ay maaaring magbayad sa supplier o pahintulutan ang isa pang bangko na gumawa ng mga naturang pagbabayad, napapailalim sa pagkakaloob ng mga dokumento sa kanila, na ibinigay sa sulat ng kredito, at napapailalim sa katuparan ng iba pang mga kundisyon ng liham ng kredito.
Maaaring buksan ng mga bangko ang mga sumusunod na uri ng mga letter of credit:
sakop (escrowed) at walang takip (garantisadong);
maaaring bawiin at hindi mababawi (maaaring kumpirmahin).
Kapag nagbubukas ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito, ang nag-isyu ng mga paglilipat ng bangko, sa gastos ng mga pondo ng nagbabayad o ang utang na ibinigay sa kanya, ang halaga ng liham ng kredito (sakop) sa pagtatapon ng nagpapatupad na bangko para sa buong panahon ng bisa ng liham ng kredito. Kapag nagbubukas ng walang takip (garantisadong) liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang nagpapatupad na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng koresponden na pinapanatili nito sa loob ng halaga ng liham ng kredito. Ang pamamaraan para sa pag-alis ng mga pondo mula sa kasulatan ng account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.
Ang isang nababagong liham ng kredito ay isang liham ng kredito na maaaring amyendahan o kanselahin ng nag-isyu na bangko sa batayan ng isang nakasulat na utos mula sa nagbabayad nang walang paunang kasunduan sa tumatanggap ng mga pondo at nang walang anumang mga obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos mabawi ang sulat ng kredito. Ang hindi mababawi na liham ng kredito ay isang liham ng kredito na maaari lamang kanselahin kung may pahintulot ng tatanggap ng mga pondo. Sa kahilingan ng nag-isyu na bangko, maaaring kumpirmahin ng hinirang na bangko ang isang hindi mababawi na liham ng kredito (nakumpirma na liham ng kredito). Ang isang hindi mababawi na liham ng kredito na kinumpirma ng hinirang na bangko ay hindi maaaring amyendahan o kanselahin nang walang pahintulot ng hinirang na bangko. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng kumpirmasyon sa ilalim ng hindi mababawi na nakumpirmang sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.
Ang isang liham ng kredito ay inilaan para sa mga pakikipag-ayos na may isang tatanggap ng mga pondo. Ang mga tuntunin ng liham ng kredito ay maaaring magbigay para sa pagtanggap ng isang taong awtorisado ng nagbabayad. Ang tatanggap ng mga pondo ay maaaring tumanggi na gamitin ang liham ng kredito bago ang pag-expire nito, kung ang posibilidad ng naturang pagtanggi ay ibinigay ng mga tuntunin ng liham ng kredito. Ang isang abiso ay ipinadala sa bangko ng nagbabayad tungkol sa pagsasara ng sulat ng kredito. Ang paggamit ng isang letter of credit form ng pagbabayad ay ibinigay para sa pangunahing kasunduan sa pagitan ng nagbabayad at ng supplier, na, sa partikular, ay nagtatakda: ang mga partikular na tuntunin ng pagbabayad sa ilalim ng sulat ng kredito, ang panahon ng bisa nito, ang uri ng liham ng kredito at ang paraan ng pagpapatupad nito. Pangalan ng nagbabayad at mga bangko ng tagapagtustos, listahan ng mga dokumento kung saan ginawa ang pagbabayad.
Ang isang letter of credit ay maaaring ilaan para sa mga settlement na may isang supplier lamang. Ang panahon ng bisa ng isang sulat ng kredito ay hindi kinokontrol ng mga panuntunan sa pagbabangko. Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng letter of credit ay lalong kapaki-pakinabang para sa supplier. Sa ganitong paraan ng pagbabayad, ang pagbabayad ay ginawa sa lokasyon ng supplier. Hindi tulad ng iba pang mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash, ang isang liham ng kredito ay ginagarantiyahan ang pagbabayad sa supplier, alinman mula sa sariling mga pondo ng bumibili o mula sa mga pondo ng kanyang bangko.
Ø Isaalang-alang natin ang mga tampok ng check settlements.
Ang tseke ay isang dokumentong panseguridad na naglalaman ng walang kundisyong utos mula sa drawer patungo sa bangko upang bayaran ang halagang tinukoy dito sa may hawak ng tseke. Ang isang tseke, tulad ng isang order sa pagbabayad, ay ibinibigay ng nagbabayad, ngunit, hindi tulad ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng order ng pagbabayad, ang tseke ay inililipat ng nagbabayad, na nilalampasan ang bangko, nang direkta sa nagbabayad sa oras ng transaksyon sa negosyo, na nagpapakita ng tseke sa bangko para sa pagbabayad. Alinsunod sa Civil Code ng Russian Federation, ang tseke ay dapat maglaman ng mga sumusunod na detalye:
ang pangalan na "check" na kasama sa teksto ng dokumento;
isang tagubilin sa nagbabayad na bayaran ang drawer ng isang tiyak na halaga ng pera;
pangalan ng nagbabayad at indikasyon ng account kung saan dapat gawin ang pagbabayad;
indikasyon ng pera sa pagbabayad;
indikasyon ng petsa at lugar ng pagkuha ng tseke; - pirma ng taong nagbigay ng tseke.
Ang Regulasyon "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation" No. 2-P na may petsang Abril 12, 2001 ay nagbibigay para sa posibilidad ng paggamit ng mga tseke na inisyu ng mga institusyon ng kredito sa mga pagbabayad na hindi cash. Ang anyo ng tseke na ito ay tinutukoy ng institusyon ng kredito nang nakapag-iisa, ngunit ang tseke ay dapat maglaman ng lahat ng mga mandatoryong detalye na itinatag ng Civil Code ng Russian Federation, at maaari ring maglaman ng lahat ng karagdagang mga detalye na tinutukoy ng mga detalye ng mga aktibidad sa pagbabangko. Ang sirkulasyon ng mga tseke mula sa mga institusyon ng kredito ay limitado: hindi sila dapat gamitin para sa mga settlement sa pamamagitan ng mga dibisyon ng Bank of Russia settlement network, ngunit maaari lamang gamitin sa mga relasyon sa pagitan ng mga bangko at kanilang mga kliyente, pati na rin sa mga interbank settlement sa pagkakaroon ng direktang pakikipag-ugnayan ng koresponden sa ibang mga bangko.
Ang pamamaraan at mga kondisyon para sa paggamit ng mga tseke mula sa mga institusyon ng kredito ay tinutukoy ng mga panloob na patakaran ng bangko, na, sa partikular, ay dapat magbigay para sa: ang anyo ng tseke, isang listahan ng mga detalye nito, isang listahan ng mga kalahok sa mga pakikipag-ayos sa mga tseke na ito, ang deadline para sa pagpapakita ng mga tseke para sa pagbabayad, at ang mga tuntunin ng pagbabayad para sa mga tseke.
Bilang karagdagan, ang mga bangko ay nagbibigay para sa pagpapalabas ng mga limitadong libro ng tseke sa mga organisasyon. Ang pagpapalabas ng limitadong mga libro ng tseke ay isinasagawa ng bangko batay sa isang aplikasyon mula sa organisasyon - ang drawer at isang order ng pagbabayad para sa pagdeposito ng limitasyon sa halaga ng libro. Kapag nag-isyu ng passbook, ang bangko ay nagde-debit ng tinukoy na halaga mula sa account ng customer at idineposito ito sa isang hiwalay na account.
Ang mga tseke mula sa checkbook ay ibinibigay ng drawer sa oras na matukoy ang halaga ng pagbabayad at ibigay sa tatanggap ng pera - ang may hawak ng tseke, na naghahatid ng mga tseke sa institusyon ng bangko na nagseserbisyo sa kanya para sa pagbabayad.
Ipinapadala ng bangko ng tagapagtustos ang ipinakitang mga tseke sa bangko ng bumibili; ang huli ay nagde-debit ng mga halaga mula sa account at inililipat ang mga ito sa bangko ng supplier para sa pag-kredito sa kanyang kasalukuyang account. Ang tseke ay nagpapahiwatig ng pangalan ng may hawak ng tseke, numero ng account, pangalan ng bangko ng nagbabayad at ang code nito, halaga ng pagbabayad.
Ang mga tseke ay ibinibigay sa isang kopya, na nilagdaan ng mga taong may karapatang itapon ang bank account, na selyado ng drawer at binayaran lamang ng buo.
Kapag nag-isyu ng susunod na tseke, inililipat ng bumibili (check drawer) ang balanse ng limitasyon mula sa counterfoil ng nakaraang tseke papunta dito at bawiin ang natitirang limitasyon.
Ang mga bangko ay nagbibigay ng mga tseke sa mga cash settlement center (RCCs) kung ang mga nagbabayad ay ibang mga bangko. Isinulat ng mga bangko ang mga pondo mula sa account ng drawer batay sa mga tseke na natanggap mula sa cash register center. Ang mga tseke mismo ay nananatili sa imbakan sa RCC.
Ø Isaalang-alang natin ang mga tampok ng bill of exchange form ng pagbabayad.
Ang bill of exchange form ng pagbabayad ay isang kasunduan sa pagitan ng supplier at ng nagbabayad para sa mga kalakal o serbisyo na may ipinagpaliban na pagbabayad (komersyal na pautang) batay sa isang espesyal na dokumento ng bill ng palitan.
Ang bill of exchange ay isang walang pasubaling nakasulat na promissory note ng isang form na mahigpit na itinatag ng batas, na nagbibigay sa may-ari nito (ang drawer ng bill) ng hindi mapag-aalinlanganan na karapatan, sa panahon ng pagtanda ng bill, na humiling mula sa may utang na pagbabayad ng halagang ipinahiwatig sa ang kuwenta ng palitan.
Ang promissory note (solo bill) ay isang nakasulat na dokumento na naglalaman ng simple at walang kondisyon na obligasyon ng drawer (debtor) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa isang tiyak na oras at sa isang tiyak na lugar sa tumatanggap ng mga pondo o sa kanyang order. Ang isang promissory note ay inisyu mismo ng nagbabayad, at sa esensya ito ay ang kanyang promissory note
Ang bill of exchange (draft) ay isang nakasulat na dokumento na naglalaman ng walang kondisyon na utos mula sa drawer (creditor) sa nagbabayad upang bayaran ang halaga ng pera na tinukoy sa bill sa isang third party o sa kanyang order.
Hindi tulad ng isang simpleng bill of exchange, hindi dalawa, ngunit hindi bababa sa tatlong tao ang kasangkot sa isang bill of exchange: ang drawer (drawer), na nag-isyu ng bill; ang nagbabayad (drawee), kung kanino ginawa ang utos na magbayad sa bill; bill holder (remitee) - tatanggap ng bayad sa isang bill.
Ang isang bill ng palitan ay dapat tanggapin ng nagbabayad (drawee), at pagkatapos lamang nito makuha ang puwersa ng isang executive na dokumento. Ang tumatanggap ng bill of exchange, tulad ng drawer ng isang promissory note, ang pangunahing may utang sa bill at responsable sa pagbabayad ng bill sa oras. Ang pagtanggap ay nakasulat sa kaliwang bahagi ng harap na bahagi ng bayarin at ipinahayag sa mga salitang "tinanggap, tinanggap, ako ang magbabayad" at kasama ang obligadong lagda ng nagbabayad.
Ang bill of exchange ay isang mahigpit na pormal na dokumento. Naglalaman ito ng listahan ng mga kinakailangang detalye. Ang kawalan ng hindi bababa sa isa sa kanila ay nag-aalis ng panukalang batas ng legal na puwersa.
Kasama sa mga detalye ng mandatory bill ang:
bill mark, iyon ay, ang pagtatalaga ng isang dokumento na may salitang "bill", na ipinahayag sa parehong wika kung saan nakasulat ang dokumento;
lugar at oras ng pagguhit ng kuwenta ng palitan (araw, buwan at taon ng pagguhit);
isang pangako na magbabayad ng isang tiyak na halaga ng pera;
indikasyon ng halaga ng pera sa mga numero at salita (hindi pinapayagan ang mga pagwawasto);
termino ng pagbabayad;
lugar ng pagbabayad;
ang pangalan ng tao kung kanino o kung kaninong order ang pagbabayad ay gagawin;
lagda ng drawer (iniharap niya sa sarili niyang sulat-kamay).
Ang mga operasyon para sa pangongolekta ng mga bill ng mga bangko ay kapaki-pakinabang para sa mga kliyente at para sa mismong bangko. Kaya, ang kliyente ay napalaya mula sa pangangailangang subaybayan ang mga takdang oras para sa paglalahad ng mga singil para sa pagbabayad, at ang proseso ng pagtanggap ng bayad ay nagiging mas mabilis, mas mura, at mas maaasahan para sa kanya. Para sa bangko, ito ay isa sa mga pinagmumulan ng kita.
Bilang karagdagan, sa proseso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash, ang mga makabuluhang pondo ay puro sa kasulatan ng isang komersyal na bangko, na maaari itong ilagay sa sirkulasyon.
Sa modernong domestic banking practice, ginagamit din ang bank bill. Ang bank bill ay isang unilateral, walang kondisyong obligasyon ng nag-isyu na bangko ng bill na bayaran ang taong itinalaga dito o ang kanyang order ng isang tiyak na halaga ng pera sa loob ng isang tinukoy na panahon.
Ang mga singil sa bangko ay maaaring mabili ng mga legal na entity at indibidwal, pangunahin para sa layunin ng pagbuo ng kita. Hindi tulad ng mga sertipiko, ang isang bank bill ay maaaring gamitin ng may-ari nito hindi lamang bilang isang paraan ng imbakan, kundi pati na rin bilang isang paraan ng pagbili at pagbabayad.
Ang may hawak ng isang bill ng palitan ay maaaring magbayad kasama nito para sa mga kalakal at serbisyo, paglilipat ng bill ng palitan sa pamamagitan ng pag-endorso sa isang bagong may-ari ng bill, kung kanino, ayon sa batas, ang lahat ng mga karapatan sa ilalim ng bill ng palitan ay inililipat. Kasabay nito, ang pag-endorso ng isang bank bill, bilang panuntunan, ay nagbibigay ng libreng paglilipat ng mga karapatan sa ilalim ng bill sa pagitan ng mga legal na entity at indibidwal.
Kaya, ang pagkakaroon ng legal na puwersa ng agarang obligasyon ng isang bangko sa lahat ng kasunod na mga karapatan, ang isang bank bill ay isang nababanat, nababaluktot na instrumento para sa pagbabayad at pagbibigay ng bahagi ng pagbabayad ng turnover ng ekonomiya.
ØMga settlement gamit ang mga bank card
Ang bank card ay isang plastic card na naka-link sa isa o higit pang bank account. Ito ay ginagamit upang magbayad para sa mga kalakal at serbisyo, kabilang ang sa pamamagitan ng Internet, pati na rin upang mag-withdraw ng pera. May mga debit at credit card. Ang mga debit card ay ginagamit upang pamahalaan ang iyong sariling pera sa iyong bank account. Ang mga credit card ay ginagamit upang pamahalaan ang pera sa bangko, na, kapag ang isang pagbabayad ay ginawa, ay awtomatikong kinuha sa credit mula sa bangko (dapat silang ibalik sa bangko).
Karamihan sa mga payment card ay may ID-1 na format na tinukoy ng ISO 7810 (Identification card) standard - 85.6 x 53.98 mm - at gumagamit ng magnetic stripe bilang data carrier, ngunit ang mga chip card ay unti-unting ginagamit.
Ang harap na bahagi ng card ay maaaring magkaroon ng anumang larawan (graffiti, pagpipinta, litrato) o isang background lamang. Bilang karagdagan, mayroong logo ng sistema ng pagbabayad, numero ng card, pangalan ng may-ari at petsa ng pag-expire ng card.
Sa likod ng card ay may magnetic stripe, isang paper stripe na may pirma ng may-ari, at sa ilan, isang CVV2 code o katumbas nito.
Ang isang bank card ay maaaring ibigay ng isang bangko bilang lokal (na kabilang sa isang lokal na sistema ng pagbabayad, kadalasan sa loob ng isang estado) at internasyonal (sa loob ng isang sistema ng pagbabayad na pinag-iisa ang maraming kalahok na mga bangko sa buong mundo); settlement (debit), credit at prepaid. Ang mga virtual card ay ibinibigay din.
Ang mga bentahe ng paggamit ng mga plastic card ng Rosselkhozbank ay:
Pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo sa anumang sulok ng mundo.
Makatanggap ng pera sa higit sa 652 na sangay ng Rosselkhozbank, gayundin sa 156 na lungsod at bayan ng Russia.
Ang mga plastic card ay hindi idineklara kapag tumatawid sa hangganan.
Mga buong internasyonal na plastic card mula 14 taong gulang.
Mga karagdagang card para sa mga miyembro ng pamilya at kaibigan.
Mataas na antas ng seguridad ng card mula sa hindi awtorisadong pag-access.
Ang mga internasyonal na card ay ibinibigay at sineserbisyuhan sa alinmang sangay ng Rosselkhozbank.
Nag-aalok ang Rosselkhozbank ng malawak na seleksyon ng mga bank card mula sa mga internasyonal na sistema ng pagbabayad:
Ang Rosselkhozbank ay isang pangunahing miyembro ng sistema ng pagbabayad ng VISA at Europay/MasterCard at nag-isyu ng mga sumusunod na card: VISA Classic, Eurocard/Master Card Mass; VISA Gold, Eurocard/Master Card Gold; Negosyo ng VISA.
Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng mga bank card para sa mga empleyado ng kumpanya ay nangyayari sa maraming yugto:
Batay sa mga isinumiteng dokumento, binubuksan ng dibisyon ng Rosselkhozbank ang mga account ng customer nang walang pag-kredito ng mga pondo, isinapersonal ang mga card at gumagawa ng Register ng mga bukas na salary card account. Sa kasong ito, ang halaga ng mga PIN para sa pag-kredito at pag-debit ay nakatakda sa pareho para sa lahat ng mga card (transport password).
Ang pagpapalabas ng mga kard sa teritoryo ng negosyo ay dapat isagawa ng hindi bababa sa dalawang awtorisadong empleyado ng dibisyon ng Rosselkhozbank. Tinutukoy ng dibisyon ng bangko ang mga awtorisadong empleyado mula sa mga operational at cash worker ng dibisyong ito, nag-isyu ng mga personalized na card na ibibigay, at nagpapakita ng electronic terminal. Ang mga card na na-export sa enterprise ay ibinibigay batay sa isang opisyal na tala na inendorso ng pinuno ng dibisyon ng Bangko. Bago umalis para sa negosyo, ang mga awtorisadong empleyado ng departamento ay tumatanggap ng kinakailangang bilang ng mga card para sa pag-uulat alinsunod sa listahan para sa pag-isyu ng mga card.
Bilang karagdagan, ang mga empleyado ng Bank ay binibigyan ng mga sumusunod na dokumento:
mga kopya ng Mga Aplikasyon-Kondisyon para sa pagtanggap ng mga kard, batay sa kung saan inilabas ang mga kard;
mga personal na account card mula sa file cabinet ng Rosselkhozbank division alinsunod sa bilang ng mga card na na-export sa enterprise.
Ang mga microprocessor card na na-export sa enterprise ay ibinibigay sa mga awtorisadong empleyado ng bangko laban sa isang ulat sa isang order f. 203, na inisyu sa kanyang pangalan na nagsasaad ng bilang ng mga card na ibinigay.
Inilalagay ng mga empleyado ng bangko ang mga natanggap na mahahalagang bagay at mga dokumento sa mga bag ng koleksyon, na tinatakan ng personal na selyo. Ang dibisyon ng Bangko ay naglalaan ng sasakyan upang maghatid ng mga awtorisadong empleyado at mga bag ng koleksyon sa teritoryo ng negosyo.
Ang isang awtorisadong empleyado ng isang dibisyon ng bangko ay nag-isyu ng mga card alinsunod sa listahan na ibinigay ng kumpanya. Ang mga may hawak ay binibigyan din ng "Mga Tuntunin ng paggamit ng mga card" at "Paalala ng Cardholder".
Ang mga card ay ibinibigay sa enterprise sa paraang inireseta ng Card Service Regulations.
Ang pag-iisyu ng mga kard ay pinapormal sa pamamagitan ng isang kautusang pang-alaala f. 203, na makikita sa debit ng account 99999 at ang credit ng account 91203.99.
Ang mga card na dinala sa negosyo, ngunit hindi ibinigay sa mga kliyente, ay ibinalik sa Bangko. Pagdating nila, naglabas ng warrant f. 203, na nagpapahiwatig ng bilang ng mga card na ibinalik. Ang operasyong ito ay makikita sa debit ng account 91202.99 at ang credit ng 91203.99.
Ang mga card na binuksan nang walang presensya ng May-ari sa batayan ng mga dokumentong ibinigay ng kumpanya at hindi natanggap ng mga May-hawak ay naka-imbak sa isang sangay ng bangko sa loob ng 1 buwan. Pagkatapos ng isang buwan mula sa petsa ng pag-personalize, dapat na sarado ang mga card na ito sa regular na paraan kasama ang pagpapakita ng mga password sa transportasyon. Kung ang kliyente ay lilitaw upang matanggap ang card pagkatapos itong isara, ang card ay ibibigay ayon sa dati nang binuksan na account ng kliyente batay sa data na magagamit sa mga listahan ng kumpanya.
Ang dibisyon ng bangko ay nagbabalik sa negosyo ng isang listahan na naglalaman ng mga numero ng account ng customer para lamang sa mga card na natanggap ng mga May hawak. Ang mga empleyado ng kumpanya na hindi nakatanggap ng mga card sa loob ng itinakdang panahon ay tumatanggap ng mga ito sa isang sangay ng bangko. Ang impormasyon tungkol sa mga numero ng account ng customer ay ipinapaalam sa enterprise habang ang mga empleyado ng enterprise ay tumatanggap ng mga card sa mga karagdagang listahan na pinatunayan ng mga pirma ng manager, punong accountant at selyo ng dibisyon ng bangko.
Ang mga dokumento sa mga operasyon para sa pag-isyu ng mga card sa teritoryo ng negosyo, bilang bahagi ng isang ulat sa mga transaksyon na nakumpleto sa araw, ay inilipat sa departamento ng accounting, ang mga personal na account card ay ibinalik sa file cabinet ng dibisyon ng Rosselkhozbank.
Ang transaksyon sa pagpapalabas ng card ay makikita alinsunod sa itinatag na pamamaraan sa araw ng transaksyon.
