Ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay nauunawaan bilang: Katatagan ng pananalapi ng insurer

Ang kabiguan ng isang kumpanya ng seguro na tuparin ang mga obligasyon nito sa mga may hawak ng patakaran ay nagpapahina sa mismong ideya ng seguro bilang isang paraan upang maprotektahan laban sa mga pagkalugi sa pananalapi. Kaugnay nito, ang pagtiyak sa solvency ng kompanya ng seguro ay dapat isaalang-alang bilang pangunahing layunin ng regulasyon. Ang sitwasyong ito ang nagtakda ng pangangailangang isaalang-alang ang mga isyu na may kaugnayan sa katatagan ng pananalapi at solvency.

Katatagan ng pananalapi ng organisasyon ng seguro– tulad ng isang ari-arian at kondisyon sa pananalapi kung saan ang laki at istraktura ng sarili at katumbas na mga pondo, mga likidong asset, na bunga ng antas ng pagiging perpekto ng organisasyon ng seguro, ang pagbuo ng mga bagong uri nito, pati na rin ang mass scale ng epektibong mga operasyon ng seguro at mga rehimen sa pagtitipid, ay sinisiguro sa anumang oras ng isang tiyak na antas ng solvency.

Ang katatagan ng pananalapi ng isang kompanya ng seguro ay tinitiyak ng laki ng binabayarang awtorisadong kapital ng kumpanya ng seguro; ang laki ng mga reserbang seguro; pinakamainam na portfolio para sa paglalagay ng mga reserbang seguro; sistema ng reinsurance; ang bisa ng mga rate ng insurance at iba pang mga kadahilanan.

Ang halaga ng mga reserbang insurance ay dapat na ganap na sumasakop sa halaga ng mga paparating na pagbabayad sa ilalim ng mga kasalukuyang kontrata. Ang halaga ng paparating na mga pagbabayad ay tinutukoy batay sa isang masusing pagsusuri ng mga operasyon ng insurer at labor-intensive mathematical kalkulasyon. Kung mas tumpak na isinasagawa ang mga kalkulasyong ito, mas tama ang halaga ng mga reserbang insurance ay tumutugma sa mga pagbabayad sa hinaharap para sa mga nakasegurong kaganapan.

Ang isang organisasyon ng seguro, na nakakatugon sa mga pangkalahatang kinakailangan para sa isang pang-ekonomiyang entidad sa mga kondisyon ng merkado, ay may makabuluhang pagtitiyak sa pagbuo ng parehong mga obligasyon at mapagkukunan na nilayon upang masakop ang mga ito. Ang pagtitiyak na ito ay layuning tinutukoy, una, sa pamamagitan ng mismong katangian ng relasyon sa seguro, na batay sa kategorya ng panganib. Pangalawa, ang pakikilahok ng isang organisasyon ng seguro sa ilang mga uri ng mga aktibidad (seguro, pananalapi, pamumuhunan), ang bawat isa ay humahantong sa pagbuo ng parehong mga mapagkukunan at mga obligasyon ng isang espesyal na uri (halimbawa, ang mga obligasyon sa mga shareholder ay hindi sapat sa nilalaman, dami. , atbp. mga obligasyon sa mga may hawak ng patakaran). Sinusunod nito na ang pagtitiyak ng konsepto ng solvency ng isang organisasyon ng seguro ay ipinakita nang tumpak sa mga kakaibang katangian ng pagbuo ng mga obligasyon at mapagkukunan para sa kanilang katuparan, pati na rin sa pangangailangan para sa karagdagang mga garantiya sa pananalapi para sa katuparan ng mga obligasyon bilang tugon sa ang peligrosong katangian ng aktibidad.

Ang pagiging tiyak ng konsepto ng solvency ng isang organisasyon ng seguro ay ipinahayag sa mga kakaibang katangian ng pagbuo ng mga obligasyon at mapagkukunan para sa kanilang katuparan, pati na rin sa pangangailangan para sa karagdagang mga garantiya sa pananalapi para sa katuparan ng mga obligasyon bilang tugon sa peligrosong kalikasan ng ang aktibidad.

Solvency nailalarawan ang kakayahan ng isang organisasyon ng seguro na tuparin ang lahat ng mga obligasyon sa isang tiyak na petsa ng pag-uulat. Depende ito sa kasapatan ng nabuong mga reserbang seguro, na nakasalalay sa mga obligasyon ng paparating na mga pagbabayad ng kabayaran sa seguro sa ilalim ng mga umiiral na kontrata ng seguro. Ang pangmatagalang pagsasanay ng mga aktibidad sa seguro ay nakabuo ng sarili nitong mekanismo para sa pagtiyak ng mga garantiya ng solvency ng insurer - ang pagkakaroon ng sapat na libre, i.e. mga hindi obligadong pondo. Ang mga pondong ito ay nabuo mula sa dalawang mapagkukunan: bayad na awtorisadong kapital at tubo. Upang matiyak ang solvency, ang halaga ng magagamit na mga pondo ng kumpanya ay dapat na tumutugma sa halaga ng mga tinatanggap na obligasyon sa ilalim ng mga kontrata ng seguro.

Sa ilalim pagkatubig ng organisasyon ng seguro ay tumutukoy sa kakayahan nitong tugunan ang mga paghahabol na ginawa ng mga may hawak ng patakaran habang lumilitaw ang mga ito.

Pagsusuri ang pagkatubig ay dapat sagutin ang tanong kung ang organisasyon ng seguro ay magagawang matupad ang mga kinakailangan para sa mga obligasyon nito sa pinakamaikling posibleng panahon. Kung ang solvency ay nagpapakilala sa kakayahang matugunan ang mga obligasyon sa prinsipyo, kung gayon ang pagkatubig ay ang kakayahang magbayad kaagad. Ang kakayahang ito ay tinutukoy ng maraming mga kadahilanan: ang pagkakaroon ng libreng cash sa kumpanya ng seguro, ang ratio sa pagitan ng mga asset at mga pananagutan, mga uri ng mga asset, pati na rin ang oras kung saan posible na i-convert ang mga asset na ito sa cash upang magbayad ng kabayaran. .

Para sa mga pagtatasa ng katatagan ng pananalapi Ang kumpanya ng seguro ay may isang buong sistema ng mga tagapagpahiwatig at nai-publish na mga rating ng mga kumpanya ng seguro. Matagal nang may mga dalubhasang ahensya ng rating sa ibang bansa na regular na naglalathala ng mga rating ng mga kompanya ng seguro at analytical review ng kanilang mga aktibidad. Ang mga sikat na ahensya ng rating sa USA ay ang Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, na pinupuntahan ng maraming policyholder at investor para makakuha ng kwalipikadong impormasyon tungkol sa mga aktibidad ng insurer o reinsurer.

Halimbawa, ang Standard & Poor’s (S&P) ay nagtatalaga ng mga sumusunod na rating batay sa mga indicator ng financial stability:

AAA	pinakamataas (pinakamataas na antas ng pagiging maaasahan);
AA+, AA, AA-	mataas (mahusay na antas ng pagiging maaasahan);
A+, A, A-	mabuti (magandang antas ng pagiging maaasahan);
ВВВ+, ВВВ, ВВВ-	sapat (sapat na antas ng pagiging maaasahan, ngunit ang mga kakayahan sa pananalapi ay mas mahina);
BB+, BB, BB-	hindi gaanong sapat (maaaring hindi sapat ang mga kakayahan sa pananalapi upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng mga pangmatagalang patakaran);
B+, B, B-	hindi sapat (ang posisyon sa pananalapi ng insurer ay napaka hindi matatag);
SSS+, SSS, SSS-	mahina (ang pinansiyal na posisyon ng insurer ay lubhang mahina);
SS, S	ang mga insurer na tumatanggap ng rating na ito ay malamang na hindi matupad ang kanilang mga obligasyon sa policyholder;
D	pagpuksa (mga tagaseguro na nakatanggap ng rating na ito ay nasa proseso ng pagpuksa).

Upang magtalaga ng isang rating sa isang kumpanya, ang isang malaking bilang ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay nasuri. Ang karanasan sa pamamahala ng pamamahala, diskarte sa marketing, patakaran ng kumpanya para sa mga patakaran sa pagbebenta, patakaran ng kumpanya para sa pagtanggap ng mga panganib at reinsurance, istraktura ng organisasyon at pamamahala, kabilang ang pagsusuri ng mga magulang at subsidiary na kumpanya, patakaran sa pamumuhunan ng kumpanya at marami pang iba ay pinag-aralan din. Upang italaga ang naaangkop na rating, higit sa 20 iba't ibang mga tagapagpahiwatig ang kinakalkula.

Ang ilan sa mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa pangkalahatang pagganap ng isang kompanya ng seguro ay ang mga sumusunod:

Ø ratio ng netong premium sa sariling mga pondo:

Ø ang ratio ng pagkakaiba sa net premium collection para sa kasalukuyan at nakaraang mga taon sa net premium para sa nakaraang taon. Ang ratio na ito ay dapat nasa pagitan ng -33% at +33%:

Ø ang ratio ng produkto ng hindi kinita na premium na ibinigay sa reinsurance at ang ratio ng komisyon ng reinsurance para sa inilipat na negosyo sa kabuuang premium na ibinigay sa reinsurance, sa mga pondo ng pagmamay-ari. Ang ratio na ito ay dapat na mas mababa sa 25%.

Ang iba pang mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa antas ng solvency ay kinakalkula din.

Batas "Sa organisasyon ng negosyo ng seguro sa Russian Federation" Kabanata III. SEGURIDAD

Upang palakasin ang posisyon ng mga tagaseguro bilang mga entidad sa merkado at upang masuri ang kanilang katatagan sa pananalapi upang pangasiwaan ang mga aktibidad ng seguro ng estado, mayroong ilang mga pamantayan, na ang pagsunod ay ipinag-uutos. Ang pamamaraan para sa pagkalkula at pagtatasa ng mga naturang pamantayan ay kinokontrol ng isang bilang ng mga dokumento, lalo na ang Batas "Sa Organisasyon ng Negosyo ng Seguro sa Russian Federation." Sa partikular, ito ay nagsasaad na ang mga garantiya ng pagtiyak sa pinansiyal na katatagan ng insurer ay matipid na makatwiran sa mga rate ng seguro; muling seguro; sariling pondo; sapat na mga reserbang insurance upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance, reinsurance, at mutual insurance.

Alinsunod sa Art. Ang 25 ng Batas sa Seguro ay nagbibigay ng garantiya upang matiyak ang katatagan ng pananalapi ng Insurer ay:

makatwiran sa ekonomiya na mga rate ng seguro;

reserbang insurance na sapat upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng insurance, coinsurance, reinsurance, mutual insurance contract;

sariling pondo;

reinsurance.

Ang mga reserbang insurance at ang sariling mga pondo ng insurer ay dapat bigyan ng mga asset na nakakatugon sa mga kinakailangan ng diversification, liquidity, pagbabayad at kakayahang kumita.

Ang mga sariling pondo ng mga insurer (maliban sa mga mutual insurance company na nagbibigay ng insurance ng eksklusibo sa kanilang mga miyembro) ay kinabibilangan ng awtorisadong kapital, reserbang kapital, karagdagang kapital at napanatili na kita. Ang komposisyon at istraktura ng mga ari-arian na tinanggap upang masakop ang sariling mga pondo ng insurer ay tinutukoy ng Order of the Ministry of Finance ng Russia na may petsang Disyembre 16, 2005 No. 149n (na may kasunod na mga pagbabago at mga karagdagan).

Ang mga tagaseguro ay dapat magkaroon ng isang ganap na bayad na awtorisadong kapital, ang halaga nito ay hindi dapat mas mababa kaysa sa pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital na itinatag ng Batas ng Seguro.

Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng insurer ay tinutukoy ng sugnay 3 ng Art. 25 ng Batas sa Seguro.

Maaaring ilipat ng insurer ang mga obligasyong inaako nito sa ilalim ng mga kontrata ng insurance (portfolio ng insurance) sa isang insurer o ilang mga insurer (kapalit ng insurer) na may mga lisensya upang isagawa ang mga uri ng insurance kung saan inilipat ang portfolio ng insurance at may sapat na sariling pondo. , ibig sabihin. nakakatugon sa mga kinakailangan sa solvency, na isinasaalang-alang ang mga bagong ipinapalagay na obligasyon. Ang paglipat ng portfolio ng seguro ay isinasagawa sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation.

Ang paglipat ng portfolio ng seguro ay hindi maaaring isagawa sa mga sumusunod na kaso:

pagtatapos ng mga kontrata ng seguro na napapailalim sa paglipat sa paglabag sa batas ng Russian Federation;

kabiguan ng insurer na tumatanggap ng insurance portfolio na sumunod sa mga kinakailangan sa katatagan ng pananalapi ng Batas sa Seguro;

kawalan ng nakasulat na pahintulot ng mga may hawak ng patakaran at mga taong nakaseguro na palitan ang tagaseguro;

ang kawalan ng lisensya na ibinigay sa insurer na tumatanggap ng portfolio ng seguro ng isang indikasyon ng uri ng seguro kung saan natapos ang mga kontrata ng seguro;

ang insurer na naglilipat ng portfolio ng seguro ay walang mga asset na tinatanggap upang matiyak ang mga reserbang seguro (maliban sa mga kaso ng insolvency o bangkarota).

Kasabay ng paglipat ng portfolio ng seguro, ang mga asset ay inililipat sa halaga ng mga reserbang seguro na naaayon sa mga inilipat na pananagutan sa seguro. Kung ang mga patakaran sa seguro ng insurer na tumatanggap ng portfolio ng seguro ay hindi tumutugma sa mga patakaran ng seguro ng insurer na naglilipat ng portfolio ng seguro, ang mga pagbabago sa mga tuntunin ng mga kontrata ng seguro ay dapat na napagkasunduan sa may-ari ng patakaran.

Ang kasapatan ng sariling mga pondo ng kumpanya ng seguro ay ginagarantiyahan ang solvency nito sa ilalim ng dalawang kondisyon: ang pagkakaroon ng mga reserbang seguro na hindi mas mababa sa karaniwang antas at ang tamang patakaran sa pamumuhunan.

Ang isa pang dokumento na tumutukoy sa mga pamantayan sa pananalapi para sa mga organisasyon ng seguro ay ang "Regulasyon sa pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagaseguro ng karaniwang ratio ng mga ari-arian at mga pananagutan sa seguro na ipinapalagay nila," na inaprubahan ng Order ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Nobyembre 2, 2001 No. 90-n . Ang Regulasyon na ito ay nagtatatag ng isang pamamaraan para sa quarterly na pagkalkula ng solvency margin, na nauunawaan bilang ang halaga sa loob kung saan ang insurer, batay sa mga detalye ng mga natapos na kontrata at ang dami ng tinatanggap na mga obligasyon sa insurance, ay dapat magkaroon o may sariling kapital, libre mula sa anumang mga obligasyon sa hinaharap, maliban sa mga karapatan ng pag-angkin ng mga tagapagtatag, na binawasan sa halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian at mga overdue na natatanggap. Sa kasong ito, ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer ay hindi dapat mas mababa sa karaniwang sukat ng solvency margin ng insurer.

Kung sa katapusan ng taon ng pag-uulat ang aktwal na laki ng margin ng solvency ng insurer ay lumampas sa karaniwang margin ng solvency ng mas mababa sa 30%, ang insurer ay nagsumite ng isang plano para sa pagpapabuti ng posisyon sa pananalapi nito para sa pag-apruba sa Ministry of Finance ng Russian Federation bilang bahagi ng taunang mga pahayag sa pananalapi.

Ang plano ay nagpapahiwatig ng mga partikular na aktibidad na makakatulong sa pagpapatatag ng sitwasyon sa pananalapi, na nagpapahiwatig ng tagal ng aktibidad at ang halaga ng kita (savings) na binalak na matanggap mula sa aktibidad na ito.

Kapag gumuhit ng isang plano, dapat bigyan ng priyoridad ang mga hakbang na humahantong sa pagpapabuti ng posisyon sa pananalapi ng insurer sa pinakamaikling posibleng panahon.

Ang mga hakbang sa pagbawi sa pananalapi ay maaaring kabilang ang: pagbabago ng laki ng awtorisadong kapital, pagpapalawak ng mga operasyon ng reinsurance, pagbabago ng patakaran sa taripa, pagbabawas ng mga account na natatanggap at dapat bayaran, pagbabago ng istraktura ng mga asset, pati na rin ang paggamit ng iba pang mga paraan ng pagpapanatili ng solvency na hindi sumasalungat ang batas ng Russian Federation.

Ang isa pang mahalagang dokumento na naglalayong patatagin ang posisyon sa pananalapi ng mga organisasyon ng seguro at ang merkado ng seguro sa kabuuan ay ang Order ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Disyembre 16, 2005 No. 149-n, na naglalaman ng "Mga kinakailangan para sa komposisyon at istraktura ng mga asset na tinanggap upang masakop ang sariling pondo ng mga tagaseguro.”

Sa isang malaking lawak, ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay sinisiguro sa pamamagitan ng pagpapanatili ng awtorisadong kapital sa wastong antas at ang pagkakaloob ng mga net asset nito, i.e. sariling likidong pondo. Alinsunod sa talata 3 ng Artikulo 25 ng Batas, ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ay tinutukoy batay sa isang batayang halaga na katumbas ng 30 milyong rubles at ang kaukulang mga coefficient (mula 1 hanggang 4) na itinatag depende sa likas na katangian ng aktibidad. isinasagawa.

Ang halaga ng mga net asset at ang positibong dinamika nito ay isa sa mga tagapagpahiwatig ng kagalingan sa pananalapi ng anumang kumpanya, samakatuwid ang mga organisasyon ng seguro ay dapat na regular na subaybayan ang halaga ng mga net asset. Mula noong 2007, ito ay natukoy alinsunod sa magkasanib na order na may petsang 01.02.2007 ng Ministry of Finance ng Russian Federation No. 7-n at ng Federal Service for Financial Markets na may petsang No. 03-158/pz "Sa pag-apruba ng ang pamamaraan para sa pagtatasa ng halaga ng mga net asset ng mga organisasyon ng seguro na nilikha sa anyo ng mga pinagsamang kumpanya ng stock." Ayon sa dokumentong ito, ang halaga ng mga netong ari-arian ay tinutukoy ayon sa balanse ng samahan ng seguro sa pamamagitan ng pagbawas ng halaga ng mga ari-arian sa pamamagitan ng halaga ng mga pananagutan (i.e., sa dami ng mga pananagutan) na tinatanggap para sa pagkalkula. Ang pagtatasa ng halaga ng mga net asset ay dapat gawin ng kumpanya kada quarter at sa katapusan ng taon sa mga nauugnay na petsa ng pag-uulat at isiwalat sa interim at taunang mga financial statement.

Ang isang ipinag-uutos na kondisyon para sa pagtiyak ng solvency ng mga kompanya ng seguro ay ang pagsunod sa isang tiyak na ratio ng mga asset at pananagutan o solvency margin.

Ang solvency margin ay isang garantiya ng katuparan ng mga obligasyon ng insurer. Ayon sa European Insurance Directives, ang mga insurer ay dapat magkaroon ng sapat na pondo sa anyo ng isang minimum na pondo ng garantiya sa simula ng mga aktibidad sa seguro at kanilang sariling mga pondo para sa pagsasagawa ng negosyo, na nagsisilbing isang reserbang stock upang matugunan ang mga obligasyon sa mga may hawak ng patakaran anumang oras.

Ang mga gawa ng L.A. ay nakatuon sa mga isyu ng pagtiyak ng solvency ng mga tagaseguro. Orlanyuk-Malitskaya, na naglatag ng mga siyentipikong pundasyon ng mga kinakailangan sa regulasyon para sa pagkalkula ng solvency ng mga tagaseguro ng Russia. .

Alinsunod sa Mga Regulasyon sa pamamaraan para sa mga insurer na kalkulahin ang karaniwang ratio ng mga ari-arian at mga pananagutan sa seguro na ipinapalagay nila (Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Nobyembre 2, 2001 No. 90n, na sinususugan ng Order No. 2n na may petsang Enero 14, 2005), ang sariling kapital ng insurer ay kinakalkula bilang ang halaga ng awtorisadong kapital, karagdagang, reserbang kapital, napanatili na mga kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon, na binawasan ng halaga ng hindi natatakpan na mga pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon, utang ng mga shareholder (mga kalahok) para sa mga kontribusyon sa awtorisadong (pinagsamang) kapital, sariling mga pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder, hindi nasasalat na mga ari-arian at mga account na maaaring tanggapin na nag-expire na.

Ang karaniwang ratio ng mga asset at tinatanggap na mga pananagutan sa seguro ay nauunawaan bilang ang halaga sa loob kung saan ang insurer ay dapat magkaroon ng sarili nitong kapital, libre mula sa anumang mga obligasyon sa hinaharap, maliban sa mga karapatan ng pag-angkin ng mga tagapagtatag, na binawasan ng halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian at receivable na ang mga termino ng pagbabayad ay nag-expire na. Ang halagang ito ay tinatawag na aktwal na margin ng solvency.

Ang karaniwang solvency margin para sa life insurance ay katumbas ng produkto ng 5% ng life insurance reserve at ang adjustment factor.

Ang adjustment factor ay tinukoy bilang ang ratio ng life insurance reserve na binawasan ang bahagi ng reinsurer sa life insurance reserve sa halaga ng tinukoy na reserba. Kung ang kadahilanan ng pagwawasto ay mas mababa sa 0.85, pagkatapos ay para sa pagkalkula ito ay kinuha katumbas ng 0.85.

Salik sa pagwawasto , ay tinukoy bilang ratio ng kabuuan kabilang ang:

mga pagbabayad ng insurance na aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang naipon na bahagi ng mga reinsurer sa mga pagbabayad ng insurance para sa! panahon ng pagsingil;

mga pagbabago sa reserba ng idineklara ngunit hindi naayos na mga pagkalugi, at ang reserba ng naganap ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi, sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga pagbabago sa bahagi ng mga reinsurer sa mga reserbang ito para sa panahon ng pagsingil;

sa halaga (hindi kasama ang bahagi ng mga reinsurer), kabilang ang:

mga pagbabayad ng insurance na aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance para sa panahon ng pagsingil;

mga pagbabago sa reserba ng idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi, at ang reserba ng naganap ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi, sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa muling pagseguro para sa panahon ng pagsingil.

mga obligasyon, ang paglabag nito ay nag-uudyok sa pagkilos ng regulasyon” sa bahagi ng pangangasiwa ng seguro.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance ay katumbas ng pinakamalaki sa sumusunod na dalawang indicator, na pinarami ng adjustment factor.

Ang unang tagapagpahiwatig ay kinakalkula batay sa mga premium ng seguro (mga kontribusyon) para sa panahon ng pagsingil - ang taon (12 buwan) bago ang petsa ng pag-uulat, at katumbas ng 16% ng halaga ng mga premium ng seguro (mga kontribusyon) na naipon sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance at mga kontratang tinatanggap para sa reinsurance, para sa panahon ng pagsingil na binawasan ng halaga:

mga premium ng seguro (kontribusyon) na ibinalik sa mga may hawak ng polisiya (reinsurer) kaugnay ng pagwawakas (pagbabago ng mga kondisyon) ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance sa panahon ng pagsingil;

mga pagbabawas ng mga premium ng insurance (mga kontribusyon) sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, coinsurance sa mga kaso na itinakda ng kasalukuyang batas, para sa panahon ng pagsingil.

Ang isang insurer na nagpapatakbo ng mas mababa sa 12 buwan ay tumatagal bilang panahon ng pagkalkula para sa unang tagapagpahiwatig ng panahon mula sa sandaling ito ay unang nakatanggap ng lisensya hanggang sa petsa ng pag-uulat.

Ang pangalawang tagapagpahiwatig ay kinakalkula batay sa mga pagbabayad ng insurance para sa panahon ng pagsingil - 3 taon (36 na buwan) bago ang petsa ng pag-uulat, at katumbas ng 23% ng isang-katlo ng halaga:

mga pagbabayad ng insurance na aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga halaga ng mga nalikom na nauugnay sa pagpapatupad ng karapatan ng paghahabol (recourse) na inilipat sa insurer, na kung saan ang policyholder (insured, beneficiary) ay mayroon. laban sa taong responsable para sa mga pagkalugi , binabayaran ng danyos bilang resulta ng insurance, sa panahon ng pagsingil;

mga pagbabago sa reserba ng idineklara, ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi at ang reserba ng naganap, ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi, sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa muling pagseguro, para sa panahon ng pagsingil.

Ang isang insurer na nagpapatakbo ng insurance maliban sa life insurance na wala pang 3 taon ay hindi kinakalkula ang pangalawang indicator.

Ang panahon ng pagkalkula para sa pagkalkula ng kadahilanan ng pagwawasto ay isang taon. Ang salik ng pagwawasto ay kinakalkula bilang ratio ng halaga: mga pagbabayad ng insurance na aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance at co-insurance.

Ang Order No. 90n ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Nobyembre 2, 2001 ay inaprubahan ang Mga Regulasyon sa pamamaraan para sa mga insurer na kalkulahin ang normative ratio ng mga asset at mga pananagutan sa seguro na ipinapalagay nila.

Ang normatibong ratio sa pagitan ng mga ari-arian at pananagutan ng insurer ay nauunawaan bilang ang halaga (solvency margin), kung saan ang insurer, batay sa mga detalye ng mga natapos na kontrata at ang dami ng mga tinatanggap na obligasyon, ay dapat magkaroon ng sarili nitong kapital, libre mula sa anumang mga obligasyon sa hinaharap, maliban sa mga karapatan ng pag-angkin ng mga tagapagtatag, na nabawasan ng halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian at mga natatanggap na ang mga termino ng pagbabayad ay nag-expire na.

Ang regulasyon ay nagtatatag ng isang pamamaraan para sa pagkalkula ng margin ng solvency at nagbibigay para sa obligasyon ng mga tagaseguro na suriin ang kanilang posisyon sa pananalapi sa isang quarterly na batayan batay sa data ng accounting at pag-uulat.

Ang kontrol sa margin ng solvency ay bumababa sa pagtukoy ng normatibo at aktwal na margin ng solvency at ang kanilang paghahambing.

Alinsunod sa Regulasyon na ito, halo-halong kontrol sa solvency. Una, independyenteng sinusubaybayan ng mga organisasyon ng seguro ang kanilang solvency bawat quarter. Pangalawa, sinusubaybayan ng mga awtoridad sa pangangasiwa ng seguro ang solvency taun-taon. Bukod dito, kung ang karaniwang ratio ng mga ari-arian at pananagutan sa katapusan ng taon ay hindi natutugunan, kung gayon ang insurer ay nagsusumite ng ulat ng solvency kada quarter.

Ang katatagan ng pananalapi ng mga pagpapatakbo ng seguro ay nauunawaan bilang ang patuloy na pagbabalanse o labis ng kita sa mga gastos sa pondo ng seguro, na nabuo mula sa mga kontribusyon sa seguro (premium) na binabayaran ng mga may hawak ng patakaran.

Ang batayan para sa katatagan ng pananalapi ng mga tagaseguro ay ang pagkakaroon ng kanilang binabayarang awtorisadong kapital, mga reserbang seguro, at isang sistema ng reinsurance.

Ang problema sa pagtiyak ng katatagan ng pananalapi ay isinasaalang-alang sa dalawang paraan: bilang pagtukoy sa antas ng posibilidad ng kakulangan ng mga pondo sa anumang taon at bilang ratio ng kita sa mga gastos para sa nakaraang panahon ng taripa.

1) Upang matukoy ang antas ng posibilidad ng isang kakulangan ng mga pondo, ang koepisyent ng Propesor F.V. Konyshin ay ginagamit (K) =

saan T - average na rate ng taripa para sa portfolio ng seguro;

P - bilang ng mga bagay na nakaseguro.

Mas mababa ang koepisyent SA, mas mataas ang financial stability ng insurer.

Halimbawa 2. Pagtatasa ng kakulangan ng pondo gamit ang koepisyent ni Propesor Konshin

Paunang data:

a) Ang kompanya ng seguro A ay may portfolio ng seguro na binubuo ng 550 natapos na mga kontrata (n = 550), para sa kompanya ng seguro B - sa 450 (n = 450);

1

Solusyon. Tinutukoy namin ang koepisyent ni Propesor Konshin:

1) para sa kompanya ng seguro A

KA =
= 0,050;

para sa kompanya ng seguro B

KB =
= 0,053.

Konklusyon: ang katatagan ng pananalapi sa mga tuntunin ng kakulangan ng mga pondo ng kumpanya ng seguro A ay mas mataas kaysa sa kumpanya ng seguro B (KA< КБ).

2) Upang masuri ang katatagan ng pananalapi bilang ratio ng kita sa mga gastos para sa panahon ng taripa, gamitin ang koepisyent ng katatagan sa pananalapi ng pondo ng seguro ng Ksf

Ksf =
;

saan D- ang halaga ng kita para sa panahon ng taripa;

3F - ang halaga ng mga pondo sa mga reserbang pondo sa pagtatapos ng panahon ng taripa;

R- ang halaga ng mga gastos para sa panahon ng taripa.

Kung mas mataas ang halaga ng koepisyent ng katatagan ng pondo ng seguro, mas mataas ang katatagan ng pananalapi ng mga pagpapatakbo ng seguro.

Halimbawa 3.

1. Ang kumpanya ng seguro A ay may kita na 200 milyong rubles. Ang halaga ng mga pondo ng reserba sa pagtatapos ng panahon ng taripa ay 50 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 120 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 5 milyong rubles.

2. Ang kompanya ng seguro B ay may kita na 250 milyong rubles. Ang balanse ng mga pondo sa mga pondo ng reserba ay 90 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 280 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 10 milyong rubles.

Solusyon. Tinutukoy namin ang koepisyent ng katatagan ng pananalapi ng pondo ng seguro:

Konklusyon: ang kompanya ng seguro A ay mas matatag sa pananalapi kaysa sa kompanya ng seguro B.

Solvency ng insurer at pagpapasiya ng standard ratio ng mga asset at mga pananagutan sa insurance na ipinapalagay nito

Ang pangunahing tanda ng katatagan ng pananalapi ng mga tagaseguro ay ang kanilang solvency.

Solvency - Ito ang kakayahan ng insurer na tuparin ang mga obligasyon sa pananalapi na itinakda ng batas o kontrata sa mga may hawak ng patakaran sa oras.

Mga garantiya ng solvency:

1) pagsunod sa mga relasyon sa regulasyon sa pagitan ng mga asset at mga tinatanggap na pananagutan sa seguro;

2) reinsurance ng mga panganib ng pagtupad ng mga nauugnay na obligasyon na lumampas sa posibilidad ng kanilang katuparan ng insurer sa gastos ng sarili nitong mga pondo at reserbang seguro;

3) paglalagay ng mga reserbang seguro ng mga tagaseguro sa mga tuntunin ng pagkakaiba-iba, pagbabayad, kakayahang kumita at pagkatubig;

4) pagkakaroon ng sariling kapital.

Alinsunod sa utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Nobyembre 2, 2001 No. 90N "Sa pag-apruba ng regulasyon sa pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagaseguro ng karaniwang ratio ng mga asset at tinatanggap na mga pananagutan sa seguro," ang mga tagaseguro ay kinakailangan na sumunod sa karaniwang ratio ng mga asset at ipinapalagay na pananagutan, ibig sabihin, ang aktwal na halaga ng organisasyon ng insurance ng mga libreng asset (aktwal na solvency margin) ay hindi dapat mas mababa sa regulatory margin. Kinakailangang kalkulahin ng mga tagaseguro ang solvency margin kada quarter. Ang aktwal na margin ng solvency ay kinakalkula bilang ang kabuuan ng awtorisadong (bahagi), karagdagang at reserbang kapital, nananatiling kita ng mga nakaraang taon at taon ng pag-uulat, na binawasan ng halaga:

Mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon;

Mga utang ng mga shareholder (mga kalahok) para sa mga kontribusyon sa awtorisadong (share) na kapital;

Sariling pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder;

Intangible asset;

Mga natatanggap na nag-expire na.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin ng isang life insurance insurer ay katumbas ng produkto ng 5% ng life insurance reserve at ang adjustment factor.

Ang adjustment factor ay tinukoy bilang ang ratio ng life insurance reserve na binawasan ang bahagi ng mga reinsurer sa life insurance reserve sa halaga ng tinukoy na reserba.

Kung ang kadahilanan ng pagwawasto ay mas mababa sa 0.85, para sa pagkalkula ito ay kinuha katumbas ng 0.85.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance ay katumbas ng pinakamalaki sa sumusunod na dalawang indicator, na pinarami ng adjustment factor.

Ang unang tagapagpahiwatig ay 16 % ng halaga ng mga premium ng insurance (mga kontribusyon) na naipon sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa muling pagseguro, para sa panahon ng pagsingil, na binawasan ng halaga:

Ang mga premium ng insurance (kontribusyon) ay ibinalik sa mga may hawak ng polisiya (reinsurer) kaugnay ng pagwawakas (pagbabago ng mga kondisyon) ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance para sa panahon ng pagsingil;

Mga pagbabawas mula sa mga premium ng insurance (mga kontribusyon) sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance sa reserba ng mga hakbang sa pag-iwas para sa panahon ng pagsingil;

Iba pang mga pagbabawas mula sa mga premium ng insurance (mga kontribusyon) sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance sa mga kaso na itinakda ng kasalukuyang batas, para sa panahon ng pagsingil.

Ang panahon ng pagkalkula para sa pagkalkula ng tagapagpahiwatig na ito ay ang taon (12 buwan) bago ang petsa ng pag-uulat.

Ang pangalawang tagapagpahiwatig ay 23% mula sa isang katlo ng halaga:

Ang mga pagbabayad sa seguro ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontrata na tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga halaga ng mga nalikom na nauugnay sa pagpapatupad ng karapatan ng paghahabol na inilipat sa insurer, na kung saan ang nakaseguro ay may laban sa taong responsable para sa mga pagkalugi na binayaran bilang isang resulta ng insurance, para sa tinantyang panahon;

Mga pagbabago sa reserba ng idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi, at ang reserba ng naganap ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, para sa panahon ng pagsingil.

Ang panahon ng pagkalkula para sa pagkalkula ng tagapagpahiwatig na ito ay 3 taon (36 na buwan) bago ang petsa ng pag-uulat.

Ang salik ng pagwawasto ay tinukoy bilang ang ratio ng kabuuan:

Ang mga pagbabayad ng insurance ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa muling pag-insurance, binawasan ang naipon na bahagi ng mga reinsurer sa mga pagbabayad ng insurance para sa panahon ng pagsingil;

Mga pagbabago sa reserba ng idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga pagbabago sa bahagi ng mga reinsurer sa tinukoy na mga reserba para sa panahon ng pagsingil sa halaga (hindi kasama ang bahagi ng mga reinsurer):

Ang mga pagbabayad ng insurance ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance para sa panahon ng pagsingil;

Mga pagbabago sa reserba ng idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi, at ang reserba ng naganap ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa muling pagseguro para sa panahon ng pagsingil.

Ang panahon ng pagkalkula ay ang taon (12 buwan) bago ang petsa ng pag-uulat.

Kung ang kadahilanan ng pagwawasto ay mas mababa sa 0.5, kung gayon para sa mga layunin ng pagkalkula ito ay kinuha katumbas ng 0.5, kung higit sa 1, ito ay kinuha katumbas ng 1.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin ng isang insurer na nagbibigay ng life insurance at non-life insurance ay tinutukoy sa pamamagitan ng pagdaragdag ng standard size ng solvency margin para sa life insurance at non-life insurance.

Kung sa katapusan ng taon ng pag-uulat ang aktwal na laki ng margin ng solvency ng insurer ay lumampas sa normatibo ng mas mababa sa 30%, ang insurer ay nagsumite para sa pag-apruba sa Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation bilang bahagi ng taunang mga pahayag sa pananalapi ng isang plano para sa pagpapabuti ng posisyon sa pananalapi.

Halimbawa 4. Kalkulahin ang ratio sa pagitan ng aktwal at karaniwang mga halaga ng solvency margin para sa kompanya ng seguro na K.

Upang kalkulahin ang aktwal na margin ng solvency, gumagamit kami ng data mula sa balanse ng insurer sa huling petsa ng pag-uulat (milyong rubles):

Awtorisadong kapital………………………………………………………………30

Reserve capital................................................. ................................2.5

Mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon.....................0.5

Mga share ng kumpanya na binili mula sa mga shareholders..................................1.5

Hindi nasasalat na mga ari-arian................................................ ........................0.3

Mga natatanggap na nag-expire na 0.7

Solusyon.

1. Tukuyin ang aktwal na margin ng solvency:

30 + 2 + 2.5 – 0.5 – 1.5 –0.3 –0.7 = 31.5 milyong rubles.

Upang kalkulahin ang karaniwang margin ng solvency para sa seguro sa buhay, ginagamit namin ang sumusunod na data ng balanse (milyong rubles):

Ang halaga ng reserbang seguro sa buhay sa petsa ng pagkalkula 206 Ang bahagi ng mga muling tagapagseguro sa reserba ng seguro sa buhay 23

2. Kalkulahin ang correction factor:
= 0,888

3. Tinutukoy namin ang karaniwang laki ng solvency margin para sa life insurance:

0.05 206 0.888 = 9.146 milyong rubles.

Kalkulahin natin ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance.

Kapag kinakalkula ang unang tagapagpahiwatig, ginagamit namin ang sumusunod na data ng balanse (milyong rubles):

Halaga ng mga premium ng insurance para sa insurance maliban sa life insurance.................................... 110

Pag-refund ng mga premium ng insurance dahil sa pagwawakas (pagbabago ng mga kondisyon)

kontrata para sa taon bago ang petsa ng pag-areglo. ................................................... ...... ............5

Mga pagbabawas mula sa mga premium ng insurance sa reserba | mga hakbang sa pag-iwas

para sa taon bago ang petsa ng pagkalkula. ................................................... ...... ............................... 4

Iba pang mga pagbabawas mula sa mga premium ng insurance para sa taon bago ang petsa ng pagkalkula……1

4. Tinutukoy namin ang unang indicator para sa pagkalkula ng solvency margin:

0.16 (110 – 5 –4 –1) = 16 milyong rubles.

Upang kalkulahin ang pangalawang tagapagpahiwatig, ginagamit namin ang sumusunod na data ng balanse (milyong rubles):

Mga pagbabayad ng insurance para sa tatlong taon bago ang petsa ng pagkalkula, ayon sa uri

insurance maliban sa life insurance…………………………………………..252

Mga resibo na nauugnay sa paggamit ng karapatan ng insurer sa subrogation sa loob ng tatlong taon,

bago ang petsa ng pag-uulat................................................. ..................... ................................ ........................ ..50

Reserve para sa ipinahayag ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi:

Sa simula ng tatlong taong panahon ng pagsingil……………………………………………………20

Sa petsa ng pag-areglo................................................. ...... ................................................ ............ ......................32

Sa simula ng tatlong taong panahon ng pagsingil............................................ ........... ..........................14

Sa petsa ng pag-areglo................................................. ...... ................................................ ............ .......................13

5. Tinutukoy namin ang pangalawang tagapagpahiwatig para sa pagkalkula ng margin ng solvency:

252 – 50 – 20 + 32 – 14 + 13

0.23 --------------- = 16.33 milyong rubles.

Kalkulahin natin ang kadahilanan ng pagwawasto batay sa sumusunod na data (milyong rubles):

Mga pagbabayad ng insurance para sa mga uri ng insurance maliban sa life insurance,

para sa taon bago ang petsa ng pagkalkula………………………60

Reserve para sa ipinahayag ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi:

Sa simula ng taon ng accounting................................................ ........ ..........26

Sa petsa ng pag-areglo……………………………………………………….30

Reserve para sa naganap ngunit hindi naiulat na mga pagkalugi:

Sa simula ng taon ng accounting……………………………………………………15

Sa pagtatapos ng panahon ng pagsingil…………………………………………13

Subtotal:

60 – 26 + 30 – 15 + 13 = 62 milyong rubles. -

Bahagi ng mga reinsurer sa mga pagbabayad ng insurance…………………………..25 Bahagi ng mga reinsurer sa reserba ng idineklara ngunit hindi nalutas na mga pagkalugi:

sa simula ng panahon ng pagsingil………………………………….7

Sa pagtatapos ng panahon ng pagsingil………………………………….13

Bahagi ng mga reinsurer sa reserba ng naganap ngunit hindi naiulat na mga pagkalugi:

Sa simula ng panahon ng pagsingil…………………………………………4

Sa pagtatapos ng panahon ng pagsingil…………………………………………3 Subtotal:

25 – 7 +13 – 4 + 3 = 30.0 milyong rubles.

6. Ang salik ng pagwawasto ay:
= 0,516

Gawin natin ang panghuling pagkalkula ng regulatory solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance:

a) tinatanggap ang tagapagpahiwatig para sa pagkalkula ng margin ng solvency (ang pinakamalaki sa mga halaga na nakuha kapag kinakalkula ang una at pangalawang tagapagpahiwatig) - 16 milyong rubles;

b) kadahilanan ng pagwawasto - 0.516.

7. Ang karaniwang solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance ay magiging

16 0.516 = 8.256 milyong rubles.

Batay sa mga nakuhang tagapagpahiwatig, kakalkulahin namin ang pangkalahatang margin ng solvency ng regulasyon:

8. Ang kabuuang regulatory solvency margin ay katumbas ng 9.146 + 8.256 = 17.402 milyong rubles.

9. Ang paglihis ng aktwal na margin ng solvency mula sa normatibo ay magiging

31.5 – 17.402 = 14.098 milyong rubles.

10. Tukuyin ang porsyento ng labis ng aktwal na margin ng solvency:

100 = 81,02%

Konklusyon: pinapanatili ng insurer ang relasyon sa pagitan ng aktwal at karaniwang solvency margin, na nagpapahiwatig ng katatagan ng pananalapi nito.

Mga problema upang malutas nang nakapag-iisa

Gawain 1. Tukuyin ang resulta sa pananalapi para sa organisasyon ng seguro mula sa pagbibigay ng insurance maliban sa life insurance.

Paunang data mula sa ulat ng mga resulta sa pananalapi para sa taon (libong rubles):

Mga premium ng insurance……………………………………………………4913

Pagtaas sa reserba ng mga hindi kinita na mga bonus……………….821

Binayaran ang mga pinsala……………………………………………1023

Pagbabawas ng mga reserbang nawawala…………………………………..45

Mga kontribusyon sa reserbang mga hakbang sa pag-iwas…..96

Mga kontribusyon sa mga pondong pangkaligtasan sa sunog…………..…38

Mga gastos sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng insurance………………1377

Gawain 2. Tukuyin ang resulta mula sa mga operasyon ng seguro maliban sa seguro sa buhay, pati na rin ang kakayahang kumita ng mga operasyon ng seguro at ang ratio ng pagbabayad ayon sa ulat ng mga resulta sa pananalapi para sa taon ng pag-uulat ng organisasyon ng seguro (isang libong rubles):

Mga premium ng insurance - kabuuan………………………….139,992

Sa mga ito ay inilipat sa mga reinsurer……………………………..105135

Pagtaas sa hindi kinita na reserbang premium:

Kabuuan………………………………………………………………….40583

Pagtaas ng bahagi ng mga reinsurer sa reserba…………………..25333

Naipong pagkalugi - kabuuan………………………………………………10362

Bahagi ng mga reinsurer……………………………………………7286

Mga kontribusyon sa reserba para sa mga hakbang sa pag-iwas…………...3710

Mga kontribusyon sa mga pondong pangkaligtasan sa sunog……………………………..949

Mga gastos para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng insurance……………………………….2561

Gawain 3.

Awtorisadong kapital………………………………………………………………24

Dagdag na kapital................................................ ..............................2

Mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon.....................0.9

Mga share ng kumpanya na binili mula sa mga shareholders..................................1.7

Hindi nasasalat na mga ari-arian................................................ ...................2.4

Mga natatanggap na nag-expire na 0.8

Gawain 4. Tukuyin ang resulta mula sa mga operasyon ng seguro sa buhay, pati na rin ang antas ng mga pagbabayad ayon sa ulat ng mga resulta sa pananalapi para sa taon ng pag-uulat ng organisasyon ng seguro (libong rubles)

Mga premium ng insurance……………………………………………………1,848,658

Kita sa pamumuhunan……………………………………………………71,842

kasama ang:

Maaaring tanggapin ng interes…………………………………..…71,842

Binayaran ang mga pinsala………………………………………….1 538571

Pagtaas ng reserbang seguro sa buhay………………509,588

Mga gastos para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng insurance……………………3470

Gawain 5. Mag-swipe pagtatasa ng kakulangan ng mga pondo gamit ang koepisyent ng Propesor F.V. Konshina

Paunang data:

a) ang kompanya ng seguro A ay may portfolio ng seguro ng 500 natapos na mga kontrata, ang kompanya ng seguro B ay may 400;

b) ang kumpanya ng seguro A ay may average na rate ng taripa na 3.5 rubles. mula sa 100 kuskusin. halaga ng seguro, para sa kumpanya ng seguro B - 4.0 rubles. mula sa 100 kuskusin. halaga ng insurance. 1

Gawain 6. Tukuyin ang antas ng posibilidad ng isang kakulangan ng mga pondo gamit ang koepisyent ng Propesor F.V. Konshin, at gumuhit ng iyong sariling mga konklusyon.

Paunang data:

a) kompanya ng seguro A ay may portfolio ng seguro ng 850 natapos na mga kontrata, ang kompanya ng seguro B ay may 650;

b) ang kumpanya ng seguro A ay may average na rate ng taripa na 3 rubles. mula sa 100 kuskusin. halaga ng seguro, para sa kumpanya ng seguro B - 3.5 rubles. mula sa 100 kuskusin. halaga ng insurance. 1

Paunang data(milyong rubles):

Gawain 8. Suriin ang katatagan ng pananalapi ng mga kompanya ng seguro batay sa katatagan ng pondo ng seguro gamit ang sumusunod na data:

1. Ang kompanya ng seguro A ay may kita na 110.5 milyong rubles. Ang halaga ng mga reserbang pondo sa pagtatapos ng panahon ng taripa ay 85.0 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 86.4 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 15 milyong rubles.

2. Ang kompanya ng seguro B ay may kita na 18.7 milyong rubles. Ang balanse sa mga pondo ng reserba ay 16 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 11.4 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 1372 libong rubles.

Gawain 9. Suriin ang katatagan ng pananalapi ng mga kompanya ng seguro batay sa katatagan ng pondo ng seguro gamit ang sumusunod na data:

1. Ang kompanya ng seguro A ay may kita na 112 milyong rubles. Ang halaga ng mga reserbang pondo sa pagtatapos ng panahon ng taripa ay 85.0 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 84 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 13 milyong rubles.

2. Ang kompanya ng seguro B ay may kita na 28 milyong rubles. Ang balanse ng mga pondo sa mga pondo ng reserba ay 26 milyong rubles. Ang halaga ng mga gastos ay 9.5 milyong rubles, ang mga gastos sa pagsasagawa ng kaso ay 1155 libong rubles.

Suliranin 10. Kalkulahin ang ratio sa pagitan ng aktwal at karaniwang mga halaga ng solvency margin para sa kompanya ng seguro C.

Upang kalkulahin ang aktwal na margin ng solvency, gumamit ng data mula sa balanse ng insurer sa huling petsa ng pag-uulat (milyong rubles):

Awtorisadong kapital………………………………………………………………22

Dagdag na kapital................................................ ..............................2

Reserve capital................................................. ................................3

Mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon...................1,2

Mga pagbabahagi ng kumpanya na binili mula sa mga shareholder.....................................1.5

Hindi nasasalat na mga ari-arian................................................ ...................1.4

Mga natatanggap na nag-expire na 0.6

Suliranin 11.

1. Pagkalugi mula sa mga pagpapatakbo ng life insurance………………………………127,659

2. Kita mula sa non-life insurance operations....136,723

Kita sa pamumuhunan……………………………………………………1,092

Mga gastusin sa pangangasiwa……………………………………………………………………8,971

Iba pang kita……………………………………………………………………………………16

Buwis sa kita………………………………………………………………….288

Mga pambihirang gastos………………………………………………………..88

tukuyin:

3) netong kita.

Suliranin 12. Ang sumusunod na data ay makukuha mula sa ulat ng pagganap sa pananalapi ng organisasyon ng seguro para sa taon ng pag-uulat (libong rubles):

1. Pagkalugi mula sa mga pagpapatakbo ng life insurance………………………………157,666

2. Kita mula sa non-life insurance operations....126,777

3. Iba pang kita at gastos na hindi kasama sa mga seksyon 1.2:

Kita sa pamumuhunan……………………………………………………1,022

Mga gastusin sa pangangasiwa………………………………………………………………………6,991

Iba pang kita………………………………………………………………………………...26

Buwis sa kita………………………………………………………………….385

Mga pambihirang gastos……………………………………………………………….6

tukuyin:

1) tubo bago ang buwis;

2) tubo mula sa mga ordinaryong aktibidad;

3) netong kita.

Ang katatagan ng pananalapi ng isang kumpanya ng seguro bilang isang sistema na umaangkop sa mga pagbabago sa panlabas na kapaligiran ay may dalawang katangian: solvency, iyon ay, ang kakayahang bayaran ang mga obligasyon nito, at ang pagkakaroon ng potensyal na pinansyal para sa pag-unlad upang matugunan ang mga posibleng pagbabago sa mga panlabas na kondisyon. .

Ang Solvency ay ang pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng pagiging maaasahan ng isang kumpanya ng seguro, ang katatagan ng pananalapi nito at, samakatuwid, ang pangunahing tagapagpahiwatig ng pagiging kaakit-akit ng kumpanya sa mga potensyal na kliyente.

Ang potensyal sa pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay tumutukoy sa mga mapagkukunang pinansyal na nasa sirkulasyon ng pananalapi at ginagamit upang magsagawa ng mga operasyon ng seguro at magsagawa ng mga aktibidad sa pamumuhunan.

Ang potensyal sa pananalapi ng isang organisasyon ng seguro ay binubuo ng dalawang pangunahing bahagi - sariling kapital at naakit na kapital, at ang naaakit na bahagi ng kapital ay higit na nananaig sa sariling kapital ng kumpanya ng seguro.

Sa halos lahat ng bansa ng OECD, maliban sa Korea, ang isa sa mga kundisyon para sa pagbibigay ng pahintulot na magsagawa ng mga aktibidad sa seguro ay ang kumpanya ng seguro ay may pinakamababang kapital, ang mga kinakailangan para sa kung saan ay nag-iiba-iba sa iba't ibang bansa, at sa mga bansa sa EU ay nag-iiba sila depende sa uri ng insurance1. Bilang karagdagan sa equity capital o katumbas na mga pondo, maraming bansa sa EU ang nangangailangan ng pondo ng organisasyon, na idineposito sa loob ng ilang taon.

Alinsunod sa Art. 25 ng Batas sa Seguro ay ginagarantiyahan ang katatagan ng pananalapi ng insurer ay:

Mga rate ng seguro na makatwiran sa ekonomiya;

Ang mga reserbang insurance ay sapat upang matupad ang mga obligasyon sa ilalim ng insurance, coinsurance, reinsurance, mutual insurance contract;

Sariling pondo;

Reinsurance.

Ang mga reserbang insurance at ang sariling mga pondo ng insurer ay dapat bigyan ng mga asset na nakakatugon sa mga kinakailangan ng diversification, liquidity, pagbabayad at kakayahang kumita.

Ang mga sariling pondo ng mga tagaseguro (maliban sa mga kompanya ng seguro sa isa't isa na nagbibigay ng insurance ng eksklusibo sa kanilang mga miyembro) ay kinabibilangan ng awtorisadong kapital, reserbang kapital, karagdagang kapital, at nananatiling kita.

Ang mga tagaseguro ay dapat magkaroon ng isang ganap na bayad na awtorisadong kapital, ang halaga nito ay hindi dapat mas mababa kaysa sa pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital na itinatag ng Batas na ito.

Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ng insurer ay tinutukoy ng sugnay 3 ng Art. 25 ng Batas sa Seguro.

Maaaring ilipat ng insurer ang mga obligasyong inaako nito sa ilalim ng mga kontrata ng insurance (portfolio ng seguro) sa isang insurer o ilang mga insurer (kapalit ng insurer) na may mga lisensya upang isagawa ang mga uri ng insurance kung saan inilipat ang portfolio ng seguro, at may sapat na sariling mga pondo, iyon ay, nakakatugon sa mga kinakailangan sa solvency na isinasaalang-alang ang mga bagong ipinapalagay na obligasyon. Ang paglipat ng portfolio ng seguro ay isinasagawa sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation.

Ang paglipat ng portfolio ng seguro ay hindi maaaring isagawa sa mga sumusunod na kaso:

Ang pagtatapos ng mga kontrata sa seguro na napapailalim sa paglipat sa paglabag sa batas ng Russian Federation;

Ang pagkabigo ng insurer sa pagtanggap ng insurance portfolio upang sumunod sa mga kinakailangan sa katatagan ng pananalapi ng batas ng insurance;

Kakulangan ng nakasulat na pahintulot mula sa mga policyholder at mga taong nakaseguro na palitan ang insurer;

Kakulangan ng indikasyon sa lisensyang ibinigay sa insurer na tumatanggap ng insurance portfolio ng uri ng insurance kung saan natapos ang mga kontrata ng insurance;

Ang insurer na naglilipat ng portfolio ng seguro ay walang mga asset na tinatanggap upang matiyak ang mga reserbang seguro (maliban sa mga kaso ng insolvency (pagkabangkarote)).

Kasabay ng paglipat ng portfolio ng seguro, ang mga asset ay inililipat sa halaga ng mga reserbang seguro na naaayon sa mga inilipat na pananagutan sa seguro.

Kung ang mga patakaran sa seguro ng insurer na tumatanggap ng portfolio ng seguro ay hindi tumutugma sa mga patakaran ng seguro ng insurer na naglilipat ng portfolio ng seguro, ang mga pagbabago sa mga tuntunin ng mga kontrata ng seguro ay dapat na napagkasunduan sa may-ari ng patakaran.

Ang kasapatan ng sariling mga pondo ng kumpanya ng seguro ay ginagarantiyahan ang solvency nito sa ilalim ng dalawang kondisyon: ang pagkakaroon ng mga reserbang seguro na hindi mas mababa sa karaniwang antas at ang tamang patakaran sa pamumuhunan.

Ang isang ipinag-uutos na kondisyon para sa pagtiyak ng solvency ng mga kompanya ng seguro ay ang pagsunod sa isang tiyak na ratio ng mga asset at pananagutan o solvency margin.

Ang solvency margin ay isang garantiya ng katuparan ng mga obligasyon ng insurer. Ayon sa European Insurance Directives, ang mga insurer ay dapat magkaroon ng sapat na pondo sa anyo ng isang minimum na pondo ng garantiya sa simula ng negosyo ng seguro at ang kanilang sariling mga pondo para sa pagsasagawa ng negosyo, na nagsisilbing isang reserbang stock upang matugunan ang mga obligasyon sa mga may hawak ng patakaran anumang oras.

Ang mga gawa ng L.A. ay nakatuon sa mga isyu ng pagtiyak ng solvency ng mga tagaseguro. Orlanyuk-Malitskaya, na naglatag ng mga siyentipikong pundasyon ng mga kinakailangan sa regulasyon para sa pagkalkula ng solvency ng mga tagaseguro ng Russia.

Alinsunod sa "Mga Regulasyon sa pamamaraan para sa mga tagaseguro upang kalkulahin ang karaniwang ratio ng mga asset at mga pananagutan sa seguro na ipinapalagay nila" (kautusan ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Nobyembre 2, 2001 No. 90n, bilang susugan na may petsang Enero 14, 2005 No. 2n), ang sariling kapital ng insurer ay kinakalkula bilang ang kabuuan ng awtorisadong (bahagi), karagdagang , reserbang kapital, napanatili na mga kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon, na binawasan ng halaga ng mga natuklasang pagkalugi ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon , utang ng mga shareholder (mga kalahok) para sa mga kontribusyon sa awtorisadong (pinagsamang) kapital, sariling mga pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder, hindi nasasalat na mga ari-arian at mga receivable, na ang mga termino ng pagbabayad ay nag-expire na.

Ang karaniwang ratio ng mga asset at tinatanggap na mga pananagutan sa seguro ay nauunawaan bilang ang halaga sa loob kung saan ang insurer ay dapat magkaroon ng sarili nitong kapital, libre mula sa anumang mga obligasyon sa hinaharap, maliban sa mga paghahabol ng mga tagapagtatag, na binawasan ng halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian at mga natatanggap na ang mga tuntunin sa pagbabayad ay nag-expire na. Ang dami na ito ay tinatawag ang aktwal na laki ng solvency margin.

Ang karaniwang solvency margin para sa life insurance ay katumbas ng produkto ng 5% ng life insurance reserve at ang adjustment factor.

Ang adjustment factor ay tinukoy bilang ang ratio ng life insurance reserve na binawasan ang bahagi ng reinsurer sa life insurance reserve sa halaga ng tinukoy na reserba. Kung ang kadahilanan ng pagwawasto ay mas mababa sa 0.85, pagkatapos ay para sa pagkalkula ito ay kinuha katumbas ng 0.85.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance ay katumbas ng pinakamalaki sa sumusunod na dalawang indicator, na pinarami ng adjustment factor.

Ang unang tagapagpahiwatig ay kinakalkula batay sa mga premium ng seguro (mga kontribusyon) para sa panahon ng pagsingil - ang taon (12 buwan) bago ang petsa ng pag-uulat at katumbas ng 16% ng halaga ng mga premium ng seguro (mga kontribusyon) na naipon sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance. at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, para sa panahon ng pagsingil. panahon na binawasan ng halaga:

Ang mga premium ng insurance (kontribusyon) ay ibinalik sa mga may hawak ng polisiya (reinsurer) kaugnay ng pagwawakas (pagbabago ng mga kondisyon) ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance sa panahon ng pagsingil;

Mga pagbabawas ng mga premium ng insurance (mga kontribusyon) sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance sa reserba ng mga hakbang sa pag-iwas para sa panahon ng pagsingil;

Mga pagbabawas ng mga premium ng insurance (mga kontribusyon) sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, coinsurance sa mga kaso na itinakda ng kasalukuyang batas, para sa panahon ng pagsingil.

Ang isang insurer na nagpapatakbo ng mas mababa sa 12 buwan ay tumatagal bilang panahon ng pagkalkula para sa unang tagapagpahiwatig ng panahon mula sa sandaling ito ay unang nakatanggap ng lisensya hanggang sa petsa ng pag-uulat.

Ang pangalawang tagapagpahiwatig ay kinakalkula batay sa mga pagbabayad ng insurance para sa panahon ng pagsingil - 3 taon (36 na buwan) bago ang petsa ng pag-uulat at katumbas ng 23% ng isang-katlo ng halaga:

Ang mga pagbabayad sa seguro ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontrata na tinanggap para sa reinsurance, na binawasan ang mga halaga ng mga nalikom na nauugnay sa pagpapatupad ng karapatan ng paghahabol (recourse) na inilipat sa insurer, na mayroon ang policyholder (insured, beneficiary) laban sa taong responsable para sa mga pagkalugi , binabayaran ng danyos bilang resulta ng insurance, sa panahon ng pagsingil;

Ang isang insurer na nagpapatakbo ng insurance maliban sa life insurance na wala pang 3 taon ay hindi kinakalkula ang pangalawang indicator.

Ang panahon ng pagkalkula para sa pagkalkula ng kadahilanan ng pagwawasto ay isang taon. Ang kadahilanan ng pagwawasto ay kinakalkula bilang ratio ng halaga:

Ang mga pagbabayad ng insurance ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa parehong reinsurance, binawasan ang naipon na bahagi ng mga reinsurer sa mga pagbabayad ng insurance, sa panahon ng pagsingil;

Ang mga pagbabago sa reserba ng idineklara, ngunit hindi naayos na mga pagkalugi at ang reserba ng naganap, ngunit hindi idineklara na mga pagkalugi, sa ilalim ng mga kontrata ng seguro, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, binawasan ang mga pagbabago sa bahagi ng mga reinsurer sa mga reserbang ito, para sa panahon ng pagsingil ;

sa dami(hindi kasama ang bahagi ng mga reinsurer):

Ang mga pagbabayad ng insurance ay aktwal na ginawa sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance sa panahon ng pagsingil;

Ang mga pagbabago sa reserba ng idineklara, ngunit hindi naayos na mga pagkalugi at ang reserba ng naganap, ngunit hindi idineklara na pagkalugi, sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, para sa panahon ng pagsingil.

Kung walang mga pagbabayad ng insurance sa panahon ng pagkalkula sa ilalim ng mga kontrata ng insurance, co-insurance at naipon sa ilalim ng mga kontratang tinanggap para sa reinsurance, ang adjustment factor ay tinatanggap = 1.

Kung, ayon sa pagkalkula, ang kadahilanan ng pagwawasto ay mas mababa sa 0.5, kung gayon para sa mga layunin ng karagdagang pagkalkula ito ay kinuha katumbas ng 0.5; kung mas malaki sa 1, katumbas ng 1.

Ang isang insurer na nagpapatakbo ng mas mababa sa 12 buwan ay tumatagal ng panahon mula sa petsa ng unang pagkuha ng lisensya hanggang sa petsa ng pag-uulat bilang panahon ng pagkalkula para sa kadahilanan ng pagsasaayos.

Kung ang aktwal na data sa mga operasyon para sa isang uri ng compulsory insurance para sa hindi bababa sa 3 taon ay nagpapahiwatig ng matatag na positibong resulta sa pananalapi para sa bawat taon para sa tinukoy na uri ng insurance at kung ang halaga ng mga premium ng insurance (mga kontribusyon) para sa ganitong uri ng insurance ay hindi bababa sa 25% ng halaga ng mga premium ng seguro ( mga kontribusyon) para sa seguro maliban sa seguro sa buhay, pagkatapos ay sumasang-ayon sa

Ang Ministri ng Pananalapi ng Russia ay maaaring tumanggap ng mga halaga ng interes kapag kinakalkula ang una at pangalawang tagapagpahiwatig para sa ganitong uri ng seguro bilang mas mababa, ngunit hindi bababa sa dalawang-katlo ng mga halaga sa itaas.

Sa kasong ito, ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance ay tinutukoy bilang kabuuan ng karaniwang laki ng solvency margin na hiwalay na kinakalkula para sa mga uri ng compulsory insurance na nakasaad sa itaas at iba pang uri ng insurance maliban sa life insurance.

Ang karaniwang sukat ng solvency margin ng isang insurer na nagsasagawa ng life insurance at insurance maliban sa life insurance ay tinutukoy sa pamamagitan ng pagdaragdag ng standard size ng solvency margin para sa life insurance at ang standard na laki ng solvency margin para sa insurance maliban sa life insurance

Kung ang karaniwang sukat ng solvency margin ng insurer ay mas mababa sa minimum na halaga ng awtorisadong (share) capital na itinatag ng batas ng insurance, kung gayon ang legal na itinatag na minimum na halaga ng awtorisadong (share) na kapital ay kinuha bilang karaniwang sukat ng insurer's margin ng solvency.

Ang ratio sa pagitan ng aktwal at karaniwang mga margin ng solvency ay kinakalkula ng insurer sa isang quarterly na batayan.

Ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer hindi dapat mas mababa ang karaniwang sukat ng margin ng solvency.

Kung sa pagtatapos ng taon ng pag-uulat ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer ay lumampas sa karaniwang solvency margin ng mas mababa sa 30%, ang insurer ay obligadong magsumite ng isang plano para sa pagpapabuti ng pinansiyal na posisyon nito para sa pag-apruba ng Ministry of Finance ng Russia. Ang tinatayang plano sa pagbawi sa pananalapi ay naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng pangangasiwa ng insurance na may petsang Oktubre 24, 1996 No. 02-02/21.

Ang pagkalkula na inilarawan sa itaas ay maaaring ipakita sa isang medyo pinasimple na anyo:

Ang mga sumusunod na kondisyon ay dapat matugunan kada quarter:

Sa pagtatapos ng taon, tumindi ang kundisyong ito:

F ≥ 1.3 (Nl + Ni),

saan: N g – ang karaniwang sukat ng solvency margin para sa life insurance ay katumbas ng produkto ng halaga ng reserba para sa life insurance sa pamamagitan ng adjustment factor K popr 〈 0.85;

Ang Ni ay ang karaniwang margin ng solvency para sa iba pang uri ng insurance, katumbas ng:

max ( 0.16(S–S rast –R pm–S oblig); 0.23 × 1/3 (Discharge + ΔРЗУ + ΔРПНУ)) × K popr, kung saan ang K popr ≥ 0.5

Mula sa pagsusuri ng pamamaraan para sa pagkalkula ng solvency na inilarawan sa itaas, maaari nating tapusin na sa sapat na malalaking volume ng tinatanggap na pananagutan sa seguro (naipon na mga premium ng seguro) para sa mga uri ng seguro maliban sa seguro sa buhay, ang unang tagapagpahiwatig ng karaniwang laki ng margin ng solvency ay lumampas sa sariling kapital ng insurer, libre sa anumang mga obligasyon sa hinaharap at ang aktwal na laki ng solvency margin ng insurer ay magiging mas mababa kaysa sa karaniwang sukat nito. Samakatuwid, ang panlabas na pag-unlad ng isang kumpanya ng seguro dahil sa, halimbawa, ang isang pagtaas sa mga volume ng seguro ay dapat na sinamahan ng panloob na pag-unlad nito (pagtaas sa awtorisadong kapital, reserbang kapital, kita, atbp.)

Ang halaga ng mga net asset ng mga kompanya ng seguro na nilikha sa anyo ng mga joint-stock na kumpanya, na kinakailangan upang masuri ang kasapatan ng awtorisadong kapital, ay tinatantya ayon sa ulat ng accounting sa paraang itinatag ng Ministry of Finance ng Russia at ng Federal Komisyon para sa Securities Market bilang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga asset na tinanggap para sa pagkalkula at ang halaga ng mga pananagutan na tinanggap para sa pagkalkula.

Kung sa pagtatapos ng pangalawa at bawat kasunod na taon ng pananalapi ang halaga ng mga netong asset ng kumpanya ng seguro sa anyo ng isang joint-stock na kumpanya (limitadong kumpanya ng pananagutan) ay lumabas na mas mababa kaysa sa awtorisadong kapital, ang kumpanya ay obligado upang ideklara at irehistro sa iniresetang paraan ang pagbaba sa awtorisadong kapital alinsunod sa mga kinakailangan ng batas ng Russian Federation (Artikulo 90 at 99 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang katatagan ng pananalapi ng isang kumpanya ng seguro ay nauunawaan bilang isang estado ng mga mapagkukunang pinansyal nito kung saan ang insurer ay magagawang tuparin ang kasalukuyan at hinaharap na mga obligasyong pinansyal sa lahat ng mga entidad sa isang napapanahong paraan at sa itinakdang dami sa kapinsalaan ng kanyang sarili at hiniram na pondo.

Kasama ang konsepto ng katatagan ng pananalapi ng isang kompanya ng seguro, mayroong isang mas makitid na konsepto, lalo na ang katatagan ng pananalapi ng mga operasyon ng seguro. Ito ang kakayahan ng insurer na mapanatili ang balanse sa pagitan ng kita mula sa mga aktibidad ng insurance at mga gastos sa pagtupad ng mga obligasyon sa mga policyholder. Ang isang tanda ng katatagan ng pananalapi ng mga operasyon ng seguro ay itinuturing na isang walang depisit na resulta sa pananalapi mula sa kanilang pagpapatupad.

Ang konsepto ng katatagan ng pananalapi sa industriya ng seguro ay medyo naiiba sa parehong konsepto na naaangkop sa ibang mga sektor ng ekonomiya. Ang isang kumpanyang hindi pang-insurance, na gumagamit ng mga nalikom na pondo, ay karaniwang alam kung kailan at magkano ang kailangan nitong bayaran sa mga kasosyo sa negosyo.

Sa isang organisasyon ng seguro, iba ang sitwasyon. Binubuo ng insurer ang karamihan sa mga asset nito mula sa mga hiniram na pondo, ngunit maaari nitong tantiyahin ang timing at laki ng mga paparating na pagbabayad na may mataas na antas ng posibilidad. Pinipilit ng sitwasyong ito ang insurer, kapag tinutupad ang mga obligasyon nito sa seguro, na tumutok hindi lamang sa mga pondo ng mga reserbang seguro na partikular na inilaan para sa pagbabayad ng seguro, kundi pati na rin sa sarili nitong mga pondo, na walang pagtupad sa anumang iba pang mga obligasyon.

Ang katatagan ng pananalapi ng isang kompanya ng seguro ay sinisiguro dahil sa panlabas at panloob na mga salik na may ilang partikular na katangian (Talahanayan 4.7).

Talahanayan 4.7. Mga salik upang matiyak ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ng seguro

(hindi pinamamahalaan)	1. Estado ng ekonomiya ng bansa
	2. Estado ng merkado ng seguro
	3. Regulasyon ng estado ng mga aktibidad sa seguro
	4. Estado ng merkado ng seguro
	5. Estado ng imprastraktura ng merkado ng seguro
	6. Estado ng stock market
	7. Solvency ng populasyon, atbp.
Domestic (pinamamahalaan)	1. Sukat ng organisasyon ng seguro, ang espesyalisasyon nito
	2. Pag-unlad at pagpapanatili ng base ng kliyente
	3. Estruktura ng pamamahala ng organisasyon
	4. Balanse ng portfolio ng seguro
	5. Komposisyon at istruktura ng mga reserbang insurance
	6. Patakaran sa taripa
	7. Patakaran sa reinsurance
	8. Patakaran sa pamumuhunan
	9. Pamamahala ng gastos, atbp.

Ang partikular na kahalagahan ay, una sa lahat, ang mga panlabas na kalagayan na hindi maaaring baguhin ng kumpanya at kung saan ito ay pinilit na umangkop.

Ang mga panlabas na kadahilanan ay kinabibilangan ng pangkalahatang estado ng pambansang ekonomiya, regulasyon ng pamahalaan ng mga aktibidad sa seguro, mga kondisyon sa seguro at mga pamilihan ng sapi, solvency at mga kagustuhan ng mga mamimili ng populasyon.

Ang panloob na mga kadahilanan ng pagtiyak ng katatagan ng pananalapi ay sumasaklaw sa mga napapamahalaang parameter ng organisasyon ng seguro, kabilang ang istraktura ng organisasyon, balanse ng portfolio ng seguro, taripa, patakaran sa pamumuhunan ng reinsurance ng insurer, at iba pa.

Ang problema sa pagtiyak ng katatagan ng pananalapi ay maaaring isaalang-alang sa dalawang paraan: bilang pagtukoy sa sistema ng posibilidad ng isang kakulangan ng mga pondo sa anumang taon at bilang ang ratio ng kita sa mga gastos para sa nag-expire na panahon ng taripa.

Ang antas ng kakulangan ng mga pondo ng isang kompanya ng seguro ay higit sa lahat ay nakasalalay sa laki ng portfolio ng seguro (ang kabuuan ng mga premium ng seguro). Upang matukoy ang antas ng posibilidad ng isang kakulangan ng mga pondo, ang koepisyent ng Propesor F.V. Konshin ay ginagamit:

K = 1 – T / n x T,

kung saan ang T ay ang average na rate ng taripa para sa portfolio ng insurance;

n – bilang ng mga bagay na nakaseguro.

Upang masuri ang pananatili sa pananalapi bilang ratio ng kita sa mga gastos

para sa panahon ng taripa maaari mong gamitin ang koepisyent ng katatagan ng pananalapi

pondo ng seguro (K):

K = D + Zf / R,

kung saan ang D ay ang halaga ng kita para sa panahon ng taripa;

Zf – ang halaga ng mga pondo sa mga reserbang pondo;

P - halaga ng mga gastos para sa panahon ng taripa.

Kung mas mataas ang stability coefficient ng insurance fund, mas mataas ang financial stability ng insurance operations.