Кто имеет право на льготы по транспортному налогу? Льготы по транспортному налогу для физических лиц На кого распространяются налоговые льготы.

22.03.2022 | Кредитные карты

— отличная возможность значительно уменьшить размер государственной пошлины за транспортное средство определенным категориям граждан.

Но для уменьшения размера налога необходимо подтвердить свою принадлежность к категории льготников. Для этого нужно подать необходимый перечень документов в соответствующие государственные органы.

Прежде чем ответить на вопрос, кто имеет льготы по транспортному налогу, стоит сперва разобрать, что же такое транспортный налог и в каких случаях он платится.

Транспортный налог, исходя из названия, — налог за использование транспортного средства. Его платят те лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Очень важным условием является то, что зарегистрированный автомобиль и иное транспортное средство должны относиться к перечню объектов налогообложения.

Налогоплательщиками могут быть как физические лица, которые владеют транспортными средствами, так и различные организации и предприятия, которые используют их для своей предпринимательской деятельности.

Расчет налога для физических лиц выполняет налоговая инспекция. Она и отправляет им квитанцию об оплате. Единственная задача владельца транспортного средства — подача всех необходимых документов и непосредственно оплата самого налога в установленные законодательством сроки.

Что касается различных организаций и предприятий, то с ними дела обстоят чуть сложнее. Организация должна сама рассчитывать сумму налога. Даже формула, по которой она рассчитывает налог, несколько отличается от той, что используется для определения пошлины для физических лиц.

Объекты налогообложения

Уже было упомянуто выше, что государственной пошлиной облагаются только те автомобили, которые относятся к объектам налогообложения. Этот список регламентирован 358 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

К транспортным средствам, за использование которых нужно платить государственную пошлину, относятся:

Легковые автомобили.
Мотоциклы и мотороллеры.
Транспортные средства на гусеничном ходу.
Автобусы.
Теплоходы.
Самолеты.
Вертолеты.
Яхты.
Лодки, оснащенные парусами.
Теплоходы.
Катера.
Снегоходные транспортные средства.
Моторные лодки.
Гидроциклы и т. д.

За управление этими автомобилями лицо должно платить налог.

Автомобили, не облагаемые налогом

Но существуют и те транспортные средства, которые не облагаются налогом. Их использование не обязывает вносить в государственный бюджет пошлину. К ним относятся:

Маломощные суда (до 5 лошадиных сил).
Маломощные легковые автомобили (до 100 лошадиных сил).
Легковые автомобили, предназначенные для управления людьми с ограниченными возможностями.
Суда, которые используются для рыбного промысла.
Суда, которые используются для осуществления пассажирских перевозок.
Приборы и транспортные средства для работ на поле и ведения сельского хозяйства.
Автомобили, которые числятся в угоне.
Автомобили, которые используются в военной службе и т. д.

Для того чтобы определить, облагается ли налогом ваше транспортное средство, необходимо точно знать его мощность, точнее, количество лошадиных сил. Для этого можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые переводят Ватты в лошадиные силы.

Расчет налога без учета льгот

Даже если гражданин относится к категории льготников, налог для уплаты им рассчитывается сначала без учета льгот на налог на транспорт.

Формула для расчета транспортного налога состоит из нескольких компонентов. Самый главный из них — . Иными словами, это стоимость транспортного средства. Во многом она определяет размер налога. Чем дороже транспортное средство, тем больше размер государственной пошлины.

Второй компонент — налоговая ставка. Для транспортного налога она определяется непосредственно для конкретного субъекта Российской Федерации. Стандартная налоговая ставка — 13% от налогооблагаемой базы. Но этот процент может меняться в некоторых ситуациях.

Третий компонент — срок владения транспортным средством. При оплате налога на любой вид имущества учитывается, сколько оно находится в собственности лица. Этот период определяет, насколько часто лицо осуществляет процедуры продажи имущества. Если лицо владеет имуществом продолжительное время, значит, его продажа — единичная операция. Поэтому и размер налога будет ниже. Обязательно срок владения транспортным средством нужно разделить на 12, т. е. на количество месяцев в году.

И последний компонент — повышающий коэффициент. Данный компонент не во всех случаях является обязательным. Он зависит от года выпуска транспортного средства и его стоимости.

Граждане, которые обладают льготами на транспортный налог

Как уже было сказано выше, льготы по транспортному налогу для физических лиц в 2017 году — отличный способ уменьшить размер государственных пошлин за владение автомобилем. Но стоит помнить, что льготы не .

Они способны лишь уменьшить размер пошлины на определенный процент. Этот процент зависит от того, к какой именно категории льготников относится налогоплательщик.

К льготникам относятся следующие категории граждан:

Пенсионеры.
Участники Великой Отечественной войны и других военных действий.
Герой Советского союза или Российской Федерации.
Инвалиды (за исключением инвалидов 3 группы).
Бывшие жертвы концентрационных и трудовых лагерей, которые были созданы фашистами во время Великой Отечественной войны.
Лица, которые участвуют в программах социальной поддержки.
Многодетные семьи.
Родители приемных детей и их опекуны.
Ветераны труда и т. д.

Подробнее о льготах на транспортный налог для пенсионеров можно узнать в следующем видео:

Подтверждения права на получение льгот по транспортному налогу

Но при расчете транспортного налога автоматически Федеральная налоговая служба не будет учитывать льготы для определенных категорий граждан. Она должна иметь на это основания. Иными словами, вы должны сами подтвердить свое право на получение льгот по транспортному налогу.

Для этого необходимо предоставить определенный пакет документов вместе с налоговой декларацией. Это могут быть любые документы, которые могут подтвердить ваше право на получение льгот (справка о составе семьи, если она многодетная, удостоверение ветерана труда или участника боевых действий, справка о наличии инвалидности и т. д.)

В таком случае налоговые органы при расчете государственной пошлины будут учитывать эти льготы. Размер налога значительно уменьшиться.

После соответствующий государственный орган направит вам квитанцию об оплате транспортного налога с учетом льгот. Вам необходимо оплатить пошлину по ней любым удобным способом. Это можно сделать через терминал и банкомат Сбербанка, портал государственных услуг, Сбербанк онлайн и т. д.

Транспортный налог (ТН) является нецелевым сбором, который автовладельцы уплачивают в местные бюджеты. Ранее средства местными властями расходовались на устройство дорог, сегодня эта практика отменена. Причем чем больше у ТС лошадиных сил, тем выше размер налога приходится платить хозяину. Размер налога связан не только с мощностью двигателя, но и с массой автомобиля, а также его возрастом и классом.

Немаловажное значение имеет регион, где машина находится на учете, потому что налоговые ставки в них отличаются. Для расчета примерной суммы налога автомобилисты могут пользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Однако с основными правилами расчета должен быть знаком каждый автовладелец.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Некоторые категории автовладельцев имеют льготы по уплате ТН, они установлены как федеральными властями, так и местными. Вопрос о повышении ТН давно обсуждается в прессе, но точной информацией не владеет еще никто.

Автовладельцев эта ситуация нисколько не радует, но им важно знать, что льготы по транспортному налогу в 2020 году не претерпят изменений, хотя и ожидаются нововведения. На сегодняшний день нововведение коснулось только штрафной санкции в размере 20% от суммы неуплаченного вовремя налога по причине отсутствия уведомления из налоговой. Отсутствие квитанции с рассчитанной суммой ТН не является оправданием.

Условия начисления налога и льготы по-прежнему сохраняются. Их точный перечень лучше узнавать по месту прописки автовладельца или регистрации предприятия, т. к. местным властям разрешено убирать и добавлять некоторые льготы.

Если транспорт был приобретен недавно, то для начала владельцу необходимо выяснить, является ли он вообще объектом налогообложения. Потому что под обложение налогом попадают транспортные средства (ТС), которые находятся на механическом ходу и имеют определенный объем двигателя.

Важно также понимать, когда у льготника несколько единиц транспорта, это не обозначает, что все попадут под освобождение от уплаты ТН. Ему придется решить, в отношении какого транспорта будет применяться льгота.

Центральные условия

Налогообложение транспорта, как и льготы по уплате налога регламентируется определенными статьями Налогового кодекса. Освобождаться от уплаты полностью или частично могут не только владельцы, но и сам транспорт.

Важные замечания и закон

ТН относится к категории имущественных налогов. Плательщиком налога является лицо, на которое ТС зарегистрировано. Но уплата ТН физическими и юридическими лицами значительно отличается. Расчет суммы для физических лиц осуществляет территориальное отделение НС, высылая на почтовый адрес владельца ТС уведомление. Именно для них законодатель предусмотрел большую часть льгот.

Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать налог. Уплатить ТС следует до конца года, следующего за отчетным. Но конкретные даты устанавливаются региональными законами, поэтому могут существенно отличаться.

Предоставляя льготы по уплате налога некоторым категориям граждан, государство старается:

повысить уровень благосостояния определенной части населения страны;
уменьшить расходы на содержание транспорта;
другие.

В некоторых регионах льготники могут уплачивать минимальные суммы или не платить ТН вообще. Начисление ТН установлено на государственном уровне, поэтому региональные законы должны находиться в рамках положений Налогового кодекса, где основным разделом по данному вопросу выступает глава 29.

Она состоит из статей, регламентирующих:

Кто освобождается от уплаты

Перечень ТС, которые являются объектами налогообложения, согласно ст. 358, п. 1 состоит из:

автомобилей;
мотороллеров;
мотоциклов;
автобусов;
других самоходных машин и механизмов, которые находятся на гусеничном и пневматическом ходу;
самолетов;
вертолетов;
теплоходов;
парусных судов;
катеров;
снегоходов;
мотосаней;
моторных лодок;
гидроциклов;
несамоходных ТС;
других воздушных и водных ТС.

Пунктом 2 той же статьи НК установлен перечень ТС, которые не следует облагать ТН.

Освобождаются от уплаты владельцы:

весельных и моторных лодок, имеющих двигатель мощностью до 5 л. с.;
легковых авто, оборудованных для эксплуатации инвалидами, которые были получены или приобретены через орган соцзащиты (они должны иметь мощность до 100 л. с.);
пассажирских и грузовых воздушных, речных и морских судов, находящихся во владении у перевозчиков;
тракторов, самоходных комбайнов, специальных сельскохозяйственных машин;
ТС, которые находятся в розыске по факту кражи или угона, что должно быть подтверждено документально.

В июле 2020 г. законодатель ввел льготу для владельцев большегрузов. Льгота будет действовать до 2020 г. и распространяется на физических и юридических лиц. Согласно региональным законам могут быть освобождены как граждане, так и предприятия.

Но в основном льготы имеют социальную направленность, когда некоторые категории лиц или субъектов хозяйственной деятельности освобождаются от уплаты полностью или частично за счет понижения налоговой ставки. Физическим лицам законодатель предоставляет льготу только на одно ТС, которое находится у них в собственности.

Особенности для пенсионеров

Некоторые территориальные образования предоставляют значительные льготы пенсионерам, т. е. лицам, которые вышли на заслуженный отдых по старости:

мужчины в 60 лет;
женщины в 55 лет.

В другом случае пенсионером может являться лицо, получившее пенсию «за вредность» или «по болезни», по причине потери кормильца, т. е. когда пенсионный возраст наступает значительно раньше. Для того чтобы получить льготу, пенсионеру следует обратиться к местной власти с прошением о ее предоставлении.

Если пенсионер не сообщит о том, что имеет право на скидку, ему придется уплачивать ТН на общих условиях. Размер скидки для пенсионеров в разных областях страны отличается.

Примерами могут быть такие регионы:

Не имеют льгот	В следующих областях: Волгоградской; Крымской; Смоленской; Тверской; Ростовской; Кировской; Московской; республике Калмыкия; других.
В размере 50% для авто мощностью до 100 л. с.	Костромской обл.; Брянской обл. (для легковых авто); республике Адыгея; Самарской обл.
В размере 70% для ТС с мощностью до 100 л. с.	В Курганской обл.
Не уплачивают ТН владельцы машин мощностью до 100 л. с.	Астраханская (мотоциклы должны иметь для получения льготы не более 40 л. с.); Белгородская; Новосибирская; Курская (только для отечественных легковых авто); Краснодарский край; Санкт-Петербург (для отечественных авто).
Уплачивают для авто мощностью 100–150 л. с.	Красноярский край в размере 10% от налоговой ставки; Курская обл. в размере 10 руб. с каждой л. с.; Новосибирская обл. в размере 20%.

В некоторых регионах льгота предоставляется только при определенных условиях, например, для получения скидки в:

Хабаровском крае требуется стаж 35 и 40 лет соответственно для женщин и мужчин;
Карелии необходимо получать социальную пенсию или быть военным пенсионером;
Томской обл. необходимо владеть гусеничным или пневматическим ТС;
Магаданской обл. пенсионер не должен работать или заниматься бизнесом.

Кто попадает под категории льгот по транспортному налогу в 2020 году

Законодатель на федеральном уровне установил категории граждан, которым полагаются льготы по уплате ТН, к ним относят:

участников военных действий во время ВОВ;
инвалидов и ветеранов боевых действий;
Героев СС и России;
ветеранов ВОВ;
опекунов, усыновителей, попечителей, одного из родителей ребенка, имеющего инвалидность;
инвалидов, но кроме группы 3;
одного усыновителя или родителя в многодетной семье;
лиц, владеющих ТС мощностью до 70 л. с.;
лиц, которые возят недееспособных граждан, но ТС должно принадлежать последним;
ликвидаторов ЧАЭС и ПО «Маяк»;
лиц, которые получили облучение в результате испытаний техники или оружия.

Инвалиды 1–2 гр.	Ими являются недееспособные по медицинским показателям граждане. У них должно быть на руках удостоверение инвалида. ТС они должны были приобрести за средства органа опеки. При выполнении таких условий можно обращаться за льготой. Особыми льготами наделяются общества инвалидов и чернобыльцы-инвалиды.
Многодетные семьи	К ним относятся семьи, имеющие 3 и больше несовершеннолетних детей (до 18 лет) или не достигших 23 лет, которые обучаются в ВУЗе на дневном отделении. Право на льготу предоставляется одному из родителей.
Ветераны труда	Скидки им делает большая часть регионов России, хотя федеральным законодательством эта категория граждан не отмечена.
Ветераны боевых действий	Нередко в регионах льгота предоставляется на определенных условиях. Например, не платить налог можно за старенькую машину мощностью не более 200 л. с., выпущенную до 1991 г., или за маломощный водный транспорт. Супруг умершего ветерана боевых действий может получить льготу при условии, что не вступил в повторный брак.
Чернобыльцы	В большинстве регионов они не имеют льгот. Полностью освобождают их от уплаты ТН только власти Пензенской, Ленинградской и Московской областей.

Как нужно подавать заявление

Для автовладельца важно, на каком основании его могут причислить к льготникам, если:

обложение налогом ТС не предусмотрено, то автовладельцу нет необходимости предпринимать какие-то действия;
ТС облагается налогом, но существуют обстоятельства, на основании которых он получает освобождение, тогда необходимо воспользоваться преимущественным правом на льготу и подать заявление вместе с подтверждающими документами.

Автовладелец должен подтвердить свой статус, тогда прошение в отношении применения льготы будет принято к рассмотрению. Для этого гражданин или предприятие обращается в территориальное отделение НС, к которому относится по месту прописки или регистрации в качестве субъекта хозяйственной деятельности. В заявлении указываются данные о ТС, его владельце, основании для причисления к льготной категории, другие сведения.

Если прошение подает физлицо, то помимо заявления необходимо представить:

копию паспорта;
документ на право владения ТС;
документ, доказывающий принадлежность к определенной категории граждан, которая освобождается от уплаты ТН;
другие.

Если у заявителя есть право стать льготником сразу на нескольких основаниях, ему потребуется выбрать одно для получения преференции. Заявление гражданин подписывает собственноручно и проставляет в нем дату оформления.

Этапы подготовки

При оформлении льготы гражданину необходимо помнить, что он может столкнуться с различными трудностями. Физические и юридические лица имеют право на льготу на разных основаниях, соответственно, если гражданин является инвалидом, то ему потребуется представить удостоверение. Когда льготы полагаются обществу инвалидов, то необходимы другие документы.

В чём заключаются тонкости

Получить освобождение от уплаты ТН на самом деле нелегко, несмотря на пенсионный возраст гражданина и наличие пенсионного свидетельства. Алгоритм прохождения процедуры и перечень необходимых документов может быть разным в различных регионах РФ. Эти требования устанавливают местные власти.

В регионах также разработана документация, которая узаконивает любое действие исполнительного органа. Перед обращением в налоговую с заявлением необходимо выяснить все изменения, которые были введены.

Детали освобождения

По городу Москва на основании закона о транспортном налоге, разработанном местной администрацией, от уплаты ТН освобождаются:

опекуны детей – инвалидов детства, которые признаны недееспособными, ТС должно принадлежать инвалиду;
лица, получившие лучевую болезнь или инвалидность, потому что находились в местности, где проводились испытания техники (оружия) или были участниками действия;
ликвидаторы ЧАЭС;
один из усыновителей или родителей, которые воспитывают 3 и больше детей;
владельцы авто с мощностью до 70 л. с.;
родители, опекуны, усыновители, попечители, воспитывающие ребенка-инвалида;
лица, которые в годы ВОВ стали узниками концлагерей или других мест заключения;
инвалиды 1–2 гр.;
ветераны и инвалиды боевых действий, ВОВ;
Герои СС, РФ, лица, награжденные орденом Славы 3-й степени;
резиденты экономической зоны Зеленоград получают льготу на 5 лет;
организации, осуществляющие перевозки пассажиров городским и общественным транспортом, кроме такси.

Большинство пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости, не имеют льгот по г. Москва, но только некоторые категории.

Порядок оформления

Оформить льготу можно 2-мя способами:

Подать заявление и необходимые документы в НС лично. Заявление придется оформить в 2-х экземплярах.
Отправить по почте заказным письмом, туда придется вложить опись копий прилагающихся бумаг.

Если документы подает, например, пенсионер, то в стандартный пакет входит пенсионное, техпаспорт ТС, где он записан как владелец, свидетельство о регистрации авто. Если у пенсионера несколько ТС, ему разрешается выбрать то, на которое будет распространяться льгота.

Прочие формальности

Уплата налога осуществляется владельцем с момента регистрации ТС в ГИБДД.

В другом случае автовладелец становится налогоплательщиком, как только ему будут выданы транзитные номера, например, для переезда:

в другой регион для постановки ТС на учет;
на завод изготовителя с целью доукомплектовки.

Если ТС управляет лицо на основании доверенности, ответственность за уплату налога все равно возлагается на владельца. Если ТС зарегистрировано на несовершеннолетнего ребенка или инвалида детства, то ответственность за уплату ТН возлагается на его законного представителя.

Надо понимать, что транспортный налог – это вещь обязательная, взимаемая государством в установленном порядке практически со всех транспортных средств. Если вы владелец снегохода или гидроцикла, яхты, моторной лодки, катера, парусного судна; самолёта и вертолёта; любой мототехники; самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, и, конечно же, легкового автомобиля, автобусного парка или маршрутного такси, то вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Неудивительно, что рано или поздно, тему льготного налогообложения штудируют владельцы всех видов транспортных средств как физические, так и юридические лица.

Государство вынуждено постоянно, из года в год, тратить колоссальные суммы на содержание и ремонт автодорог, а также на защиту окружающей среды, которая стремительно ухудшается из-за увеличения количества автомобильного транспорта. Поэтому частично эти расходы возложили на их владельцев.

Интересным фактом является то, что впервые это решение было принято в 20-х годах прошлого века, хотя в те времена средств передвижения было мало, в основном велосипеды, повозки, лошади и четырёхколесные конные экипажи. Но уже тогда Всесоюзный Центральный Исполнительный комитет утвердил постановление «О волостном бюджете», а именно в 1924 году, в котором уже была статья «Налог с транспортных средств» в разделе «Доходные источники».

Современный налоговый кодекс говорит о том, что налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и поступают в их региональные бюджеты.

Если говорить об автомашинах, имеющих двигатели, как о самой распространённой категории транспортных средств, то на размер налога влияет:

Мощность двигателя транспортного средства в расчёте на одну лошадиную силу.
Категория транспорта.
Возраст транспорта и длительность его эксплуатации и (или) экологический класс транспортного средства.

Немаловажным является то, что стать обладателем налоговой льготы по уплате транспортного налога можно по двум критериям:

Как собственник объекта налогообложения – федеральные льготы.
Как категория граждан, которым положены льготы – федеральные и региональные льготы.

Вы получите федеральные налоговые льготы на транспортный налог, согласно ст.358 НК РФ, как физическое лицо, если вы владелец объекта налогообложения, а именно:

лодок с вёслами или моторной лодки с двигателем мощностью до 5-ти л/с;
специализированного автомобиля для управления инвалидами;
легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённого через органы социальной защиты населения;
если ваш автомобиль находится в розыске, и этот факт соответственно оформлен;
как лицензированный частный владелец промыслового морского и речного суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов.

Что касаемо движимой собственности юридических лиц, то:

сельскохозяйственная техника и вспомогательная спецтехника для производства сельхозпродукции;
автокраны;
катки для укладки асфальта;
снегоуборочные машины;
мойщики автотрасс;
транспортная техника, обслуживающая производственные предприятия,
пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда для осуществления пассажирских и (или) грузовых перевозок

Указанные объекты не являются объектами налогообложения, с их владельцев не берётся данный налог.

Интересует многих граждан, узнайте подробности на нашем сайте.

Федеральные льготы

Категория граждан		Примечание
Герои СССР и РФ и лица, награждённые орденами Славы 1 — 3 степени	100%
Ветераны, инвалиды и участники военных действий ВОВ	100%	Полное освобождение от уплаты налога.
Инвалиды II группы	100%	Полное освобождение от уплаты налога при условии: автомобиль приобретён на денежные средства органов социального обеспечения (опеки) и имеется удостоверение инвалида.
Владельцы легковых транспортных средств с мощностью двигателя до 70-ти л/с	100%

Всем известно, что Госдума определяет основные положения закона о налогообложении транспортных средств, что отражается в НК РФ, а региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону. Они могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону введения дополнительных льгот для некоторых категорий граждан.

Законодательные акты местных властей определяют, кого субсидировать, кому уменьшить налог в процентном соотношении, а кого и полностью освободить от уплаты транспортного налога.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы». Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период. Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Категория граждан	Льгота распространяется на ТС мощностью двигателя до 200 л/с	Примечание
Инвалиды и , которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды, кроме ВОВ, например, участники боевых действий в Чечне.		Возможно также освобождение от транспортного налога на одно плавательное средство малой мощности для военных пенсионеров.
Ветераны Труда	Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей.	Распространяется на граждан, которые начали свою трудовую деятельность до исполнения 18-ти лет, а также на тех, кто имеет награждения в виде медалей и орденов.
Пенсионеры	Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей.	Льгота может распространяться только на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор пенсионера.
Представитель ребёнка-инвалида (законные опекуны, попечители, приёмные родители или один из родных родителей).	В большинстве регионов 100%.
Один из родителей (усыновителей) ;	В большинстве регионов 100%.	Полное освобождение от уплаты налога одного из родителей.
Многодетный родитель, если в одиночку воспитывает 3 и более детей	В большинстве регионов 100%.	Полное освобождение от уплаты налога.
Лица, ликвидирующие последствия техногенных аварий, в том числе на ЧАЭС, а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия и аналогично пострадавшие граждане.	В большинстве регионов 100%.	Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности.
Лица, относящиеся к нескольким льготным категориям одновременно, и имеющие более одного транспортного средства.		Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор владельца.

Правила расчёта налог и использования льготы

Интересно, что правила исчисления суммы налога различаются для налогоплательщиков – физических лиц и налогоплательщиков – юридических лиц.

для физических лиц, в 2020 году по-прежнему сумму налога исчисляют специалисты налоговой службы на основании тех сведений, которые они получат от ГИБДД при регистрации транспортного средства. Затем физическое лицо получает уведомление о необходимости уплатить данный налог в установленные законом сроки и квитанцию. Также вся информация будет отражена на портале государственных услуг для граждан РФ «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru);

юридические лица продолжают исчислять сумму налога и авансового платежа самостоятельно, также как и в предыдущие годы.

Формула: СН = ИСН — САП ,

где СН – это сумма налога, подлежащая уплате в бюджет юридическими лицами – налогоплательщиками,

ИСН — это исчисленная сумма налога, САП — сумма авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Юридические лица обязаны, согласно налоговому кодексу РФ, самостоятельно вычислять суммы авансовых платежей по налогу ежеквартально, по истечении каждого отчётного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента.

Руководители юридических лиц должны помнить, что даже если ваша организация имеет право на льготное налогообложение, то оно обязано ежегодно подавать декларацию и указанием в ней основания, позволяющие не перечислять деньги в бюджет.

Как для юридических, так и для физических лиц существует одинаковый порядок начисления данного налога в зависимости от срока владения автотранспортным средством менее года. Формула расчётов следующая:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес.,

где СН – сумма налога.

В том случае, если вы являетесь владельцем автомашины полный календарный год, то сумма вашего налога будет рассчитываться по формуле:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС ,

где СН – сумма налога.

Если вы владеете машиной стоимостью от 3-х млн. рублей и выше, к исчислению вашей суммы транспортного налога будет применяться один из повышающих коэффициентов, согласно ст. 362 НК РФ, а именно в 2020 году:

Формула расчёта транспортного налога, с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении до 1 года, выглядит следующим образом:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес. * ПК ,

Формула расчёта с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении более 1 года:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * ПК ,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Как же воспользоваться налоговой льготой по уплате транспортного налога?

Надо понимать, что сама по себе льгота не появится, и право на неё надо доказать. В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:

в 2-х экземплярах (один для налоговой службы, а второй с отметкой о принятии остаётся у владельца авто);
технический паспорт на автотранспорт (копия);
паспорт гражданина РФ (копия);
ИНН (копия);
документ – основание для получения льготы (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.).

Хотя согласно последним изменениям в законе с января 2018 года заявитель может в заявлении лишь указать документы – основания для льготы, без их предоставления. После чего инспектор ИФНС обязать самостоятельно сделать запрос в органы, выдавшие их. В том случае, если органы не предоставят, инспектор запросит их у самого заявителя.

Налоговая инспекция обязана в течение 10-ти рабочих дней рассмотреть заявление и принять решение относительно него.

В случае если вынесено решение о предоставлении льготы, а у владельца транспортного средства есть излишне ранее уплаченная сумма, то она должна поступить не позже тридцати календарных дней на расчётный счёт физического лица.

Кто освобождён от уплаты налога?

Список федеральных и региональных льготников – физических лиц, полностью освобождённых от уплаты транспортного налога, немногочислен. Он включает в себя, как правило, самые незащищённые категории лиц и граждан, имеющих особые заслуги перед Отечеством, а также собственников объектов налогообложения малой мощности двигателя и призван облегчить их материальное положение.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога для организаций применяется только в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо и занимается:

Сельскохозяйственной деятельностью.
Грузовой и пассажирской перевозкой водными и воздушными путями.
Перевозкой инвалидов в специально оборудованном транспорте.
Строительством, ремонтом, реконструкцией, обслуживанием автодорог.
Обслуживанием производственных предприятий.

А также полностью освобождены от уплаты транспортного налога судна, зарегистрированных в Российском международном реестре судов; самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы; и все правительственные транспортные средства и военная техника.

Как бы порой и не хотелось хлопотать и возиться со сбором необходимых для льготы документов, однако, тем не менее, сама мысль о существенной экономии вашего бюджета придаст вам сил.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Не все граждане знают, что если они своевременно позаботятся о сборе необходимых документов и подадут заявление в налоговые органы по месту проживания, то они смогут просто не платить транспортный налог и спокойно ездить на своем автомобиле.

Таким же образом владельцы разных транспортных средств могут получить также и льготы в виде существенной скидки на оплату ежегодного налогового сбора.

Законодательная база

Если гражданин России является владельцем какого-либо транспортного налога, это еще не означает, что он каждый год готов платить неподъемный транспортный налог.

Ведь ситуации в жизни могут сложиться разные. Поэтому следует знать, кто же по закону Российской Федерации вправе оформлять скидки, льготы и даже полное освобождение от уплаты налогового сбора на транспорт.

пенсионеры по возрасту – законодательство предусматривает для этой категории граждан налоговые льготы, однако их объем, размер и условия получения регулируются субъектами Российской Федерации, которыми являются непосредственно районы, регионы, тот или иной край и область страны;
инвалиды и ветераны боевых действий ВОВ – транспортный налог для инвалидов 1 группы, участников боев Великой Отечественной войны получают льготы в разных уголках страны в разных размерах, но по большому счету – это 100% скидка, но при условии, что автомобиль будет маломощным – до 150 л.с.;
многодетная семья – может получить льготу в 50-100% на один автомобиль;
герои Труда, герои СССР, герои РФ, полные кавалеры ордена Славы или Трудовой славы и другие почетные граждане страны вправе получать льготы на тех условиях, которые предусмотрены в законодательстве региона, в котором они живут;
супруги погибших военнообязанных мужей, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (состав ОВД, пожарники, МЧС, служба госбезопасности и др.);
владельцы транспорта с мощностью двигателя до 80 л.с.;
участники ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС и другие лица, которые работали и служили в зоне радиоактивного воздействия, в том числе, те, которые принимали участие в испытаниях атомных конструкций;
организации, содержащие инвалидов или других категорий граждан слабо защищенной группы, которые имеют на балансе автомобиль.

Практически все списки льготников формируются по каждому региону, краю или области в стране по-своему. Поэтому некоторые группы граждан могут добавляться или удаляться из этого перечня.

Если остановится на пенсионерах, то им можно просто порекомендовать обратиться в свою районную налоговую инспекцию за справкой по предоставлению им льгот по транспорту.

Потому что условия могут существенно отличаться. Так, в Московской области уже отменена льгота пенсионерам, и они не вправе ее там получать.

А вот в Санкт-Петербурге люди пенсионного возраста, имеющие старые автомобили еще советского производства мощностью до 150 лошадиных сил, свободно получают льготу на транспортных налоговый платеж.

Какие нужны документы для получения льготы или освобождения по транспортному налогу

То, что вы являетесь инвалидом I группы, отцом многодетной семьи или ветераном последствий Чернобыльской АЭС и владеете личным транспортом – это еще не говорит о том, что о ваших статусных правах должны сотрудники ФНС догадываться сами или знать каким-то образом.

Не все сведения по гражданам поступают в налоговую службу. Что-то поступает в базу данных налоговиков, а что-то – нет. Налоговый Кодекс не обязывает сотрудников налоговых служб проявлять свою инициативу первыми в этом вопросе.

Поэтому законом предлагается всем желающим оформить льготу на себя просто обратиться в ближайший к месту жительства налоговый орган.

Там вы просто пишете заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого сотрудники службы вам предложат сами. Или же вы находите такой образец в интернет, сами составляете заявку и отсылаете через сервис сайта ФНС.

Только кроме этого каждой категории льготников следует еще собрать свой пакет документов.

Для пенсионеров

Большой размер транспортного налога для пенсионеров так и остается неподъемным, а потому для этой категории граждан введены определенные льготы.

Причем, практически каждый регион в России старается установить приемлемые налоговые ставки для пенсионеров, а для некоторых лиц пенсионного возраста может быть рассчитана вообще 100% льгота по данному платежу.

Другими словами, пенсионеру дается возможность вообще не платить транспортный налог или платить только половину, это уж как решает муниципальные власти.

Однако чтобы получить ту или иную льготу на уплату налога по своей машине, нужно как-то о себе заявить.

Вот почему каждый пенсионер должен знать, какие документы и куда подавать для оформления упрощенный условий оплат налоговых сборов.

Пакет документов подается, как правило, в местные органы ФНС (отдел районной Федеральной налоговой службы России) лично, или же по почте.

Российское налоговое законодательство () принимает также подобные заявки и в электронном формате, поэтому все документы можно отсканировать и отправить по электронной почте налоговой службы, адрес которой есть на сайте ФНС по тому или иному региону.

Пенсионное удостоверение (копия).
Дополнительные документы, которые могли бы подтвердить право на получение льготы согласно условиям регионального законодательства (копия свидетельства инвалида I группы, к примеру).
Паспорт и его копия, удостоверяющий личность пенсионера.
Копия ПТС на транспортное средство (технический паспорт на машину, лодку или мотоцикл).

Эти документы должны прилагаться к основному – заявлению. Следует отметить, что не все районные налоговые требуют предъявлять паспорт транспортного средства.

Для них может быть достаточно той информации о технике, которую владелец-пенсионер укажет в заявлении. Заявление он должен составить и написать самостоятельно или с помощью налогового консультанта.

Типовой формы как таковой не существует для оформления этого первичного документа, но его пункты должны содержать конкретную информацию.

Предлагаем изучить те разделы и ту информацию, которые обязательно следуют прописывать в заявлении на предоставление льготы по транспортному налогу:

прописывается в шапке вверху справа название отделения районной Федеральной службы, в которую обращается проситель;
нужно также знать фамилию и имя должностного лица, который уполномочен принимать такие решения;
дальше ниже пишется полностью Ф.И.О. заявителя-пенсионера;
ИНН (если есть);
сведения паспорта подающего заявку;
данные о регистрации заявителя;
телефон, почтовый адрес или электронная почта, по которой можно связаться с заявителем;
далее по центру прописными буквами пишется название документа – «ЗАЯВЛЕНИЕ», а под ним краткое содержание сути – «о предоставлении льготы по транспортному налогу»;
персональные данные можно не повторять, а можно просто с новой строки описать характер просьбы, содержание, о чем вы просите руководителя районной налоговой службы:

не забудьте указать документальное подтверждаемое основание, почему именно вам должны предоставить скидку, а также параметры автомобиля;
затем указывается список всех приложений, документов, которые вы принесли с собой;
и завершается заявление датой и подписью пенсионера.

Копии документов должны быть собственноручно заверены пенсионером – к нотариусу ходить не нужно ().

Заверять следует надписью «Верно», а затем ставится дата, расшифровка подписи и сама подпись.

Если пенсионер является собственником одной машины, да еще и маломощной, то у него будет больше шансов рассчитывать на хорошую скидку по оплате транспортного налога.

Если же он имеет во владении два, и более автомобилей или других видов транспорта, а законом льгота предусмотрена только для одного транспортного средства, тогда пенсионер просто выбирает какую-то одну машину, по которой ему предоставят возможность существенно снизить оплату налога легально.

Для многодетных семей

Пользоваться льготой имеет право один родитель, на котором в собственности оформлена машина или иной вид транспорта.

Если же не заявить о себе никаким образом, то и льгот вам никаких не предоставят, и вы будете вынуждены каждый год вносить порядочную сумму по своей машине.

Автовладельцу, маме или папе многодетной семьи, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, составленном в произвольной форме.

К нему необходимо приложить следующие документы:

Общегражданский паспорт папы или мамы. Но только одного лица-заявителя.
Свидетельство или удостоверение многодетной семьи. Это основное доказательство того, что гражданин или гражданка имеет право на льготу.
В некоторых территориальных налоговых инстанциях могут попросить свидетельства о рождении детей. Однако не во всех органах такое правило считается обязательным.
Для тех областей страны, в которых существует льгота на уплату транспортного налога только для многодетных семей, имеющих статус малоимущих, тогда следует предоставить справку из отделения социальной защиты населения, которая подтвердит, что семья малоимущая.
В том случае, когда по каким-то причинам нет возможности автовладельцу присутствовать в налоговой службе самому, он может оформить доверенность на своего представителя. Доверенность должна подтверждать полномочия представителя подписывать документы и писать заявки, а также должна быть нотариально заверенной.

В заявлении следует указать свои персональные данные, наименование налогового органа, в который обращается владелец ТС, а также параметры транспортного средства и основания, на которых заявитель имеет право в данном регионе получать льготы по уплате транспортного налога.

По одобренной налоговиками заявке льгота будет предоставляться до тех пор, пока семья не утратит статус многодетной – то есть до совершеннолетия ее детей.

Льгота может быть уменьшающей транспортный налог, а может быть в виде полного освобождения налогоплательщика от его обязательств перед местным бюджетом.

Для инвалидов всех групп

Инвалидами могут признаваться не все граждане, страдающие от того или иного заболевания. Министерством здравоохранения РФ () инвалидами признаются люди, утратившие частичную или полную трудоспособность, потерю способности к самообслуживанию в результате травм или стойкого длительного заболевания.

Такие граждане остро нуждаются в государственной защите, а не просто поддержке, поэтому на территории страны предусмотрены льготы для любой группы инвалидности.

Только региональные условия предоставления льгот той или иной группе инвалидности отличаются.

Инвалидам следует в налоговую инспекцию предъявить следующие документы:

Заявление, заполненное в свободной письменной форме.
Документ, удостоверяющий личность и гражданство РФ – паспорт и его копию.
Удостоверение или свидетельство инвалидности и его копия. Действие льготы будет распространяться на тот период, на который установлена инвалидность заявителя, если в свидетельстве стоит период времени, до которого действителен документ.
Справка о бессрочной инвалидности – ограничении возможностей, если таковая имеется.
Паспорт на транспортное средство.
Доверенность, нотариально заверенная, если инвалид сам не может оформлять льготу в налоговой инспекции.

Чтобы удостовериться, к примеру, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог в Московской области, нужно зайти на сайт ФНС, или уточнить этот вопрос у консультанта в районной налоговой службе.

Но можно также и самостоятельно заглянуть в Налоговый Кодекс, где в указывается, что право на определение, лица какой группы инвалидности должны имеет право на льготу.

Так, в Московской области освобождены от уплаты транспортного сбора только инвалиды I и II группы ().

А для граждан, имеющие III группу инвалидности предусмотрены уменьшающие налоговый платеж скидки – 50% ().

Для ветеранов труда

Ветераны труда – это люди, трудовая деятельность которых отмечена особым заслугами перед Родиной наградным письмо и значком «Ветеран труда».

На сегодня подобные поощрения редко практикуются, но со времен Советского Союза остались в стране еще люди, имеющие такой статус.

И если они являются автовладельцами или собственниками моторной лодки или мотоцикла, тогда они вполне законно могут оформить ветеранскую льготу в налоговой службе по месту регистрации.

Такие лица являются с точки зрения законодательства региональными, а не федеральными льготниками. Поэтому и обращаться они должны в территориальные центры налоговых служб.

Для получения льготы на транспортный налог эти граждане собирают следующий пакет документации:

паспорт гражданина или гражданки РФ;
удостоверение о присвоении заявителю статуса «Ветеран труда» – его копия. Ведь не на основании же значка будут налоговики оформлять вам льготу;

Если у вас нет такого удостоверения, тогда обратитесь с наградным письмом или другими документами, подтверждающими ваш привилегированный статус, в органы социальной защиты населения.

паспорт транспортного средства (копия);
доверенность на лицо, которое представляет интересы ветерана труда. Доверенность необходимо нотариально заверять.

Перед тем, как подавать документы на право иметь возможность уплачивать налоговый платеж по транспорту в уменьшенном виде или вовсе быть освобожденным от таких ежегодных платежей, следует сначала справиться о наличии таких возможностей в том, или ином регионе.

Так как транспортный налог – это региональный сбор, то и льготники устанавливаются в каждом регионе разные.

Для участников боевых действий

Ветераны боевых действий всегда относились к особой категории налогоплательщиков. Не исключение и ветераны войны, являющиеся гражданами Российской Федерации.

Статистика по России показывается, что только лишь в 33 субъектах РФ такие льготы предоставляются для ветеранов-владельцев транспортных средств.

При этом средства передвижения должны иметь двигатели мощностью:

Из всех точек страны льготы гражданам с таким статусом предоставляются: в Московской области и Москве, Липецкой, Мурманской и Тульской областях, в Адыгейской и Кабардино-Балкарской Республиках, а также на Сахалине.

Чаще всего льготные условия будут распространяться на один транспорт, редко на два.

Для оформления налоговых скидок участнику боевых действий следует в налоговую службу сдать такие документы:

заявление на получение налоговой скидки по транспортному платежу;
паспорт гражданина или гражданки России;
удостоверение ветерана – участника боевых действий. В дополнение к нему некоторые граждане имеют еще и документы, подтверждающие их звание Героев Советского Союза или другие награды, которые также могут предъявляться для рассмотрения налоговиками;

копия ИНН;
паспорт на транспортное средство.

На все документы следует заранее сделать копии.

Если же ветеран сам не сможет обратиться с пакетом документов в территориальный орган налоговой службы, тогда это сделать вместо него может доверенное лицо, на которого обязательно должна быть оформлена доверенность у нотариуса.

Для чернобыльцев

Налоговые льготы по некоторым регионам и областями России также могут быть предоставлены и тем гражданам, которые ранее были подвержены радиации в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Транспортный налог для чернобыльцев может быть существенно уменьшен за счет оформленной льготы.

Лица, имеющие чернобыльское удостоверение и являющееся собственником автомобиля или другого вида средства передвижения, должны для этого сдать в налоговую службу по месту их проживания следующие документы:

Заявление, где должны быть, кроме персональных данных и данных транспортного средства, четко указываться основания для получения льготы.
Паспорт, удостоверяющий личность заявителя и принадлежность к гражданству РФ.
Удостоверение, подтверждающее, что владелец транспорта, являются участниками ликвидации аварии на ЧАЭС.
Документы на транспорт, находящийся в собственности у заявителя – техпаспорт.
Доверенность, если вместо заявителя документы в налоговую службу принесет его представитель. Доверенность нотариально заверяется.

Время чтения: 6 минут

Налог, который уплачивают россияне за пользование своим движимым имуществом, введен в РФ с 2003 года: таким образом, все автовладельцы обязаны вносить определенную сумму в государственный бюджет в строго определенное время. Но, как и в любом правиле, здесь тоже имеется ряд исключений. Существует несколько категорий граждан, которые подпадают под льготы по транспортному налогу. Кто именно может воспользоваться таким преимуществом, и как это сделать, будет полезно узнать всем, кто ежедневно садится за руль автомобиля.

Льготные категории

Пошлина, о которой пойдет речь, отнесена к разряду местных сборов. Взимается она со всех владельцев различных средств передвижения:

снегоходы;
автобусы;
яхты;
буксируемые суда;
самолеты и вертолеты;
гидроциклы.

Перечисленные транспортные средства могут сильно отличаться друг от друга в рамках даже одной группы, скажем, по объему двигателя или стоимости. Необходимо знать, владельцы каких средств передвижения вообще освобождены от налогообложения – об этом говорится в статье 358 НК РФ в части про льготы по транспортному налогу.

те, кому принадлежат слабомощные (до 5 л. с.) и весельные лодки;
хозяева автомобилей, которые были переоснащены для нужд инвалидов;
лица, которые получили авто от социальных служб, а мощность его не превышает 100 л. с.;
владельцы промысловых судов;
индивидуальные предприниматели, в собственности которых находятся пассажирские суда, если пассажирские перевозки являются основным видом деятельности компании;
те, кому принадлежат передвижные буровые установки, плавучие и стационарные платформы;
собственники судов, зарегистрированных в международных реестрах;
владельцы комбайнов, тракторов, спецтехники, которая используется в аграрном секторе;
самолеты и вертолеты санитарных и медицинских служб;
автомобили, которые находятся в угоне.

При этом важно знать, что компетенция по вопросу правового регулирования данного сбора разделена:

объект и базу налогообложения, состав плательщиков, предельный размер налога определяет Госдума;
ставку в регионе, характер льгот и их содержание, а также кому предоставляются льготы по транспортному налогу, решают местные власти.

Следует обратить внимание, что данный вид налогового сбора имеет свойство часто меняться, а потому будет совершенно нелишним предварительно получить некоторые разъяснения в налоговой службе. Кроме того, размер сбора может разительно отличаться в двух соседних областях. А преференции, которые распространяются на одну категорию автовладельцев, могут совсем не иметь силы в другой части России.

Вопреки тому, что в большей части вопрос налогообложения владельцев ТС регулируется местными органами самоуправления, существует некий перечень лиц, которые освобождены от уплаты налога независимо от места прописки и региона.

Список тех, кто может иметь право на льготы по транспортному налогу, выглядит так:

участники военных действий в период ВОВ;
герои Советского Союза и России;
лица, которые были награждены орденом Славы 1-3 степени;
инвалиды и ветераны ВОВ;
инвалиды и ветераны боевых действий, проходящих в иные периоды;
опекуны, усыновители, попечители или один из родителей ребенка-инвалида;
инвалиды (кроме 3-й группы);
лица, которые владеют средством передвижения, объем двигателя которого не превышает 70 л. с.;
один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
лица, которые перевозят недееспособных граждан, при условии, что транспортное средство принадлежит последнему;
ликвидаторы последствий аварий техногенного характера – ЧАЭС, ПО «Маяк», а также лица, которые подверглись облучению в результате испытаний военной или космической техники, ядерного оружия.

В разных регионах льготы на налог на автомобиль могут получить дополнительные категории. Так, к примеру, в Санкт-Петербурге воспользоваться преимуществом могут супруги погибших при исполнении своих обязанностей сотрудников МЧС, при условии, что они не вступили в повторный брак.

Налог для людей пенсионного возраста

Не все пенсионеры в Российской Федерации пользуются одинаковыми привилегиями в разрезе вопроса по льготам на оплату пошлины за транспорт. В некоторых регионах этот сбор значительно урезан, а в других и вовсе отменен. В любом случае полностью от данной обязанности освобождаются такие категории лиц:

герои Советского Союза и Социалистического труда;
объединения ветеранов, в распоряжении которых находится транспортное средство, если они используют его исключительно в рабочих целях;
ликвидаторы аварии на ЧАЭС и лица, приравненные к ним;
инвалиды, использующие транспорт мощностью до 100 л. с.;
единственный родитель в семье, получившей статус многодетной;
супруга военного, который погиб при исполнении.

Преимущества для инвалидов

Федеральный закон гласит, что некоторые поблажки в налоговом обложении предусмотрены для недееспособных лиц, которые являются таковыми по медицинским показателям. Чтобы воспользоваться льготным режимом, необходимо выполнить два условия:

легковой автомобиль должен быть приобретен за средства органов опеки;
льготное право должно быть подкреплено удостоверением инвалида.

Особыми льготами при этом пользуются такие категории граждан:

организации инвалидов или их объединения, которые для своей работы используют соответствующий транспорт;
лица, получившие инвалидность в результате участия ликвидации аварии на ЧАЭС.

Местные власти активно устанавливают дополнительные преференции для некоторых категорий лиц. Так, скажем, в Петербурге от оплаты пошлины освобождены родители или опекуны недееспособного гражданина, если при этом мощность транспортного средства, которым владеет семья, не превышает 150 л. с., а в собственности оно находится более 15 лет.

Льготы для многодетных семей

Особые условия для многодетных семей закреплены на федеральном уровне. Но решение о предоставлении им льгот принимается местными властями. В целом такими семьями считаются те, в которых больше трех детей, не достигших 18 лет, или 23 – если дети учатся на дневном отделении.

В любом случае воспользоваться правом на снижение налогового сбора может только один из родителей. При этом транспортное средство, попадающее под льготы, может быть выбрано им самим. К примеру, это может быть легковая машина до 150 л. с., мотороллер или мотоцикл.

В большинстве случаев, если многодетный родитель занимается воспитанием троих и более детей один, он, как правило, полностью освобождается от обязанности платить дорожный сбор.

Льготы для ветеранов труда

Согласно законодательству, в перечень тех, кто имеет налоговые льготы на уплату транспортного налога, входят и ветераны, которые получили свой статус за достижения в труде. В федеральном законодательстве данная категория не упоминается. Но большая часть российских регионов все же делает такие скидки для своих тружеников, которыми считаются:

граждане, получившие удостоверение ветерана труда;
лица, награжденные медалями и орденами;
те, кто начал свой трудовой путь в несовершеннолетнем возрасте в годы ВОВ.

В некоторых уголках России налоговые поблажки предоставляются только первой группе лиц.

Ветераны боевых действий

Для этой группы льготников также имеются некоторые ограничения. К примеру, привилегии, действующие в Москве, полностью освобождают их от уплаты налога, но только за одно транспортное средство. При этом чаще всего социальная поддержка является довольно ограниченной и позволяет не оплачивать только старенькое авто, выпущенное до 1991 года и имеющее под капотом не более 200 л. с.

Под льготы попадает и маломощное плавающее средство передвижения. Овдовевшие супруги ветеранов имеют возможность продолжить пользоваться такими благами, но только при условии, что они не вступили в повторный брак.

Чернобыльцы

На сегодняшний день транспортный налог для чернобыльцев отменен в большинстве российских регионов. При этом данная категория лиц состоит не только из ликвидаторов аварии и лиц, здоровье которых понесло серьезный урон в силу пребывания в зараженной зоне. Сюда же закон относит и тех, кто был эвакуирован с территории поражения, а также тех, кто работал в зоне отчуждения после того, как авария была ликвидирована.

Тем не менее далеко не все области РФ предоставляют таким гражданам налоговые преференции. К примеру, никаких поблажек нет в Белгородской, Рязанской, Пензенской областях. В Республике Карелия чернобыльцы получают 50% скидку. А вот Московская, Ленинградская и Пензенская области полностью освобождают их граждан от транспортного налога.

Как оформить освобождение от уплаты

Итак, рассматривая вопрос, кто освобождается от уплаты транспортного налога, необходимо еще раз подчеркнуть, что такими привилегиями пользуются только льготные категории граждан. В то же время мало кто знает, что данное право не вменяется российским гражданам автоматически. Оно носит заявительный характер и в силу вступает с того момента, когда льгота была оформлена.

К примеру, если авто было приобретено в мае, а заявление подано в августе, освобождение от уплаты пошлины будет действовать именно с августа. За все предыдущие месяцы налог должен быть выплачен полностью.

Еще одно важное замечание по отношению к тем, кто не платит транспортный налог в России в 2020 году, касается количества автомобилей. Дело в том, что если вам повезло и вы можете причислить себя к одной из льготных категорий, это не означает, что привилегия будет распространяться на все автомобили, находящиеся у вас в собственности. В этом случае предстоит решить, в отношении какого из них будет действовать льгота, с учетом, конечно же, всех предписаний закона.

Куда подавать заявление

С первого взгляда может показаться, что владельцу транспортного средства должно быть все равно, какое именно основание причисляет его к категории льготников. Но существует определенное процессуальное отличие:

если налоговый сбор за владение определенным видом средства передвижения не предусмотрен, тогда и какие-то действия со стороны владельца не являются обязательными;
если же налог на транспорт есть, но в силу каких-то причин автовладелец от него освобожден, тогда необходимо заявить о своем праве воспользоваться преимуществом и подать документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории.

Чтобы получить налоговые льготы для физических лиц по транспортному налогу, необходимо для начала подтвердить свой статус соответствующим документом и подать прошение о применении в отношении вас льготных правил.

Сделать это можно в ближайшем отделении налоговой инспекции, к которой прикреплен заявитель. Подавать прошение нужно лично или через официального представителя, что должно подтверждаться нотариально заверенной доверенностью. В заявлении следует указать данные о транспортном средстве и об основаниях, которые позволяют причислить гражданина к категории льготников.

Готовим документы

Получить льготы на транспортный налог в 2020 году можно на основании следующего комплекта бумаг:

Заявление.
Копии страниц общегражданского удостоверения личности (достаточно 3 и 5 страницы).
Документ, подтверждающий право владения средством передвижения, на которое будут распространяться привилегии.
Доказательство принадлежности к одной из групп, которая освобождается от уплаты налога.

Важно помнить, что, даже если заявитель относится сразу к нескольким группам льготников, ему необходимо выбрать одну, на основании которой он и будет пользоваться преференцией. Использование сразу нескольких законом не предусмотрено.