Účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov od nuly. Ako viesť záznamy o „príjmoch“ v zjednodušenom daňovom systéme

Tí z vás, ktorí sa rozhodli samostatne viesť evidenciu svojich jednotlivých podnikateľov, to robia buď z úspor alebo z lásky k účtovníctvu. Videl som toho oveľa menej, zvyčajne chcete ušetriť peniaze, najmä pre začínajúcich podnikateľov. Existuje veľa reálnych možností, ako ušetriť peniaze a nedostať sa do problémov.

Prečo populárna – čím je služba populárnejšia, tým je väčšia šanca, že bude mať menej technických nedostatkov. Prečo online - aby ste neboli viazaní na jeden počítač. Uistite sa, že používate online služby, aby ste neviedli záznamy ručne na papieri. V opačnom prípade budete pri prvej kontrole zmätení a budete musieť všetko obnoviť prostredníctvom profesionála za peniaze.

Náklady na základné online služby, ktoré vám umožňujú vydávať dokumenty klientom, viesť záznamy, pripravovať a podávať správy, sa pohybujú od 3 600 do 10 000 rubľov. v roku.

Z praxe: všetky služby majú bezplatné (demo) obdobie, počas ktorého si ich môžete vyskúšať a vybrať si tú, ktorá vám bude najzrozumiteľnejšia a najpríjemnejšia.

Snažte sa nedávať dokumenty do kopy v nádeji, že ich neskôr prehľadne vyriešite, ale neurobíte to. Je lepšie ho okamžite vložiť do príslušného priečinka. Ak dokumenty v budúcnosti nebudú potrebné, nebudete strácať čas analýzou. Ak by ste ich potrebovali, môžete si ich pretriediť podľa potreby alebo si najať účtovníka, ktorý všetko vyrieši.

Príklady názvov priečinkov:

Obstarávanie. Tu je potrebné vložiť dokumenty od dodávateľov tovaru, kancelárskych potrieb, reklamných materiálov a služieb. Ak máte živnosť, je lepšie oddeliť „dodávateľov tovaru“ a „dodávateľov služieb“ zvlášť. Súbor dokumentov: „listina + faktúra + faktúra“ uložte spolu, najlepšie do jedného súboru. Dohody na jednorazové dodávky môžu byť uložené spolu so súborom dokumentov. Pre trvalé (nájomné zmluvy, telefonické zmluvy, internet) - je lepšie ich uložiť do samostatného priečinka.

Dodávatelia. Trvalé zmluvy s dodávateľmi tovarov a služieb je lepšie viesť oddelene, vrátite sa k nim.

Predaj. Tu musíte pridať všetky úkony s klientmi, ktoré napíšete, s podpisom klienta; alebo faktúry za predaj tovaru. Je vôbec potrebné vydávať akty, ak používate zjednodušený daňový systém 6%? Certifikát potvrdzuje, že váš klient prijal službu, bez certifikátu môže požadovať vrátenie peňazí. Nie je potrebné tlačiť faktúry a zakladať ich do šanónu, faktúra nemá účtovnú funkciu. Ak ho niekedy budete potrebovať, môžete si ho vytlačiť z online služby.

klientov. Ak poskytujete bežné služby (napríklad SEO služby alebo náborové služby), potom je najdôležitejším dokumentom zmluva, ktorá musí byť podpísaná z oboch strán a vložená do tohto priečinka. Zmluva je potrebná na ochranu vašich práv v spore s klientom a na súde.

Vládne agentúry. Aj keď svoje hlásenia podávate elektronicky, niektoré hlásenia sa môžu vždy objaviť v papierovej forme. Je lepšie ho uložiť do samostatného priečinka. Je tiež lepšie duplikovať predložené hlásenia a ukladať ich oddelene od online služby. Hlásenia v takýchto prípadoch ukladáme do súboru *.pdf, ktorý obsahuje samotný výkaz a potvrdenie o doručení. Takéto súbory ukladáme na samostatnom serveri. Ak je pre vás ťažké to zorganizovať, je lepšie vytlačiť správu s potvrdeniami a vložiť ju do priečinka, je to spoľahlivejšie.

Čo nepotrebujete tlačiť a uchovávať: účty (nemajú účtovné dôsledky), bankové platby a výpisy (banka ich má elektronicky a nahrané do vašej online služby).

Z praxe: ak je pre vás ťažké udržiavať toľko priečinkov a dokumentov je málo, kúpte si jeden veľký archívny priečinok (nazýva sa aj „koruna“) a dokumenty tam vložte. Nemusíte ani triediť. Minimálne budete mať celé účtovníctvo na jednom mieste.

Vyrovnanie vykonajte aspoň raz ročne, približne týždeň po termíne na podávanie správ a platenie daní (pre zjednodušený daňový systém vykonajte vyrovnanie 10. mája). Skontrolujte, či neexistujú daňové nedoplatky.

Môžete to skontrolovať nasledujúcimi spôsobmi:

Na webovej stránke nalog.ru vo svojom osobnom účte. Tu dostanete výpis transakcií pre zúčtovanie s rozpočtom. Podľa môjho názoru to nie je zvlášť informatívny dokument na nezávislé použitie.

Požiadajte o vyrovnanie v online službe, ktorú používate. Ak to vaša online služba neumožňuje, kúpte si inú. Ak si takúto službu kupujete prvýkrát, ihneď si overte, či takúto možnosť má.

Nehanbite sa, neváhajte. Poraďte sa všade, kde môžete legálne položiť svoju otázku a získať odpoveď. Na špecializovaných fórach, na Facebooku a iných sociálnych sieťach. Existuje veľa nuancií a úskalí aj pre jednoduchého individuálneho podnikateľa na zjednodušenom daňovom systéme 6%.

Vždy však majte na pamäti, že konzultanti môžu robiť chyby. Rovnako ako inteligentné články na obľúbených stránkach, ktoré sú zastarané. Oddeľte prúd od zastaraného.

Termíny podávania správ sa niekedy menia. Najpohodlnejší spôsob sledovania je cez daňový kalendár, ktorý má mnoho webových stránok. Vyberajte si obľúbené a známe stránky – je väčšia šanca, že kalendár je správny. V ideálnom prípade vyhľadajte daňový kalendár na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska.

Dane sú ako nájomné: platíte ho načas a potom budú vždy centové pokuty, nedoplatky, zápočty a zápočty. Ak ste fanúšikom uzavretých gestaltov, neporušujte termíny platieb.

Tip 7. Nezabudnite, že termíny na zaplatenie dane sa nie vždy zhodujú s termínmi na podávanie priznaní

Takže napríklad priznanie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 je potrebné podať do 2. mája 2017 () a daň zaplatiť do 25. apríla, 25. júla, 25. októbra 2016 a 2. mája 2017 ().

S najväčšou pravdepodobnosťou, ak nie ste účtovník, bude pre vás ťažké sledovať všetky zmeny a študovať pravidlá a môžete dostať pokutu.

Mnoho ľudí nevedie domáce účtovníctvo alebo nevedia, ako ho robiť správne. Neplánujú výdavky s prihliadnutím na príjmy a potreby. Väčšina ľudí však pozná presnú sumu finančných prostriedkov, ktoré budú mať budúci mesiac. Keď ľudia dostávajú plat, zvyčajne si vyčleňujú nejaké prostriedky na nevyhnutné potreby a zvyšok nekontrolovateľne míňajú. Podľahnú pokušeniu a míňajú peniaze na zábavu a veci, ktoré neboli potrebné. Ak chcete vedieť, ako robiť domáce účtovníctvo v zošite, ukážka vám s tým pomôže. Vedieť o správnom rozpočtovaní a aplikovať ho v praxi umožňuje spotrebovať viac reálneho tovaru alebo ušetriť peniaze na veľké nákupy.

Tento nástroj pre domáce účtovníctvo sa používa od staroveku. Je stále relevantný a má mnoho výhod:

• tento spôsob si na rozdiel od vedenia záznamov o zariadeniach vyžaduje malé finančné náklady;
• manuálne nahrávky vás zbavia potreby učiť sa používať počítač alebo ovládať zložité programy. Metóda je skvelá pre ľudí všetkých vekových kategórií;
• Notebook si môžete vziať všade so sebou, aby vám neušla hodnota žiadnych menších nákladov.

Vedenie účtovníctva vám pomôže šetriť a hromadiť peniaze

Namiesto notebooku si môžete vziať poznámkový blok alebo knihu o stodole. Sú kompletne nalinkované na nákladové a príjmové položky. Stĺpce sa vypĺňajú ručne. Na tento účel použite bežné guľôčkové perá. Na zvýraznenie obzvlášť dôležitých informácií sa odporúča zakúpiť aspoň dve farby. Je pohodlnejšie mať pri notebooku kalkulačku, pretože všetky výpočty budete musieť robiť sami.

Pravidlá pre domáce účtovníctvo

Jedným z hlavných pravidiel, ktoré budete musieť dodržiavať, je pravidelnosť. Do zošita si treba neustále robiť poznámky, aspoň raz za 2 dni, najlepšie však každý deň. Najprv sa zozbierajú údaje na ďalšiu analýzu.

Vedenie rodinného účtovníctva po dobu 2-3 mesiacov pomáha získať predstavu o skutočnom stave domáceho rozpočtu. Priemerný príjem bude jasný, ak predtým nebol presne známy. Bude jasné, koľko peňazí je potrebných na naliehavé výdavky a koľko sa minulo.

Udržiavanie rodinného rozpočtu v notebooku krok za krokom

Najťažšie sa zbierajú údaje o nákladoch. Veľké nákupy sa ľahko zapamätajú, malé nákupy sú však náročnejšie, no treba s nimi počítať. Ak nemáte po ruke notebook na zapisovanie, musíte zbierať účtenky a po zaznamenaní údajov ich vyhodiť. Na zjednodušenie úlohy môžete dôkladne nezaznamenať malé výdavky. Celkovú sumu si môžete vypočítať na kalkulačke a do zošita si k tejto sume poznačte „vreckové“.

Udržiavanie rozpočtu vám pomôže stať sa organizovanejším

Krok č. 1 – výpočet príjmu

Prvou fázou účtovania v zošite bude výpočet príjmu. Bez celkovej výšky rodinných zárobkov nebude možné plánovať rodinný rozpočet. Ak mzdy dostávajú nerovnomerne, berú minimálnu mzdu, s ktorou sa stretli za posledných šesť mesiacov.

Ak je suma pevná, potom je výpočet jednoduchý. Napríklad mesačný príjem manželky je 20 000 rubľov a jej manžela 35 000 rubľov. Pri pridávaní týchto dvoch ukazovateľov sa ukazuje, že rodinný príjem je 55 000 rubľov.

Čo treba urobiť:

1. Kúpte si zošit výdavkov a príjmov.
2. Na prvý list si zapíšte výšku vášho mesačného príjmu.
3. Ak presná hodnota nie je známa, vezmite si minimálnu hodnotu.
4. Každých 3-6 mesiacov sa tieto údaje aktualizujú a upravujú.

Krok č.2 - distribúcia

Úlohou je alokovať rodinný príjem podľa cieľov. Na tento účel môžete použiť techniku ​​7 obálok. Podľa nej je rozpočet domácnosti rozdelený takto:

	Cieľový názov	Koľko ušetriť, %	Na čo použiť
	Výdavky na domácnosť	35	Potraviny, výrobky pre domácnosť a potreby
	Bývanie	20	Nájomné, bývanie a komunálne služby, internet a ďalšie výdavky spojené s nehnuteľnosťou
		15	Oblečenie, sekcie, lekári atď. Na deťoch sa šetriť nedá, takže časť príjmu musí byť vyčlenená na ne
	Dovolenka	5	Na dovolenke
	Dodatočné výdavky	10	Táto rezerva by mala byť v prípade nákupu oblečenia
	Investície	10	Núdzová dávka. Používa sa ako nástroj na vytváranie pasívnych príjmov, napríklad prostredníctvom bankového vkladu
	Drahé nákupy	5	Táto časť rozpočtu slúži na sporenie na niečo, po čom už dlho túžite. Napríklad pre auto

Pravidlá používania finančných prostriedkov:

1. V prípade potreby dodatočných prostriedkov sa najskôr použijú prostriedky vyčlenené na ciele č. 4, 5, 7. Ostatných je dovolené dotýkať sa len v krajnom prípade.
2. Ak sa vám podarilo zarobiť viac ako zvyčajne, vyplňte obálky za ciele č. 4, 5, 6, 7.
   Na príklade rodiny s príjmom 55 000 rubľov sa rozpočet rozdelí takto:

	Cieľ	Percento zrážok	Množstvo, trieť.
	Výdavky na domácnosť	35
	Bývanie	20
	deti	15
	Dovolenka	5
	Dodatočné výdavky	10
	Investície	10
	Drahé nákupy	5

Čo treba urobiť:

1. Upravte percento smerujúce k vašim cieľom tak, aby vyhovovalo vašej situácii. Je to potrebné, ak existujú drahé fixné výdavky, napríklad splácanie hypotéky. Alebo nechajte všetko tak, ako je, ak neexistujú žiadne špeciálne funkcie.
2. Rozdeľte príjem medzi obálky.
3. Zapíšte si údaje na druhý list zošita.

Poznámka! Pre pohodlie môžete peniaze vložiť do skutočných obálok. Kupujú sa na pošte, každý je prelepený vlastnou farbou a podpísaný názvom účelu.

Krok č.3 – balenie

Keď sú všetky peniaze rozdelené do obálok, výdavky sú rozdelené do dvoch skupín:

1. Dynamický– koľko sa minie na každý nákup, nie je vopred známe.
2. Štatistické– sú vynaložené na cieľ, ktorého cena je už známa.
   V dôsledku toho sú obálky distribuované takto:

Dynamické nástroje bude treba spravovať každý deň, pričom štatistické hneď odložíme bokom.

Po takomto rozdelení dostane rodina s príjmom 55 000 rubľov:

1. Pre dynamické výdavky: 19 250 RUB + 8 250 rub. + 5 500 rubľov. = 33 000 rubľov.
2. Pre štatistické výdavky: 11 000 rubľov. + 2 750 rub. + 5 500 rubľov. + 2 750 rub. = 22 000 rubľov.

Čo treba urobiť:

• rozdeliť výdavky;
• zapísať prijaté údaje do zošita.

Krok #4 - riadenie

Dynamické náklady sú neustále monitorované. Ak je ich suma 33 000 rubľov, bude ľahšie ich spravovať, ak budú dodržané nasledujúce pravidlá:

1. Musíte si vziať maximálny počet dní v mesiaci – 31 dní.
2. Pre prípad nepredvídateľnej situácie si k číslu pripočítajte ešte 2 dni. Ukázalo sa, že 33.
3. Výška dynamických výdavkov sa vydelí počtom dní: 33 000 rubľov/33 dní = 1 000 rubľov.
4. 1 000 rubľov je maximálna suma, ktorú možno minúť za deň.

Čo treba urobiť:

1. Vypočítajte výšku výdavkov za 1 deň.
2. Zostavte tabuľky na zaznamenávanie výdavkov na domácnosť.
3. Vyplňte ich denne a snažte sa ich uzavrieť bez záporného zostatku.
   Príklad tabuľky:

Krok č. 5 - analýza

Na konci každého týždňa musíte zhrnúť:

Ak sa týždeň uzavrie s kladným zostatkom, všetko ide podľa plánu. Ak sa vytvorí záporný zostatok, budúci týždeň sa rozpočet zníži o túto sumu.

Na konci mesiaca sa vykonáva aj kontrola:

V tomto prípade sa na nápravu situácie budúci mesiac rozpočet na dynamické výdavky zníži o 90 rubľov.

Čo treba urobiť:

1. Zapíšte si výsledky týždňa a mesiaca na samostatný list.
2. Premýšľajte o tom, ako odstrániť nedostatok.
3. Ušetrené peniaze si odložte na iné účely alebo sa odmeňte zábavou či chutným jedlom.
4. Ďalšie spôsoby vedenia domáceho účtovníctva

Domáce účtovníctvo v exceli

Ak máte doma počítač, môžete si naň nainštalovať Microsoft Office Excel. Je zadarmo a na používanie nepotrebujete pripojenie k sieti. Ak chcete sledovať rodinný rozpočet, môžete si nájsť a stiahnuť hotovú šablónu na internete alebo zostaviť tabuľky sami.

Každý stĺpec musí obsahovať vzorce, aby sa všetky výpočty vykonávali automaticky. Zostáva len zadávať hodnoty každý deň a analyzovať výsledky. Táto metóda je pohodlná, pretože nemusíte používať kalkulačku, manuálne zapisovať údaje a kresliť tabuľky. To si ale vyžaduje zručnosti v práci s programom a schopnosť písať vzorce.

Program domáceho účtovníctva

Online účtovníctvo

Ak sa zaregistrujete v špeciálnom virtuálnom zdroji, nebudete musieť ovládať kancelárske programy a inštalovať ich do počítača. Ak to chcete urobiť, musíte ísť online a nájsť stránku, ktorá je určená na online účtovanie rozpočtu.

Základné funkcie sú k dispozícii zadarmo, ale ďalšie funkcie vyžadujú platbu. Niektoré dobré možnosti zahŕňajú online rozpočet pomocou Google. Ak chcete získať prístup k tabuľkám, musíte prejsť postupom registrácie účtu. Aj keď je takáto údržba veľmi pohodlná, neexistuje žiadna záruka bezpečnosti informácií, pretože v prípade problému so službou môžu zmiznúť.

Aplikácie pre smartfóny

Tvorcovia softvéru pre mobilné telefóny prišli s rôznymi aplikáciami pre domáce účtovníctvo. Sú pohodlné, pretože sú vždy po ruke a okrem príjmov a výdavkov pomáhajú kontrolovať aj iné veci. Napríklad dátum splatnosti úveru, účtovníctvo dlžníka atď.

Každý si môže vybrať najlepší spôsob účtovania prostriedkov. Článok uvádza len jeden príklad, ako si udržať rodinný rozpočet v notebooku, no je celkom efektívny. Metóda umožňuje nielen evidovať výdavky, ale aj ich správne plánovať. Ak budete dodržiavať pravidlá, čoskoro si budete môcť dovoliť urobiť dlho očakávaný nákup alebo ísť k moru. Stačí si kúpiť notebook a konať!

V kontakte s

NAJLEPŠIE PÔŽIČKY TOHTO MESIACA

Aby prieskum fungoval, musíte v nastaveniach prehliadača povoliť JavaScript.

Vedenie účtovných záznamov pre jednotlivého podnikateľa je proces, ktorý zahŕňa mnohé nuansy a funkcie, bez znalosti ktorých nebude začínajúci podnikateľ schopný vykonávať finančné záležitosti v súlade s požiadavkami. Existuje niekoľko daňových režimov, ktoré môže individuálny podnikateľ využiť. Každá metóda má svoje pre a proti.

Čo to je

Účtovníctvo je systém na zhromažďovanie informácií o prostriedkoch a záväzkoch organizácie. Účtovníctvo musí byť vedené priebežne, vrátane všetkých obchodných operácií.

Účtovníctvo je potrebné na získanie spoľahlivých informácií o organizácii.

Získané údaje umožnia:

• predchádzať negatívnym obchodným výsledkom;
• určiť ekonomické rezervy organizácií na vytvorenie stabilnej finančnej situácie;
• dodržiavať právne predpisy ustanovené vo vzťahu k podnikateľom;
• kontrolovať obchodné operácie a určovať ich realizovateľnosť;
• kontrolovať majetok a sledovať jeho pohyb;
• kontrolovať využívanie zdrojov spoločnosti;
• sledovať činnosť spoločnosti v súlade so stanovenými normami.

Účtovníctvo pre živnostníkov v roku 2018

Federálny zákon „o účtovníctve“ zo 6. decembra 2011 č. 402-FZ stanovuje, že individuálny podnikateľ nie je povinný viesť účtovné záznamy. Napriek tomu, Jednotliví podnikatelia sa musia hlásiť štátu formou daňového účtovníctva.

Daňové účtovníctvo znamená zber údajov, ktoré slúžia na určenie základu dane a výšky platieb. Zodpovednosť za vedenie tejto evidencie padá na všetkých podnikateľov. Tento typ reportovania je doplnený o ďalšie dokumenty, ktoré môžu začiatočníkom spôsobovať problémy.

Účtovníctvo a daňové účtovníctvo sú odlišné pojmy. Ale mimo právnej sféry je bežné nazývať oba pojmy tým istým výrazom.

Pokyny krok za krokom: ako to urobiť sami

Návod na samostatné účtovníctvo jednotlivých podnikateľov krok za krokom:

1. Vypočítajte si približné príjmy a výdavky. Získané údaje budú potrebné na výpočet daňového zaťaženia.
2. Na základe získaných údajov si môžete zvoliť vhodný daňový režim. Zvolený spôsob platenia daní ovplyvní výšku budúcich odvodov do štátneho rozpočtu. Pre výpočet daňového zaťaženia môžete požiadať o bezplatnú konzultáciu.
3. Každý režim má svoje vlastné pravidlá vykazovania daní.
4. Individuálny podnikateľ sa musí rozhodnúť, či potrebuje najať pracovníkov tretích strán. Ak má podnikateľ uzatvorenú pracovnú zmluvu, bude musieť vyplniť dodatočné výkazy. Ich počet bude priamo závisieť od počtu zamestnancov. Taktiež prítomnosť zamestnancov si vyžaduje vedenie personálnej dokumentácie.
5. Každý daňový režim bude mať svoj vlastný platobný a vykazovací kalendár. Za nedodržanie lehôt bude individuálny podnikateľ potrestaný pokutami, penále a nedoplatkami.
6. Ďalej sa musíte rozhodnúť pre formu účtovných služieb. Ak individuálny podnikateľ používa jednoduché režimy, účtovníctvo sa môže vykonávať nezávisle. Aby sa predišlo chybám, odporúča sa použiť rôzne pomocné programy. Ale v niektorých prípadoch, keď bude účtovníctvo komplikované množstvom obchodných transakcií alebo daňovým systémom, je lepšie vyhľadať služby outsourcingu.
7. Všetky dokumenty musia byť uschované. Dohody, potvrdenia o príjmoch a výdavkoch, bankové výpisy, výpisy a iné doklady je potrebné uchovávať do uplynutia trojročného obdobia od odhlásenia podnikateľa z evidencie.

Účtovníctvo a daňové účtovníctvo na OSNO

Z bežného daňového systému vyplýva, že individuálny podnikateľ bude viesť účtovné záznamy štandardným spôsobom. ZÁKLADNÉ- ide o najnáročnejší a najkomplexnejší systém, ktorý by sa mal používať iba vtedy, ak nemožno použiť iné režimy. Najčastejšie sa používa, ak podnikateľ pracuje v odvetví, kde je vysoký dopyt. V takýchto prípadoch budú spotrebitelia v prvom rade venovať pozornosť plnohodnotnému daňovníkovi.

Ak individuálny podnikateľ používa obvyklý systém, potom musí:

• viesť knihy o nákupoch a predajoch;
• viesť účtovnú knihu o výdavkoch a príjmoch;
• vystavovať faktúry a v prípade potreby ich evidovať v denníku;
• Pri prijímaní zamestnancov sa vedie personálna evidencia.

Platenie daní na OSNO:

• príspevok do dôchodkového fondu;
• daň z pridanej hodnoty 18 %;
• Daň z príjmov fyzických osôb bude 13 % z príjmov po odpočítaní výdavkov, ktoré majú listinné dôkazy, ak nie sú, zrazí sa najviac 20 % príjmov;
• poistné a daň z príjmov fyzických osôb zamestnancov;
• platenie iných druhov daní ustanovených v regióne činnosti.

Spôsoby podávania hlásení daňovému úradu:

• pre DPH – do 25. dňa nasledujúceho mesiaca po vykazovanom období;
• pre daň z príjmov fyzických osôb – do 30. apríla nasledujúceho roku po roku vykazovania;
• vykazovanie za najatých pracovníkov do mimorozpočtových fondov.

Práca na zjednodušenom daňovom systéme

Vedenie účtovníctva pomocou zjednodušeného daňového systému je oveľa jednoduchšie, keďže podnikateľ bude povinný podať len jedno priznanie ročne. Termín na predloženie tohto vyhlásenia je 30. apríl nasledujúceho vykazovacieho roka.

Pri použití zjednodušeného daňového systému Príjem 6% môže podnikateľ viesť účtovníctvo samostatne. Je potrebné vyplatiť 6 % z celkového príjmu. Budete musieť zaplatiť aj preddavok, zaplatená suma sa zohľadní pri výpočte ročnej dane.

Existuje aj alternatívna verzia zjednodušeného daňového systému – Príjem mínus výdavky. Z tohto spôsobu vyplýva potreba zhromaždiť doklady, ktoré preukážu existenciu výdavkov a ich opodstatnenosť. Správne vyhotovenie týchto dokumentov je dôležitou súčasťou, bez ktorej nebude možné udržiavať zjednodušený daňový systém podľa takejto schémy. Ak výdavky nie sú opodstatnené alebo nepatria do zoznamu schváleného článkom č. 346.16 daňového poriadku Ruskej federácie, nebudú sa brať do úvahy.

Termíny vykazovania v roku 2018: kalendár, tabuľka

K dispozícii sú povinné hlásenia:

• Dôchodkový fond Ruska vo forme SZVM do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci vykazovania;
• FSS vo forme 4-FSS do 20. dňa v papierovej forme a do 25. dňa v elektronickej forme mesiaca nasledujúceho po vykazovanom období.

Kalendárová tabuľka na podávanie výkazov pre individuálnych podnikateľov v roku 2018.

daňový režim	Štvrťroky
	najprv	Po druhé	Po tretie	Po štvrté
zjednodušený daňový systém	Platba vopred - do 25.4.	Platba vopred - do 25.7.	Platba vopred - do 25.10.	Prihlásenie a úhrada za rok - do 30. apríla.
UTII	Vyhlásenie do 20. apríla.	Vyhlásenie do 20. júla.	Vyhlásenie do 20. októbra.	Vyhlásenie do 20. januára.
Jednotná poľnohospodárska daň	Nevyžaduje sa.	Akontácia na šesť mesiacov – do 25. júla.	Nevyžaduje sa.	Priznanie a zaplatenie dane za rok - do 31. marca.
ZÁKLADNÉ	Priznanie DPH do 25. apríla.	Priznanie DPH do 25. júla.	Priznanie DPH do 25. októbra.	Priznanie DPH do 25. januára.

Ak podniká fyzická osoba pod PSN, daňové priznanie sa nevyžaduje. V prípade použitia patentu. Doba splatnosti závisí od zakúpeného typu a doby jeho platnosti.

Program na údržbu

Pre účtovníctvo sa môžete obrátiť na rôzne programy, ktoré uľahčia celý proces, najmä pre tých, ktorí sú v tejto oblasti noví. Na vytvorenie zostavy stačí zadať potrebné údaje, po ktorých program samostatne porovná zadané informácie a prevedie ich do požadovanej podoby.

Populárne programy:

1. Online verzia "1C: Účtovníctvo": najväčšia škála nástrojov pre prácu. Používatelia berú na vedomie absenciu negatívnych aspektov služby. Náklady: od 400 do 6 400 rubľov.
2. "1C: Účtovníctvo": najlepší softvér pre prácu účtovníka. Vhodné pre veľkých a stredných individuálnych podnikateľov, ktorí využívajú služby profesionálneho účtovníka. Za svoju cenu poskytuje všetky možnosti, ktoré sú dostupné na účtovnom trhu. Náklady: od 5 000 do 35 000 rubľov.
3. "NAJLEPŠÍ": bude schopný zvládnuť najzložitejšie úlohy. Problémom sú neskoré aktualizácie programu. Náklady: od 9 000 do 30 000 rubľov.
4. „Info-účtovník“: hlavný konkurent „1C“, ktorý v šírke nástrojov nezaostáva za lídrom. Ideálne pre vedenie malých a stredných podnikov. Cena: od 5 000 do 36 000 rubľov, používateľ si môže stiahnuť a vyskúšať bezplatnú verziu, v ktorej chýba väčšina nástrojov.
5. "Obvod. Účtovníctvo“: široká funkcionalita na riešenie problémov malých podnikateľov. Nie je možné vyriešiť niektoré problémy úzkeho zamerania. Náklady: od 1 000 do 4 000 rubľov.
6. „My Business“: funguje od roku 2009, používajú ho aj veľké podniky, používateľ dostáva týždenné informačné bulletiny a konzultácie s odborníkmi. Náklady: od 366 do 2 083 rubľov, je tu úvodné obdobie.
7. „Moje financie“: poskytuje štandardný balík nástrojov pre malé podniky. Vhodné pre malých živnostníkov, v prípade potreby je možnosť outsourcingu účtovníctva. Náklady: od 1 200 do 4 200 rubľov.
8. „Sky“: súbor jednoduchých a zrozumiteľných nástrojov, ktoré vám umožňujú bez problémov vykonávať účtovníctvo; používateľ má možnosť používať službu na svojom smartfóne pomocou aplikácie. Cena: 500 alebo 3 500 rubľov v závislosti od zvolenej tarify; 100 rubľov sa pripočítava k tejto cene, ak sa vyžaduje predloženie správ vládnym agentúram.
9. "Turbo účtovník": flexibilná a rýchla služba, softvér sa aktualizuje štvrťročne. Hlavným problémom je náročnosť vývoja. Náklady: od 990 do 58 000 rubľov.

Každý z programov uvedených v zozname má svoje klady a zápory. Mali by ste si vybrať taký, ktorý je pre používateľa zrozumiteľný a dokáže uspokojiť potreby jednotlivého podnikateľa..

Návod pre začiatočníkov

Vďaka moderným programom a službám nie je viesť účtovníctvo sami, ak máte malý podnik, také ťažké. V takýchto prípadoch bude návod pre začiatočníkov potrebný len do tej miery, do akej zvládnete základné pojmy a pochopíte, aké sumy čo ovplyvňujú.

Ak sa však individuálny podnikateľ chystá expandovať na veľké projekty, potom je potrebné vziať do úvahy veľa faktorov, ktoré si možno všimnúť iba vtedy, ak máte dostatočné skúsenosti a znalosti.

Video, ktoré hovorí o tom, ako viesť účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov bez účtovníka.

Príjmy a výdavky

Príjmy a výdavky sú zachované pomocou dvoch relevantných kníh.

Ich údržbu musí sprevádzať splnenie nasledujúcich podmienok:

• údržba je povolená v tlačenej aj elektronickej forme;
• všetky záznamy musia byť skutočné a spoľahlivé;
• záznamy sa robia v chronologickom poradí;
• opravy v knihe musia byť vykonané v súlade s pravidlami (odôvodnenie, potvrdenie podnikateľa formou podpisu a dátum zmeny);
• každá obchodná transakcia musí byť podložená dôkazmi vo forme dokumentov;
• každá obchodná transakcia sa musí premietnuť do knihy;
• kniha je v ruštine;
• Pre každé zdaňovacie obdobie sa vytvorí samostatná kniha.

Regulačná regulácia

Regulačné predpisy upravujúce účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov:

• Federálny zákon č. 402 „O účtovníctve“ zo 6. decembra 2011 – povinnosť viesť účtovníctvo pre každý hospodársky subjekt na území Ruskej federácie; – rezervy na účtovníctvo.

Účtovníctvo zahŕňa zohľadnenie mnohých faktorov. Ich počet však bude rádovo menší, ak jednotlivý podnikateľ nemá pod kontrolou zamestnancov, alebo ich bude len veľmi málo. Množstvo dokumentácie a výkazníctva bude ovplyvnené aj zvoleným daňovým systémom v závislosti od oblasti činnosti, objemu práce, počtu zamestnancov a ďalších premenných.

Ahoj! V tomto článku budeme hovoriť o vlastnostiach účtovníctva pre individuálnych podnikateľov.

Dnes sa dozviete:

• Aké záznamy by mal viesť individuálny podnikateľ?
• Aké metódy účtovania existujú?
• Ako viesť účtovníctvo pre samostatného podnikateľa sami.

Musí individuálny podnikateľ viesť účtovné záznamy?

V roku 2019 naďalej platí list Ministerstva financií Ruskej federácie, podľa ktorého individuálny podnikateľ nemôže viesť účtovníctvo, ak samostatne vedie knihu príjmov a výdavkov (KUDiR).

Celé účtovníctvo pre jednotlivého podnikateľa sa tak môže zredukovať na vyplnenie účtovnej knihy (v elektronickej alebo zviazanej papierovej forme) a uloženie prvotných dokladov. Výnimka: podnikatelia platiaci UTII - pre nich nie je údržba KUDiR vôbec potrebná.

Individuálny podnikateľ si sám vyberie: viesť účtovnú evidenciu v plnom rozsahu alebo len knihu príjmov a výdavkov.

Fyzický podnikateľ nesmie viesť účtovnú evidenciu, to ho však neoslobodzuje od daňového vykazovania. Jeho vlastnosti a termíny závisia od.

Jednotliví podnikatelia nie sú oslobodení od zhromažďovania dokladov súvisiacich s výpočtom daní, pokladničných a bankových dokladov a personálnej evidencie.

Nedoplatok dane môže viesť k tomu, že fyzickému podnikateľovi bude uložená pokuta alebo nútené pozastavenie činnosti.

Dobré účtovníctvo má svoje výhody:

• Schopnosť vykonávať objektívnu analýzu výsledkov výkonnosti;
• Je jednoduchšie robiť prognózy a zvoliť si smer rozvoja podniku;
• Usporiadaná práca ide ľahšie a efektívnejšie.

Účtovníctvo je nevyhnutné pre riadenie podniku, prijímanie dôležitých rozhodnutí a podávanie správ štátu.

Možnosti vedenia evidencie jednotlivých podnikateľov

Začínajúci individuálny podnikateľ môže viesť účtovníctvo jedným z nasledujúcich spôsobov:

1. Sám za seba. Účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov (napríklad zjednodušený daňový systém) má pomerne jednoduchú schému, ktorá umožňuje podnikateľovi viesť účtovníctvo nezávisle.
   

   Online účtovné služby (napr. "Moja vec") a špecializované programy (napríklad 1C), ktoré celý proces podrobne popisujú a usmerňujú.

2. S pomocou najatého účtovníka. Táto možnosť bude stáť menej ako zmluva s účtovnou firmou, ale zvyšujú sa aj riziká. Je veľmi dôležité a zároveň ťažké nájsť poctivého, skúseného odborníka. Je vhodné najať si súkromného účtovníka na základe odporúčaní priateľov alebo dôveryhodných osôb. V iných situáciách stojí za to ešte raz zvážiť všetky riziká a výhody a až potom sa rozhodnúť, či sa uchýliť k tejto možnosti.
3. Na základe dohody s outsourcingovou spoločnosťou. Pozoruhodný príklad princípu „čím drahšie, tým jednoduchšie“. Služby účtovnej firmy sú najdrahšou metódou, no odbremeňujú individuálnych podnikateľov od nutnosti vŕtať sa v účtovných záležitostiach. Špecialisti sú zaneprázdnení účtovníctvom a samotný podnikateľ sa môže pokojne venovať zvyšku práce.

Online účtovníctvo je najlepšou voľbou pre individuálnych podnikateľov

Internetové účtovníctvo dnes s istotou konkuruje stacionárnym programom vďaka množstvu výhod:

• je možné plnohodnotné účtovníctvo a daňové účtovníctvo;
• plná kontrola a prístup k účtovníctvu je možný online z akéhokoľvek počítača;
• služba vám pripomenie nadchádzajúce termíny hlásení;
• je možné vypĺňať vyhlásenia na diaľku;
• dostupnosť teoretického základu pre účtovníctvo a výkazníctvo, dostupné sú online konzultácie so špecialistami;
• Prostredníctvom služby môžete rýchlo a jednoducho predkladať dokumenty a podávať správy online.

Službu využívame "Moja vec". Má pohodlné intuitívne rozhranie, ktoré pochopí aj začiatočník. Prácu svojho účtovného oddelenia si môžete na tri dni zadarmo otestovať. Všetky otázky sú veľmi rýchlo a jasne zodpovedané podporou.

Služba nemá vlastnú mobilnú aplikáciu, ako niektoré iné zdroje, ale existuje veľmi pohodlná mobilná verzia stránky, takže môžete pracovať nielen z počítača, ale aj zo smartfónu alebo tabletu.

Pri registrácii môžete ihneď zadať všetky údaje o firme a následne ich systém použije pri generovaní dokladov, faktúr a výkazov.

Služba obsahuje niekoľko tisíc hotových formulárov.

V rámci všeobecného režimu budú musieť aj jednotliví podnikatelia platiť DPH (18 %). Priznanie sa podáva štvrťročne a daň sa platí do 25. dňa prvého mesiaca nasledujúceho po štvrťroku, za ktorý sa podáva správa. Pre výpočet DPH je potrebné viesť knihy o všetkých nákupoch, predajoch a faktúrach.

Jednotliví podnikatelia pracujúci s hotovosťou musia tiež udržiavať príkazy na príjem a výdaj.

Jednotliví podnikatelia v OSNO budú musieť podávať správy o. Takáto povinnosť sa nevzťahuje na UTII a zjednodušený daňový systém, ak sa na majetok vo vašom regióne neuplatňuje katastrálna hodnota.

Každé tri mesiace sa podávajú hlásenia na DÚ, tam sa podáva aj ročná správa.

. V rámci zjednodušeného systému sa individuálni podnikatelia bez zamestnancov hlásia na daňový úrad len raz ročne, a to do 30. apríla.

Individuálny podnikateľ si môže vybrať jednu zo „zjednodušených“ možností:

• zjednodušený daňový systém príjmov– do úvahy sa môžu brať len príjmy, z ktorých sa musí odpočítať 6 % do rozpočtu. Preddavky sa vyplácajú štvrťročne, ale zohľadňujú sa pri výpočte sumy na konci roka.
• zjednodušený daňový systém príjmy mínus výdavky– hlavným problémom je, že individuálny podnikateľ bude musieť evidovať a potvrdzovať všetky svoje výdavky, ktoré nie je vždy ľahké odôvodniť.

K účtovaniu fyzických osôb podnikateľov v zjednodušenom daňovom systéme musí byť priložená kniha príjmov a výdavkov. Jeho absencia ohrozuje jednotlivého podnikateľa pokutou 10 000 - 30 000 rubľov.

Vedenie zjednodušeného účtovníctva bez zamestnancov je celkom jednoduché a dostupné aj pre začínajúcich podnikateľov. Zjednodušený daňový systém sa vďaka svojej jednoduchosti stal najobľúbenejším režimom medzi jednotlivými podnikateľmi.

. Individuálny podnikateľ na „imputácii“ je oslobodený od povinnej údržby KUDiR, ale napriek tomu je daň stále dosť ťažko pochopiteľná a nezávisle vypočítateľná.

Na UTII podnikateľ zaznamenáva iba fyzické charakteristiky činnosti (oblasť práce, oblasť priestorov atď.) a pravidelne hlási všetky zmeny.

Daň sa vypočítava na základe základnej ziskovosti stanovenej vládnymi službami pre každý typ činnosti a rôznych koeficientov (z ktorých väčšina je preferenčných).

Jednotliví podnikatelia vykazujú UTII samostatne pre každý druh činnosti (ak ich je viacero).

Daňové výkazy o UTII sa podávajú štvrťročne, do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po skončení štvrťroka. Samotná daň sa platí do 25.

Etapa 2. Najatí zamestnanci

Vedenie účtovníctva jednotlivých podnikateľov nezávisle sa stáva zložitejším s príchodom najatých pracovníkov. Ak sa individuálny podnikateľ stane zamestnávateľom, získa postavenie daňového agenta - teraz musí zamestnancom vypočítať a zraziť daň z príjmu, ako aj platiť za nich príspevky do sociálneho zabezpečenia a dôchodkového fondu.

Pokiaľ ide o výkazníctvo, k obavám jednotlivých podnikateľov sa pridáva toto:

Kde	Čo	Kedy
Inšpektorát Federálnej daňovej služby	Údaje o priemernom počte zamestnancov	Do 20.01 nasledujúceho po vykazovanom roku
Inšpektorát Federálnej daňovej služby		Do 1.04. nasledujúceho po roku vykazovania
Inšpektorát Federálnej daňovej služby	Údaje o príjme zamestnanca ()
FSS		Do 20. dňa po sledovanom štvrťroku v papierovej forme a do 25. dňa v elektronickej forme
Dôchodkový fond		Do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci vykazovania
Dôchodkový fond	Formulár SZV-STAZH	Do 1. marca nasledujúceho po roku vykazovania
Daňový úrad	Formulár RSV-1	Do konca mesiaca nasledujúceho po vykazovanom štvrťroku

Je veľmi ťažké sami sledovať všetky personálne záznamy a zároveň sa venovať iným obchodným činnostiam, preto odborníci stále odporúčajú obrátiť sa na služby profesionálov pri práci s najatými zamestnancami. Celkovo musia jednotliví podnikatelia podávať sedem druhov výkazov za zamestnancov, viesť a uchovávať personálne doklady.

Fáza 3. Výber typu účtovnej služby

Dokonca aj pri malom toku dokumentov a najjednoduchších režimoch (napríklad zjednodušený systém zdaňovania príjmov), špeciálne programy (napríklad 1C) alebo online služby („Moja firma“) pomôžu podnikateľovi viesť účtovníctvo.

Takíto asistenti minimalizujú chyby, ktoré sa dajú ľahko urobiť pri manuálnom vedení záznamov.

Etapa 4. Vytvorenie kalendára

Záverečnou fázou prípravy na samostatné účtovníctvo je preštudovanie výkazov vo zvolenom režime a termínov na ich odovzdanie. Samotní moderní elektronickí asistenti pripomínajú blížiaci sa termín nahlásenia, no stále je potrebné poznať hlavné termíny.

Etapa 5. Udržiavanie a uchovávanie dokumentov

Pre vašu vlastnú bezpečnosť musí individuálny podnikateľ zaobchádzať so všetkými dokumentmi opatrne. môže navštíviť jednotlivého podnikateľa aj tri roky po jeho zatvorení.

Napríklad účtovné oddelenie obchodu by malo uchovávať:

• dohody s dodávateľmi tovarov a služieb (údržba zariadení, internet), prenajímateľmi, pravidelnými veľkoodberateľmi;
• dohoda s bankou, výpisy;
• zdrojové dokumenty;
• personálne dokumenty (ak existujú zamestnanci);
• pokladničné doklady.

Automatizácia účtovníctva

Môžete si viesť vlastné účtovníctvo na papieri, pričom všetky záznamy robíte ručne, ale oveľa pohodlnejšie je obrátiť sa na automatizované systémy.

Technológie nestoja a dnes podnikateľovi bez účtovníka pomáhajú rôzne služby, ktoré umožňujú:

• vypočítať sumy dane v závislosti od režimu zdanenia;
• pripraviť;
• vystavovať bankové doklady, platobné príkazy;
• kontrolovať platby zamestnancom a platby účtov;
• analyzovať zisky a tržby.

Elektronickí asistenti môžu byť buď vo forme počítačových programov (napríklad individuálne účtovníctvo podnikateľa v 1C) alebo vo forme online účtovníctvo.

Programy budú podnikateľa stáť viac: budete musieť platiť za samotný program, za jeho inštaláciu a v budúcnosti za pravidelné aktualizácie a údržbu zo strany programátora. Prístupný bude len z jedného počítača, no fungovať môže aj bez stáleho pripojenia na internet.

Povedzme si o možnostiach a funkciách online účtovníctva na príklade služby „My Business“.

Poďme si to zhrnúť niekoľkými tipmi:

Používajte online služby. Je to lacnejšie ako služby účtovníka a spoľahlivejšie ako poznámky na papieri. S online účtovníctvom nebudete viazaní na jeden počítač, čo znamená, že je pohodlné s nimi pracovať doma aj v kancelárii.

Uložte a usporiadajte všetky papierové dokumenty. Hľadanie potrebného papiera vo všeobecnej hromade môže trvať pomerne dlho, preto je vhodnejšie dokumenty ihneď triediť do priečinkov alebo súborov (v závislosti od ich počtu). Skupiny môžu byť napríklad: nákupy, predaje, zákazníci, pravidelní dodávatelia, dane.

Informujte sa na daňovom úrade. Týždeň po zaplatení dane si môžete overiť, že neexistuje žiadny dlh, prostredníctvom vášho online účtovného systému alebo vášho osobného účtu na webovej stránke Nalog.ru.

Klásť otázky. Poradiť sa dá na internete, na fórach a na sociálnych sieťach. Nebojte sa pýtať a učiť sa niečo nové, pretože ani legislatíva nestojí na mieste.

Sledujte kalendár. Podnikateľ, ktorý si vedie účtovníctvo sám, musí mať na pamäti veľa dátumov. Termíny podávania výkazov sa nie vždy zhodujú s termínmi platenia daní a odvodov do štátnych fondov.

Aké sú vlastnosti účtovania pre LLC v rámci OSNO? Koľko stojí účtovníctvo v LLC a od čoho závisia náklady na služby? Kde si objednať účtovnícke služby pre LLC v Moskve?

Zdravíme čitateľov online magazínu HeatherBeaver! Som s vami, jedna z autoriek projektu, Alla Prosyukova.

Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) je jednou z najbežnejších foriem podnikania v Ruskej federácii. A preto som si istý, že otázky, ktorým sa dnes budem venovať, mnohých zaujímajú.

Tak idem! Pripoj sa k nám!

1. Vlastnosti účtovníctva v LLC

LLC je právnická osoba vytvorená jedným alebo viacerými členmi. Vedenie účtovných záznamov v LLC má niektoré funkcie, ktoré závisia predovšetkým od špecifík tejto organizačnej a právnej formy podnikania.

Po prvé, účastníci LLC zodpovedajú za svoje záväzky iba majetkom a finančnými prostriedkami patriacimi Spoločnosti.

Po druhé, účastníci môžu svojej spoločnosti poskytnúť bezúročné pôžičky až na 1 rok.

Po tretie, spoločnosť LLC môže pozastaviť svoju činnosť a potom sa prestane účtovať dane a príspevky súvisiace s jej činnosťou.

Po štvrté, vlastnosti účtovníctva LLC závisia od zvoleného daňového systému a typu činnosti spoločnosti. Firmy tejto organizačnej formy majú právo uplatňovať akýkoľvek daňový systém, od všeobecného až po patentový.

2. Aké úlohy rieši účtovníctvo pri podnikaní – prehľad hlavných funkcií

Účtovníctvo vykonáva množstvo rôznych funkcií.

Uvažujme o najvýznamnejších z nich.

Funkcia 1. Reflexia výsledkov výkonnosti podniku

Počas účtovného procesu sa všetky transakcie vytvárajúce príjmy a všetky výdavkové transakcie spoločnosti zaznamenávajú v jej účtovníctve.

Na konci vykazovaného obdobia sa všetky prekryjú a zobrazí sa konečný výsledok (zisk alebo strata). Získané výsledky sú zaznamenané v správach LLC.

Funkcia 2. Predchádzanie bankrotu LLC

Všetky informácie o ekonomických a finančných činnostiach získané v účtovnom procese slúžia ako podklad pre rôzne analytické výpočty a výskumy.

Analýza vám umožňuje vidieť všetky úzke miesta a problémy podnikania. Majitelia podniku majú možnosť ich včas odstrániť, čo zase pomáha predchádzať bankrotu.

Funkcia 3. Kontrola súhrnu pracovných materiálov a finančných zdrojov

Jednou z hlavných funkcií účtovníctva je kontrola. Je možné robiť informované manažérske rozhodnutia len vtedy, ak manažéri spoločnosti vedia, aké pracovné a finančné zdroje v konkrétnom momente majú.

Na tento účel poskytuje účtovný systém rôzne analytické časopisy, kde sú všetky informácie zozbierané podľa oblastí krížovo kontrolované a podrobné. To umožňuje vedeniu spoločnosti mať vždy k dispozícii aktuálne a správne informácie.

Funkcia 4. Zjednodušenie prípravy iných typov správ predkladaných vládnym orgánom

Účtovné informácie slúžia ako základ nielen pre daňové účtovníctvo, ale výrazne zjednodušujú aj prípravu iných výkazníckych údajov prenášaných do rôznych vládnych agentúr.

Napríklad súhrnné účtovné údaje o mzdách umožňujú rýchlo generovať štatistické výkazy pre štatistické úrady.

Funkcia 5. Stanovenie záväzkov voči partnerom

Práve účtovníctvo eviduje informácie o stave zúčtovania. Zainteresovaní používatelia môžu vždy zistiť výšku dlhu, ktorý LLC dlhuje svojim partnerom.

Najmenej raz ročne sa vykonáva odsúhlasenie (inventarizácia) stavu vyrovnania s dlžníkmi a veriteľmi. V dôsledku takéhoto zosúladenia sa vypracujú akty, ktoré buď potvrdzujú stav výpočtov, alebo identifikujú nezrovnalosti v odrazených údajoch.

3. Koľko stojí účtovanie LLC?

Účtovníctvo LLC je možné objednať u rôznych účtovníckych outsourcingových spoločností. Pri analýze trhu s týmito službami vidíme obrovský rozsah cien.

V takejto situácii sa potenciálni zákazníci prirodzene zaujímajú o otázky: „Ako zistiť, či tomu zodpovedá cena za danú službu?“, „Čo ovplyvňuje cenu takejto služby?“

Cena služieb je ovplyvnená niekoľkými faktormi:

• druh činnosti spoločnosti;
• jeho rozsah;
• daňový systém;
• dostupnosť zamestnancov, ich počet;
• počet obchodných operácií.

4. Postup vedenia účtovných záznamov v LLC - pokyny pre začiatočníkov

Aby vaša LLC mala čo najmenej problémov, odporúčam ihneď po založení spoločnosti prijať množstvo opatrení na usporiadanie účtovného systému.

Pripravil som pre vás tie najdôležitejšie.

Krok 1. Určite, kto je zodpovedný za účtovníctvo v podniku

Ak je LLC v osobitnom režime a má právo viesť zjednodušené účtovníctvo, zodpovednosť za jeho vedenie môže prevziať sám manažér.

Ďalšie osoby, ktoré môžu viesť účtovníctvo pre organizáciu:

• hlavný účtovník;
• osoba, ktorej manažér pridelil účtovné povinnosti;
• účtovná spoločnosť poskytujúca .

Vyberte si možnosť, ktorá vám najviac vyhovuje. Zabezpečte pridelenie zodpovednosti príkazom.

Môžete vidieť príklad tohto.

Krok 2. Vyberte si vhodný daňový systém

K výberu vhodného daňového systému treba pristupovať opatrne. Nesprávny systém môže zničiť všetko vaše obchodné úsilie.

Kroky na výber vhodného daňového systému:

• vypočítať všetky očakávané príjmy a výdavky spoločnosti počas roka;
• rozhodnúť, či využijete najatých pracovníkov;
• určiť, či typ činnosti vašej LLC spadá pod nejaký osobitný režim.

Pozrime sa na tieto fázy na konkrétnom príklade.

Príklad

Vasilij Pupkin sa rozhodol otvoriť svoj vlastný malý podnik - obchodný pavilón predávajúci mliečne výrobky šetrné k životnému prostrediu.

Na túto úlohu sa dôkladne pripravoval: navštevoval blízke farmy a osobné usadlosti. Diskutované možnosti spolupráce. Vymyslel som názov pre svoju spoločnosť - Molochnik LLC.

Potom som vypočítal predpokladané príjmy a výdavky za 12 mesiacov.

Príjem (v tisícoch rubľov):

1. Z predaja produktov - 23400.
2. Doručovacie služby - 108.

Výdavky (v tisícoch rubľov):

1. Nákup mliečnych výrobkov - 16 700.
2. Prenájom pavilónu - 72.
3. Náklady na dopravu - 324.
4. Plat - 180.
5. Zrážky zo mzdy - 55.
6. Ostatné výdavky 179.

Odhadovaný príjem pred zdanením - 5998.

Po analýze získaných údajov Vasily dospel k týmto záverom:

• príjem nepresahuje 150 miliónov rubľov. (hranica pre uplatnenie zjednodušeného daňového systému v roku 2017) a počet zamestnancov sú 2 osoby, čo znamená, že je možné uplatniť zjednodušený daňový systém;
• druh činnosti spadá do režimu UTII (maloobchod vykonávaný prostredníctvom obchodov a pavilónov s predajnou plochou nie väčšou ako 150 metrov štvorcových);
• druh činnosti spadá pod patentový systém (maloobchod vykonávaný prostredníctvom stacionárnych zariadení maloobchodného reťazca, ktoré nemajú predajné podlahy);
• pre tento typ podnikania je vhodný aj všeobecný systém (OSNO).

Hlavné daňové zaťaženie pre vybrané daňové systémy:

№	názov	Základ dane	Ponuka	Výsledok
1	STS "Príjem"	23 508 tisíc rubľov.	6%	1410 tisíc rubľov.
2	STS „Príjmy – výdavky“	5998 tisíc rubľov.	15%	900 tisíc rubľov.
3	UTII	466 044 RUB	15%	69907 rub.
4	ZÁKLADNÉ	5998 tisíc rubľov.	20%	1200 tisíc rubľov.
5	Patent	180 tisíc rubľov. - pevný ukazovateľ

Dokonca aj takýto približný výpočet umožnil Vasily vybrať si pre svoje podnikanie daňový systém UTII.

Krok 3. Preštudujte si daňové vykazovanie zvoleného systému

V závislosti od zvoleného daňového systému sa vygeneruje daňové hlásenie. Napríklad pre systém UTII, ktorý zvolil Vasily Pupkin, bude daňové hlásenie pozostávať z vyhlásenia, ktoré sa vypracúva a predkladá daňovému úradu štvrťročne.

Samozrejme, ak je LLC zamestnávateľom, potom spoločnosť okrem vyhlásenia predloží aj správy o zamestnancoch.

Ak LLC používa napríklad všeobecný daňový systém (OSNO), potom bude súbor daňových správ pôsobivejší: priznania k DPH, dani z príjmu, dani z majetku a dani z dopravy. Ak existujú zamestnanci, do súboru sa pridá hlásenie o nich.

V rámci zjednodušeného daňového systému sa vyhlásenie podáva raz ročne na konci zdaňovacieho obdobia a správy o prípadných zamestnancoch.

Krok 4. Vypracujte a schvaľte účtovnú politiku LLC

Hlavným dokumentom, ktorý upravuje celé účtovníctvo a daňové účtovníctvo, je Účtovná politika (účtovná a daňová).

Účtovná politika určuje metódy a spôsoby účtovania, pracovnú účtovú osnovu, prvotné tlačivá, daňové evidencie a pod.

Prax ukazuje, že je vhodnejšie, keď má spoločnosť vypracovaný jeden dokument pozostávajúci z dvoch častí o účtovníctve a daňovom účtovníctve. Politika sa schvaľuje na príkaz vedúceho.

Krok 5. Schválenie pracovnej účtovej osnovy

Účtová osnova schválená ministerstvom financií obsahuje všetky účtovné účty, ktoré môžu organizácie využívať pri vedení účtovnej evidencie.

Každá spoločnosť si však môže sama určiť zoznam účtov, ktoré potrebuje pre účtovníctvo. Tento zoznam účtov sa nazýva Pracovná účtovná osnova.

Na vytvorenie skutočne funkčnej pracovnej účtovnej osnovy musí špecialista zodpovedný za konkrétnu spoločnosť určiť zoznam syntetických účtov a zoznam analytických účtov otvorených pri vývoji vybraných syntetických účtov.

Krok 6. Usporiadajte účtovníctvo primárnych dokladov

Všetky obchodné transakcie sa premietajú do účtovníctva pomocou primárnych dokladov. Tieto dokumenty sú veľmi dôležité, pretože práve s ich pomocou sa potvrdzujú výdavky a sú tými, ktoré priťahujú najväčšiu pozornosť.

Na organizáciu primárneho účtovníctva je potrebné schváliť používané formuláre (jednotné alebo špeciálne vyvinuté). Ak sa formuláre vyvíjajú nezávisle, mali by ste si zapamätať povinné údaje, ktoré na nich musia byť uvedené.

Požadované podrobnosti:

• názov dokumentu;
• dátum dokumentu;
• názov spoločnosti, ktorá dokument zostavila;
• obsah obchodnej operácie;
• Jednotky;
• názov funkcie a podpis osôb zodpovedných za vyhotovenie dokumentu.

Pri organizovaní primárnych účtovných záznamov hrá dôležitú úlohu tok dokumentov.

Tok dokumentov- cesta účtovných dokladov od momentu ich vzniku (prijatia) do momentu odovzdania do archívu.

Na tieto účely by spoločnosť mala vypracovať a schváliť harmonogram toku dokumentov.

Krok 7. Odošlite správy včas

Rôzne daňové systémy majú rôzny zoznam výkazov s rôznymi lehotami na ich predloženie daňovým a iným regulačným orgánom. Je dôležité si zapamätať dátumy podávania správ, keďže zákon stanovuje sankcie za omeškanie.

Vytvorte daňový kalendár pre vašu spoločnosť. Ako základ si môžete vziať kalendár z webovej stránky daňového oddelenia a vybrať len tie formuláre a dátumy, ktoré potrebujete.

Ak si vediete vlastné účtovníctvo, potom je pre vás veľmi ťažké podnikať a súčasne kontrolovať všetky dátumy výkazov. V tomto prípade môže byť záchranou špecializovaná účtovná služba, ktorá bude zasielať upomienky na termíny vykazovania.

Po príprave správ venujte pozornosť tomu, aké metódy sú k dispozícii na ich odoslanie. Niektoré typy výkazov je možné podávať len elektronicky, napríklad DPH. Niektoré sa dajú urobiť na papieri. Ak sa hlásenie podáva elektronicky, potom si vopred premyslite, ako ho zorganizovať.

Spôsoby podávania správ elektronicky:

• prostredníctvom účtovných firiem;
• Webová stránka Federálnej daňovej služby (ak máte digitálny podpisový kľúč);
• prostredníctvom online služieb.

5. Kde si objednať účtovnícke služby LLC - prehľad TOP-3 spoločností poskytujúcich služby

Pri absencii účtovníka na plný úväzok môže byť pre majiteľa niekedy ťažké viesť záznamy o LLC sám. Často potom môže byť potrebné.

Aby ste sa vyhli takýmto nepríjemným momentom, odporúčam zveriť účtovníctvo vašej spoločnosti do rúk profesionálov.

Internetové účtovníctvo „My Business“ je ruská spoločnosť, ktorá poskytuje podnikateľom príležitosť nielen viesť účtovníctvo pre svoju spoločnosť, ale v prípade potreby aj využívať externé účtovné služby od špecialistov na služby.

Služba vám umožňuje pracovať v režime „jedno okno“. To je veľmi výhodné, pretože vďaka tejto technológii môžu používatelia viesť účtovníctvo, personálnu evidenciu, mzdy a odosielať správy v jednom programe.

Výhody práce v „My Business“:

• celé účtovníctvo vychádza len z platnej legislatívy;
• Na prácu so službou sú k dispozícii video pokyny krok za krokom;
• existuje možnosť získať odborné poradenstvo;
• vlastnú referenčnú a právnu databázu.

Klienti tohto online účtovníctva už nemusia hľadať šablóny dokladov, „Moja firma“ im poskytuje databázu hotových „správnych“ šablón. V prípade potreby si objednajte šablónu, ktorú vaša spoločnosť potrebuje, u našich servisných špecialistov.

Rozmanitosť ponúkaných taríf umožní každému užívateľovi vybrať si tú najvhodnejšiu pre účely konkrétneho podnikania. Viac o pracovných podmienkach a výbere tarify sa dozviete na webovej stránke online účtovníctva „“.

2) Outsourcing BDO Unicon

Spoločnosť BDO Unicon Outsourcing je súčasťou skupiny BDO Unicon v Rusku a medzinárodnej siete BDO International. Vysoká kompetencia a zodpovednosť špecialistov spoločnosti umožnili stať sa číslom 1 v oblasti outsourcingu účtovných funkcií v Rusku na základe výsledkov z roku 2015.

Spoločnosť ponúka svojim klientom služby v 4 hlavných oblastiach:

• outsourcing účtovníctva;
• HR outsourcing;
• outsourcing IT procesov;
• outsourcing právnych služieb.

Kvalitu služieb DO Union Outsourcing potvrdzuje Certifikát zhody s ISO 9001:2008.

Ide o účtovné centrum, ktoré ponúka profesionálne účtovnícke služby takmer vo všetkých oblastiach činnosti: od individuálnych podnikateľov podnikajúcich v sektore služieb až po veľké spoločnosti zaoberajúce sa výrobou a stavebníctvom.

Vysokokvalifikovaní odborníci s dlhoročnými praktickými skúsenosťami rýchlo a efektívne pripravia prvotné podklady, vypočítajú mzdy a dane, vypracujú a predložia výkazy. Zodpovednosť BC „DebitCredit“ je poistená poisťovňou „Allianz“.

Účtovné stredisko venuje veľkú pozornosť dôvernosti. Všetky informácie prijaté od klienta sú chránené špeciálne vyvinutými Zásadami ochrany osobných údajov. Dokonca aj koncepty, použité a nepotrebné papiere sú zničené pomocou špeciálneho vybavenia.

Rozhodli ste sa viesť účtovníctvo pre svoju LLC sami?

Prečítajte si moje tipy, určite vám pomôžu.

Tip 1. Pravidelne sledujte zmeny v legislatíve

Aby vám neunikli dôležité zmeny v pravidlách účtovníctva a daňového účtovníctva, odporúčam vám neustále sledovať zmeny v legislatíve v týchto oblastiach. Na tento účel sa mnohí účtovníci prihlasujú na odber noviniek ministerstva financií, daňového oddelenia, Dôchodkového fondu Ruskej federácie, Banky Ruska atď.

Osobne začínam svoj pracovný deň letmým pohľadom na novinky týchto oddelení priamo na ich stránkach. Týmto spôsobom „neupchávam“ svoj e-mail, pozerám si iba správy, ktoré sú pre mňa najzaujímavejšie a najdôležitejšie, a ak je to potrebné, „pretiahnem“ ich do záložiek.

Pripájam sa len k odborným komentárom k novinkám v oblasti účtovníctva a daňového účtovníctva, ktoré majú praktickú hodnotu. Pre mňa sú takými odborníkmi časopisy „Glavbukh“ a „Taxes and Taxation“. Tento proces môžete organizovať vlastným spôsobom, hlavnou vecou je pravidelne sledovať zmeny.

Tip 2. Využite špeciálne webové služby, ktoré zjednodušia účtovníctvo

Internetové účtovníctvo „My Business“ je považované za jedno z najznámejších a najspoľahlivejších. Služba bola vytvorená predovšetkým pre podnikateľov, ktorí samostatne podnikajú.

Intuitívne rozhranie, priateľská profesionálna podpora, bezplatné odborné poradenstvo, šablóny dokumentov, užitočné vzdelávacie videonávody – to je to, čo výrazne uľahčí život podnikateľom, ktorí neovládajú účtovníctvo.

Práca v "" znižuje riziko chýb a zmeškaných termínov nahlasovania. Služba bude „viesť ruku“ svojho používateľa, počnúc vytvorením primárneho dokumentu a končiac odoslaním správ.

Nezanedbávajte služby online účtovníctva. Šetria veľa času a nervov!

Tip 3. Vyberte si správny daňový systém

Daňový systém má veľký vplyv na úspech a výkonnosť podnikania. Ak si ho vyberiete nesprávne, môžete pokaziť aj ten najsľubnejší biznis.

Vyššie som už podrobne písal o tom, ako si vybrať ten správny systém. Teraz ponúkam príklad, ktorý ukáže, ako výber systému ovplyvňuje výkonnosť podniku a vysvetlí, prečo je dôležité zvoliť správny daňový systém.

Príklad

Ivan Ivanovič Ivanov otvoril spoločnosť na veľkoobchodný predaj občerstvenia a pre svoje podnikanie si vybral zjednodušený daňový systém „Príjmy“. Zdôvodnil to takto: „Sadzba 6 % je najnižšia. S vykazovaním nie sú žiadne starosti, účtovníctvo zvládnem sám.“

Je to tak, ale nie celkom. Presvedčte sa sami. Povedzme, že Ivanov kúpil tovar od dodávateľa na ďalší predaj v hodnote 200 tisíc rubľov. Predal ho za 280 tisíc rubľov, pričom vznikli náklady vo výške 30 tisíc rubľov. (dodávka, nakládka a vykládka atď.).