Čo znamená pojem pridružené spoločnosti pre spoločnosti LLC a JSC? Ako vytvoriť zoznam pridružených spoločností Ako vyplniť formulár 2 o pobočkách.

Jedného dňa bude musieť každý zamestnanec obchodného oddelenia deklarovať pobočky spoločnosti. Obchodné organizácie majú pri vykonávaní nesúťažného a súťažného obstarávania právo požadovať informácie o protistrane vrátane zoznamu príjemcov a prepojených osôb (právnické osoby, fyzické osoby). Ten môže ovplyvniť činnosť podniku, preto sa odporúča získať zoznam pred uzavretím transakcie.

Napríklad organizácia „A“ má 2 účastníkov (jednotlivcov), z ktorých každý má 50 % podiel. Jeden z nich predal svoj podiel. Nový účastník ale s niektorými ustanoveniami nesúhlasí a začína zvažovať možnosť výmeny riaditeľa.

Pri zakladaní novej právnickej osoby nie všetci majitelia firiem chcú prejaviť svoj vzťah k novej spoločnosti. Ale v súlade so zákonom LLC každý podnik vedie a uchováva tento zoznam od okamihu založenia.

Čo je to za dokument?

Zoznam pridružených spoločností – zoznam firiem a jednotlivcov schopných ovplyvňovať komerčné aktivity organizácie. Zástupcovia ropného a plynárenského a jadrového priemyslu pravidelne zverejňujú tieto dokumenty na svojich webových stránkach. Samozrejme, zoznam akciovej spoločnosti je väčší a zaujímavejší ako zoznam spoločnosti s ručením obmedzeným. A zmeny prebiehajúce vo veľkých podnikoch ovplyvňujú tisíce ľudí. Rozhodnutia o reorganizácii, predaji alebo likvidácii účastníkov finančnej priemyselnej skupiny vždy priťahujú pozornosť a sú diskutované v médiách.

Väčšina registrovaných právnických osôb sú však zástupcovia MSP (malé podniky), ktorí nie sú spojení so zástupcami veľkých podnikov. Majitelia malých firiem sa preto pýtajú, či je vhodné takýto zoznam viesť.

Zoznam od LLC musí byť udržiavaný a predložený Centrálnej banke Ruskej federácie:

• účasť na obehu cenných papierov;
• ktorí sú aktívnymi účastníkmi obchodovania na burze a zaujímajú dominantné postavenie.

Všetky ostatné spoločnosti dokument uchovávajú a uchovávajú bez povinného zverejňovania informácií v otvorených zdrojoch. Keď dôjde k zmenám, pridružené spoločnosti poskytnú písomné oznámenie. Do zoznamu sa pridajú nové údaje.

Niektoré organizácie nevedú zoznamy. V dôsledku toho porušujú článok o ich skladovaní. Spoločnosť môže niesť zodpovednosť (pokuta až 300 tisíc rubľov na právnickú osobu).

Koho možno medzi nich považovať?

Prepojenými osobami sú podľa zákona fyzické a právnické osoby prepojené právnymi a majetkovými vzťahmi a spôsobilé ovplyvňovať činnosť organizácie. Tie obsahujú:

• členovia predstavenstva;
• členovia výkonného orgánu;
• osoby, ktoré patria do rovnakej skupiny osôb;
• vlastníci viac ako 20 % hlasov (akcií);
• manažment finančnej a priemyselnej skupiny (ak je organizácia súčasťou finančnej a priemyselnej skupiny).

Ak hovoríme o jednotlivcoch, môžeme ich nazvať pridruženými:

• osoby patriace do tej istej spoločnosti;
• spoločnosti, v ktorých sú jednotlivci osoba vlastní najmenej 20 % akcií (akcií, základného imania).

Viac informácií o tomto koncepte získate z nasledujúceho videa:

Kto poskytuje zoznamy a ako?

Akciové spoločnosti zverejňujú zoznam na internete štvrťročne, do 2 dní po skončení štvrťroka. Nariadenia tiež stanovujú dostupnosť informácií v otvorených zdrojoch po dobu 3 rokov.

Povinné zverejňovanie umožňuje kontrolovať súlad s právom hospodárskej súťaže. Napríklad spoločnosť Ruské železnice s veľkým počtom spriaznených osôb. Na základe federálneho zákona 223-FZ musia nákupy od SMP predstavovať aspoň 18 % z celkového objemu. Ak ruské železnice outsourcujú väčšinu svojich nákupov spriazneným spoločnostiam, možno to vnímať ako obmedzenie hospodárskej súťaže.

Spoločnosti s ručením obmedzeným nie sú povinné zverejňovať informácie. Udržiavanie zoznamu v rámci spoločnosti stačí.

Výnimkou sú vyššie uvedené organizácie, ktoré vydávajú cenné papiere a podieľajú sa na obchodovaní na burze. Tieto spoločnosti predkladajú údaje Centrálnej banke Ruskej federácie, ako aj burze cenných papierov.

Prečo organizácie žiadajú o zoznam od LLC?

Malé a stredné podniky sa čoraz častejšie stretávajú s potrebou poskytnúť tento zoznam pri uzatváraní zmlúv. Kontrola môže ukázať:

• prebiehajúce konkurzné a reorganizačné konania pre spriaznené osoby;
• prítomnosť žalôb proti manažérom;
• dostupnosť exekučných titulov;
• prítomnosť v RNP, RDL;
• iné situácie, ktoré môžu vážne ovplyvniť plnenie záväzkov zo zmluvy.

Keďže zoznam obsahuje všetky súvisiace organizácie a jednotlivcov, výrazne to zjednodušuje prácu bezpečnostného tímu.

Vyplnenie dokumentu

V rámci organizácie sa zoznam vypĺňa podľa formulára schváleného FAS v roku 2012. Ak o to požiadajú iné komerčné subjekty, spoločnosť má právo poskytnúť ho vo voľnej forme so zachovaním hlavných bodov:

• meno, celé meno;
• umiestnenie;
• základe príslušnosti.

Jeden dokument sa môže líšiť od druhého, ak dôjde k zmenám v Spoločnosti (účastníci, adresa sídla, vlastník). Pri vyhlásení LLC musíte uviesť zakladateľov, uviesť, kto je riaditeľ, a tiež uviesť súvisiace právnické osoby a individuálnych podnikateľov.

Príklad plnenia pre LLC

LLC "VECTOR", DIČ 1223343456, OGRN 1234567890, Dátum 01.01.2016

№	Meno alebo celé meno	Registračná adresa	Základňa
1	Vektor-2	index, krajina, mesto, ulica, dom
2	Mukhin Feofan Sergejevič	adresu so súhlasom jednotlivca. tváre	Osoba vykonávajúca úlohu jediného výkonného orgánu, riaditeľ (CEO)
3	Mishin Selivan Sergejevič	adresu so súhlasom jednotlivca. tváre	Osoba, ktorá patrí do rovnakej skupiny osôb ako spoločnosť

Poskytnutý formulár je najjednoduchší a najbežnejší. Na rozdiel od zoznamu poskytnutého akciovou spoločnosťou sa tu nenachádzajú údaje o podiele na základnom imaní a počte vlastnených akcií.

Neziskové organizácie

Neziskové spoločnosti nesledujú cieľ tvorby zisku zo svojej činnosti. sú profesijné združenia a zväzy, SRO, NP, charitatívne nadácie, spoločenstvá vlastníkov bytov, bytové družstvá, náboženské spoločenstvá, spolky na ochranu zvierat a pod. Uvedené subjekty žijú z príspevkov, darov a výnosov od účastníkov. Veľké štruktúry často vytvárajú neziskové firmy na implementáciu verejných a firemných programov.

Napríklad Gazprom Stimulus je nezisková organizácia, ktorej cieľom je realizovať motivačné programy pre zamestnancov Gazpromu. Pri predkladaní zoznamu pridružených subjektov musí JSC tieto organizácie uviesť.

Ahoj! V tomto článku sa dozviete, kto sú pridružené spoločnosti, aké majú práva a ako zostaviť a uložiť zoznam takýchto údajov.

Dnes sa pozrieme na:

• Čo je zahrnuté v koncepte „pridružených spoločností“;
• Aké vlastnosti majú?
• Prečo spoločnosti potrebujú viesť podrobný zoznam pridružených spoločností?

Hlavné charakteristiky pridružených spoločností

Tento výraz sa čoraz častejšie vyskytuje v ekonomických publikáciách, článkoch o financiách a podnikaní.

Pridružené spoločnosti – ide o právnické alebo fyzické osoby, ktoré môžu ovplyvňovať činnosť akciových spoločností alebo súkromných podnikateľov. Majú možnosť kontrolovať chod podniku a prijímanie dôležitých rozhodnutí manažmentom.

Názov pochádza z anglického slova „affiliate“, čo znamená pripojiť niečo. Zjednodušene povedané, afiliácia je vplyv osoby na prácu spoločnosti, z čoho vyplývajú majetkové a organizačné vzťahy medzi nimi. A pridružený postup znamená, že jeden podnik alebo spoločnosť je začlenená do štruktúry inej bez zmien v manažérskom tíme.

V domácej praxi sú hlavnými rozlišovacími znakmi afiliácie nielen schopnosť zasahovať a ovplyvňovať obchodné aktivity, ale aj závislé vzťahy.

Objavujú sa:

• Ak má osoba právo hlasovať na všetkých schôdzach;
• Ak má podiel v , určité percento akcií;
• Medzi členmi predstavenstva alebo v koncerne existujú rodinné väzby;
• Ak pridružená osoba podľa postavenia (generálny riaditeľ alebo predseda predstavenstva) môže pozastaviť rozhodnutia nižšej úrovne.

V prípade podnikov sa zamestnanci, ktorí môžu ovplyvniť prácu prostredníctvom štrajkov alebo požiadaviek na zmenu miezd alebo zrušenie dohody, nepovažujú za vzájomne závislých. Ale syn majiteľa, ktorý vedie dcérsku spoločnosť a chce uzavrieť sľubný obchod, je už pridružený.

V každom prípade vzťah nadobúda nielen manažérsky charakter, ale ovplyvňuje aj rozdeľovanie majetku. Hlavným problémom je možnosť tajnej dohody, ktorá povedie k vytvoreniu monopolného vzťahu. To je škodlivé pre ekonomiku a vytvára to vážnu nerovnováhu v tomto odvetví, takže pobočky a ich transakcie sú pod systematickou kontrolou štátneho protimonopolného výboru.

Kto je zaradený do zoznamu pre právnickú osobu

Takáto závislosť sa môže vyskytnúť:

• S akcionármi, ktorí vlastnia aspoň 20 % akcií spoločnosti;
• s dozornou radou alebo vlastníkmi, s členmi predstavenstva alebo predstavenstva;
• S inými podnikmi patriacimi do rovnakého koncernu alebo obchodnej skupiny;
• S podnikmi, v ktorých táto právnická osoba vlastní pätinu základného imania alebo aspoň 20 % hlasov.

V prípade spoločnosti môže byť pridruženou spoločnosťou právnická osoba alebo fyzická osoba. Má právo ho kontrolovať alebo riadiť: funkcionári rôzneho postavenia, zakladatelia podniku a veľkí investori. V európskej legislatíve sa takto označujú len závislé spoločnosti a akciové spoločnosti. V tuzemsku – všetci účastníci vzťahu, vrátane dcérskych spoločností a fyzických osôb.

Zoznam skupín s pridruženou osobou v ich zložení

Pri uvádzaní spriaznených osôb pre obchodnú spoločnosť alebo akciovú spoločnosť sa často uvádza skupina, do ktorej môžu patriť súbežne s pridruženou spoločnosťou.

Hlavné znaky prítomnosti takejto osoby v skupine:

• Len kontroluje a riadi celú spoločnosť;
• má kontrolný podiel akcií s hlasovacím právom alebo najväčší podiel na základnom imaní;
• Na jeho odporúčanie alebo priamy príkaz boli vymenované kľúčové pozície vo firme;
• Ovplyvňuje a schvaľuje kandidátov do dozornej rady;
• Podnik uvádza právomoci materskej spoločnosti, ktoré umožňujú zrušenie alebo prijatie dôležitých rozhodnutí;
• Dozornú radu a predstavenstvo obchodnej spoločnosti tvoria tí istí ľudia.

Všetci členovia skupiny sa môžu navzájom prelínať, spolupracovať alebo vykonávať spoločné transakcie. Jednoduchým príkladom vzniku pridruženej skupiny je akciová spoločnosť s dcérskymi spoločnosťami: mnohí zakladatelia aktívne investujú do rozširovania a vytvárania pobočiek a rozvoja regionálnych oblastí. Nazývajú sa „pridružené siete“.

Povinnosti a zodpovednosti pridružených spoločností

Vzájomne závislé právnické a fyzické osoby majú určité práva a obmedzenia. Sú povinní vykonávať transakcie podľa určitých predpisov a informovať obchodné spoločnosti o svojej príslušnosti. To pridáva kontroly po akruálnom období a následné platby daní.

Zodpovednosť pridružených osôb môže byť:

• Právne za nedodržanie požiadaviek na vykonanie transakcie;
• Administratívne pre včasné alebo neúplné poskytnutie informácií, zoznam vzájomne závislých osôb;
• Daňové úrady za umelé znižovanie alebo zvyšovanie cien.

Zákon výslovne neuvádza práva pridružených spoločností. Vyplývajú však z ich postavenia v skupine alebo s ostatnými účastníkmi ekonomických vzťahov. Musia podnikať v prísnom súlade s protikorupčnými zákonmi.

Ako a prečo si viesť zoznam

Pre všetky akciové spoločnosti je povinné viesť zoznam obsahujúci informácie o prepojených osobách. Aktualizuje sa každý štvrťrok na základe odporúčaní zmien, ku ktorým došlo. Pre spoločnosť je to zdokumentovaný základ pre uzatváranie transakcií so vzájomne závislými spoločnosťami.

• Stiahnite si formulár zoznamu pridružených spoločností LLC

Hlavné pozitívne aspekty vedenia registra:

• Zabezpečuje bezpečnosť kapitálu v spoločnosti tým, že znižuje možnosť zasahovania zvonka do chodu podniku;
• Znižuje na minimum riziko uznania uzavretej zmluvy za neplatnú z dôvodu neschválenia transakcie vplyvnými členmi dozornej rady;
• Zjednodušte postup pri schvaľovaní a uzatváraní obchodu, o ktorý je určitý záujem.

Spoločnosti, ktoré verejne umiestňujú akcie na burze cenných papierov, sú povinné nielen viesť zoznamy pridružených osôb, ale aj pravidelne ich zverejňovať na internete. Musia byť k dispozícii akcionárom a iným používateľom najmenej 3 roky.

Všetky zoznamy musia obsahovať tieto informácie:

• dátum, ku ktorému je vyhotovený;
• Identifikačné Číslo Daňovníka;
• Všetky informácie o spoločnosti;
• Adresa sídla;
• Percento akcií alebo podiel na základnom imaní kontrolovaný pridruženou spoločnosťou.

Vo veľkých spoločnostiach môže byť určená oprávnená osoba, ktorá bude zodpovedná za uloženie a zostavenie zoznamu: predseda predstavenstva alebo podnikový tajomník, zapisovateľ akciovej spoločnosti.

Údaje pravidelne študuje protimonopolná služba s cieľom identifikovať prípady tajných dohôd a nezákonných transakcií. Zoznamy často vyžadujú banky pri zvažovaní žiadosti o pôžičku, vládne agentúry alebo ich vlastní akcionári a daňové úrady pri kontrole dokumentácie o vykazovaní.

V zozname prepojených osôb sú fyzické a právnické osoby, ktorých názory alebo konanie môže ovplyvniť spôsob fungovania spoločnosti a výsledky jej činnosti. V daňovom práve sa takéto vzťahy nazývajú vzájomne závislé (článok 20 daňového poriadku Ruskej federácie). Zoznam pridružených osôb spoločnosti môže obsahovať (článok 4 zákona RSFSR o hospodárskej súťaži z 22. marca 1991 č. 948-1):

• zástupcovia riadiacich orgánov;
• osoby, ktoré majú k dispozícii 20 % celkového základného imania organizácie;
• riadenie finančno-priemyselnej skupiny (finančno-priemyselnej skupiny), ak je podnik jej súčasťou (článok 4 zákona RSFSR z 22. marca 1991 č. 948-1).

Pojem príslušnosť je uvedený aj v čl. 53.2 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Zoznam pridružených osôb spoločnosti s ručením obmedzeným je vytvorený na základe požiadavky zhromažďovať informácie o vzájomne závislých štruktúrach - kontrolovaných osobách, podnikoch kontrolovaných príbuznými (§ 45 zákona o LLC zo dňa 2.8.1998 č. 14- FZ). Vedenie spoločnosti nie je povinné kontrolovať informácie prijaté od prepojených osôb.

Zoznam pobočiek LLC

Zoznam pridružených spoločností JSC

Akciové spoločnosti sú tiež povinné zostavovať systematickú databázu pridružených štruktúr. JSC pripravuje štvrťročný zoznam pridružených subjektov, ktorých termíny zverejnenia sú stanovené do 2 dní po skončení vykazovaného štvrťroka (článok 73.3 Predpisov Centrálnej banky Ruskej federácie č. 454-P). Informácie o zoznamoch je potrebné uverejňovať v otvorených zdrojoch informácií - napríklad na oficiálnom internetovom zdroji spoločnosti alebo v médiách. Prístup k údajom musí byť poskytnutý na 3 roky.

Zoznamy vám umožňujú rýchlo odhaliť porušenia zákona o hospodárskej súťaži. Napríklad PJSC Rosneft zostavila zoznam pridružených subjektov k 31. marcu 2018, ktorý pozostával z 951 zainteresovaných strán. V zozname sú fyzické a právnické osoby. Ak sa pri nákupoch väčšina transakcií uzatvára s pridruženými štruktúrami, bude sa takéto správanie firmy na trhu považovať za obmedzenie konkurenčných príležitostí.

JSFC Sistema pripravuje zoznam pridružených subjektov s údajmi o 675 subjektoch uznaných za pridružené (údaje zverejnené na základe výsledkov za 1. štvrťrok 2018). Patria sem jednotlivci, spoločnosti a subjekty, ktoré sú súčasťou rovnakej skupiny ako spoločnosť. Počet affiliate partnerov oproti 31.12.2017 narástol o 18 záujemcov.

Vzor vyplnenia zoznamu pridružených subjektov OJSC po jeho schválení musí byť predložený Centrálnej banke Ruskej federácie. Táto požiadavka sa vzťahuje na spoločnosti, ktoré sa špecializujú na obchodovanie na burze alebo vydávajú cenné papiere.

Zoznam pobočiek LLC: vzorové plnenie 2018

Požadované podrobnosti v dokumente sú:

• dátum registrácie;
• zoznam mien pridružených štruktúr a jednotlivcov;
• uvedenie kontaktných údajov všetkých registrovaných osôb, ich umiestnenie;
• znaky, ktorými sa prejavuje príslušnosť;
• podiel účasti na hodnotovom vyjadrení základného imania spoločnosti;
• podpis vedenia spoločnosti.

Ako vytvoriť zoznam pridružených spoločností:

• pridružené osoby predkladajú vedeniu LLC písomné oznámenia s uvedením podielu účasti na základnom imaní a iných dôvodov na uznanie vzájomnej závislosti;
• Úradník LLC systematizuje prijaté údaje;
• informácie korelujú s výpisom z Jednotného štátneho registra právnických osôb;
• do formulára zoznamu sa zapisuje súbor informácií o záujemcoch.

Zmeny v zozname pridružených spoločností sa premietajú na základe písomných žiadostí od vzájomne závislých štruktúr. Dôvodom môže byť prevod podielu jedným spoločníkom spoločnosti v prospech tretích osôb, kolegiálne rozhodnutie účastníkov LLC alebo nezrovnalosti v niektorých parametroch s výpisom z Jednotného štátneho registra právnických osôb.

LLC je povinná na žiadosť svojho účastníka poskytnúť mu prístup k zoznamu pridružených osôb (článok 8, odsek 2, článok 50 federálneho zákona z 2. augusta 1998 N 14-FZ). V súlade s tým je LLC povinná viesť zoznam pridružených osôb.

Pripomeňme, že pridružené spoločnosti sú jednotlivci a organizácie, ktoré sú schopné ovplyvňovať činnosť konkrétnej spoločnosti. Viac informácií o tom, kto je pobočkou organizácie, nájdete v čl. 4 zákona RSFSR z 22. marca 1991 N 948-1.

Zoznam pobočiek LLC: skladovanie

Takýto zoznam je v organizácii uložený najmenej 10 rokov (č. 150 zoznamu, schváleného nariadením MK z 25. augusta 2010 N 558).

Ak organizácia poruší toto pravidlo, hrozí jej pokuta (časť 2 článku 13.25 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie):

• od 200 tisíc rubľov. až 300 tisíc rubľov. (pokutu uloží samotná spoločnosť);
• od 2,5 tisíc rubľov. až 5 tisíc rubľov (pokuta bude uložená funkcionárom organizácie).

Ako vytvoriť zoznam pridružených spoločností

Neexistuje schválený formulár pre zoznam pridružených osôb pre LLC. Môžete si vytvoriť svoj vlastný formulár takéhoto zoznamu alebo použiť ako základ formulár zoznamu pridružených osôb pre akciové spoločnosti (príloha 4 k predpisom schválená Bankou Ruska dňa 30. decembra 2014 N 454-P) , vykonaním určitých úprav.

Zoznam pobočiek LLC: vzorové plnenie-2018

Tu je úplný zoznam pridružených spoločností.

Zmeny v zozname pridružených spoločností

Ak ste vychádzali z formulára zoznamu prepojených osôb schválených pre as, potom ak dôjde k zmene zoznamu (napríklad pri vylúčení osoby zo zoznamu) v porovnaní so zoznamom schváleným skôr, v časti I uvádza nové informácie av časti II uvádza povahu zmien a zodpovedajúce dátumy. Okrem toho v časti II musíte uviesť, ktoré informácie boli na zozname pred zmenami a ktoré po nich.

Zriaďovací list organizácií je dokument, ktorým právnické osoby potvrdzujú alebo vyvracajú závislosť od iného účastníka ekonomických vzťahov. Transakcie medzi podnikmi, ktoré na seba môžu vyvíjať tlak alebo si stanovovať svoje vlastné podmienky, sú v rozpore so základmi trhového hospodárstva a vládne agentúry ich potláčajú. Kontrola podnikateľských subjektov sa vykonáva rôznymi spôsobmi. Jednou z metód je poskytovanie informácií právnickými osobami dobrovoľne – formou listu.

SÚBORY

Právna úprava

Právne predpisy Ruskej federácie podrobne upravujú vzájomnú závislosť podnikateľských subjektov. Pričlenenie právnických osôb vzniká vtedy, keď jeden podnik môže priamo alebo nepriamo ovplyvňovať rozhodnutia inej organizácie.

Pridruženie zahŕňa nasledujúce možnosti závislosti:

• ak blízki príbuzní môžu rozhodovať v mene jednej spoločnosti v prospech inej spoločnosti (napríklad pri výbere dodávateľa alebo výkonného umelca na základe zmluvy);
• ak protistrana poradila potenciálnemu klientovi, vykonala previerku alebo pôsobila ako špecialista vo veciach uzatvárania zmluvy alebo účasti na výberových konaniach;
• ak riaditeľ protistrany riadi alebo niekedy riadil spoločnosť klienta (vystupuje ako člen predstavenstva alebo jediný konateľ, má 20 % akcií akciovej spoločnosti);
• ak existuje činnosť finančných a priemyselných skupín alebo holdingových združení.

Pridružené spoločnosti sú kontrolované:

• daňová služba;
• Federálna protimonopolná služba;
• banky a iné úverové organizácie.

Daňová inšpekcia zabezpečuje transparentnosť poplatkov a platieb prijatých do rozpočtu. Pridružené spoločnosti môžu umelo znižovať ceny za transakcie, čo povedie k zatajeniu skutočného obratu peňazí medzi spoločnosťami pred stavom. V dôsledku takýchto podvodov sa umelo znižujú sumy daní a sumy splatné štátu sa nedostávajú do rozpočtu.

Príležitosti pre pridružené organizácie

Federálna protimonopolná služba musí monitorovať stav cien na trhu. Sleduje činnosť monopolistov, ktorí môžu medzi sebou vyjednávať a zvyšovať ceny základných tovarov a služieb.

Prepojené spoločnosti môžu:

• paralyzovať trh;
• eliminovať konkurentov;
• vytvoriť monopolistov.

Preto FAS aktívne bojuje proti bezohľadným monopolným spoločnostiam a kontroluje pridružené organizácie.

Alternatívne možnosti

Úverové inštitúcie slúžiace právnickým osobám požadujú aj informácie o pridružení spoločností. Pri rozhodovaní o poskytnutí pôžičiek, riadeného úveru alebo dlhodobého financovania musia mať banky informácie o tom, ktoré spoločnosti by sa potenciálne mohli stať príjemcami ich prostriedkov. Za týmto účelom zamestnanci bánk požadujú od dlžníkov, aby informovali o možnom vplyve, ktorý na nich môžu mať iné podniky.

Závislosť spoločností je dôležitá v prípade úpadku právnických osôb, ak manažér arbitráže považuje transakcie medzi viacerými protistranami za nezákonné a podá návrh na ich napadnutie na súde.

Keď kontroly iniciujú orgány dohľadu (prokuratúra), závislé spoločnosti podliehajú spoločnej kontrole. Ak majú vládne orgány podozrenie o príslušnosti k právnickým osobám, môžu požiadať o vysvetlenie akúkoľvek organizáciu, ktorá je podozrivá.

List o vzájomnej závislosti právnických osôb nemá zákonom stanovenú formu. Ovládajúce subjekty zvyčajne vyžadujú poskytnutie informácií o pridružení na nimi schválenom formulári. Navyše aj v jednej banke sa forma listu môže líšiť od formy vypracovanej v inej úverovej inštitúcii. Medzi hlavné prvky listu o pridružení podnikov patria:

List musí byť napísaný na hlavičkovom papieri organizácie a podpísaný vedúcim podniku. Bankové služby zvyčajne vyžadujú, aby bol list doplnený podpisom hlavného účtovníka.

Pri zostavovaní dokumentu sa odporúča uviesť číslo a dátum pôvodu. To umožní orgánu, ktorý si list vyžiadal, v prípade potreby pohotovo reagovať.

List podpísaný oficiálnou pečiatkou spoločnosti je poskytnutý osobe, ktorá požaduje informácie. Odpoveď je možné poslať:

• e-mailom;
• poštou s oznámením;
• kuriérom na osobné doručenie listu na úrad.

Základné chyby pri písaní listu

Pri zasielaní informácií o príslušnosti alebo nedostatku je potrebné zistiť význam prijatej žiadosti. Hlavnou chybou právnickej osoby môže byť poskytovanie nepotrebných informácií. Neodporúča sa ani skrývať akékoľvek informácie alebo skresľovať údaje. Žiadosti často posielajú vládne agentúry a úverové inštitúcie, ktoré majú prístup k registračným databázam bývalých a súčasných konateľov spoločností.

V súlade s čl. 19.8.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie, poskytovanie neúplných alebo nepravdivých informácií alebo ignorovanie žiadostí oprávnených orgánov znamená pre podnik pokutu vo výške 100 až 500 tisíc rubľov.

Čas použiteľnosti

Podľa nariadenia Ministerstva kultúry Ruska z 25. augusta 2010 č. 558 sa korešpondencia s vládnymi orgánmi, bankami a úverovými organizáciami, ako aj protistranami spoločností musí uchovávať 5 rokov. Preto musí spoločnosť uchovávať list o pridružení právnickej osoby tak dlho, ako to bude potrebné (v prípade právnych sporov alebo inšpekcií FAS), plus 5 rokov.