Legal na regulasyon ng mga relasyon sa pera at mga pundasyon ng konstitusyon nito. Legal na batayan ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera

20.08.2023 | Mga pautang

_« f legal na courier

LEGAL NA REGULASYON NG MGA KAUGNAYAN NG CURRENCY: MULA SA MGA PAGHIHIGPIT SA PAGSASAMA

Yu.A. KROKHINA

propesor, representante Direktor ng State Research Institute para sa System Analysis ng Accounts Chamber ng Russian Federation

Matagal nang napagtanto ng mga mauunlad na bansa ang kahalagahan ng aspeto ng pananalapi ng patakarang pang-ekonomiyang panlabas. Ang diplomasya sa pananalapi ay naging mahalagang bahagi ng mga internasyonal na aktibidad ng mga estadong ito. Ang pagbibigay ng mga pautang, muling pagsasaayos ng mga utang, paglalapat ng mga paghihigpit sa foreign exchange - lahat ng mga mekanismong ito ay aktibong ginagamit bilang mga elemento ng patakarang panlabas, paraan ng pakikibaka para sa mga merkado at mga lugar para sa pamumuhunan ng kapital.

Ang mga relasyon sa pera, na may sariling bilog ng mga paksa at isang mahigpit na tinukoy na listahan ng mga bagay, ay gumagana nang nakapag-iisa. Kasabay nito, mayroon silang makabuluhang epekto sa kalikasan at pagiging epektibo ng internasyonal na relasyon sa ekonomiya sa pamamagitan ng halaga ng palitan, balanse ng mga pagbabayad ng mga bansa, sa pamamagitan ng rehimen ng pagpapautang at mga pagbabayad sa internasyonal.

Sa turn, ang mga internasyonal na relasyon sa pananalapi ay aktibong nakakaimpluwensya sa pambansang sistema ng pananalapi ng bawat estado. Ang ganitong epekto ay isang natural na proseso ng pag-unlad ng mga relasyon sa ekonomiya, na nauugnay, una, sa mabilis na paglago ng internasyonal na dibisyon ng paggawa at, pangalawa, ang komplikasyon at pag-unlad ng mga relasyon sa ekonomiya sa pagitan ng mga pambansang ekonomiya. Mula noong kalagitnaan ng ikadalawampu siglo, ang pambansang ekonomiya ng bawat estado ay lalong umaasa sa pag-unlad ng ekonomiya ng mga kalapit na bansa, ang aktibong pagpapalitan ng mga kalakal, pag-export (pag-import) ng mga serbisyo, paggawa, atbp. Ang lahat ng mga pang-ekonomiyang relasyon na ito ay imposible nang wala ang kanilang pamamagitan ng mga transaksyon sa pera.

Bilang isang resulta, ang legal na pormalisasyon ng mga relasyon sa pera ay nagaganap, ang papel ng mga internasyonal na ligal na pamantayan sa pananalapi sa regulasyon ay nagpapalakas.

lation ng intranational currency relations. Ang pangunahing layunin ng ligal na regulasyon ng mga relasyon sa dayuhang exchange ay upang lumikha ng isang epektibong legal na mekanismo para sa regulasyon ng foreign exchange sa pamamagitan ng normatibong pagsasama-sama ng katayuan ng mga residente at hindi residente, ang mga prinsipyo ng mga transaksyon sa foreign exchange, ang mga kapangyarihan at pag-andar ng mga awtoridad sa pagkontrol ng foreign exchange. , pananagutan para sa mga paglabag sa batas ng foreign exchange, atbp.

Kapansin-pansin na ang mga relasyon sa pera sa kanilang modernong pag-unawa ay nagsimulang magkaroon ng hugis kamakailan, na makabuluhang nakakaapekto sa kanilang legal na regulasyon. Sa kasalukuyan, halos lahat ng mga bansa ay nakakaranas ng kakulangan ng mga legal na kaugalian na kumokontrol sa mga pambansang ugnayan sa pera; ang pagpapatibay ng mga internasyonal na pamantayan sa pananalapi at mga prinsipyo ng internasyonal na batas sa pananalapi ay nangyayari nang napakahirap.

Ang pangunahing elemento ng regulasyon ng pera ay mga paghihigpit sa pera, na komprehensibong kinokontrol ng batas sa pananalapi at administratibo sa anyo ng mga paghihigpit sa mga karapatan ng mga residente at hindi residente kapag nagsasagawa sila ng mga transaksyon sa pera kapwa sa teritoryo ng Russian Federation at sa ibang bansa.

Ang mga paghihigpit sa pera ay mga sukat ng pampinansyal at ligal na regulasyon na pumipigil sa paglitaw, pagbabago o pagwawakas ng mga legal na relasyon sa pera, ang layunin kung saan ay ang pambansang pera at mga seguridad na nagpapatunay ng karapatang tumanggap ng pambansang pera, pati na rin ang mga halaga ng pera, kabilang ang dayuhang pera.

Ang mga paghihigpit sa foreign exchange, tulad ng mga regulasyon sa foreign exchange, ay malawakang ginagamit sa buong mundo. Kaya,

sa pagtatapos ng 2002, ayon sa IMF, walang isang bansa sa mundo kung saan walang mga paghihigpit sa pera1, at noong 2003 ang tanging bansang iyon ay ang Panama2.

Sa pagsasanay sa mundo, ang mga paghihigpit sa pera ay ginagamit upang balansehin ang mga balanse ng mga pagbabayad, mapanatili ang halaga ng palitan ng mga pambansang pera at ituon ang mga mapagkukunan ng dayuhang palitan sa mga kamay ng estado.

Ayon sa teoryang pang-ekonomiya, ang mga paghihigpit sa pera ay kinabibilangan ng:

Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng dayuhang pera ng mga exporter sa estado (kapalit ng pambansang pera sa opisyal na rate);

Pagbabawal sa libreng pagbebenta at pagbili ng dayuhang pera;

Regulasyon ng mga paglilipat at pagbabayad sa ibang bansa, pag-export ng kapital, pagbabalik ng mga kita, ginto, mga banknote at mga mahalagang papel;

Limitasyon ng mga karapatan ng mga indibidwal na magmay-ari at magtapon ng dayuhang pera;

Regulasyon ng pagkuha ng mga panlabas na pautang.

Dapat tandaan na ang mga paghihigpit sa pera

sa mga umuunlad na bansa (hindi katulad ng mga mauunlad na bansa) sumasaklaw sila ng mas malawak na hanay ng mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya at nailalarawan sa pamamagitan ng mahigpit na pagbabawal sa pangangasiwa.

Ang mga paghihigpit sa currency na ginagamit sa pandaigdigang kasanayan ay nalalapat sa mga operasyong nauugnay sa paggalaw ng kapital at kasalukuyang balanse ng mga transaksyon sa pagbabayad. Kasama sa unang grupo ang mga paghihigpit tulad ng:

Kontrol ng estado sa dayuhang pamumuhunan at pagluluwas ng kapital at kita;

Sentralisadong atraksyon ng mga panlabas na pautang ng mga pambansang kumpanya (estado at pribado);

Ang ipinag-uutos na pagkuha ng pahintulot mula sa mga awtoridad ng pera upang makaakit ng mga panlabas na pautang (kung saan ito ay pinapayagang gawin nang nakapag-iisa ng mga entidad ng negosyo);

Pagdeposito ng isang partikular na bahagi ng mga dayuhang pautang na natanggap ng mga nanghihiram sa mga espesyal na account sa sentral na bangko. Minsan ang laki ng naturang mga deposito ay naiba-iba depende sa layunin ng mga pautang, na nagpapahintulot sa estado na pigilan ang pamumuhunan ng mga natanggap na pondo sa mga proyekto na hindi tumutugma sa pangkalahatang direksyon ng diskarte sa ekonomiya sa bansa;

Ang pagbibigay ng ilang mga benepisyo sa mga dayuhang mamumuhunan upang pasiglahin ang pag-agos ng dayuhang kapital sa bansa: mga garantiya ng paglipat sa ibang bansa ng lahat o bahagi ng kita

sa loob ng isang tinukoy na panahon, pag-akit ng mga panlabas na pautang nang walang espesyal na pahintulot mula sa mga awtoridad ng pera, atbp.

Ang pangalawang pangkat ng mga paghihigpit (sa kasalukuyang balanse ng mga transaksyon sa pagbabayad) ay kinabibilangan ng:

Pagbebenta ng lahat (o bahagi) ng mga kita ng foreign exchange sa mga awtorisadong bangko sa opisyal na rate;

Pagbabawal sa pag-import at pag-export ng mga halaga ng pera nang walang mga espesyal na pahintulot;

Mga paghihigpit sa mga karapatan ng mga indibidwal na magmay-ari at mamahala ng mga pondo sa dayuhang pera, maglipat ng personal na kita sa ibang bansa at magbayad;

Nililimitahan ang palitan ng pambansang pera para sa dayuhang pera kapag naglalakbay sa ibang bansa.

Ang pinakakaraniwang mga paghihigpit sa foreign exchange ay ang mga sumusunod: mga espesyal na probisyon sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga bangko (160 bansa); kontrol sa direktang pamumuhunan ng mga hindi residente (149 na bansa); kontrol sa pagkuha ng real estate ng mga residente sa ibang bansa at/o mga hindi residente sa bansa (137 bansa); kontrol sa mga transaksyon ng mga residente na may medium- at long-term securities sa foreign currency at/o mga transaksyon ng mga hindi residente na may domestic securities (128 na bansa); kontrol sa mga pautang sa pananalapi sa dayuhang pera (112 bansa); kontrol sa mga transaksyon ng mga residente na may mga panandaliang securities at mga dokumento sa pagbabayad sa dayuhang pera at/o mga transaksyon ng mga hindi residente na may mga domestic securities (107 bansa); kontrol sa mga komersyal na pautang sa mga hindi residente (104 na bansa); ipinag-uutos na pagpapabalik ng mga kita sa pag-export ng foreign exchange (101 bansa); mandatoryong pagbebenta ng mga kita sa pag-export ng foreign currency (79 na bansa).

Karaniwang kinasasangkutan ng mga paghihigpit sa pera ang regulasyon ng mga internasyonal na pagbabayad at paglilipat ng kapital, pagbabalik ng mga kita sa pag-export, kita, paggalaw ng ginto, mga banknotes at mga securities; pagbabawal ng libreng pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera; konsentrasyon sa mga kamay ng estado ng dayuhang pera at iba pang mga halaga ng pera. Bilang karagdagan, ang mga paghihigpit sa pera ay ginagamit ng mga umuunlad na bansa upang ayusin ang estado ng mga balanse ng mga pagbabayad at lutasin ang mga problema sa pagbabayad ng utang sa mga dayuhang pautang.

Ipinapakita ng karanasan sa mundo na halos lahat ng mga estado ay gumamit ng mga paghihigpit sa pera tungkol sa internasyonal na paggalaw ng mga pagbabayad at kapital. Halimbawa, ang USA sa panahon mula 1966 hanggang 1974. ginamit

1 Ang data ay batay sa: IMF. Taunang Ulat sa Pag-aayos ng Palitan at Paghihigpit sa Palitan, 2002, p. 1070-1076.

1 Ibid., p. 12-18.

Isang buwis sa pagkakapantay-pantay ng interes sa pagbili ng mga dayuhang securities ng mga mamamayan ng US upang limitahan ang mga naturang pagbili. Ang mga paghihigpit sa pera ay napakaaktibong ginamit sa mga panahon sa pagitan ng dalawang digmaang pandaigdig at pagkatapos ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig hanggang sa katapusan ng 50s. Ang susunod na 30 taon ay nailalarawan sa pamamagitan ng unti-unting pag-aalis ng mga paghihigpit sa pera para sa internasyonal na paggalaw ng mga pagbabayad at kapital (pangunahin sa mga bansa sa Kanlurang Europa, pati na rin ang USA at Japan), na nauugnay sa paglipat ng mga estadong ito sa libreng pagpapalit. ng mga pambansang pera, ang pag-unlad ng domestic financial market, at ang pagpapalakas ng ugnayan sa pagitan ng mga bansang ito na may mga internasyonal na istruktura ng pananalapi at ang pagpapatupad ng mga kritikal na reporma sa patakaran sa pananalapi. Sa ngayon, sa mga bansang ito ang mga karapatan ng mga residente ay makabuluhang pinalawak at ang mga pangunahing paghihigpit sa mga transaksyon na isinasagawa ng mga hindi residente ay inalis. Ang regulasyon ng mga paggalaw ng kapital ay tinitiyak pangunahin sa pamamagitan ng paggamit ng mga mekanismo ng pamilihan at mga instrumento sa patakarang pananalapi. Ang kontrol sa pag-export ay nakakuha ng partikular na kahalagahan sa mga industriyalisadong bansa, lalo na sa pag-export ng mga estratehikong mahalagang kalakal at dalawahang gamit na kalakal, na nauugnay sa internasyonalisasyon ng mga paggalaw ng kapital at paglaganap ng money laundering sa pandaigdigang saklaw.

Ang pagsusuri sa batas ng pera ng mga dayuhang bansa ay nagpapahintulot sa amin na makuha ang mga sumusunod na pangunahing prinsipyo ng mga paghihigpit sa pera:

Sentralisasyon ng mga transaksyon sa foreign exchange sa sentral at awtorisadong (motto) na mga bangko;

Paglilisensya ng mga transaksyon sa foreign exchange, na nangangailangan ng mga importer o may utang na kumuha ng paunang pahintulot mula sa mga awtoridad sa pagkontrol sa foreign exchange upang bumili ng foreign currency;

Kumpleto o bahagyang pagharang ng mga account ng foreign currency;

Limitasyon ng currency convertibility.

Dahil sa likas na katangian nito ay isang pambansang institusyon, ang mga paghihigpit sa pera sa loob ng IMF ay nakatanggap ng garantiya ng extraterritoriality (Artikulo VIII Seksyon 2 (b) ng 1944 IMF Articles of Agreement), na nalalapat din sa mga paghihigpit na itinatag ng batas ng Russia.

Sa Russia, ang pagpapakilala ng mga paghihigpit sa pera ay dahil sa pangangailangan na protektahan ang pang-ekonomiyang seguridad ng estado.

Ang Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay tumutukoy sa tatlong layunin para sa pagpapakilala ng mga paghihigpit sa pera:

pag-iwas sa isang makabuluhang pagbawas sa mga reserbang ginto at dayuhang palitan, matalim na pagbabagu-bago sa mga rate ng palitan ng pera ng Russia, pati na rin ang pagpapanatili ng katatagan ng balanse ng mga pagbabayad ng Russian Federation (Artikulo 6). Ang mga layuning ito ay tumutugma sa mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera.

Ang mga paghihigpit sa pera na itinatag ng batas ng Russia ay likas na walang diskriminasyon at kinansela ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera dahil ang mga pangyayari na humantong sa kanilang pagtatatag ay inalis.

Indikasyon ng Art. 6 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" sa hindi diskriminasyong katangian ng mga paghihigpit ay nagpapahiwatig na ang Russia ay natupad ang mga obligasyon nito sa ilalim ng Mga Artikulo ng Kasunduan ng International Monetary Fund, lalo na, ang obligasyon na maiwasan ang mga kasanayan sa diskriminasyon sa pera.

Ang lahat ng nasa itaas ay nagpapahintulot sa amin na tandaan ang tiyak na ligal na katangian ng mga paghihigpit sa pera, na tinutukoy ng paggamit ng mga administratibo at mapang-akit na paraan sa mekanismo ng pagkilos ng mga pampinansyal at ligal na pamantayan. Samakatuwid, ang mga paghihigpit sa pera, bilang pangunahing instrumento ng regulasyon ng pera, ay nasa likas na katangian ng unilateral na legal na awtoridad na mga regulasyon, na nailalarawan sa pamamagitan ng mga palatandaan ng pamimilit ng estado.

Ang mga binuo na bansa sa Kanluran, sa pamamagitan ng mga paghihigpit sa pera, ay dumating sa pagsasama-sama ng pera. Gayunpaman, ang mga pag-aaway ng mga interes ng estado sa sektor ng pananalapi sa pagitan nila ay sinusunod pa rin.

Dapat tayong sumang-ayon kay V.M. Shumilov. ay ang paglikha ng mga unyon sa pananalapi (legal na pormal o de facto na mga unyon, tulad ng nangyayari sa Latin America, kung saan pinili ng ilang bansa ang dolyar bilang kanilang pambansang pera) ay magiging trend ng ika-21 siglo. Ang konklusyon na ito ay nakumpirma ng mga ideya ng isang solong pera para sa Russia at Belarus, sa loob ng balangkas ng EurAsEC. Kaya, ang pandaigdigang sistema ng pananalapi ay itinatayo sa rehiyonal na mga unyon sa pananalapi, kung saan ang isa - ang supranational na pera - ang mananaig. Mayroon na ngayon sa internasyonal na sistema ng pananalapi mayroong isang uri ng pakikibaka sa pagitan ng dolyar, euro at yen para sa pinakamalawak na pagkuha ng mga pera ng ibang mga bansa sa kanilang zone of attraction.

Ang mga eksperto ay nagkakaisa na ngayon ang pagbuo ng pinag-isang pandaigdigang sistema ng pananalapi at impormasyon at mga sentro para sa pagsasaayos ng ekonomiya ng mundo ay nakumpleto. Bilang resulta ng mga aksyon ng sampu-sampung libong transnational na korporasyon (multinational enterprises), maraming internasyonal na pananalapi

mga organisasyon, isang uri ng superstructure ang nabuo, na kung saan, kumokontrol sa higit sa kalahati ng lahat ng mga mapagkukunan ng mundo, ay nagpapatakbo ayon sa mga prinsipyong naiiba sa mga tradisyonal para sa mga pambansang awtoridad ng mga estado. Ang mga pangmatagalang aktibidad ng mga transnational na korporasyon ay nagpapahiwatig ng kawalan sa isang bilang ng mga kaso ng mga pormal na demokratikong pamamaraan: ang regulasyon ay isinasagawa, sa katunayan, sa pamamagitan ng mga pamamaraang administratibo. Halimbawa, sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga pautang, aktwal na inireseta ng IMF ang programa ng pagkilos para sa mga pamahalaan ng mga nauugnay na bansa. Sa pangkalahatan, ang globalisasyon ay higit na nagbubura sa mga hangganan sa pagitan ng panloob at panlabas na larangan ng aktibidad sa ekonomiya, na ginagawang panlabas na mga salik sa panloob.

Sa kabilang banda, ang kabaligtaran na kalakaran ay nasa trabaho. Sa mga kondisyon ng pang-ekonomiyang rehiyonalisasyon, pambansang mga hangganan at interes, ang pambansang pagkakakilanlan sa marami sa mga pagpapakita nito ay hindi lamang napanatili, ngunit pinalakas din. Bilang resulta nito, nabubuo ang matatag na rehiyonal na magkakahiwalay na istrukturang pang-ekonomiya sa ekonomiya ng mundo. Ang pang-ekonomiyang rehiyonalisasyon ay hindi isang bagong kababalaghan; mayroon itong makasaysayang mga ugat. Sa mga nagdaang taon, ang mga kaukulang proseso ay tumindi nang labis, bukod dito, binago nila ang kanilang pagkatao. Dati, nagsilbi sila pangunahin na pang-ekonomiyang integrasyon sa loob ng balangkas ng kooperasyong panrehiyon, bilang isang paraan ng pagtagumpayan sa paghihiwalay ng mga indibidwal na bansa o isang maliit na grupo ng mga bansa. Ngayon ang mga panrehiyong organisasyong pang-ekonomiya ay lalong nagsisimulang magsagawa ng mga pag-andar ng koordinasyon, na nagpapahintulot sa kanila na lumabas bilang pinag-isang mga istruktura at ipagtanggol ang mga karaniwang interes ng rehiyon sa pinagsamang pagsisikap ng kanilang mga kalahok. Kaya, ang pag-unlad ng modernong ekonomiya ng mundo ay tinutukoy ng dalawang pangunahing mga uso na nasa isang kumplikado, hindi maliwanag, magkasalungat na pakikipag-ugnayan. Sa isang banda, mayroong isang walang uliran na proseso ng globalisasyon ng pandaigdigang ekonomiya, at sa kabilang banda, ang paglago ng rehiyonal at subregional na integrasyon.

Ang gayong grabitasyon ng kapital sa pananalapi patungo sa sentro ay maaaring masubaybayan hindi lamang sa antas ng mga sentro ng ekonomiya ng mundo, kundi pati na rin sa lahat ng iba pang antas ng pananalapi at pang-ekonomiya (bansa, rehiyon ng bansa, distrito). Ipinapaliwanag nito na ang napakalaking mayorya ng kapital sa pananalapi at pagbabangko ng Russia ay puro sa Moscow. Dapat itong bigyang-diin na sa kasong ito ang ibig sabihin namin ay ang grabitasyon ng kapital sa pananalapi hindi patungo sa kapangyarihan na matatagpuan sa gitna, ngunit patungo sa mga pagkakataon na nagpapataas ng pagiging mapagkumpitensya na ibinibigay ng sentro (ang pagkakaroon ng mga highly qualified na espesyalista).

com, mataas na teknolohiya, binuo na mga sistema ng impormasyon, mataas na antas ng aktibidad ng negosyo, atbp.).

Ang mga regional integration union ay isinasaalang-alang ng maraming umuunlad na bansa bilang ang pinakaepektibong paraan upang mapabuti ang pagiging mapagkumpitensya ng parehong mga indibidwal na bansa at ng rehiyon sa kabuuan, laban sa backdrop ng ilan sa mga negatibong kahihinatnan na nauugnay sa globalisasyon. Sa maraming paraan, ang umuusbong na pagnanais na palawakin ang kooperasyong panrehiyon sa isang bagong antas ay isang tugon sa mga proseso ng globalisasyon. Ang pagpapalakas ng mga ugnayang pang-ekonomiya sa rehiyon, mga institusyon ng lokal na kooperasyon, pati na rin ang pakikipagtulungan sa iba pang mga lugar ay lumilikha, tulad ng ipinapakita ng kasanayan sa mundo, ng mas mahusay na mga prospect para sa sosyo-ekonomikong pag-unlad ng mga indibidwal na bansa, indibidwal na mga rehiyon, at samakatuwid, sa huli, ang komunidad ng mundo sa kabuuan .

Sa ngayon, ang pinaka "internasyonal" sa lahat ng mga sentro ng pananalapi sa mundo ay London. Ang mga bangko sa London ay nagkakahalaga ng 19% ng internasyonal na pagpapautang sa bangko (USA - 10%, Japan - 9%). Ang London ay tahanan ng 501 internasyonal na mga bangko at humigit-kumulang 170 internasyonal na kumpanya ng pamumuhunan. Ang kabuuang halaga ng mga asset na pinamamahalaan mula sa London ay £2.6 trilyon (New York ay namamahala ng $2.3 trilyon, Tokyo $2.05 trilyon). Ang diin ng London stock market ay inilipat patungo sa mga dayuhang seguridad: ang pang-araw-araw na dami ng kalakalan ng mga pagbabahagi ng mga dayuhang kumpanya ay higit sa $25 bilyon bawat araw. Kaugnay nito, ang lokal na batas ay may malaking kahalagahan, na nagpapahintulot sa mga pandaigdigang sentro ng pananalapi na gumana sa teritoryo ng isang tiyak na estado.

Ang globalisasyon ay naglalagay ng mas mataas na mga kahilingan sa kakayahan ng pampublikong administrasyon at ang kalidad ng legal na regulasyon ng buong kumplikado ng mga relasyon sa lipunan. Nang hindi gumagawa ng isang pambihirang tagumpay sa ekonomiya, nang hindi kumikilos bilang isang ganap, malakas na kasosyo sa isang globalisasyong mundo, ang Russia ay tiyak na mapapahamak na mahanap ang sarili sa gilid ng pandaigdigang pag-unlad. Ang pinakamahalagang kadahilanan sa prosesong ito ay ang pagpapabuti ng legal na regulasyon ng mga relasyon sa pananalapi.

Kaugnay nito, ang ideya ng Russian Federation na lumikha ng isang pandaigdigang sentro ng pananalapi sa Moscow ay nararapat pansin. Ito ay sinabi ng Pangulo ng Russian Federation D.A. Medvedev. Hunyo 7, 2008 sa St. Petersburg sa pagbubukas ng 12th International Economic Forum. Bilang karagdagan, si Medvedev D.A. ipinahayag ang kanyang pagnanais na gawing isa ang ruble sa nangungunang mga reserbang pera sa rehiyon. Ang pagbuo ng isang pandaigdigang sentro ng pananalapi sa Russia ay isang madiskarteng gawain, mula sa solusyon

na tumutukoy kung anong lugar ang sasakupin ng Russia sa ekonomiya ng mundo sa mga darating na taon. Ipinapakita ng karanasan: ang sentro ng pananalapi ay ang pribilehiyo ng isang maunlad, malakas, at mapagkumpitensyang ekonomiya. Isa ito sa mga kondisyon para sa soberanya ng ekonomiya ng estado. Hindi nagkataon lang na nilulutas ng USA, Great Britain, Germany, Dubai, China, at Australia ang problema sa pagpapalakas ng kanilang mga sentrong pang-ekonomiya. Dahil sa lokasyong heograpikal nito at potensyal na pang-ekonomiya, ang Russia ay maaaring maging tulay sa pagitan ng mga pandaigdigang sentro ng mundo. Ang gawain ay tiyak na mahirap, ngunit sa mga kondisyon ng globalisasyon ngayon ay walang alternatibo.

Sa kanyang mensahe sa Federal Assembly ng Russian Federation para sa 2008, Pangulo ng Russian Federation D.A. Medvedev. Binigyang-diin ang pangangailangang magpatibay sa pagtatapos ng taon ng isang pakete ng mga batas na kinakailangan upang lumikha ng isang pandaigdigang sentro ng pananalapi sa Russia. Sa kasalukuyan, ang mga pederal na ehekutibong awtoridad at ang State Duma ng Russian Federation ay nagtatrabaho sa isang bilang ng mga panukalang batas sa pagpapaunlad ng merkado sa pananalapi. Kaya, ang Estado Duma ay isinasaalang-alang ang draft ng mga pederal na batas sa palitan, sa pagpasok ng mga dayuhang seguridad sa mga palitan ng Russia, sa mga kakaibang katangian ng pagkabangkarote ng mga organisasyong pinansyal, sa pagpapasimple ng pamamaraan para sa pag-isyu ng mga seguridad, at iba pa. Ang mga panukalang batas na ito ay pangunahing naglalayon sa pagtatatag ng mga bagong antas na kinakailangan para sa mga institusyong pampinansyal, pagpapakilala ng isang bagong sistema ng pagtatasa ng panganib at mga modernong teknolohiya para sa pagsisiwalat ng layunin ng impormasyon tungkol sa mga kalahok sa merkado at mga transaksyong pinansyal, at pagtaas ng mga kinakailangan sa kapital para sa mga institusyong pinansyal. Bilang resulta, gagawin nitong mas matatag ang sistema ng pananalapi ng Russia at mapipigilan ang paglikha ng mga financial pyramids, na naging sanhi ng kasalukuyang pandaigdigang krisis sa pananalapi. Sa pamamagitan ng paghihigpit sa sistema ng kontrol, lalo na, ang sektor ng pagbabangko ay mapabuti.

Sa modernong mga kondisyon ng globalisasyon at pagtaas ng kumpetisyon sa pagitan ng mga sentro ng pananalapi ng mundo, kailangang sumali ang Russia sa kumpetisyon sa pandaigdigang merkado ng kapital. Kaugnay nito, ang mga panukalang batas ay binuo na naglalayong palawakin ang pag-access ng mga dayuhang seguridad sa domestic market. Sa partikular, ang draft na Batas "Sa Mga Pagbabago sa Pederal na Batas "Sa Securities Market" at Artikulo 5 ng Pederal na Batas "Sa Proteksyon ng mga Karapatan at Lehitimong Interes ng mga Namumuhunan sa Securities Market" ay pinagtibay sa ikalawang pagbasa. ” Ang mga panukalang batas na ito ay naglalayong alisin ang pagbabawal at magtatag ng ligal na regulasyon ng pub-

personal na paglalagay at sirkulasyon ng mga dayuhang seguridad sa Russian Federation.

Bilang karagdagan sa mga hakbang na ginawa, kinakailangan upang palawakin ang listahan ng mga dayuhang issuer na ang mga seguridad ay maaaring ipasok sa pampublikong paglalagay o sirkulasyon sa Russian Federation, pati na rin linawin ang pamamaraan para sa pagtanggap ng mga seguridad ng mga dayuhang issuer sa paglalagay at sirkulasyon sa Pederasyon ng Russia.

Ang pagbuo ng isang pandaigdigang sentro ng pananalapi sa Russia ay nangangailangan ng pagpapatupad ng mga legal na hakbang na naglalayong, bukod sa iba pa, sa pagpapabuti ng batas sa buwis. Ang pagpapatupad ng mga gawain ng pag-optimize ng pagbubuwis ng mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap ay dapat na mapadali ng draft ng Pederal na Batas "Sa Mga Pagbabago sa Kabanata 21 at 25 ng Ikalawang Bahagi ng Tax Code ng Russian Federation" na ipinakilala ng Pamahalaan ng Russian Federation. Federation.

Ang kasalukuyang batas sa buwis ay hindi palaging isinasaalang-alang ang mga katotohanan ng isang dinamikong umuunlad na merkado sa pananalapi, na hindi nagpapahintulot sa paglikha ng isang rehimen sa pagbubuwis para sa mga transaksyon na may mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap na maihahambing sa mga katulad na rehimeng umiiral sa mga bansang may binuo na sistema ng pananalapi, at pinipigilan ang mga transaksyon sa mga instrumento sa pananalapi.

Ang mga pagbabago sa Kabanata 21 ng Tax Code ay nagbibigay ng posibilidad na magsagawa ng mga transaksyon sa mga instrumento sa pananalapi ng settlement, pati na rin ang mga naihatid na instrumento sa pananalapi, nang hindi naniningil ng VAT hanggang sa sandali ng paghahatid. Bilang karagdagan, ang pamamaraan para sa pagtukoy ng base ng buwis para sa pagbebenta ng pinagbabatayan na mga asset ng mga instrumento sa pananalapi ng mga transaksyon sa hinaharap ay nililinaw.

Ang mga pag-amyenda sa Kabanata 25 ng Tax Code ay hindi kasama sa base ng buwis para sa mga transaksyon sa buwis sa kita ng kumpanya na may mga instrumento sa pananalapi na isinasagawa ng mga organisasyon sa pag-clear na nagbibigay ng clearing at mga pag-aayos para sa mga naturang transaksyon. Iminungkahi na matukoy ang halaga ng merkado ng mga over-the-counter na instrumento sa pananalapi batay sa maximum na mga paglihis ng presyo ng transaksyon mula sa presyo ng pag-aayos, ang paraan ng pagkalkula kung saan matutukoy ng pederal na ehekutibong katawan para sa merkado ng mga seguridad.

Ang isang positibong hakbang patungo sa pag-unlad ng mga transaksyon sa pananalapi ay ang pagtatatag ng mga draft na batas na ito ng parehong rehimen sa pagbubuwis para sa exchange-traded at over-the-counter na mga instrumento sa pananalapi at ang pagkakaloob ng posibilidad na maiugnay ang mga pagkalugi mula sa mga naturang transaksyon sa resulta ng pananalapi, hindi alintana kung ang mga transaksyon ay isinagawa para sa mga layunin ng hedging o hindi.

Sa konteksto ng patuloy na krisis sa pananalapi at pang-ekonomiya, ang mga iminungkahing hakbang ay

ay mag-aambag hindi lamang sa paglikha ng isang ligal na balangkas para sa paggana ng isang pandaigdigang sentro ng pananalapi sa Russia, ngunit makabuluhang mapadali ang pagbawi mula sa krisis ng iba't ibang sektor ng ekonomiya ng Russia, lumikha ng mga karagdagang pagkakataon para sa pag-akit ng kapital, mabayaran ang posibleng pagkalugi ng mga nagbabayad ng buwis, at nagbibigay ng karagdagang impetus sa pag-unlad ng exchange trading sa mga ipinagkalakal na kalakal sa over-the-counter market (langis, produktong petrolyo, atbp.).

Kaya, sa modernong mga kondisyon ay may parehong pangangailangan at praktikal na posibilidad na baguhin ang pandaigdigang pinansiyal na arkitektura, pagsira sa monopolyo sa paggawa ng mga makabuluhang desisyon sa pananalapi. Bilang resulta ng pagpapatupad ng mga iminungkahing hakbang, ang Russia ay maaaring maging isa sa mga naturang sentro ng paggawa ng desisyon, na kung saan ay titiyakin ang paglikha ng isang independiyente at mapagkumpitensyang sistema ng pananalapi ng Russia.

PANITIKAN

1. Suetin A.A. Internasyonal na relasyon sa pananalapi at pananalapi: Textbook. Ed. Ika-3, idagdag. at Espanyol - M., 2006.

2. Regulasyon ng pera sa sistema ng pamamahala ng ekonomiya ng estado: Textbook. / Ed. V.M. Krasheninnikova. - M.: "Ekonomya", 2003.

3. Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation noong Abril 29, 1996 No. 608 "Sa diskarte ng estado para sa pang-ekonomiyang seguridad ng Russian Federation."

4. Sattarova N.A. Sistema ng mga sukat ng pera at ligal na mga paghihigpit // Batas sa pananalapi. - 2005. - Hindi. 12.

5. Shumilov V.M. Pandaigdigang batas sa pananalapi: Textbook. - M.: “International Relations”.

6. Farkhutdinov I.Z. Internasyonal na batas sa pamumuhunan: teorya at kasanayan ng aplikasyon. - M.: Wolters Kluwer. - 2005.

7. Kulikov V.V. Ang kasalukuyang modelo ng globalisasyon at Russia // Russian Economic Journal. - 2002.

8. Tosunyan G.A., Vikulin A.Yu. Article-by-article commentary sa Federal Law "Sa Proteksyon ng Kumpetisyon sa Financial Services Market." - M.: "Delo", 2001.

9. Getman-Pavlova I.V., Gushchina A.A. City Code on Mergers and Acquisitions // Banking Law. - 2008. - No. 6.

Ang pagpapatupad ng regulasyon ng pera ay ipinagkatiwala sa Pamahalaan ng Russian Federation at Central Bank ng Russian Federation, na siyang mga katawan ng regulasyon ng pera.

Upang maisagawa ang mga tungkulin na itinalaga sa mga awtoridad sa regulasyon ng pera, ang Central Bank ng Russian Federation at ang Pamahalaan ng Russian Federation, sa loob ng kanilang kakayahan, ay naglalabas ng mga kilos ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera na nagbubuklod sa mga residente at hindi residente.

Kung ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera at ang pamamaraan para sa paggamit ng mga account ay hindi itinatag ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera alinsunod sa tinukoy na Pederal na Batas, ang mga transaksyon sa pera ay isinasagawa, ang mga account ay binuksan at ang mga transaksyon sa mga account ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit. Kapag nagtatatag ng isang kinakailangan upang gumamit ng isang espesyal na account, ang mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay walang karapatan na magpakilala ng mga paghihigpit na hindi itinatadhana ng Pederal na Batas na ito.

Hindi pinahihintulutan para sa mga awtoridad sa regulasyon ng pera na magtatag ng kinakailangan para sa mga residente at hindi residente na makakuha ng mga indibidwal na permit.

Ang Central Bank ng Russian Federation ay nagtatatag ng magkakatulad na anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, ang pamamaraan at mga deadline para sa kanilang pagsusumite, at naghahanda at nag-publish din ng istatistikal na impormasyon sa mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang Bangko Sentral ng Russian Federation, ang Pamahalaan ng Russian Federation, pati na rin ang mga pederal na ehekutibong katawan na espesyal na pinahintulutan ng Pamahalaan ng Russian Federation ay nagsasagawa ng lahat ng mga uri ng mga transaksyon sa foreign exchange na kinokontrol ng nabanggit na Pederal na Batas, nang walang mga paghihigpit.

Ang ibig sabihin ng mga transaksyon sa pera ay:

a) ang pagkuha ng isang residente mula sa isang residente at ang alienation ng isang residente na pabor sa isang residente ng mga asset ng pera sa isang legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga asset ng pera bilang isang paraan ng pagbabayad;

b) ang pagkuha ng isang residente mula sa isang hindi residente o ng isang hindi residente mula sa isang residente at ang alienation ng isang residente na pabor sa isang hindi residente o ng isang hindi residente na pabor sa isang residente ng mga mahahalagang pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa isang legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga mahahalagang pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

c) ang pagkuha ng isang hindi residente mula sa isang hindi residente at ang alienation ng isang hindi residente na pabor sa isang hindi residente ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa isang legal na batayan, pati na rin ang ang paggamit ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

d) mag-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation at mag-export mula sa customs teritoryo ng Russian Federation ng mga halaga ng pera, pera ng Russian Federation at domestic securities;

e) paglipat ng dayuhang pera, pera ng Russian Federation, domestic at foreign securities mula sa isang account na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa account ng parehong tao na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation, at mula sa isang account na binuksan noong ang teritoryo ng Russian Federation sa account na iyon ay binuksan ng parehong tao sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

f) paglipat ng isang hindi residente ng pera ng Russian Federation, mga domestic at foreign securities mula sa isang account (mula sa isang seksyon ng isang account) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account (seksyon ng isang account) ng ang parehong tao ay binuksan sa teritoryo ng Russian Federation.

Batay sa nabanggit, maaari nating tapusin na ang mga transaksyon sa pera ay legal na makabuluhang legal na aksyon ng mga paksa ng pampubliko at pribadong batas na may kaugnayan sa mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities, bilang isang resulta kung saan ang mga tunay na karapatan sa mga halaga ng pera bumangon, baguhin o wakasan , ang mga tunay na karapatan ng mga hindi residente sa pera ng Russian Federation o domestic securities ay binago o winakasan, o isang cross-border na pisikal o legal na paggalaw ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation o domestic nangyayari ang mga seguridad.

Mga relasyon sa pera na kinokontrol ng batas sa pananalapi. Sa mga kaso kung saan nabuo ang mga relasyon sa pera sa proseso ng pagsasagawa ng mga aktibidad sa pananalapi ng estado, i.e. bumangon tungkol sa pagbuo, pamamahagi at paggamit ng sentralisadong at desentralisadong pondo ng mga pondo, ang mga ito ay monetary at financial legal na relasyon.

Ang mga relasyon sa pananalapi at pananalapi ay lumitaw sa pagpapatupad ng halos lahat ng mga uri ng mga aktibidad sa pananalapi, bagaman ang kanilang kahulugan sa loob ng bawat uri ay nag-iiba nang malaki.

Ang mga sumusunod na uri ng pananalapi at pananalapi na legal na relasyon ay maaaring makilala.

Una sa lahat, ito ay mga ugnayang ligal ng pera sa larangan ng pagbuo ng mga pondo ng estado at munisipyo. Tinitiyak ng mga ugnayang ito ang katuparan ng mga obligasyon na magbayad ng mga buwis at bayarin gamit ang mga halaga ng pera.

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay para sa posibilidad na isagawa sa dayuhang pera:

a) katuparan ng obligasyon na magbayad ng buwis ng mga dayuhang organisasyon, pati na rin ang mga indibidwal na hindi residente ng buwis ng Russian Federation, pati na rin sa iba pang mga kaso na ibinigay ng mga pederal na batas (Bahagi 3 ng Artikulo 45);

b) pagkolekta ng buwis sa badyet mula sa mga account sa dayuhang pera ng nagbabayad ng buwis o ahente ng buwis, maliban sa mga account sa pautang at badyet (talata 2, bahagi 5, artikulo 46).

Ang pagkolekta ng buwis mula sa mga account ng dayuhang pera ng isang nagbabayad ng buwis o ahente ng buwis ay ginawa sa isang halaga na katumbas ng halaga ng pagbabayad sa rubles sa exchange rate ng Central Bank ng Russian Federation sa petsa ng pagbebenta ng pera. Kapag nangongolekta ng mga pondo na hawak sa mga account ng dayuhang pera, ang pinuno (ang kanyang kinatawan) ng awtoridad sa buwis, kasabay ng order ng koleksyon, ay nagpapadala ng isang order sa bangko upang ibenta, hindi lalampas sa susunod na araw, ang pera ng nagbabayad ng buwis o ahente ng buwis (talata 3, bahagi 5, artikulo 46);

c) pagkolekta ng buwis sa gastos ng mga asset ng pera na kabilang sa nagbabayad ng buwis o ahente ng buwis - organisasyon (bahagi 4 ng artikulo 47, bahagi 7 ng artikulo 48).

Ang pagreremata ay inilalapat sa mga mahahalagang bagay sa pera kung ang nagbabayad ng buwis o ahente ng buwis ay walang mga pondo sa kanilang mga account o cash;

d) refund sa mga hindi residente ng sobrang bayad o nakolektang halaga ng buwis, pati na rin ang mga parusa sa pera ng Russian Federation (Bahagi 10, Artikulo 78, Bahagi 6, Artikulo 79).

Pakitandaan na ang mga tax refund ay hindi kailanman ginawa sa foreign currency, kahit na binayaran ito sa foreign currency. Kung ang buwis ay binayaran sa isang dayuhang pera, ang mga halaga ng sobrang bayad na buwis ay tinatanggap para sa kredito o napapailalim sa refund sa pera ng Russian Federation sa exchange rate ng Central Bank ng Russian Federation sa araw kung kailan ang labis na pagbabayad ng buwis ang nangyari.

Kaugnay nito, ayon sa Labor Code ng Russian Federation, ang mga sumusunod ay maaaring isagawa sa dayuhang pera bilang pagsunod sa batas ng pera:

a) mga paunang pagbabayad na ginawa sa account ng awtoridad sa customs para sa paparating na mga pagbabayad sa customs at hindi tinukoy ng nagbabayad bilang mga tiyak na uri at halaga ng mga pagbabayad sa customs na may kaugnayan sa mga partikular na kalakal (Bahagi 1 at 2 ng Artikulo 330);

b) pagbabayad ng mga tungkulin at buwis sa customs (Bahagi 2 ng Artikulo 331).

Sa kasong ito, ang pagbabayad ay pinapayagan lamang sa dayuhang pera na ang rate ay sinipi ng Central Bank ng Russian Federation. Ang pag-convert ng pera ng Russian Federation sa dayuhang pera para sa mga layunin ng pagbabayad ng mga tungkulin sa customs at mga buwis na kinakalkula sa pera ng Russian Federation ay isinasagawa sa rate na wasto sa araw na tinanggap ng awtoridad ng customs ang deklarasyon ng customs, at sa mga kaso kung saan ang obligasyong magbayad ng mga tungkulin at buwis sa customs ay hindi nauugnay sa paghahain ng mga deklarasyon ng customs declaration na nagpapakita ng aktwal na pagbabayad (Bahagi 3 ng Artikulo 331);

c) pagkolekta sa pederal na badyet ng mga pondo na idineposito sa cash desk o sa account ng awtoridad ng customs bilang seguridad para sa pagbabayad ng mga tungkulin sa customs (cash deposit), kung sakaling hindi matupad ang obligasyong sinigurado ng cash deposit ( Bahagi 3 ng Artikulo 345).

Tanging ang dayuhang pera, ang rate kung saan ay sinipi ng Central Bank ng Russian Federation (Bahagi I, Artikulo 345), ay maaaring gamitin bilang collateral;

d) pagkolekta ng mga tungkulin sa customs sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan mula sa mga bank account ng dayuhang pera ng nagbabayad, maliban sa mga account sa pautang, sa halagang katumbas ng halaga ng mga tungkulin sa customs na babayaran sa pera ng Russian Federation sa rate ng Central Bank ng Russian Federation sa araw ng aktwal na koleksyon, maliban kung itinakda ng batas ng Russian Federation sa mga buwis at bayad (Bahagi 4 ng Artikulo 351).

Kapag nangongolekta ng mga pondo na hawak sa mga account sa bangko ng dayuhang pera, ang pinuno ng awtoridad sa customs o ang kanyang kinatawan, kasabay ng order ng koleksyon (pagtuturo), ay nagpapadala ng isang order sa bangko ng nagbabayad upang ibenta ang mga pondo ng nagbabayad na nakaimbak sa dayuhang pera nang hindi lalampas sa susunod araw.

Bilang karagdagan, ang mga legal na relasyon sa pera ay isang bilang ng mga relasyon na nagsisiguro sa pagbuo ng mga mapagkukunan ng mga kakulangan sa badyet sa pagpopondo sa pamamagitan ng mga transaksyon sa foreign exchange (Bahagi 1 ng Artikulo 113 ng Budget Code ng Russian Federation): Kabilang dito ang mga relasyon ayon sa;

a) pag-akit ng mga pautang ng estado at munisipyo sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga securities.

Bukod dito, kung ang Russian Federation ay may karapatang makaakit ng mga pautang kapwa sa dayuhang pera mula sa mga panlabas na mapagkukunan at sa pera ng Russian Federation mula sa mga hindi residente (Clause 2 ng Artikulo 94, Talata 3 ng Bahagi I ng Artikulo 98 ng Budget Code ng Russian Federation), pagkatapos ay ang mga paksa ng Russian Federation ( talata 2 ng artikulo 95, talata 3 ng bahagi 3 ng artikulo 99 ng Budget Code ng Russian Federation) at mga munisipalidad (talata 2 ng artikulo 96, talata 3 ng bahagi 3 ng artikulo 100 ng Budget Code ng Russian Federation) sa loob ng balangkas ng mga relasyon sa pananalapi at pananalapi ay may pagkakataon na makaakit lamang ng mga pautang sa ruble mula sa mga hindi residente;

b) pag-akit ng mga pautang mula sa mga dayuhang pamahalaan, mga bangko at kumpanya, mga internasyonal na organisasyong pinansyal sa dayuhang pera.

Sa wakas, ang mga legal na relasyon sa pananalapi at pananalapi ay kinabibilangan din ng ilang mga legal na relasyon sa larangan ng pag-aayos ng sistema ng pananalapi. Ito ay isang settlement relationship gamit ang foreign currency.

Ang mga pagbabayad na hindi cash sa dayuhang pera sa teritoryo ng Russian Federation ay ginawa:

a) sa pagitan ng mga residente at hindi residente - nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga transaksyon sa pera na ibinigay para sa Art. 7, 8, 11 ng Batas sa Regulasyon ng Pera, kung saan maaaring itatag ang mga paghihigpit sa pera (Artikulo 6);

b) sa pagitan ng mga residente lamang sa mga kaso na ibinigay para sa Art. 9 ng Batas sa Regulasyon ng Pera;

c) sa pagitan ng mga hindi residente nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga kaso na ibinigay para sa Art. 11 ng Batas sa Regulasyon ng Pera (Bahagi 1, Artikulo 10).

Ang mga pinagmumulan ng legal na regulasyon ng mga relasyon sa pera ay: Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Pagkontrol sa Pera" Blg. 3615-01 na may petsang Oktubre 9, 1992 (gaya ng sinusugan ng Mga Pederal na Batas na may petsang Disyembre 29, 1998, Blg. 192-FZ, na may petsang Hulyo 5, 1999 No. 128-FZ, na may petsang Mayo 31, 2001 No. 72-FZ), ilang mga probisyon ng mga pederal na batas "Sa mga bangko at aktibidad sa pagbabangko" (Artikulo 5.36), "Sa Central Bank ng Russian Federation (Bank ng Russia)” (Artikulo 35, 61, 70), “Sa mahahalagang metal]” at mahalagang bato” (Artikulo 1, 2, 6, 8, 15, 20, 21), Batas ng Russian Federation Blg. 120-FZ noong Hulyo 21, 1997 "Sa buwis sa pagbili ng mga dayuhang banknote at mga dokumento sa pagbabayad na denominasyon sa dayuhang pera", ang Pangulo ng Russian Federation, mga resolusyon ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga normal na dokumento ng Central Bank ng Russian Federation at ang Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation. Ang batayan ng modernong batas ng pera ay ang Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Pagkontrol ng Pera," na hindi kasangkot sa pag-ampon ng isang batas sa pag-unlad nito. Ang Batas na ito ay nakatuon lamang sa mga gawaing may likas na katangian.
Ang sistema ng pera ay isang anyo ng organisasyon ng mga relasyon sa pera, na nakasaad sa pambansang batas o isang kasunduan sa pagitan ng estado. Ang mga relasyon sa pera ay isa sa mga uri ng relasyon sa pananalapi na lumitaw sa panahon ng paggana ng pera sa internasyonal na sirkulasyon. Bilang karagdagan, ang mga relasyon sa foreign exchange ay kinabibilangan ng mga pang-araw-araw na koneksyon kung saan ang mga indibidwal, kumpanya, at mga bangko ay pumapasok sa foreign exchange at money market upang maisagawa ang mga internasyonal na pagbabayad, credit at foreign exchange na mga transaksyon.
I Ang foreign exchange market ay isang merkado kung saan ang pambansang pera ng isang bansa ay maaaring ipagpalit para sa mga pambansang pera ng ibang mga bansa. Ang pangunahing papel sa mga foreign exchange market ay ginagampanan ng malalaking bangko ng iba't ibang bansa (tinatawag silang mga trading bank), na matatagpuan o may mga sangay sa pinakamalaking foreign exchange trading center, tulad ng London, Tokyo, Zurich. Ang halaga ng palitan ay ang bilang ng mga rubles na kinakailangan upang bumili ng isang dolyar.
Ang pera na nagsisilbi sa mga internasyonal na relasyon ay tinatawag na pera.
Ang mga sistema ng pera ay nahahati sa pambansa, rehiyonal at pandaigdigan.
Ang pambansang sistema ng pera ay batay sa pambansang pera. Ang pambansang pera ay tumutukoy sa monetary unit ng isang bansa. Ang pambansang pera ay umiiral sa cash [form (banknotes, coins) at sa non-cash form (mga balanse sa mga bank account). Ang mga nag-isyu ng pambansang pera ay mga pambansang sentral at komersyal na bangko.
Ang mga pangunahing elemento ng pambansang sistema ng pananalapi ay ang mga sumusunod:
Pambansang pananalapi;
pambansang regulasyon ng internasyonal na pagkatubig ng pera;
pambansang currency exchange rate na rehimen;
pambansang regulasyon ng mga paghihigpit sa pera at mga kondisyon para sa pagpapalit ng pambansang pera;
rehimen ng pambansang pera at mga pamilihan ng ginto;
pambansang awtoridad na nagsasagawa ng regulasyon ng pera.
Ang pera ng Russian Federation sa Batas ng Russian Federation "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay nangangahulugang:
a) rubles sa sirkulasyon, pati na rin ang pag-withdraw o pag-withdraw mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan, sa anyo ng mga bank note (banknotes) ng Central Bank ng Russian Federation at mga barya;
b) mga pondo sa rubles sa mga account sa mga bangko at iba pang mga institusyon ng kredito ng Russian Federation;
c) mga pondo sa rubles sa mga account sa mga bangko at iba pang mga institusyon ng kredito sa labas ng Russian Federation batay sa isang kasunduan na natapos ng Pamahalaan ng Russian Federation at ng Central Bank ng Russian Federation kasama ang mga may-katuturang awtoridad ng isang dayuhang estado sa paggamit ng pera ng Russian Federation sa teritoryo ng estadong ito bilang legal na malambot.
Ang mga securities na may denominasyon sa pera ng Russian Federation ay mga dokumento sa pagbabayad (mga tseke, bill, atbp.), mga securities na may grade-issue (kabilang ang mga pagbabahagi at mga bono), mga securities na nagmula sa mga securities na may grade ng isyu (kabilang ang mga depositaryong resibo), mga opsyon, na nagbibigay ng karapatan upang bumili ng mga equity securities at iba pang mga obligasyon sa utang na denominasyon sa pera ng Russian Federation.
Naiintindihan ng Batas ang foreign currency bilang
a) mga banknote sa anyo ng mga banknotes, treasury notes, mga barya sa sirkulasyon at pagiging legal na malambot sa may-katuturang dayuhang estado o grupo ng mga estado, pati na rin ang mga banknote na inalis o inalis mula sa sirkulasyon ngunit napapailalim sa palitan,
b) mga pondo sa mga account sa mga dayuhang yunit ng pananalapi at internasyonal na pananalapi o mga yunit ng settlement
Kasama sa mga halaga ng pera;
a) dayuhang pera;
b) mga securities na may denominasyon sa foreign currency - mga dokumento sa pagbabayad (mga tseke, bill, atbp.), issue-grade securities (kabilang ang shares, bonds), mga securities na nagmula sa issue-grade securities (kabilang ang mga depositoryo na resibo), mga opsyon , na nagbibigay ng karapatang bumili mga securities, at mga obligasyon sa utang na denominasyon sa dayuhang pera,
c) mahalagang mga metal - ginto, pilak, platinum at platinum na grupo ng mga metal (palladium, iridium, rhodium, ruthenium at osmium) sa anumang anyo at kondisyon, maliban sa mga alahas at iba pang mga produkto ng sambahayan, pati na rin ang mga scrap ng naturang mga produkto,
d) mga likas na mahalagang bato - mga diamante, rubi, emeralds, sapphires at alexandrite sa hilaw at naprosesong anyo, pati na rin ang mga perlas, maliban sa mga alahas at iba pang mga produktong pambahay na ginawa mula sa mga batong ito at scrap ng mga naturang produkto.
Ang pamamaraan at kundisyon para sa pag-uuri ng mga produktong gawa sa mamahaling metal at natural na mahalagang bato bilang alahas at iba pang mga produktong sambahayan at scrap ng mga naturang produkto ay itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation,
Kasama sa mga transaksyon sa foreign exchange ang:
a) mga operasyong nauugnay sa paglipat ng pagmamay-ari at iba pang mga karapatan sa mga halaga ng pera, kabilang ang mga operasyong nauugnay sa paggamit ng dayuhang pera at mga dokumento sa pagbabayad sa dayuhang pera bilang paraan ng pagbabayad;
b) pag-import at pagpapadala sa Russian Federation, pati na rin ang pag-export at pagpapadala mula sa Russian Federation ng mga halaga ng pera;
c) pagpapatupad ng mga internasyonal na paglilipat ng pera,
d) mga pag-aayos sa pagitan ng mga residente at hindi residente sa pera ng Russian Federation
Ang mga transaksyon sa foreign currency at mga securities sa foreign currency ay nahahati sa kasalukuyang foreign exchange transaction at foreign exchange transaction na nauugnay sa paggalaw ng capital.
Ang mga kasalukuyang transaksyon sa foreign exchange ay nangangahulugan ng mga sumusunod na operasyon
a) paglilipat sa at mula sa Russian Federation ng dayuhang pera para sa paggawa ng mga settlement nang walang ipinagpaliban na pagbabayad para sa pag-export at pag-import ng mga kalakal (trabaho, serbisyo, mga resulta ng intelektwal na aktibidad), pati na rin para sa paggawa ng mga settlement na may kaugnayan sa pagpapautang para sa mga transaksyon sa pag-export-import para sa isang panahon na hindi hihigit sa 90 araw,
b) pagkuha at pagbibigay ng mga pautang sa pananalapi para sa isang panahon na hindi hihigit sa 180 araw,
c) paglilipat sa at mula sa Russian Federation ng interes, mga dibidendo at iba pang kita sa mga deposito, pamumuhunan, pautang at iba pang mga operasyon na may kaugnayan sa paggalaw ng kapital,
d) mga non-trade transfers papunta at mula sa Russian Federation, kabilang ang mga pagbabayad ng sahod, scholarship, pension, alimony, benepisyo ng estado, karagdagang bayad at kompensasyon, pati na rin ang mga pagbabayad para sa kabayaran para sa pinsalang dulot ng mga empleyado bilang resulta ng mga aksidente o trabaho. sakit sa kurso ng kanilang trabaho ang kanilang mga responsibilidad sa trabaho,
- pagbabayad ng mga gastos na nauugnay sa pagpapadala ng mga empleyado sa ibang bansa,
- mga pagbabayad na may kaugnayan sa pagtanggap ng mana,
- mga pagbabayad na may kaugnayan sa paglilibing ng namatay,
- pagbabayad ng kabayaran sa pera sa mga biktima ng pampulitikang panunupil, mga miyembro ng kanilang mga pamilya at tagapagmana,
- pagbabayad para sa pagkuha at pagtatayo ng mga gusali sa labas ng teritoryo ng Russian Federation para sa mga pangangailangan ng mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado at permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga internasyonal, interstate (intergovernmental) na organisasyon,
- mga pondo para sa pagpapanatili ng diplomatiko at iba pang opisyal na representasyon ng estado sa ibang bansa,
- mga pagbabayad na nauugnay sa mga aksyong notaryo at imbestigasyon, mga pagbabayad na may kaugnayan sa mga gastos sa legal at arbitrasyon, mga pagbabayad para sa pagsasauli ng mga gastos sa arbitrasyon at mga administratibong katawan, pati na rin ang mga bayarin ng estado na binayaran kaugnay ng pagpapatupad ng mga pagkilos na ito at pagsasaalang-alang ng mga kaso sa mga korte;
- pagbabayad ng mga pondo batay sa mga sentensiya, desisyon at pagpapasiya ng hudikatura, imbestigasyon at iba pang ahensyang nagpapatupad ng batas;
- mga pagbabayad para sa pakikilahok sa mga internasyonal na kongreso, simposyum, kumperensya, palakasan at kultural na kaganapan, pati na rin ang iba pang mga internasyonal na pagpupulong, eksibisyon at fairs, hindi kasama ang mga gastos sa pamumuhunan at iba pang materyal na gastos;
- bayad para sa pagsasanay ng mga mamamayan ng isang estado sa mga institusyong pang-edukasyon ng ibang estado, paggamot ng mga mamamayan ng isang estado sa mga institusyong medikal ng ibang estado;
- pagbabayad ng royalties;
- mga kontribusyon sa mga internasyonal na pampublikong asosasyon;
- mga gastos na may kaugnayan sa mga paglilibot ng mga artista;
- iba pang mga transaksyon sa pera, ang listahan ng kung saan ay itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation.
Ang mga transaksyon sa foreign exchange na kinasasangkutan ng mga paggalaw ng kapital ay kinabibilangan ng:
a) direktang pamumuhunan, ibig sabihin. pamumuhunan sa awtorisadong kapital ng isang negosyo upang makabuo ng kita at makakuha ng mga karapatang lumahok sa pamamahala ng negosyo;
b) mga pamumuhunan sa portfolio, ibig sabihin. pagbili ng mga securities;
c) mga paglilipat sa pagbabayad para sa pagmamay-ari ng mga gusali, istruktura at iba pang ari-arian, kabilang ang lupa at ang ilalim ng lupa nito, na inuri bilang real estate sa ilalim ng batas ng bansang kinalalagyan nito, pati na rin ang iba pang mga karapatan sa real estate;
d) probisyon at pagtanggap ng ipinagpaliban na pagbabayad para sa isang panahon na higit sa $0 araw para sa pag-export at pag-import ng mga kalakal (trabaho, serbisyo, resulta ng intelektwal na aktibidad)"
e) pagkakaloob at pagtanggap ng mga pinansiyal na credit card para sa isang panahon na higit sa 180 araw;
e.) lahat ng iba pang transaksyon sa pera na hindi kasalukuyang mga transaksyon sa pera.
Ang mga awtorisadong bangko ay mga bangko at iba pang institusyon ng kredito na nakatanggap ng mga lisensya mula sa Central Bank ng Russian Federation upang magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange.
Ang freely convertible currency ay isang foreign currency na maaaring palitan ng walang paghihigpit para sa currency ng ibang dayuhang bansa kapag nagsasagawa ng mga kasalukuyang transaksyon sa foreign exchange.
Ang oras ng pagbabayad kapag gumagawa ng mga pagbabayad na may kaugnayan sa pag-export ng mga kalakal ay binibilang mula sa petsa na ang mga na-export na kalakal ay aktwal na tumawid sa customs border ng Russian Federation.
Ang pinakamahalagang konsepto ng sistema ng regulasyon ng pera ay ang mga konsepto ng "resident" at "non-resident". Ang Batas ng Russian Federation "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" ay nagbibigay ng mga sumusunod na kahulugan ng mga konseptong ito.
1. Mga residente.
mga indibidwal na may permanenteng paninirahan sa Russian Federation, kabilang ang mga pansamantalang matatagpuan sa labas ng mga hangganan nito;
mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation at matatagpuan sa Russian Federation;
mga negosyo at organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation at matatagpuan sa Russian Federation,
diplomatiko at iba pang opisyal na misyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng mga hangganan nito;
mga sangay at tanggapan ng kinatawan na matatagpuan sa labas ng Russian Federation, ang naunang nabanggit na mga legal na entity, pati na rin ang mga negosyo at organisasyon na hindi ganoon.

Mula sa isang legal na pananaw, ang regulasyon ng pera ay sinisiguro ng batas ng pera at isinasagawa sa dalawang antas: regulasyon at indibidwal.

Ang ligal na regulasyon ay binubuo ng paglikha (pag-unlad at pag-apruba) ng mga ligal na pamantayan, ang layunin kung saan ay mga relasyon sa lipunan na may kaugnayan sa pera.

Ang indibidwal na legal na regulasyon ay ang paglalapat ng mga legal na pamantayan sa mga partikular na pangyayari sa buhay, na nangangailangan ng paglitaw, pagbabago at pagwawakas ng mga partikular na relasyong legal sa pera.

Ang nilalaman ng mga legal na relasyon sa pera ay nabuo sa pamamagitan ng kaukulang mga karapatan at obligasyon ng kanilang mga kalahok (mga paksa). Ang komposisyon ng ligal na relasyon ng pera ay kumplikado, dahil kabilang dito ang mga karapatan at obligasyon ng hindi lamang ng mga direktang entidad na nagsasagawa ng transaksyon sa pera o transaksyon na may mga halaga ng pera, kundi pati na rin ang mga awtorisadong entity ng estado na nagbibigay ng kontrol sa mga operasyong ito.

Kung walang pakikilahok ng mga awtoridad o ahente sa pagkontrol ng pera, ang pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay, bilang panuntunan, imposible.

Ang mga legal na relasyon ng pera ay maaaring iuri sa mga uri sa iba't ibang batayan.

Kasama sa dayuhang pera ang: mga banknote sa anyo ng mga banknote, mga treasury notes, mga barya na nasa sirkulasyon at mga legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng may-katuturang dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang mga perang papel na ito na na-withdraw o na-withdraw mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan; mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko sa mga yunit ng pananalapi ng mga dayuhang bansa at mga internasyonal na yunit ng pananalapi o pag-aayos.

Ang estado, na kinokontrol ang mga relasyon sa larangan ng pera sa tulong ng mga legal na pamantayan, ay tumutukoy sa mga paksa ng batas ng pera.

Ang mga paksa ng batas ng pera ay mga tao (mga residente at hindi residente), mga awtoridad sa regulasyon ng pera, mga katawan ng kontrol ng pera at mga ahente, kung saan kinikilala ng batas ng pera ang isang espesyal na legal na ari-arian (kalidad) ng legal na personalidad, na ginagawang posible na lumahok sa iba't ibang mga legal na relasyon sa pera.

Ang kahulugan sa itaas ay naglalaman ng pangunahing legal na tampok ng isang paksa ng batas ng pera - ang pagkakaroon ng legal na personalidad, ibig sabihin, ang kakayahang maging kalahok sa mga partikular na ugnayang legal ng pera na kinikilala ng batas ng pera.

Ang konsepto ng "currency legal na personalidad" ay kinabibilangan ng mga konsepto ng "currency legal capacity" at "currency capacity".

Ang legal na kapasidad ng pera ay ang kakayahang magkaroon ng mga karapatan at pasanin ang mga obligasyong itinakda ng mga tuntunin ng batas ng pera.

Ang kapasidad ng currency ay ang kakayahan ng isang entity, nang nakapag-iisa o sa pamamagitan ng mga kinatawan, na makuha, gamitin, baguhin at wakasan ang mga karapatan at obligasyon sa larangan ng pera, gayundin ang pananagutan para sa kanilang labag sa batas na pagpapatupad.

Ang mga paksa ng batas ng pera ay may ilang mga karapatan at may mga responsibilidad, ang pagpapatupad at pagsunod nito ay ginagarantiyahan ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera alinsunod sa mga kinakailangan sa regulasyon ng estado.

Ang pagiging tiyak ng batas ng pera ay ang mga kilalang pangkalahatang legal na kategorya ng mga paksa ay hindi sapat upang magsagawa ng mga relasyon sa pera. Ang batas ng pera ay gumagamit ng ganap na bagong mga kategorya ng mga paksa, na hindi alam sa batas ng Russia sa kabuuan, ibig sabihin: mga residente at hindi residente.

Ang pagkakakilanlan ng mga kategoryang ito ng mga paksa ay dahil sa kanilang legal na kaugnayan sa estado - ang regulator ng mga relasyon sa pera. Depende sa kung ang isang tao ay kabilang sa isa o ibang kategorya, ang ligal na rehimen para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera alinsunod sa batas ng Russian Federation ay naiiba.

Ang listahan ng mga residente at hindi residente ay itinatag sa clause 6, part 1, art. 1 ng Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera". Ayon sa pamantayang ito, ang mga residente ay kinabibilangan ng:

mga indibidwal na mamamayan ng Russian Federation, maliban sa mga mamamayan ng Russian Federation na kinikilala bilang mga permanenteng residente ng isang dayuhang estado alinsunod sa batas ng estado na iyon;
mga dayuhang mamamayan at mga taong walang estado na permanenteng naninirahan sa Russian Federation batay sa isang permit sa paninirahan na ibinigay ng batas ng Russian Federation;
ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation;
mga sangay, tanggapan ng kinatawan at iba pang mga dibisyon ng mga residente na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;
mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na misyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;
Ang Russian Federation, mga sakop nito, mga munisipalidad na lumahok sa mga legal na relasyon sa pera.

Kabilang sa mga hindi residente ang:

hindi residenteng indibidwal;
mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa mga batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;
mga organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa mga batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;
mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng mga dayuhang estado at mga permanenteng misyon ng mga estadong ito na kinikilala sa Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;
mga interstate at intergovernmental na organisasyon, ang kanilang mga sangay at permanenteng misyon sa Russian Federation;
mga sangay, permanenteng tanggapan ng kinatawan at iba pang hiwalay o independiyenteng mga dibisyon ng istruktura ng mga hindi residente na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang Batas na "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay pinangalanan ang mga pangkalahatang karapatan at obligasyon ng lahat ng mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation: ang karapatang maging pamilyar sa mga ulat ng inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera; ang karapatang mag-apela ng mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal; ang karapatan sa kabayaran alinsunod sa itinatag na pamamaraan para sa tunay na pinsala na dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal; ang obligasyon na magsumite ng mga dokumento at impormasyong itinatag ng batas sa mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera; ang obligasyon na panatilihin ang mga rekord sa itinatag na paraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kaligtasan ng mga nauugnay na dokumento at materyales nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata; ang obligasyon na sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang maalis ang mga paglabag sa mga aksyon ng batas ng pera ng Russian Federation at ang pagkilos ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Ang mga independiyenteng paksa ng batas ng pera ay mga awtorisadong bangko at palitan ng pera. Ang kanilang pagtitiyak ay nakasalalay sa katotohanan na sa mga ligal na relasyon sa pera ay maaaring mapagtanto ng mga entidad na ito ang parehong pribado at pampublikong interes.

Ang mga awtorisadong bangko ay mga organisasyon ng kredito na itinatag alinsunod sa batas ng Russian Federation at may karapatan, batay sa mga lisensya mula sa Bank of Russia, na magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera, pati na rin ang mga sangay na nagpapatakbo sa teritoryo. ng Russian Federation alinsunod sa mga lisensya ng Bank of Russia, na nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado ng mga institusyon ng kredito na may karapatang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera.

Ang mga awtorisadong bangko ay may mahalagang papel sa mekanismo ng kontrol sa foreign exchange ng Russian Federation. Sila ang mga pangunahing kalahok sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation, i.e. ang mga pangunahing kalahok sa mga transaksyon na may kaugnayan sa mga halaga ng pera na isinasagawa sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang kahalagahan ng institusyon ng mga awtorisadong bangko ay pangunahing nakasalalay sa katotohanan na sa Russia lamang sa pamamagitan ng naturang mga bangko ay ang pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera at mga tseke (kabilang ang mga tseke ng manlalakbay), ang nominal na halaga nito ay ipinahiwatig sa dayuhang pera. Bilang karagdagan, ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at mga awtorisadong bangko ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit.

Tulad ng para sa mga hindi residente, may karapatan silang buksan ang parehong ruble at foreign currency account sa teritoryo ng Russian Federation, muli lamang sa mga awtorisadong bangko.

Ang isang espesyal na posisyon sa mga paksa ng mga ligal na relasyon sa pera ay inookupahan ng mga palitan ng pera, ang papel na kung saan ay tinutukoy ng kanilang impluwensya sa estado ng sistema ng pananalapi ng Russian Federation sa kabuuan at sa katatagan ng pambansang pera, ang estado. ng mga reserbang ginto at foreign exchange ng estado sa partikular.

Clause 11, Bahagi 1, Art. Ang 1 ng Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay tumutukoy sa mga palitan ng pera bilang mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, isa sa mga aktibidad kung saan ay ang organisasyon ng exchange trading sa dayuhang pera sa paraang at sa ilalim ng mga kondisyon na itinatag ng Bank of Russia.

Ang foreign exchange exchange ay gumaganap ng dalawang pangunahing tungkulin: pag-aayos ng kalakalan at pagtatapos ng mga transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera sa mga kalahok sa pangangalakal; pag-aayos at pagsasagawa ng mga pag-aayos sa dayuhang pera at rubles para sa mga transaksyon na natapos sa stock exchange.

Legal na rehimen ng mga transaksyon sa foreign exchange

Ang mga transaksyon sa pera ay isang hanay ng mga aksyon na itinatag ng batas ng pera ng mga residente at hindi residente na isinagawa gamit ang mga halaga ng pera o pera, kadalasan sa anyo ng mga transaksyon, isang katangian na katangian kung saan ay ang paggalaw ng mga halaga ng pera at pera sa anyo ng isang paglipat ng pagmamay-ari sa kanila at (o) kanilang pisikal na paggalaw .

Ang iba't ibang mga transaksyon sa foreign exchange ay nangangailangan ng kanilang pag-uuri sa iba't ibang batayan. Mula sa isang legal na pananaw, mas mainam na i-highlight ang mga sumusunod na batayan para sa pag-uuri ng mga transaksyon sa foreign exchange: nilalaman, anyo, legal na katayuan ng mga paksa at ang kanilang numero.

Sa mga tuntunin ng nilalaman, ang mga sumusunod na uri ng mga transaksyon sa pera ay nakikilala: pagkuha ng isang residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa residente ng mga asset ng pera sa legal na paraan, pati na rin ang paggamit ng mga asset ng pera bilang isang paraan ng pagbabayad; pagkuha ng isang residente mula sa isang hindi residente o ng isang hindi residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang hindi residente o ng isang hindi residente na pabor sa isang residente ng mga halaga ng dayuhang pera, pera ng Russia at domestic mga securities sa isang legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga dayuhang halaga ng pera, Russian currency at domestic securities bilang paraan ng pagbabayad; pagkuha ng isang hindi residente mula sa isang hindi residente at alienation ng isang hindi residente na pabor sa isang hindi residente ng mga halaga ng dayuhang pera, pera ng Russia at domestic securities sa isang legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga dayuhang halaga ng pera, Russian currency at domestic securities bilang paraan ng pagbabayad; mag-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation at mag-export mula sa customs teritoryo ng Russian Federation ng mga mahahalagang pera, pera ng Russia at domestic securities; paglipat ng pera ng dayuhan at Russian, domestic at foreign securities mula sa isang account na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng parehong tao na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation, at mula sa isang account na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng parehong tao na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation; paglipat ng isang hindi residente ng Russian currency, domestic at foreign securities mula sa isang account (mula sa isang seksyon ng isang account) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account (seksyon ng isang account) ng parehong tao na binuksan sa teritoryo. ng Russian Federation.

Tinutukoy ng form ang isang hiwalay na grupo ng mga transaksyon sa foreign exchange - mga transaksyon sa foreign exchange ng mga paggalaw ng kapital sa pagitan ng mga residente at hindi residente.

Ayon sa legal na katayuan ng mga entity, ang mga transaksyon sa foreign exchange ay nakikilala sa pagitan ng: dalawang residente (ang operasyon ay foreign exchange kung ang paksa ng pagkuha/disposal ay foreign currency asset - foreign currency at external securities, o kung ang foreign exchange asset ay ginagamit bilang isang paraan ng pagbabayad); residente at hindi residente (ang transaksyon ay isang transaksyon sa pera kung ang paksa ng pagkuha/pagtapon ay mga halaga ng pera, pera ng Russia at mga domestic securities, o kung ang mga halaga ng pera, pera ng Russia at domestic securities ay ginagamit bilang paraan ng pagbabayad); dalawang hindi residente (ang isang transaksyon ay isang transaksyon sa pera kung ang paksa ng pagkuha/pagtapon ay mga halaga ng dayuhang pera, pera ng Russia at mga domestic securities, o kung ang mga halaga ng foreign currency, pera ng Russia at domestic securities ay ginagamit bilang paraan ng pagbabayad).

Kaya, ang mga transaksyon sa pagitan ng mga paksa ng batas ng pera na hindi kasangkot sa paglipat ng pagmamay-ari ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities ay hindi mga transaksyon sa pera. Halimbawa, ang mga transaksyong kinasasangkutan ng pledge ng external securities o ang paglipat ng foreign currency asset sa trust ay hindi itinuturing na foreign exchange transaction, habang ang pagbebenta ng external securities na ipinangala ay isang foreign exchange transaction.

Depende sa bilang ng mga entity na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, ang mga sumusunod ay nakikilala:

mga transaksyong foreign exchange sa pagitan ng dalawang kalahok: mga transaksyong foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente; mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente; mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga hindi residente; mga operasyon sa domestic foreign exchange market;
mga transaksyon sa pera sa isang kalahok: pag-import / pag-export sa / mula sa customs teritoryo ng Russia ng mga mahahalagang pera, pera ng Russia at domestic securities; paglipat ng dayuhang pera, pera ng Russia, domestic at foreign securities mula sa isang account na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa account ng parehong tao na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation, at mula sa isang account na binuksan sa Russia hanggang sa account ng ang parehong tao ay binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation; paglipat ng isang hindi residente ng pera ng Russian Federation, mga domestic at foreign securities mula sa isang account (mula sa isang seksyon ng isang account) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account (seksyon ng isang account) ng parehong tao binuksan sa teritoryo ng Russian Federation.

Isaalang-alang natin ang pangunahing right-handed execution ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga paggalaw ng kapital, kung saan ang mga paghihigpit ay itinatag upang maiwasan ang isang makabuluhang pagbawas sa ginto at mga reserbang palitan ng dayuhan, matalim na pagbabagu-bago sa ang halaga ng palitan ng pera ng Russia, pati na rin upang mapanatili ang katatagan ng balanse ng mga pagbabayad.

Ang mga paghihigpit na ito ay likas na walang diskriminasyon at kinansela ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera dahil ang mga pangyayari na humantong sa kanilang pagtatatag ay inalis.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente ayon sa pangkalahatang tuntunin na itinatag ng Bahagi 1 ng Art. 9 ng Batas "On Currency Regulation and Currency Control" ay ipinagbabawal. Kasabay nito, may mga pagbubukod sa pangkalahatang tuntunin na bumubuo sa listahan ng mga transaksyong foreign exchange sa pagitan ng mga residenteng pinahihintulutan sa antas ng pambatasan. Maaari silang maiuri sa ilang mga kategorya.

Mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residenteng legal na entity at indibidwal: mga transaksyon na may kaugnayan sa mga settlement sa mga duty-free na tindahan, pati na rin ang mga settlement kapag nagbebenta ng mga kalakal at nagbibigay ng mga serbisyo sa mga pasahero kasama ang ruta ng mga sasakyan sa panahon ng internasyonal na transportasyon; mga transaksyon sa pagitan ng mga ahente ng komisyon (mga ahente, abugado) at mga punong-guro (mga punong-guro, mga punong-guro) kapag ang mga ahente ng komisyon (mga ahente, abugado) ay nagbibigay ng mga serbisyo na may kaugnayan sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kasunduan sa mga hindi residente sa paglilipat ng mga kalakal, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila; mga operasyon sa ilalim ng mga kontrata ng transport expedition, transportasyon at chartering (charter) kapag ang forwarder, carrier at charterer ay nagbibigay ng mga serbisyo na may kaugnayan sa transportasyon ng mga kargamento na na-export mula sa Russian Federation o na-import sa teritoryo nito, transit transportasyon ng mga kargamento sa pamamagitan ng teritoryo ng Russia, pati na rin ang sa ilalim ng mga kontrata ng seguro para sa nasabing kargamento; mga operasyon na may panlabas na mga seguridad na isinasagawa sa pamamagitan ng mga organizer ng kalakalan sa merkado ng mga seguridad ng Russian Federation, napapailalim sa pagpaparehistro ng mga karapatan sa naturang mga seguridad sa mga deposito na nilikha alinsunod sa batas ng Russia; mga transaksyon sa mga panlabas na seguridad, napapailalim sa pagpaparehistro ng mga karapatan sa naturang mga seguridad sa mga deposito na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, at mga pag-aayos sa pera ng Russia; mga operasyon na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga ipinag-uutos na pagbabayad (mga buwis, bayad at iba pang mga pagbabayad) sa pederal na badyet, ang badyet ng isang nasasakupang entity ng Federation, ang lokal na badyet sa dayuhang pera; mga operasyon na may kaugnayan sa mga pagbabayad sa mga panlabas na securities (kabilang ang mga mortgage), maliban sa mga bill of exchange; mga transaksyon kapag nagbabayad at (o) pagbabayad ng mga gastos ng isang indibidwal na may kaugnayan sa isang paglalakbay sa negosyo sa labas ng teritoryo ng Russia, pati na rin ang mga transaksyon kapag binabayaran ang isang hindi nagastos na paunang inisyu na may kaugnayan sa isang paglalakbay sa negosyo; mga operasyon na may kaugnayan sa mga pag-aayos at paglilipat sa pagpapatupad ng mga badyet ng sistema ng badyet ng Russian Federation alinsunod sa batas ng badyet ng Russian Federation; mga operasyon na kinasasangkutan ng mga pagbabayad at paglilipat para sa mga aktibidad ng mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na misyon ng Russia na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng ating bansa, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon; paglilipat ng isang indibidwal na residente mula sa Russian Federation pabor sa iba pang mga indibidwal na residente sa kanilang mga account na binuksan sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russia sa mga halagang hindi hihigit sa isang araw ng negosyo sa pamamagitan ng isang awtorisadong bangko ng halagang katumbas ng 5 libo . US dollars sa opisyal na rate na itinatag ng Bank of Russia sa petsa ng pag-debit ng mga pondo mula sa account ng isang residenteng indibidwal; paglilipat ng isang residenteng indibidwal sa Russian Federation mula sa mga account na binuksan sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng ating bansa na pabor sa iba pang mga residenteng indibidwal sa kanilang mga account sa mga awtorisadong bangko; mga transaksyon para sa pagbabayad at (o) pagbabayad ng mga gastos na nauugnay sa mga paglalakbay sa negosyo sa labas ng teritoryo ng Russia para sa mga empleyado na ang permanenteng trabaho ay isinasagawa sa kalsada o naglalakbay sa kalikasan; mga transaksyong tinukoy sa itaas na isinagawa ng mga trustee.

Mga transaksyon sa pera ng mga indibidwal na residente: paglipat ng isang residenteng indibidwal ng mga asset ng pera bilang isang regalo sa Russian Federation, ang paksa nito o munisipal na entidad; donasyon ng mga halaga ng pera sa asawa at malapit na kamag-anak; pagpapamana ng mga halaga ng pera o pagtanggap ng mga ito sa pamamagitan ng karapatan ng mana; pagkuha at pagtatapon para sa layunin ng pagkolekta ng mga solong banknotes at mga barya; paglipat ng isang indibidwal na residente mula sa Russian Federation at pagtanggap sa Russia ng isang indibidwal na residente ng paglipat nang hindi binubuksan ang mga bank account, na isinasagawa alinsunod sa itinatag na pamamaraan, na maaari lamang magbigay ng limitasyon sa halaga ng paglilipat, pati na rin bilang isang paglilipat ng koreo; pagbili mula sa isang awtorisadong bangko o pagbebenta sa isang awtorisadong bangko ng isang indibidwal na residente ng cash foreign currency, palitan, pagpapalit ng mga banknotes ng isang dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang pagtanggap ng cash foreign currency para sa koleksyon sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russia; pag-aayos ng mga residenteng indibidwal sa dayuhang pera sa mga duty-free na tindahan, gayundin kapag nagbebenta ng mga kalakal at nagbibigay ng mga serbisyo sa mga residenteng indibidwal sa ruta ng mga sasakyan sa panahon ng internasyonal na transportasyon.

Ang mga transaksyon sa pera sa mga transaksyon sa pagitan ng mga awtorisadong residenteng bangko, na isinasagawa ng mga ito sa kanilang sariling ngalan at sa kanilang sariling gastos, ay mga operasyon: inuri bilang mga operasyon sa pagbabangko; na may kaugnayan sa katuparan ng mga obligasyon na magbayad ng dayuhang pera alinsunod sa mga kasunduan sa surety at mga kasunduan sa pledge, katuparan ng mga paghahabol ng recourse ng mga guarantor; na may kaugnayan sa pagkuha mula sa mga ikatlong partido - awtorisadong mga bangko, pati na rin ang pagtatalaga sa mga ikatlong partido - awtorisadong mga bangko para sa dayuhang pera ng mga kinakailangan para sa katuparan ng mga obligasyon sa cash; na may kaugnayan sa mga pag-aayos sa dayuhang pera sa ilalim ng mga kasunduan sa pag-upa sa pananalapi (mga kasunduan sa pagpapaupa); may mga dayuhang seguridad; na may kaugnayan sa paggawa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera para sa mga transaksyon sa domestic at foreign securities; na may kaugnayan sa pagpapalaki ng mga pondo sa dayuhang pera sa anyo ng mga pautang; nauugnay sa pamamahala ng tiwala ng mga pondo; nauugnay sa pagbabayad ng mga komisyon (pagbabayad para sa mga serbisyo ng isang awtorisadong bangko) para sa mga operasyon sa itaas.

Ang mga hindi residente ay may karapatan, nang walang mga paghihigpit, na magsagawa sa kanilang mga sarili ng paglilipat ng dayuhang pera mula sa mga account (mula sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russia patungo sa mga bank account (sa mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko o mula sa mga bank account (mga deposito sa bangko ) sa mga awtorisadong bangko sa mga account (sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng Russia o sa mga awtorisadong bangko. Ang mga hindi residente ay may karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera na may mga domestic securities sa kanilang sarili sa teritoryo ng Russia, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng antimonopoly na batas at batas sa merkado ng mga seguridad, sa paraang itinatag ng Bank of Russia, na maaaring nangangailangan ng paggamit ng isang espesyal na account kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera. Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente sa teritoryo ng Russia sa pera ng Russia ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga bank account (mga deposito sa bangko) na binuksan sa teritoryo ng Russia.

Ang mga hindi residente sa teritoryo ng Russian Federation ay may karapatang: magbukas ng mga bank account (mga deposito sa bangko) sa dayuhang pera at Russian lamang sa mga awtorisadong bangko; nang walang mga paghihigpit, ilipat ang dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation mula sa iyong mga bank account (mga deposito sa bangko) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russia patungo sa iyong mga bank account (mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko; nang walang mga paghihigpit, ilipat ang dayuhang pera mula sa iyong mga bank account (mula sa mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko patungo sa iyong mga account (sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russia.

Kontrol ng pera

Ang kontrol sa pera ay kontrol ng estado sa pagsunod sa batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Tulad ng karamihan sa mga binuo na bansa sa mundo, ang isa sa mga pangunahing direksyon ng regulasyon ng foreign exchange sa Russia ay ang pag-unlad sa batas ng foreign exchange at ang praktikal na aplikasyon ng isang sistema ng mga hakbang sa pagkontrol ng foreign exchange sa mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang mga kalahok sa mga aktibidad sa kalakalang panlabas ay nagsasagawa ng mga transaksyon na may kaugnayan sa paggalaw ng dayuhang pera. Ang ganitong mga operasyon ay napapailalim sa espesyal na kontrol ng estado.

Alinsunod sa batas ng pera, ang layunin ng kontrol sa pera ay pagsunod sa batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera. Ang lahat ng mga transaksyon sa foreign exchange ay napapailalim sa kontrol sa palitan, hindi alintana kung ang mga ito ay isinasagawa nang malaya o kung ang mga paghihigpit sa palitan ay itinatag kaugnay ng mga ito. Kahit na ang libreng pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ay nauugnay sa pagpapatupad ng isang bilang ng mga pormalidad, na mga sukat ng passive control (halimbawa, pagkakaloob ng istatistikal na data, pagguhit ng isang pasaporte ng transaksyon, atbp.), Na nagpapahintulot sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera na ayusin pagsubaybay sa mga transaksyon sa pera at pag-iipon ng impormasyon sa paggalaw ng mga daloy ng pera at, kung kinakailangan, ayusin ang patakaran sa pananalapi ng estado.

Ang kontrol sa pera ay isang uri ng kontrol sa pananalapi, samakatuwid mayroon itong lahat ng mga karaniwang tampok ng kontrol sa pananalapi. Kasabay nito, mayroon itong ilang partikular na tampok.

Ang mga pangunahing lugar nito ay: pagtukoy sa pagsunod sa mga transaksyon sa pera na isinasagawa sa kasalukuyang batas at ang pagkakaroon ng mga kinakailangang lisensya at permit para sa kanila; pagpapatunay ng pagtupad ng mga residente ng mga obligasyon sa dayuhang pera sa estado; pagsuri sa bisa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera; pagsuri sa pagiging kumpleto at objectivity ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera.

Ang kakanyahan ng kontrol sa pera ay ang mga awtorisadong entidad, gamit ang mga pamamaraan at paraan ng organisasyon at legal, ay matukoy kung ang mga aktibidad ng mga kinokontrol na entidad ay sumusunod sa mga batas at mga gawaing itinalaga sa kanila; pag-aralan ang mga resulta ng impluwensya ng mga paksa sa mga pinamamahalaang bagay, mga paglihis mula sa mga itinakdang layunin at mga pamamaraan ng pagkamit ng mga ito; gumawa ng mga hakbang upang maiwasan ang mga ito at dalhin ang mga responsable sa hustisya.

Ang Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" sa unang pagkakataon ay itinatag sa antas ng pambatasan ang mga prinsipyo ng kontrol sa pera, kung saan ang Art. 3 iniuugnay:

pagbubukod ng hindi makatwirang panghihimasok ng estado at mga katawan nito sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
pagkakaisa ng patakaran sa pananalapi ng dayuhan at domestic ng Russia;
pagkakaisa ng sistema ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera;
probisyon ng estado ng proteksyon ng mga karapatan at pang-ekonomiyang interes ng mga residente at hindi residente kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Kinakailangang tandaan na ang Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay pinagsasama ang parehong mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at ang mga prinsipyo ng kontrol ng pera. Ang pamamaraang ito ng mambabatas ay dahil sa pangangailangang magpatakbo ng isang pinag-isang at pinag-ugnay na sistema ng regulasyon ng foreign exchange at kontrol ng foreign exchange, dahil masisiguro ng estado ang pagsunod sa mga kondisyon at pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange pangunahin sa pamamagitan ng pagsubaybay sa kanilang pagsunod at paglalapat ng pananagutan. mga hakbang sa mga lumalabag sa batas ng foreign exchange.

Ang isang halimbawa ng pagpapatupad ng prinsipyong ito ay ang sabay-sabay na vesting ng Gobyerno ng Russian Federation at Bank of Russia na may parehong mga function ng regulasyon ng pera at ang mga function ng pagpapatupad ng kontrol ng pera.

Ang pagsasama-sama o pag-aalis ng ilang mga paghihigpit sa pera sa legal na regulasyon ng mga relasyon sa pera ay direktang inaayos ang paggana ng mismong mekanismo ng pagkontrol ng pera. Una, ang paglitaw ng mga paghihigpit sa pera ay nangangahulugan ng paglitaw ng mga karagdagang responsibilidad para sa mga residente at hindi residente at sa gayon ay nagbibigay ng paglitaw ng mga bagong bagay ng kontrol. Pangalawa, ang mga karapatan at obligasyon ng mga residente at hindi residente na itinatag sa loob ng balangkas ng ilang mga paghihigpit sa pera ay tumutukoy sa paggamit ng ibang hanay ng mga espesyal na hakbang, anyo at pamamaraan ng pagkontrol ng pera.

Gayunpaman, ang pagsusuri sa mga artikulo ng kasalukuyang batas ng pera ay nagpapahintulot sa amin na matukoy na ang lahat ng mga transaksyon sa pera ay napapailalim sa kontrol ng pera, hindi alintana kung ang mga ito ay isinasagawa nang malaya o kung ang mga paghihigpit sa pera ay itinatag kaugnay sa mga ito.

Ang regulasyon ng estado ng pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation, i.e. regulasyon ng pera, ay tumutukoy sa kalayaan at pagtitiyak ng paksa ng kontrol ng pera, na mga transaksyon at transaksyon sa pera.

Ang ligal na regulasyon ng sistema ng kontrol ng pera ay isinasagawa sa dalawang direksyon:

suporta ng organisasyon para sa kontrol ng pera sa pamamagitan ng paglikha ng mga naaangkop na istruktura ng organisasyon at pagbibigay sa kanila ng awtoridad sa loob ng mga limitasyon ng mga tungkuling itinalaga sa kanila sa lugar na ito;
pagpapasiya ng mga ligal na anyo ng mga relasyon sa pagitan ng mga kalahok sa mga transaksyon sa pera sa kanilang sarili at sa mga katawan (mga ahente) ng kontrol ng pera, ang paggamit nito ay kinakailangan para sa pagpapatupad ng epektibong kontrol sa pera.

Ang mga hakbang sa pagkontrol sa palitan ay nagmula sa mga paghihigpit sa pera, ngunit hindi dapat matukoy ang mga ito. Kung, sa pamamagitan ng mga paghihigpit sa pera, ang estado ay kinokontrol (naiimpluwensyahan) ang mga transaksyon na may mga halaga ng pera at pera, pagkatapos ay sa pamamagitan ng pagpapatupad ng mga hakbang sa pagkontrol ng pera, ang proseso ng pagsubaybay sa pagsunod sa itinatag na mga kinakailangan ay nangyayari. Halimbawa, ang pag-export ng pera ng Russia, mga domestic securities at mga halaga ng pera ng mga indibidwal ay pinapayagan sa mga halagang hindi lalampas sa mga naunang na-import o inilipat sa Russian Federation.

Upang masubaybayan ang pagsunod sa paghihigpit na ito, mayroong kinakailangan na magsumite ng mga sumusuportang dokumento. Kasabay nito, nang hindi nagsusumite ng mga sumusuportang dokumento, pinapayagan ang isang beses na pag-export ng pera ng Russia at dayuhang pera sa halagang hindi hihigit sa 10 libong US dollars. Kung nais ng isang indibidwal na mag-export ng isang malaking halaga sa isang pagkakataon, dapat siyang magsumite ng isang dokumento na nagpapatunay sa pag-import o paglipat ng pera sa Russian Federation. Sa kasong ito, ang paghihigpit sa pera ay isang limitasyon sa halagang pinapayagan para sa pag-export, at hindi isang kinakailangan upang magsumite ng mga dokumento.

Bilang karagdagan sa mga nabanggit, may mga hakbang sa pagkontrol ng pera na direktang naglilimita sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera. Halimbawa, ang mga awtorisadong bangko ay maaaring tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange kung hindi sila binibigyan ng mga dokumentong kinakailangan para magsagawa ng foreign exchange control (talata 4, bahagi 5, artikulo 23 ng Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera") .

Sa kabila ng katotohanan na ang estado ay nagsusumikap para sa unti-unting pagpawi ng mga paghihigpit sa pera, hindi nito tinatalikuran ang sistema ng kontrol sa pera.

Kasabay nito, sa ilang mga kaso, ang de facto exchange control measures ay maaaring maging currency restrictions.

Ito ay maaaring mangyari kapag ang estado ay hindi makatwiran na nagpasimula ng mga pamamaraan ng kontrol na nagpapahirap sa mga legal na transaksyon na ang mga kalahok sa mga legal na relasyon sa pera ay nawalan ng interes sa pagsasakatuparan ng mga ito o talagang pinagkaitan ng pagkakataon na isagawa ang mga ito. Sa kasong ito, ang mga hakbang sa pagkontrol ng pera ay talagang nagsisimulang magsagawa ng hindi isang kontrol, ngunit isang function ng regulasyon, ibig sabihin, ginagamit ang mga ito bilang isang paraan ng pag-impluwensya sa pag-uugali ng mga bona fide na kalahok sa mga relasyon sa pera.

Kasabay nito, ang kalidad ng paggana ng mekanismo ng kontrol ng pera ay natutukoy hindi sa panlabas na disenyo ng istraktura ng sistema ng mga espesyal na paksa, at lalo na hindi sa kabuuan ng mga kapangyarihan ng kontrol ng bawat isa sa mga paksa, ngunit sa pamamagitan lamang ng mga hangganan ng panloob na pakikipag-ugnayan ng mga paksa ng kontrol sa isa't isa, na nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng isang tiyak na subordination sa pagitan nila, kadalasan ng likas na subordination.

Ang pinakalayunin ng pagpapatupad ng mga hakbang sa pagkontrol ng pera ay ang pagsunod ng mga kalahok sa mga legal na relasyon ng pera sa disiplina sa pera.

Ang istraktura ng organisasyon ng kontrol ng pera ay tatlong antas: ito ay nabuo ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ng kontrol ng pera. Kasabay nito, ang mga paksa ng bawat antas ng sistemang ito ay may mahigpit na tinukoy na hanay ng mga kapangyarihan sa pagpapatupad ng mga function ng kontrol.

Ang kontrol sa pera ay isang sistema ng mga hakbang na isinasagawa ng mga espesyal na awtorisadong entity (ang Pamahalaan ng Russian Federation, mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente) at naglalayong mangolekta at mag-systematize ng impormasyon sa mga transaksyon sa pera, maiwasan, makilala at sugpuin ang mga pagkakasala sa pera. Ang sistema ng mga hakbang sa pagkontrol sa pera ay binubuo ng mga sumusunod na pangunahing pamamaraan (mga panukala): koleksyon ng impormasyon sa mga transaksyon sa pera; sistematisasyon ng impormasyon sa mga transaksyon sa foreign exchange; pag-iwas sa mga pagkakasala sa pera; pagtuklas at pagsugpo sa mga paglabag sa pera.

Ang mga pinangalanang pamamaraan (mga panukala) ay hindi inilalapat nang hiwalay, at ang pagiging epektibo ng kanilang pagpapatupad ay nakasalalay sa wastong pagganap ng kanilang mga pag-andar ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera.

Para sa mga katawan na ito, ang pagpapatupad ng kontrol sa pera ay isang aksyon na nagpapatupad ng batas na may kaugnayan sa pag-ampon ng mga indibidwal na legal (di-regulatoryo) na mga aksyon ng mga katawan ng kontrol ng pera - mga utos na alisin ang mga pagkakasala, protocol, atbp.

Ang paglikha ng isang epektibong pinansiyal at legal na mekanismo para sa kontrol ng pera ay isang kinakailangang kondisyon para sa pagtiyak ng mga interes sa ekonomiya ng estado. Ang mekanismo ng kontrol ng pera sa mga transaksyon sa pag-export at pag-import ay posible ring itala ang mga ito at tukuyin ang mga paglabag sa batas ng pera na ginawa sa proseso ng pagsasagawa ng mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya. Kasabay nito, ang pampinansyal at legal na mekanismo ng kontrol sa pera ay hindi dapat lumabag sa mga karapatan ng mga kinokontrol na entity. Para sa mga layuning ito, ang batas ng pera ay nagtatatag na ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay may karapatang: pamilyar sa mga ulat ng mga inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente ng pagkontrol ng pera; mga desisyon at aksyon sa pag-apela (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal sa mga paglilitis sa administratibo at panghukuman; para sa kabayaran alinsunod sa pamamaraang itinatag ng batas para sa tunay na pinsalang dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

Kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa teritoryo ng Russia, ang mga residente at hindi residente ay obligadong: magsumite ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account sa mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera; panatilihin ang mga rekord sa inireseta na paraan at gumawa ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kaligtasan ng mga nauugnay na dokumento at materyales nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata; sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng batas ng pera at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang pagpapatupad ng mga hakbang sa kontrol sa anumang lugar ng aktibidad sa pananalapi, at lalo na sa foreign exchange, ay dapat na batay sa sapat na batas. Ang mga di-kasakdalan ng batas ng pera, mga maling kalkulasyon at kawalan ng karanasan sa gawain ng mga ahensya ng regulasyon at nagpapatupad ng batas ay ginagamit para sa mga layuning kriminal sa pamamagitan ng mga transaksyon na pumipinsala sa seguridad ng ekonomiya ng estado.

Tulad ng ipinapakita ng karanasan sa mundo, tanging ang mga bansang may malakas na potensyal sa ekonomiya at pananalapi ang makakayanan ang mga seryosong problema sa pananalapi nang hindi nagtatatag ng mahigpit na kontrol sa pera sa pandaigdigang paggalaw ng mga pagbabayad at kapital. Sa kabila ng lumalagong kalakaran sa mundo patungo sa pag-aalis ng mga paghihigpit sa pera, ang kasalukuyang estado ng ekonomiya at pananalapi ng Russia, na higit na pinahina ng hindi makontrol na pag-export ng mga pambansang mapagkukunan, ay kasalukuyang hindi nagpapahintulot sa estado na ganap na iwanan ang paggamit ng regulasyon at kontrol ng pera. mga hakbang ng estado.

Ang isa sa mga pinakamahalagang gawain ng patuloy na mga hakbang sa kontrol ay dapat na ang napapanahong pagkilala, pagsugpo at pag-iwas sa mga paglabag sa mga patakaran ng regulasyon ng pera na itinatag ng batas, na idinisenyo upang matiyak ang katatagan ng pambansang pera ng Russian Federation.

Upang maisama ang Russia sa pandaigdigang sistemang pang-ekonomiya, kinakailangan ang isang kompromiso sa pagitan ng pangangailangan na gawing liberal ang mga patakaran para sa mga transaksyon sa foreign exchange at ang pangangailangan na mapanatili ang pinakamainam na istraktura ng balanse ng mga pagbabayad, mapanatili ang halaga ng palitan ng pambansang pera, at lumikha ng isang reserbang foreign exchange ng estado.

Ang Russia, bilang kalahok sa internasyonal na kooperasyong pang-ekonomiya, ay sumasali sa mga kolektibong hakbang upang labanan ang legalisasyon (laundering) ng pera at iba pang ari-arian na nakuha nang ilegal.

Ang kontrol sa pera ay isang uri ng aktibidad ng pamamahala ng pamahalaan sa sektor ng pananalapi, samakatuwid, depende sa mga entity na nagpapatupad nito, ang kontrol ay nakikilala: mga awtoridad sa pagkontrol ng pera (Bank of Russia at Rosfinnadzor); mga ahente sa pagkontrol ng pera (mga awtorisadong bangko, mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga seguridad, mga awtoridad sa customs, mga awtoridad sa buwis).

Depende sa mga detalye ng mga kapangyarihan ng kontrol ng mga katawan ng estado sa larangan ng pera, nakikilala nila ang: hindi direktang kontrol ng pera - isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation, na ang gawain ay upang matukoy ang katayuan ng executive body bilang isang currency control body at mag-isyu ng mga normatibong ligal na kilos na kumokontrol sa mga aktibidad nito sa larangan ng pera; direktang kontrol sa pera - isinasagawa ng ibang mga katawan at ahente ng kontrol sa pera.

Depende sa mga detalye ng object ng currency control, ang currency control ay inilalaan: sa mga transaksyon ng mga residente; operasyon ng mga hindi residente; mga operasyong nauugnay sa pagbubukas at pagpapanatili ng mga account.

Ang praktikal na pagpapatupad ng kontrol ng pera ay isinasagawa gamit ang ilang mga pamamaraan. Ang mga paraan ng pagkontrol ng pera ay isang hanay ng mga makatwiran at inangkop na mga partikular na pamamaraan, paraan o pamamaraan na ginagamit sa pagpapatupad ng mga function ng kontrol.

Mayroong dalawang pangunahing paraan ng pagkontrol sa pera: pagtatanong at pag-verify.

Ayon kay Art. 23 ng Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera", ang mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera ay isinasagawa ang mga sumusunod na pangunahing uri ng mga aktibidad sa pagkontrol:

pagsuri sa pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
pagsuri sa pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
mga kahilingan at pagtanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa mga transaksyon sa foreign exchange, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account. Kasabay nito, ang ipinag-uutos na panahon para sa pagsusumite ng mga dokumento sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ay hindi maaaring mas mababa sa pitong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagsusumite ng kahilingan.

Ang isang tampok na katangian ng mga pamamaraan ng kontrol ay ang paggamit ng mga mapilit na hakbang ng estado sa kanilang proseso, halimbawa, ang pag-isyu ng isang utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag o ang aplikasyon ng mga hakbang sa pananagutan na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation. Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang regulasyon ng foreign exchange ay isang anyo ng pagpapatupad ng patakaran sa foreign exchange ng estado na naglalayong palakasin ang posisyon sa pananalapi at pananalapi ng bansa, pagpapanatili ng mataas na antas ng solvency at creditworthiness nito, pagtiyak ng pagtanggap ng pera mula sa ibang bansa sa pamamagitan ng foreign economic turnover, at pag-akit ng dayuhang kapital. .

Mga nilalaman ng mga legal na relasyon sa pera- ito ang karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera at ang mga kaugnay na responsibilidad ng mga entity. Alinsunod sa Pederal na Batas ng Russian Federation "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" 12 mga paksa currency legal na relasyon ay: a) residente; b) hindi residente; c) mga awtoridad sa pagkontrol ng pera * ; d) mga ahente sa pagkontrol ng pera.

SA mga residente kasama ang: a) mga indibidwal na may permanenteng paninirahan sa Russian Federation, kabilang ang mga pansamantalang matatagpuan sa labas ng Russian Federation; b) mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, na may upuan sa Russian Federation; c) mga negosyo at organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, na may lokasyon sa Russian Federation; d) diplomatiko at iba pang opisyal na misyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng Russian Federation; e) mga sangay at kinatawan ng mga tanggapan ng mga residente na matatagpuan sa labas ng Russian Federation, na ipinahiwatig sa itaas sa subparagraph. "b" at "c".

Hindi residente: a) mga indibidwal na may permanenteng paninirahan sa labas ng Russian Federation, kabilang ang mga pansamantalang matatagpuan sa Russian Federation; b) mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado, na may lokasyon sa labas ng Russian Federation; c) mga negosyo at organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa mga batas ng mga dayuhang estado, na may lokasyon sa labas ng Russian Federation; d) dayuhang diplomatiko at iba pang opisyal na misyon na matatagpuan sa Russian Federation, pati na rin ang mga internasyonal na organisasyon, kanilang mga sangay at kinatawan ng mga tanggapan; e) mga sangay at tanggapan ng kinatawan ng mga hindi residente na matatagpuan sa Russian Federation, na ipinahiwatig sa itaas sa subparagraph. "b" at "c".

Mga bagay Ang mga legal na relasyon sa pera ay nahahati sa apat na uri:

1) pera ng Russian Federation - ang mga nasa sirkulasyon, pati na rin ang mga na-withdraw o na-withdraw mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan, mga rubles sa anyo ng mga tala sa bangko at mga metal na barya; mga pondo sa rubles sa mga account sa mga bangko at iba pang mga institusyon ng kredito sa Russian Federation; mga pondo sa rubles sa mga account sa mga bangko at iba pang mga institusyon ng kredito sa labas ng Russian Federation batay sa isang kasunduan na natapos ng Pamahalaan ng Russian Federation at Bank of Russia kasama ang mga may-katuturang awtoridad ng isang dayuhang estado ng mga asosasyon sa paggamit ng pera ng Russia sa teritoryo ng isang naibigay na estado bilang legal na tender;

2) mga mahalagang papel na denominasyon sa pera ng Russian Federation - mga dokumento sa pagbabayad (mga bill ng palitan, mga tseke, mga titik ng kredito); mga halaga ng stock (mga stock, mga bono); iba pang mga obligasyon na ipinahayag sa rubles;

3) foreign currency - mga banknotes, treasury notes at mga barya sa sirkulasyon at pagiging legal na malambot sa isang dayuhang estado, pati na rin ang mga banknote na inalis o inalis mula sa sirkulasyon ngunit napapailalim sa palitan, mga pondo sa mga account sa mga yunit ng pananalapi ng mga dayuhang estado at internasyonal na pera o mga yunit ng account;

4) mga halaga ng pera - dayuhang pera; mga seguridad sa dayuhang pera (mga dokumento sa pagbabayad, mga halaga ng stock at iba pang mga obligasyon sa utang); mahalagang mga metal (ginto, pilak, platinum at platinum na grupo ng mga metal sa anumang anyo at kondisyon, maliban sa mga alahas at iba pang mga produktong sambahayan, pati na rin ang mga scrap ng naturang mga produkto); mga likas na mahalagang bato (mga diamante, rubi, esmeralda, sapphires at alexandrite sa hilaw at naprosesong anyo, pati na rin ang mga perlas, maliban sa mga alahas at iba pang mga produktong pambahay na ginawa mula sa mga batong ito at scrap ng mga naturang produkto).

Konsepto pagpapatakbo ng pera Kasama sa 13 ang: mga operasyong nauugnay sa paglipat ng pagmamay-ari at iba pang mga karapatan sa mga halaga ng pera; pag-import, pag-export at pagpapadala ng mga mahahalagang pera sa at mula sa Russian Federation; pagpapatupad ng mga internasyonal na paglilipat ng pera; mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga residente at hindi residente sa pera ng Russia. Upang magsagawa ng patakaran sa pananalapi sa loob ng bansa at sa ibang bansa, ang estado ay maaaring gumamit ng tatlong uri mga rehimen ng pera. Ang una ay ang rehimeng monopolyo sa pera ng estado, kung saan gumagana ang isang hindi maibabalik, hindi mapapalitang pambansang pera. Ang pangalawang rehimen ay isang rehimen na walang anumang mga paghihigpit sa pera sa bahagi ng estado. Ang ikatlong rehimen ay isang rehimen na may pangkalahatang regulasyon sa pera ng estado at ang aplikasyon ng ilang mga paghihigpit sa pera na kinakailangan upang mapanatili ang halaga ng palitan ng pambansang pera at ang mga interes ng pambansang ekonomiya sa kabuuan.

Ang pangunahing katawan ng regulasyon ng pera sa bansa ay ang Central Bank ng Russian Federation, na:

a) tinutukoy ang saklaw at pamamaraan para sa sirkulasyon ng dayuhang pera at mga mahalagang papel sa dayuhang pera sa Russian Federation;

b) naglalabas ng mga regulasyon na ipinag-uutos para sa pagpapatupad sa Russian Federation ng mga residente at hindi residente;

c) nagsasagawa ng lahat ng uri ng mga transaksyon sa foreign exchange;

d) nagtatatag ng mga patakaran para sa mga residente at hindi residente sa Russian Federation upang magsagawa ng mga transaksyon sa dayuhang pera at mga seguridad sa dayuhang pera, pati na rin ang mga patakaran para sa mga hindi residente sa Russian Federation na magsagawa ng mga transaksyon sa pera ng Russian Federation at mga mahalagang papel sa pera ng Russian Federation;

e) nagtatatag ng pamamaraan para sa ipinag-uutos na paglipat, pag-import at paglipat sa Russian Federation ng dayuhang pera at mga seguridad sa dayuhang pera na pag-aari ng mga residente, pati na rin ang mga kaso at kundisyon para sa mga residente na magbukas ng mga account sa dayuhang pera sa mga bangko sa labas ng Russian Federation;

f) nagtatatag ng mga pangkalahatang tuntunin para sa pagbibigay ng mga lisensya sa mga bangko at iba pang institusyon ng kredito upang magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange at mag-isyu ng mga naturang lisensya;

g) nagtatatag ng magkakatulad na anyo ng accounting, pag-uulat ng dokumentasyon at mga istatistika ng mga transaksyon sa pera, kabilang ang mga awtorisadong bangko, pati na rin ang pamamaraan at mga takdang oras para sa kanilang pagsusumite;

h) naghahanda at nag-publish ng mga istatistika sa mga transaksyon sa foreign exchange ng Russian Federation ayon sa tinatanggap na mga internasyonal na pamantayan, at gumaganap din ng iba pang mga function.

Ang paglabag sa batas ng pera ay nagbibigay ng pananagutan sa administratibo (Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation):

a) para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera nang walang espesyal na permit (lisensya), kung ang naturang permit (gayong lisensya) ay sapilitan (obligatory), o sa paglabag sa mga kinakailangan (kondisyon, mga paghihigpit) na itinatag ng isang espesyal na permit (lisensya), bilang pati na rin ang paggamit ng mga malinaw na bukas na lumalabag sa itinatag na pamamaraan para sa mga account ng mga residente sa mga institusyon ng kredito sa labas ng Russian Federation - nangangailangan ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga mamamayan, opisyal at legal na entity sa halagang mula 0.1 hanggang 1 ng halaga ng ilegal na transaksyon sa pera;

b) kabiguang matupad ang obligasyon na mag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng Russian Federation sa loob ng itinatag na panahon, ang halaga nito ay katumbas ng halaga ng pera na binayaran para sa kanila, o hindi pagbabalik ng halaga ng pera na inilipat para sa mga kalakal na ito sa loob ng ang itinatag na panahon - nagsasangkot ng pagpapataw ng isang administratibong multa sa mga mamamayan, opisyal at ligal na nilalang sa halagang 0.1 hanggang 1 beses ang halaga ng iligal na transaksyon sa pera;

c) paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa pag-kredito ng mga nalikom na dapat bayaran para sa na-export na mga gawa, serbisyo, mga resulta ng intelektwal na aktibidad sa mga account sa mga awtorisadong bangko - nagsasangkot ng pagpapataw ng isang administratibong multa sa mga opisyal at legal na entity sa halaga ng halaga ng mga gawa, serbisyo at mga resulta ng intelektwal na aktibidad na paksa ng isang administratibong pagkakasala;

d) kabiguang sumunod sa itinatag na pamamaraan para sa pagpapanatili ng mga rekord, pagguhit at pagsusumite ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera, pati na rin ang paglabag sa itinatag na mga panahon ng pag-iimbak para sa accounting at pag-uulat ng mga dokumento - nangangailangan ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal sa halaga ng 50 hanggang 100 beses ang minimum na sahod; para sa mga legal na entity - mula 400 hanggang 500 na minimum na sahod.

Kasama ng nasa itaas na administratibong pananagutan, ang mga paksa ng mga legal na relasyon sa pera ay may pananagutan din sa kriminal, pandisiplina at sibil para sa mga paglabag sa lugar na ito ng aktibidad.