Self-insurance at direktang insurance. Self-insurance bilang isang paraan ng pamamahala ng peligro Proteksyon ng insurance at pondo ng seguro

Naaakit sa batayan ng isyu ng mga mahalagang papel. Ang muling pag-aayos ng isang negosyo ay isang hanay ng mga hakbang upang mapabuti ang kalagayan sa pananalapi ng isang negosyo at maiwasan ang pagkabangkarote,

Ang mga likas na reserba, indibidwal o grupo, na higit sa itinatag na mga pamantayan sa pagkonsumo sa kaso ng mga hindi inaasahang pangyayari ay hindi isinasaalang-alang sa kahulugan ng insurance bilang isang kategoryang pinansyal at kumakatawan sa mga reserba ng isang pamilya, sambahayan, atbp. Mga cereal, asukal sa aparador, de-latang pagkain mula sa dacha, isang bagong suit, isang supply ng mga buto sa kaso ng tagtuyot, atbp. ay hindi direktang nauugnay lamang sa insurance bilang kategoryang pinansyal. Ang mga phenomena na ito at, sa pangkalahatan, ang proseso ng pagbuo ng mga reserba na may likas na anyo ay paksa ng iba pang mga istatistika. Pinag-aaralan sila ng mga istatistika ng personal na pagkonsumo at mga istatistika ng iba pang mga sektor ng ekonomiya. Gayunpaman, ang pagbuo ng mga reserba sa uri, ang tinatawag na self-insurance, ay nauugnay sa pananalapi, dahil ang proseso ng pagbuo ng mga pondo ng seguro ay nauugnay sa mga daloy ng pananalapi o makikita sa kanilang mga volume sa SNA.

D. Self-insurance (internal insurance). Ang mekanismo para sa direksyong ito ng pag-neutralize sa mga panganib sa proyekto ay batay sa enterprise na nagreserba ng bahagi ng mga mapagkukunan ng pamumuhunan nito, na nagpapahintulot

Ang seguro sa literatura na pang-agham at pang-edukasyon ay isinasaalang-alang sa dalawang aspeto bilang isang pang-ekonomiyang kategorya at bilang isang legal. Bilang isang kategoryang pang-ekonomiya, ang seguro, na kinokondisyon ng ilang sosyo-ekonomikong pangangailangan ng lipunan, ay isang hanay ng ilang mga ugnayang panlipunan na lumitaw sa proseso ng paglikha, pamamahagi at paggamit ng iba't ibang mga pondo ng lipunan, kapwa sa pananalapi at materyal na mga anyo. Ang seguro ay isa sa mga elemento ng mga relasyon sa industriya at lumilikha ng mga kinakailangang kondisyon para sa pagprotekta sa mga interes ng ari-arian ng mga entidad ng negosyo, indibidwal na mamamayan at lipunan sa kabuuan kung sakaling magkaroon ng masamang kahihinatnan mula sa natural, gawa ng tao, pang-ekonomiya at iba pang mga panganib, pati na rin. tulad ng para sa pagpigil sa pagsisimula ng mga negatibong kahihinatnan ng pagkakalantad sa mga natural na pwersa , lahat ng uri ng mga random na dahilan para sa pag-unlad ng produksyon at panlipunang globo. Ang seguro ay idinisenyo upang mabayaran ang mga pagkalugi sa materyal, nag-aambag sa pagpapanumbalik ng nawasak, napinsalang mga produktibong pwersa ng lipunan, na mabayaran ang pinsalang dulot sa kanila. Upang ipatupad ang proteksyon ng seguro sa lipunan, ang iba't ibang mga pondo ng seguro ay nabuo. Ang mga pondo ng seguro ay nilikha sa anyo ng seguro sa sarili, ang paglikha ng mga sentralisadong pondo ng pananalapi ng estado (mga pondo ng reserba bilang bahagi ng pederal na badyet, mga badyet ng mga nasasakupang entidad ng Russian Federation), sentralisado at desentralisadong materyal na mga pondo (pagkain, gasolina, atbp.), pati na rin sa anyo ng seguro sa makitid na kahulugan ang konseptong ito kung saan lumitaw ang mga ugnayang panlipunan tungkol sa paglikha, pamamahagi at paggamit ng ilang mga pondo ng mga pondo. Sa kanilang kabuuan, ang mga relasyong panlipunan na ito ay bumubuo at kasama sa sistema ng pananalapi bilang independiyenteng link nito. Bilang isang link sa sistema ng pananalapi, ang mga pondo ng seguro ay nakikipag-ugnayan sa ibang bahagi ng sistema at, pangunahin, sa sistema ng badyet.

Kaya, ang pagkakaiba-iba ay isa sa mga pagpipilian sa seguro - seguro sa sarili.

Ang mga kondisyon para sa paggamit ng mga paraan ng kompensasyon ay iba. Kaya, ang self-insurance ay malinaw na tinukoy ang mga hangganan ng ekonomiya, dahil ang isang negosyo ay maaaring ilihis lamang ang isang tiyak na bahagi ng mga pondo nito mula sa turnover patungo sa reserba. Ang pautang sa bangko ay makapangyarihan, ngunit nangangailangan ito ng pagbabayad ng mga pondo. Sa kabaligtaran, ang garantiyang pinansyal ng insurer ay nalalapat sa buong tagal ng kontrata, at ang mga pondong natanggap sa anyo ng kabayaran sa insurance ay hindi napapailalim sa pagbabalik. Kaugnay nito, ang seguro ay itinuturing na pinakamahalagang paraan ng pagharap sa panganib.

Kasama rin sa mga pondo ng self-insurance sa industriya ang binhi, kumpay at iba pang pondo ng pagkain na ginawa sa cash at, pangunahin, sa uri. Ang mga ito ay inilaan upang mabayaran ang pinsala mula sa natural at iba pang mga sakuna sa sektor ng produksyon ng agrikultura. Sa isang ekonomiya ng merkado, ang seguro sa sarili ay lumawak at sumasakop sa antas ng mga negosyo at organisasyon sa anyo ng mga pondo sa peligro na nilikha ng mga ito, na ginagamit upang protektahan ang mga aktibidad ng mga entidad ng negosyo sa hindi kanais-nais na mga sitwasyon sa ekonomiya. Ang mga tungkulin ng estado sa paglikha ng mga naturang pondo ay limitado pangunahin sa paglilimita sa kanilang laki (sa isang itinakdang porsyento ng awtorisadong kapital) at pagbuo ng mga patakaran para sa kanilang paggamit. Ang mga pondo ng self-insurance sa modernong mga kondisyon ay hindi ang pinaka-epektibong paraan ng proteksyon laban sa mga salungat na kaganapan at proseso, kapag ang mga mapagkukunang pampinansyal ay kahit saan ay kulang. Ang isang alternatibo ay ang matipid na propesyonal na komersyal na insurance, na bumubuo ng mga reserbang pondo sa magkasanib at ilang batayan.

Magbigay ng mga halimbawa ng mga pondo sa self-insurance ng industriya.

Posibleng makabuluhang bawasan ang panganib sa pamamagitan ng mahusay na trabaho sa pagtataya at pagpaplano sa loob ng bahay, self-insurance at insurance, paglilipat ng bahagi ng panganib sa ibang tao o organisasyon sa pamamagitan ng hedging, mga transaksyon sa futures, at pag-isyu ng mga opsyon. Ang isang lalong karaniwang paraan upang mabawasan ang panganib ay ang hedging - ang paglikha ng counter currency, komersyal, credit at iba pang mga claim at obligasyon. Ang hedging ay malawakang ginagamit ng mga kumpanyang dalubhasa sa pagproseso ng mga hilaw na materyales, na may layuning masiguro ang inaasahang antas ng kita sa pamamagitan ng paglilipat ng panganib sa ibang partido. Ang hedging ay isang business scheme na nag-aalis o naglilimita sa panganib.

Bilang karagdagan sa self-insurance, katulad ng mga pondo ng reserbang pondo, ginagamit din ang mga ito

Para sa pinakamahalagang panganib ng proyekto, ang mga pamamaraan ng kompensasyon at pagbabawas ng panganib ay tinalakay nang detalyado, ibig sabihin, pag-iwas sa mga salungat na kaganapan o pagpapahina ng kanilang negatibong epekto (diversification, insurance, paglilimita, self-insurance, pamamahagi ng panganib).

Sa proseso ng self-insurance, ang iba't ibang reserba at mga pondo ng seguro ay nilikha. Ang mga pondong ito ay depende sa layunin

Ang pamamaraan para sa paggamit ng mga pondo ng pondo ng seguro sa mga kondisyon ng self-insurance ay tinutukoy sa charter ng entidad ng negosyo.

Siyempre, ang lahat ng ito (at gayundin ang mga hindi kasama sa pangunahing ito, at samakatuwid ay napaka-laconic na pamamaraan) na mga aspeto ng aktibidad ng tagapamahala ng pananalapi ay dapat na puno ng pag-aalala para sa pagliit ng pagbubuwis, makatwirang pagbabawas ng panganib at proteksyon ng pag-aari ng kumpanya (panlabas na seguro, sarili - seguro).

Ang mga negosyo, bilang panuntunan, ay may reserbang kapasidad ng produksyon na maaaring magamit upang madagdagan ang produksyon kung sakaling tumaas ang pangangailangan o kapalit ng nabigong kagamitan. Ang mga negosyo (mga kumpanya) ay lumilikha ng mga pondo sa pananalapi upang masakop ang posible o inaasahang gastos o pagkalugi. Ang mga uri ng gastos na ito ay maaaring magsama ng mga karagdagang gastos na nauugnay sa mga pagbabago sa presyo, mga pagbabago sa mga halaga ng palitan, upang masakop ang mga panganib na hindi sakop ng insurance, o “self-insurance” (mula sa sunog, pagnanakaw), upang mabayaran ang mga utang, atbp. Alinsunod sa pambansang batas, ang ilang uri ng kabayaran, lalo na para sa kinakalkula na mga gastos sa hinaharap, ay hindi napapailalim sa mga buwis, habang ang iba, kabilang ang mga posibleng hindi sinasadyang gastos, ay hindi exempted sa pagbubuwis. Sa istraktura ng kapital ng isang kumpanya, ang reserbang kapital ay maaaring makilala.

Ang mga materyales ng manu-manong ay sumasaklaw sa buong spectrum ng aplikasyon ng modernong teorya ng pamamahala ng peligro, pagsusuri at pagkakakilanlan ng panganib, mga mekanismo sa pananalapi para sa pamamahala nito (kabilang ang seguro at self-insurance), mga legal na mekanismo para sa paglipat ng panganib, organisasyon ng mga hakbang sa pag-iwas, atbp. Sinusuri ng libro ang lahat ng mga pangunahing uri ng mga panganib - pang-industriya, kapaligiran, pananalapi, komersyal, pamumuhunan, entrepreneurial, atbp.

Pagbabawas ng posibilidad ng panganib Self-insurance Pagkuha ng mga pinansiyal na garantiya

Ang pagpapanatili ng panganib sa kasalukuyang antas ay hindi palaging nangangahulugan ng pag-abandona sa anumang mga aksyon na naglalayong bayaran ang pinsala, bagama't ang gayong posibilidad ay ibinibigay (tingnan ang No financing block sa Fig. 2.2). Ang isang negosyo ay maaaring lumikha ng mga espesyal na pondo ng reserba (mga pondo sa self-insurance o isang panganib na pondo), kung saan ang kabayaran para sa mga pagkalugi ay gagawin sa kaganapan ng mga hindi kanais-nais na sitwasyon. Ang pamamaraang ito ng pamamahala sa peligro ay tinatawag na self-insurance.

Gayunpaman, ang sitwasyon sa seguro sa mga bansa na kamakailan lamang ay nagsimula sa landas ng isang ekonomiya ng merkado, lalo na sa Russia, ay malayo sa napakarosas. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang Russia ay dati nang may sentralisadong pamamahala sa ekonomiya, na nagpapahiwatig ng pagbuo ng mga reserbang estado, na ginugol sa pagsuporta sa mga negosyo at pagtulong sa populasyon sa kaganapan ng mga hindi kanais-nais na sitwasyon. Sa katunayan, ito ay katumbas ng self-insurance, sa pambansang sukat lamang. Maraming mga uri ng mga panganib, tulad ng pananalapi at komersyal, ay halos ganap na wala, hindi bababa sa domestic market.

Kaya, ang iba pang mga pamamaraan sa pamamahala ng peligro ay may mahalagang papel sa mga aktibidad ng mga kumpanya ng Russia, kabilang ang samahan at pagpapatupad ng mga hakbang sa pag-iwas, pati na rin ang seguro sa sarili. Itinatampok nito ang kahalagahan ng pagsasaalang-alang sa mga mekanismong ito at

Ito ay ang paglikha sa isang desentralisadong paraan ng bawat pang-ekonomiyang entidad ng isang hiwalay na pondo ng panganib, bilang isang panuntunan, sa anyo ng mga likas na reserba. Posible na lumikha ng isang espesyal na pondo ng reserba. Sa kasong ito, sinasaklaw ng negosyo ang "mga pagkalugi sa gastos ng bahagi ng kapital na nagtatrabaho nito. Karaniwan, ang naturang pondo ay nilikha sa halagang 15% ng awtorisadong kapital. Ginagamit ang self-insurance kapag ang halaga ng insured property ay maliit o kapag ang posibilidad ng pagkalugi ay napakababa. Sa tulong ng self-insurance, ang mga pansamantalang paghihirap sa sitwasyon ay maaaring mabilis na mapagtagumpayan ang proseso ng produksyon. Sa MS, ang konsepto ng "self-insurance" ay maaaring magkaroon ng dalawang kahulugan: 1 ) akumulasyon ng mga pondo sa account ng isang indibidwal upang magbayad para sa pangangalagang medikal sa hinaharap (gayunpaman, sa ganitong kahulugan, ang self-insurance ay hindi kumikita, dahil ang pera ay walang ginagawa at maaaring hindi sapat para sa paggamot); 2) a direktang kasunduan sa pagitan ng negosyo at ng mga producer ng mga serbisyong medikal, kadalasan sa batayan ng capitation. Pinakamakinabang ang pag-insure kasama ang partisipasyon ng mga pondo ng mga insurer.
Ang seguro ay nakikilala sa pamamagitan ng pagbabayad (posibilidad ng mabilis na paggamit) ng mga pagbabayad na pinakilos sa pondo ng seguro. Ang tanda ng pagbabayad ng mga pondo ay nagdudulot ng seguro na mas malapit sa isang pautang. Samakatuwid, ang seguro ay hindi lamang pinansiyal, ngunit bahagyang isang kategorya ng kredito at
Ang pang-ekonomiyang kasanayan ay nangangailangan na ang mga pondo ng pondo ng seguro ay palaging nasa likidong anyo: sa anyo ng mga deposito sa mga bangko, mga pagbabahagi na nakalista sa stock exchange, mga tala ng treasury ng gobyerno.
Anumang uri ng seguro, kabilang ang segurong medikal, ay may ilang mga tungkulin. Ang mga ito ay: 1) isang mapanganib, proteksiyon na function na tumutukoy sa kabayaran para sa pinsala (sa MS - pagbabayad para sa paggamot ng mga taong may sakit); 2) preventive function - pagpopondo, sa gastos ng bahagi ng pondo ng seguro, ng mga hakbang upang mabawasan ang panganib sa seguro; 3) savings function - ang naipon na pera ay maaaring ipautang at gamitin para kumita. Samakatuwid, ang seguro ay kumikilos, sa isang banda, bilang isang paraan ng proteksyon ng seguro sa negosyo at kapakanan ng mga tao, at sa kabilang banda, bilang isang komersyal na aktibidad na bumubuo ng kita.
Ang mga mapagkukunan ng kita ng insurer ay kita mula sa parehong aktibidad ng seguro mismo at mula sa mga pamumuhunan ng pansamantalang libreng pondo sa mga bagay ng materyal na produksyon, non-production sphere, pagbabahagi ng mga negosyo, mga deposito sa bangko. Ang seguro ay isang medyo epektibong paraan ng muling pamamahagi pabor sa mga kompanya ng seguro na bahagi ng labis na halaga at ang halaga ng kinakailangang produkto sa anyo ng mga premium ng seguro, na nagsisilbing pangunahing pinagmumulan ng pagbuo ng kapital ng seguro na nagbibigay ng tubo. Ang mga kompanya ng seguro ay kabilang sa mga pinakamakapangyarihang kinatawan ng kapital sa pananalapi, na ang mga ari-arian ay kadalasang lumalampas sa mga malalaking bangko at pang-industriyang kumpanya.

Higit pa sa paksa ng Self-Insurance:

1. Mga anyo ng regulasyon ng mga relasyon sa larangan ng social insurance
2. § 1. Ang konsepto ng isang pondo ng seguro. Pondo ng insurance at insurance sa ilalim ng kapitalismo. Pondo ng insurance sa ilalim ng sosyalismo. Ang kahalagahan ng seguro sa ekonomiya sa USSR

Self-insurance(self-insurance) - isang organisasyonal at legal na anyo para sa layunin ng pagbuo ng isang entidad ng negosyo o indibidwal sa sarili nitong gastos at ang paggamit nito upang mabayaran ang pinsalang dulot ng hindi inaasahang masamang mga kaganapan.

Ang self-insurance ay isang paraan ng edukasyon sa isang desentralisadong anyo ng anumang entity ng negosyo upang matiyak ang tuluy-tuloy na produksyon na napapailalim sa iba't ibang mga sitwasyon sa peligro. Ang self-insurance ay nangyayari sa monetary at in-kind form, kapag ang self-insurer ay bumubuo at gumagamit ng monetary insurance fund at (o) mga reserba ng mga hilaw na materyales, materyales, ekstrang bahagi, atbp. sa kaso ng hindi kanais-nais na mga pangyayari, mga pagkaantala sa mga pagbabayad ng mga customer para sa mga naihatid na produkto, atbp. Ang pamamaraan para sa paggamit ng mga pondo ng pondo ng seguro sa mga kondisyon ng self-insurance ay ibinibigay ng entity ng negosyo. Ang ekonomiya ng merkado ay makabuluhang nagpapalawak ng mga hangganan ng self-insurance, na ginagawa itong isang panganib na pondo.

Sa self-insurance, walang o limitadong spatial layout, bilang isang resulta kung saan, upang matiyak ang tunay na insurance, ang mga nabuo ay dapat maabot ang isang halaga na maihahambing sa inaasahang pinsala.

Sa self-insurance, ang insurance reserve ay maaaring mabuo sa uri at cash. Sa uri, ang mga reserba (mga buto, kumpay, hilaw na materyales) ay nilikha sa kaso ng pagkabigo ng pananim, sunog at iba pang hindi kanais-nais na mga kaganapan sa agrikultura at ilang mga industriya. Sa mga kondisyon ng merkado, ang monetary form ng insurance reserves ay mas may kaugnayan, na malawakang ginagamit ng parehong mga entidad ng negosyo at populasyon.

Mga tampok na katangian ng self-insurance:

• nag-iisang pagmamay-ari ng policyholder ng insurance fund bilang ari-arian at kumpletong pagtatapon nito sa kanyang sariling pagpapasya (ang policyholder mismo ang nagpapasiya ng pamamaraan para sa paggamit ng insurance fund at itinatala ang pangyayari);
• hindi paggamit ng naaakit (panlabas) na mga pondo ng seguro - kawalan;
• ang pondo ng seguro ay nilikha ng ating sarili;
• Ang responsibilidad ng may-ari ng patakaran sa mga tuntunin ng paglikha ng mga pondo ng seguro at mga programa sa seguro ay sa kanyang sarili lamang.

Ang self-insurance ay isang desentralisadong paraan ng pagbuo ng isang insurance fund, at ito ay bahagi ng iisang interconnected system ng pagbibigay ng insurance protection kasama ng state centralized insurance reserve at insurance.

Sa proseso ng pag-unlad ng ekonomiya ng lipunan, ang layunin ng pangangailangan para sa seguro sa sarili ay nananatili dahil sa mga sumusunod na pangyayari:

1. pang-agham at teknolohikal na pag-unlad at ang pagtaas ng pagiging kumplikado ng mga relasyon sa ekonomiya ay nagpapataas ng pangangailangan para sa proteksyon ng seguro, na hindi palaging ibibigay ng mga kompanya ng seguro sa abot-kayang presyo;
2. pinahihintulutan ng self-insurance ang entity na kontrolin ang paglalagay ng pansamantalang libreng reserbang pondo.

Proteksyon ng seguro at pondo ng seguro

Ang hindi kanais-nais na mga random na kaganapan ay palaging kasama ng lipunan ng tao. Ang kanilang mga mapagkukunan ay natural at klimatiko na mga kondisyon, produksyon at teknolohikal na proseso, mga pagbabago sa mga kondisyong pang-ekonomiya, pulitika at legal na relasyon, sosyo-demograpikong proseso, atbp.

Kung ang paglitaw ng mga hindi kanais-nais na mga kaganapan ay nalalaman nang maaga, ang lipunan sa kabuuan at isang indibidwal na entidad ng negosyo ay maaaring magbigay ng kinakailangang proteksyon mula sa mga hindi pangkaraniwang bagay na ito o sa kanilang mga kahihinatnan, ngunit ang isang makabuluhang bilang ng mga phenomena ay random na kalikasan at maaari lamang mahulaan na may iba't ibang antas ng pagiging maaasahan. Ang mga masamang kaganapan na nangyayari ay nagdudulot ng pinsala (sa ari-arian) o pinsala (sa isang tao), na nag-uudyok sa lipunan na bumuo ng angkop na paraan ng proteksyon (Larawan 1.1).

kanin. 1.1.

Ang kamalayan sa pangangailangan para sa proteksyon at mga pamamaraan ng proteksyon mula sa hindi kanais-nais na mga random na kaganapan ay malapit na nauugnay sa ebolusyon ng lipunan. Sa mga unang yugto ng pag-unlad ng ekonomiya nito, ang mga pangunahing gawain ay ang agrikultura at kalakalan, at ang pangunahing pinagmumulan ng masamang mga kaganapan ay kalikasan. Ang epekto ng mga likas na puwersa (mga natural na sakuna, epidemya, pagkabigo ng pananim) sa paunang yugto ng pag-unlad ng lipunan ay imposibleng pigilan, ngunit posible na mabawasan ang kanilang mga kahihinatnan.

Gaya ng ipinapakita ng kasaysayan, ang isa sa pinakamaagang paraan upang maprotektahan laban sa mga kahihinatnan ng masamang mga kaganapan ay ang pagtatanggol sa sarili (self-insurance), na nakabatay sa pagsakop sa pinsalang dulot ng isang masamang kaganapan gamit ang sariling mga mapagkukunan na naipon nang maaga sa isang trust fund . Halimbawa, sa magagandang taon ang isang magsasaka ay lumilikha ng isang reserba ng butil, na nilalayon niyang gamitin sa kaso ng pagkabigo ng pananim. Sa kasong ito, pinoprotektahan ng magsasaka ang kanyang sarili sa pamamagitan ng "paggabi" ng ani sa paglipas ng panahon o, sa madaling salita, sa pamamagitan ng "pagkalat" ng posibleng pinsala (pagkabigo ng ani) sa loob ng ilang taon nang maaga. Ang paglalaan na ito ng pinsala ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagbuo ng isang espesyal na target na pondo at ang paggamit nito sa kaganapan ng isang hindi kanais-nais na kaganapan.

Ang pagtatanggol sa sarili (self-insurance) ay nagpapahintulot sa iyo na mabawasan ang mga kahihinatnan ng hindi kanais-nais na mga kaganapan na may maliit o average na halaga ng pinsala para sa sambahayan, ngunit imposibleng protektahan ang iyong sarili mula sa malaking pinsala sa ganitong paraan - maaaring hindi ito nasa loob ng mga kakayahan ng isang sambahayan o masyadong mahaba ang pag-iipon ng mga mapagkukunan (alam na sa mga pamilyang mangangalakal ay isang pondo ng self-insurance na naipon mula sa henerasyon hanggang sa henerasyon). Bilang karagdagan, ang pagtatanggol sa sarili (self-insurance) ay hindi binabawasan ang pinsala at hindi binabawasan ang pangkalahatang pangangailangan para sa mga pondo - pinapayagan nito ang pangangailangang ito na mas pantay na maipamahagi sa paglipas ng panahon. Sa pagsasaalang-alang na ito, mayroong isang pag-unawa sa pangangailangan na pagsamahin ang mga mapagkukunan ng ilang mga entidad para sa magkasanib na proteksyon laban sa mga salungat na kaganapan. Sa kasong ito, ang ilang mga kalahok sa depensa ay magkasamang lumikha ng isang trust fund upang mabayaran ang pinsala sa biktima, na ginagawang posible na hatiin ang pinsala sa pagitan ng mga kalahok sa insurance.

Sa paglipas ng panahon, ang mga paraan ng proteksyon mula sa mga kahihinatnan ng hindi kanais-nais na mga kaganapan, batay sa pag-level out ng pinsala sa pamamagitan ng pagbuo at paggamit ng isang trust fund, ay ginagamit nang higit pa at mas malawak, habang ang isang matatag na sistema ng pang-ekonomiyang relasyon sa pagitan ng mga kalahok ay nabuo - proteksyon ng seguro.

Proteksyon ng insurance- ito ay mga ugnayang pang-ekonomiya na tinutukoy ng posibilidad ng paglitaw ng mga random na hindi kanais-nais na mga kaganapan at sumasaklaw sa pinsalang dulot ng mga ito sa pamamagitan ng pag-level out nito sa gastos ng isang espesyal na pondo.

Ang mahahalagang katangian ng relasyong ito ay:

• - random na likas na katangian ng pagpapakita ng isang masamang kaganapan;
• - ang layunin na kailangan upang masakop ang mga kahihinatnan ng masamang mga kaganapan;
• - "pagpapatupad ng layout" ng mga kahihinatnan ng mga salungat na kaganapan sa paglipas ng panahon at sa pagitan ng mga kalahok sa seguro;
• - ang pagkakaroon ng isang espesyal na pondo bilang isang mapagkukunan ng pagsakop sa pinsala.

Dapat tandaan na ang proteksyon ng seguro bilang tulad ay hindi ginagarantiyahan ang proteksyon alinman mula sa paglitaw ng isang random na masamang kaganapan o mula sa mga kahihinatnan nito - pinsala o pinsala, bagaman nakakatulong ito upang mabawasan ang mga kahihinatnan. Ang layunin ng proteksyon ng seguro ay upang maprotektahan laban sa mga pagkabigo sa proseso ng pagpaparami at laban sa isang matalim na pagkasira sa kalagayang pampinansyal ng mga indibidwal na entidad (legal na entidad o indibidwal) dahil sa paglitaw ng mga kaganapang ito.

Ang pagkasira ng pinsala sa panahon ng proseso ng proteksyon ng seguro ay maaaring isagawa:

• - sa oras, kapag sa mga kanais-nais na taon ay nilikha ang isang pondo ng tiwala, na ginagamit sa hindi kanais-nais na mga taon;
• - sa pagitan ng mga taong interesadong makatanggap ng kabayaran, kapag ang ilang mga entidad ay nakibahagi sa pagbuo ng isang trust fund at ang pinsala ng isa sa kanila ay ibinabahagi ng lahat. Alinsunod dito, mayroong dalawang paraan ng proteksyon sa seguro (Larawan 1.2).

kanin. 1.2.

Ang isang paraan ng pagbibigay ng proteksyon sa seguro batay sa paglalaan ng pinsala ng paksa sa oras lamang ay tinatawag seguro sa sarili (pagtatanggol sa sarili).

Ang self-insurance ay nangangahulugan na ang paksa ay sumasakop (nagbayad) para sa pinsala na nagmula bilang isang resulta ng isang hindi sinasadyang kaganapan sa gastos ng isang trust fund na nilikha nang maaga nang nakapag-iisa, mula sa sarili nitong mga mapagkukunan - pinoprotektahan nito ang sarili. Ang isang self-insured na entity o indibidwal ay lumilikha ng isang reserba kung sakaling kailanganin ang mga mapagkukunan kapag nangyari ang isang random na kaganapan: halimbawa, ang isang may-ari ng bahay ay maaaring makatipid ng pera sa kaso ng sunog; empleyado - sa kaso ng pagpapaalis, pagkakasakit o simpleng "para sa isang tag-ulan". Ang mga pang-industriya at komersyal na negosyo at kumpanya ay lumilikha din ng mga pondo ng tiwala upang matiyak ang pagpapatuloy ng mga operasyon kung sakaling magkaroon ng masamang mga kaganapan. Ang reserba ay maaaring gawin kapwa sa uri at sa mga tuntunin sa pananalapi.

Ipinapalagay ng pagtatanggol sa sarili ang kamalayan ng paksa sa posibilidad ng isang hindi kanais-nais na kaganapan at paghahanda para dito sa pamamagitan ng pagbuo ng naaangkop na mga reserba. Gayunpaman, maaaring pabayaan ito ng paksa at, sa kaso ng biglaang pagkalugi, takpan sila sa gastos ng kasalukuyang kita, mga pautang sa bangko, at mga sponsor. Sa kasong ito, walang saklaw ng seguro at iba pang paraan ng pamamahala sa peligro ang ginagamit.

Ang pangunahing bentahe ng pagtatanggol sa sarili (self-insurance) ay ang kakayahan ng isang legal na entity o indibidwal na independiyenteng pamahalaan ang nabuong pondo at gamitin ito kaagad, sa sandaling lumitaw ang pangangailangan.

Ang self-insurance bilang isang paraan ng proteksyon laban sa mga aksidente ay may ilang mga disadvantages. Ang pangunahing kawalan mula sa punto ng view ng pagbibigay ng proteksyon mula sa hindi kanais-nais na mga kaganapan ay ang pagtanggap ng isang legal na entity o indibidwal ng lahat ng mga kahihinatnan ng mga kasong ito, i.e. kakulangan ng pamamahagi ng pinsala sa ibang mga entity na interesado sa proteksyon.

Iba pang mga kawalan: ang isang entidad na nangangailangan ng proteksyon ng seguro ay hindi palaging may pagkakataon na independiyenteng bumuo ng isang pondo ng seguro sa kinakailangang dami, nang naaayon, ang pinsala ay hindi sasakupin (pinandohan); bilang karagdagan, ang isang masamang kaganapan ay maaaring mangyari bago maabot ng pondo ang kinakailangang halaga.

Kapag lumilikha ng isang pondo ng seguro sa uri: a) ang mga pondo ay tinanggal mula sa sirkulasyon at hindi nagdadala ng tubo; b) kung ang isang masamang kaganapan ay hindi nangyari, at ang mga materyal na ari-arian ay may limitadong buhay ng istante, dapat itong ibenta (maaaring lugi) o gamitin para sa iba pang mga layunin (halimbawa, butil ng butil bilang kumpay); c) ang mga gastos ay kinakailangan para sa pag-iimbak ng mga materyal na asset.

Dahil sa mga nabanggit na disadvantages, hindi laging epektibo ang self-insurance.

Halimbawa

Ang makasaysayang katotohanan ng paglikha noong 1913 ng estado ng Michigan ng isang self-insurance fund para sa ari-arian nito ay malawak na kilala. Pagsapit ng 1951, ang reserbang insurance ay umabot sa $1.75 milyon, ngunit nagkaroon ng sunog, na nangangailangan ng $5.27 milyon upang masakop ang mga pagkalugi.Noong 1965, ang self-insurance ay itinigil. Sinubukan ng 20 estado ng US na protektahan ang kanilang ari-arian sa pamamagitan ng self-insurance, ngunit sa paglipas ng panahon, iniwan ito ng lahat.

Ang ebolusyon ng proteksyon laban sa mga aksidente, kamalayan sa mga pagkukulang ng pagtatanggol sa sarili (self-insurance) at ang pangangailangan para sa isang mas epektibong paraan ng proteksyon laban sa masamang aksidenteng mga kaganapan sa mga kondisyon ng paglitaw at pag-unlad ng mga relasyon sa kalakal-pera ay humantong sa paglitaw insurance. Ang pagkakapantay-pantay ng panganib sa pamamagitan ng seguro ay isinasagawa sa pamamagitan ng magkasanib at magkakahiwalay na paglalaan ng pinsala sa isang bayad na batayan, i.e. ang pinsala ng isang entity ay binabayaran mula sa mga pondo ng pondo na nilikha mula sa mga kontribusyon sa pera ng iba pang mga entidad - mga kalahok sa insurance. Ang ideya ng pagkakaisa ay ang mga kontribusyon ay binabayaran ng lahat ng mga entity na nangangailangan ng proteksyon, at ang mga pagbabayad mula sa pondo ay natatanggap lamang ng mga taong ang mga bagay na nakaseguro ay nagdusa mula sa paunang napagkasunduang masamang mga kaganapan. Yaong mga kalahok sa insurance na ang mga interes ay hindi naapektuhan ng insidente ay sama-samang pinansiyal (solidarily) ang kabayaran para sa pinsala sa mga biktima. Ang kakanyahan ng magkasanib na pag-aayos ng mga pinsala ay mahusay na inilalarawan ng kasabihang Ruso: "Ang isang piraso ng mundo ay isang kamiseta na walang kamiseta." Sa aspetong sosyo-sikolohikal, ang layunin ng seguro ay magbigay ng mutual na tulong.

Ang seguro ay maaaring ituring bilang isang paraan ng pamamahagi ng isang solong pagkawala sa buong hanay ng mga paksa - mga kalahok sa seguro, na nagbibigay ng kumpiyansa sa mga indibidwal na kalahok sa kabayaran para sa pinsala sa kaganapan ng isang paunang napagkasunduan na hindi kanais-nais na kaganapan, samakatuwid:

• - upang ipatupad ang isang pinagsamang pagtatasa ng pinsala, ang mga paksa na nakalantad sa panganib ng parehong random na mga kaganapan ay nagkakaisa;
• - ang mga entity na ito ay dapat bumuo ng isang target na pondo ng sapat na dami upang matiyak ang pagbabayad ng kabayaran;
• - sa pangkalahatang target na pondo ng pananalapi, ang mga kontribusyon ay inihiwalay mula sa entidad na nangangailangan ng proteksyon ng seguro, at ang pangangailangan ay lumitaw upang pamahalaan ang pondong ito, i.e. sa insurer.

Ang konsepto ng isang insurance fund ay ginagamit sa malawak at makitid na kahulugan ng salita. Sa pinakamalawak na kahulugan ng salita, ang isang insurance fund ay isang hanay ng mga materyal na reserba at pinansiyal na reserba ng isang lipunan na nilayon upang maiwasan, i-localize at mabayaran ang pinsalang dulot ng mga natural na sakuna at iba pang mga emergency na kaganapan. Sa makitid na kahulugan ng salita, ang insurance fund ay tumutukoy sa mga pondong naipon sa pamamagitan ng insurance. Mula sa mga posisyong ito, ang trust fund na nilikha sa panahon ng self-insurance (self-defense) ay insurance sa malawak na kahulugan ng salita, ngunit hindi sa makitid na kahulugan.

Ang pinagmulan ng pondo ng seguro ay ang mga kontribusyon ng mga indibidwal na kalahok sa seguro, na pinagsama upang maprotektahan laban sa potensyal na pinsala (o ang pangangailangan para sa karagdagang mga pondo) sa kaganapan ng isang random na kaganapan. Ang cash fund ay may partikular na layunin, i.e. Ang mga pondo ng pondo ay ginagamit, kung kinakailangan, upang magbayad ng kabayaran sa mga kalahok sa insurance (Larawan 1.3).

kanin. 1.3.

A - mga entidad na nangangailangan ng proteksyon sa seguro; R - kontribusyon; Q - kabayaran para sa pinsala

Ang isang paghahambing na paglalarawan ng mga pamamaraan para sa paglikha ng isang pondo ng seguro ay ipinakita sa Talahanayan. 1.1.

Talahanayan 1.1. Mga paghahambing na katangian ng mga pamamaraan para sa paglikha ng isang pondo ng seguro

Palatandaan	Self-insurance	Insurance
Form ng pondo ng insurance	Sa uri o cash	Monetary
Pinagmulan ng pagbuo ng pondo ng seguro	Sariling pondo ng mga legal na entity o indibidwal	Mga kontribusyon sa pera mula sa mga legal na entity o indibidwal na interesado sa proteksyon ng insurance
Pagkasira ng pinsala	Sa oras (pagbuo sa mga kanais-nais na taon, gamitin sa hindi kanais-nais na mga taon)	Sa pagitan ng mga kalahok sa insurance
Mga paksang kalahok sa pagbuo ng pondo	Ang isang entity na nangangailangan ng proteksyon mula sa mga aksidente ay lumilikha ng isang trust fund mismo	Ang entidad na naglilipat ng panganib (ang may-ari ng patakaran) at ang entidad na tumatanggap ng panganib, na bumubuo ng pondo ng seguro at namamahala nito (ang insurer)
Mga katangian ng kabayaran	Pagtatakpan ng pinsala gamit ang iyong sariling mga mapagkukunan	Kompensasyon para sa pinsalang dinanas ng napinsalang kalahok mula sa pondo ng seguro

Ang mga pakinabang ng pagbuo ng isang pondo gamit ang insurance ay kinabibilangan ng:

• - ang posibilidad ng kabayaran para sa malalaking pagkalugi sa pamamagitan ng pamamahagi ng mga ito sa isang malawak na hanay ng mga kalahok sa seguro;
• - pagtanggap ng proteksyon ng seguro ng isang indibidwal na may hawak ng patakaran mula sa sandali ng pagsali sa grupo ng seguro, dahil ang pondo ng seguro ay nabuo na;
• - ang pondo ng seguro ay pinamamahalaan ng insurer - isang dalubhasang kompanya ng seguro na isang propesyonal sa seguro.

Kasabay nito, hindi malulutas ng seguro ang lahat ng mga problema:

• - ang hanay ng mga hindi kanais-nais na random na mga kaganapan na maaaring tanggapin para sa insurance ay limitado sa mga kahihinatnan na maaaring i-level sa pamamagitan ng magkasanib na paghahati-hati ng pinsala;
• - ang alienation ng pondo ng seguro mula sa mga kalahok sa seguro at ang paglipat ng pamamahala nito sa insurer ay maaaring magresulta sa hindi epektibong pamamahala ng pondo ng seguro, pati na rin ang pagtaas sa halaga ng proteksyon sa seguro, na tumatagal sa anyo ng isang produkto, at ang presyo nito ay kinabibilangan ng mga elemento na pinagmumulan ng pagpopondo sa mga aktibidad ng insurer.

Ang karanasan ng pag-unlad ng ekonomiya ay nagpapakita na upang matiyak ang proteksyon ng seguro ay kinakailangan na gumamit ng parehong paraan ng pagkakapantay-pantay ng panganib: proteksyon sa sarili at seguro. Ang mga pondo ng self-insurance (self-defense) ay kasalukuyang binubuo ng parehong mga indibidwal at legal na entity. Ang mga pondo ay nilikha sa isang boluntaryong batayan, maliban sa mga kumpanya ng joint-stock, na, sa batayan ng Pederal na Batas ng Disyembre 26, 1995 No. 208-FZ "Sa Mga Joint-Stock Companies," ay kinakailangan upang lumikha ng mga pondo ng reserba sa halagang hindi bababa sa 5% ng awtorisadong kapital.

Ang isang mahalagang papel sa organisasyon ng proteksyon ng seguro ay nilalaro ng mga reserbang seguro ng estado, na nilikha sa uri at pera at nilayon upang maalis ang mga kahihinatnan ng naturang random na mga salungat na kaganapan tulad ng mga natural na sakuna, aksidente, sakuna, epidemya, atbp. Kaya, upang alisin ang mga sitwasyong pang-emergency, ang mga sumusunod ay nilikha at ginagamit:

• - reserbang pondo ng Pamahalaan ng Russian Federation para sa pag-iwas at pagpuksa ng mga emerhensiyang sitwasyon at ang mga kahihinatnan ng mga natural na sakuna;
• - mga reserba ng materyal na mga ari-arian upang matiyak ang agarang gawain upang maalis ang mga kahihinatnan ng mga sitwasyong pang-emergency, na bahagi ng reserbang materyal ng estado;
• - mga reserba ng pinansiyal at materyal na mapagkukunan ng mga pederal na ehekutibong awtoridad (halimbawa, ang reserba ng mga kagamitang medikal ng Ministry of Health at Social Development ng Russian Federation);
• - mga reserba ng pinansiyal at materyal na mapagkukunan ng bumubuo na entity ng Russian Federation, mga lokal na pamahalaan at mga organisasyon.

Ang pamamaraan para sa paglikha, paggamit at pagtupad ng mga reserba ng mga pinansiyal at materyal na mapagkukunan ay tinutukoy ng batas ng Russian Federation, ang batas ng mga nasasakupang entity ng Russian Federation at mga regulasyong ligal na aksyon ng mga lokal na pamahalaan at organisasyon.

Ang mga reserbang seguro ng estado, sa pamamagitan ng paraan ng pagbuo, ay protektado sa sarili, dahil nilikha sila sa antas ng estado bilang isang instrumento ng pagtatanggol sa sarili ng estado sa kaso ng hindi kanais-nais na mga kaganapan. Walang mga kontribusyon mula sa mga kalahok at walang breakdown ng mga pagkalugi sa pagitan ng mga kalahok sa insurance. Ang bentahe ng mga reserbang seguro ng estado ay ang kanilang dami, na nagpapahintulot sa kanila na magbigay ng tunay na tulong sa kaganapan ng malubhang salungat na mga kaganapan.

Ang paraan ng seguro ay mas angkop para sa kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng ekonomiya. Ang kahusayan at accessibility para sa mga negosyante at indibidwal ay humantong sa malawakang paggamit nito. Ang paraan ng seguro ay lumilikha ng mga mahahalagang pondo mula sa panlipunan at pang-ekonomiyang punto ng view gaya ng pondo ng social insurance, pondo ng pensiyon, mga pondo ng sapilitang segurong pangkalusugan at ilang iba pa. Ang mga ito ay inilaan para sa panlipunang suporta ng populasyon sa pamamagitan ng mga obligasyong pagbabayad ng mga legal na entity at indibidwal.

Ang komersyal na seguro ay gumaganap ng isang malaking papel sa pagtiyak ng proteksyon ng seguro para sa lipunan at mga indibidwal na legal na entidad at indibidwal, na kinabibilangan ng paglikha ng mga pondo ng seguro at ang kanilang pamamahala ng isang dalubhasang organisasyon (insurer) sa isang bayad na batayan. Ang kabayaran para sa pinsala sa mga indibidwal at legal na entity sa kaganapan ng isang hindi kanais-nais na kaganapan ay nagbibigay-daan sa amin upang maprotektahan ang parehong mga indibidwal at legal na entity at matiyak ang hindi pagkaantala ng panlipunang pagpaparami.