Vzory žiadostí o odpočet dane. Žiadosť o odpočet nehnuteľnosti pri kúpe bytu Žiadosť o odpočet na byt

Občania Ruskej federácie, ktorí sú daňovými rezidentmi, majú právo na odpočet dane nielen pri kontakte s daňovým úradom, ale aj pri kontakte so svojím zamestnávateľom. Tento článok vám pomôže pochopiť mechanizmus získania odpočítania dane a pomôže vám s vypracovaním žiadosti o odpočítanie od daňového agenta.

Kto je daňový agent?

Podľa čl. 24 Daňového poriadku Ruskej federácie Daňoví agenti sú osoby, ktoré sú poverené povinnosťou výpočtu, zrážky od daňovníka a prevodu daní do rozpočtového systému Ruskej federácie.

V našom prípade sa to týka fyzických aj právnických osôb vystupujúcich ako zamestnávatelia, ktorí sú povinní:

• kalkul;
• retencia;
• prevod dane z príjmu fyzických osôb.

Povinnosťou daňových agentov je ( odsek 3 čl. 24 Daňového poriadku Ruskej federácie):

• správny a včasný výpočet, zrážka z finančných prostriedkov vyplatených daňovým poplatníkom a prevod daní do rozpočtového systému Ruskej federácie na príslušné účty federálnej štátnej pokladnice;
• písomné oznámenie daňovému úradu v mieste registrácie o nemožnosti zraziť daň a o výške dlhu platiteľa dane do jedného mesiaca odo dňa, keď sa daňový agent o týchto okolnostiach dozvedel;
• vedenie záznamov o vzniknutých a vyplatených príjmoch daňovníkom, vypočítaných, zrazených a odvedených daniach do rozpočtového systému Ruskej federácie, a to aj pre každého daňovníka;
• predloženie dokladov potrebných na kontrolu správnosti výpočtu, zrážky a odvodu daní daňovému úradu v mieste registrácie;
• na štyri roky, pričom sa zabezpečí bezpečnosť dokladov potrebných na výpočet, zrážku a prevod daní.

Ako možno vykonať odpočet dane od daňového agenta?

V súlade s odsekom 8 článku 220 Daňového poriadku Ruskej federácie možno daňovníkovi poskytnúť odpočítanie dane z nehnuteľností pred koncom zdaňovacieho obdobia, keď predloží písomnú žiadosť zamestnávateľovi, a to na základe potvrdenia o práve platiteľa dane. na zrážky dane z nehnuteľností správcom dane.

Ak daňovník pracuje pre viacerých zamestnávateľov, má právo na odpočítanie dane u jedného alebo viacerých zamestnávateľov ( Ustanovenie 8 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie).

Zamestnávateľ vykoná zrážku dane tým, že zamestnancovi nezrazí daň z príjmu fyzických osôb.

Príklad:

Rušňovodič P.P. v roku 2016 mal príjem 30 000 rubľov mesačne, z čoho 3 900 rubľov bolo zrazených ako daň z príjmu fyzických osôb. Do rúk tak dostal 30 000 – 3 900 = 26 100 rubľov.

V roku 2017 Parovozov P.P. kúpil byt v hodnote 1 800 000 rubľov ako samostatný majetok. Daňový odpočet predstavoval 234 000 rubľov. Pri žiadosti zamestnávateľa o odpočítanie dane sa príjem Parovozov P.P. predstavoval 30 000 rubľov mesačne. Po predložení dokladov nebola zrazená žiadna daň z príjmu fyzických osôb.

Aké daňové odpočty možno získať od daňového agenta?

Daňové právne predpisy (doložka 3, doložka 4, doložka 1, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie) ustanovujú daňové odpočty, ktoré možno získať od zamestnávateľa:

Odpočet dane	Komentár
Odpočítanie dane z nehnuteľností vo výške skutočne vynaložených výdavkov daňovníka	Výdavky sú zamerané na: · Nová výstavba; · nadobúdanie obytných budov, bytov, izieb alebo podielov v nich na území Ruskej federácie; · nadobúdanie pozemkov alebo podielov na nich určených na individuálnu bytovú výstavbu a pozemkov alebo podielov na nich, na ktorých sa nachádzajú nadobúdané bytové domy alebo podiely na nich.
Odpočítanie dane z nehnuteľností vo výške skutočne vynaložených výdavkov daňovníka na splácanie úrokov z účelových úverov (úverov)

Odpočítanie dane z nehnuteľností vo výške skutočne vynaložených výdavkov daňovníka na splácanie úrokov z účelových úverov (úverov) je možné poskytnúť len vo vzťahu k jednej nehnuteľnosti.

Komu môže daňový agent poskytnúť odpočet dane?

Odpočítanie dane možno poskytnúť len tým občanom, z ktorých príjmu sa daň z príjmu fyzických osôb vypočítava, zráža a platí. Ak zamestnávateľ poskytuje nejaké platby, ale nezráža daň z príjmu fyzických osôb, zľavu z dane nie je možné poskytnúť.

Ak daňový agent vystupuje ako objednávateľ, zhotoviteľovi sa tiež neposkytujú odpočty dane.

Ako získať daňový odpočet od daňového agenta?

Ak chcete od svojho zamestnávateľa získať daňový odpočet, musíte:

1. Kúpiť nehnuteľnosť.
2. Získajte dokumenty potvrdzujúce vlastníctvo.
3. Napíšte žiadosť Federálnej daňovej službe, aby ste potvrdili právo na odpočítanie dane z nehnuteľností a pripojili všetky potrebné dokumenty.
4. 30 dní po návšteve daňového úradu dostanete oznámenie od Federálnej daňovej služby pre zamestnávateľa.
5. Napíšte zamestnávateľovi žiadosť o daňový odpočet a pripojte k nemu oznámenie prijaté od Federálnej daňovej služby.

Vzor žiadosti o odpočet od daňového agenta

IN Medziokresný inšpektorát Federálnej daňovej služby Ruska 22 pre oblasť Sverdlovsk

(názov daňového úradu)

Parovozov Pavlovi Petrovičovi

(priezvisko, meno, priezvisko* celé)

INN*: 123456789

doklad totožnosti:

pas 1111111111 vydaný dňa 01.01.2001 riaditeľstvom pre vnútorné záležitosti Asbest

(séria a číslo, kto a kedy ich vydal)

1.1.1961

(Dátum narodenia)

Adresa trvalého pobytu:

Sverdlovská oblasť, Asbest, ul. Asbestovaya, 1, apt. 1

Telefónne číslo: 8911***1111

VYHLÁSENIE

o potvrdení nároku na odpočítanie dane z nehnuteľností podľa článku 220 ods. 1 pododsekov 3 a 4 daňového poriadku Ruskej federácie

Žiadam v súlade s článkom 220 daňového poriadku Ruskej federácie, aby som potvrdil svoje právo na odpočet dane z nehnuteľnosti na daň z príjmu fyzických osôb v 2016 spolu 1 800 000 rubľov 00 kopejok (jeden milión osemsto tisíc rubľov 00 kopecks), pokiaľ ide o skutočne vynaložené výdavky stanovené v článku 220 ods. 1 pododseku 3 daňového poriadku Ruskej federácie, ako aj vo výške 900 000 rubľov 00 kopecks ( deväťstotisíc rubľov 00 kopejok), pokiaľ ide o skutočne vynaložené výdavky stanovené v článku 220 ods. 1 pododseku 4 daňového poriadku Ruskej federácie.

V roku 2016 plánujem poberať odvody od týchto zamestnávateľov:

1) celé meno zamestnávateľa (priezvisko, meno, priezvisko* pre jednotlivého podnikateľa): Spoločnosť s ručením obmedzeným "ABV";

Identifikačné Číslo Daňovníka: 987654321 , kontrolný bod*** 456123789 , adresa: Sverdlovská oblasť, Asbest, ul. Malakhitovaja, 1.

2) celé meno zamestnávateľa (priezvisko, meno, priezvisko* pre jednotlivého podnikateľa): Spoločnosť s ručením obmedzeným "GDE";

INN: 369852147, kontrolný bod***741258963, adresa: Sverdlovská oblasť, Asbest, ul. Zhemchuzhnaja, 1.

K žiadosti prikladám nasledovné dokumenty:

1. Kópia kúpnej a predajnej zmluvy z " 18 » júna 2016 mesto č. 1234
2. Kópia osvedčenia o vlastníctve z " 01 » júla 2016. séria AB č. 123456
3. Kópie platobných dokladov.
4. Kópia úverovej zmluvy z " 16 » júna 2016. № 741.
5. Výpis z bankového účtu za 2016 rok.
6. Certifikát zaplatených úrokov 2016 rok.
7. Formulár certifikátu 2-NDFL pre 2016 rok.

“10 ” júla 2016. Parné lokomotívy / P.P.Parovozov

(dátum) (podpis) (celé meno daňovníka)

Podľa doložky 8 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie, právo daňovníka na odpočítanie dane z nehnuteľností od daňových agentov musí potvrdiť daňový úrad v lehote nepresahujúcej 30 kalendárnych dní odo dňa predloženia daňového priznania daňovníka. žiadosť a doklady potvrdzujúce nárok na odpočet dane z nehnuteľnosti.

Otázky a odpovede

1. S manželkou sme si kúpili byt. Môžeme každý dostať od svojho zamestnávateľa úľavu na dani?

Odpoveď: Daňový zákon umožňuje každému z manželov požiadať svojho zamestnávateľa o zníženie dane.

1. S manželom sme kúpili byt. Môj manžel pracuje na dohodu. Môže si uplatniť odpočet dane vo firme, s ktorou je zmluva uzatvorená?

Odpoveď: V tomto prípade spoločnosť, s ktorou má váš manžel zmluvu, nie je daňovým agentom vo vzťahu k dodávateľovi. V tomto smere si nemôže uplatniť odpočítanie dane, pretože nie je v pracovnoprávnom vzťahu so spoločnosťou vystupujúcou v tomto prípade ako objednávateľ.

Odpočet majetku v roku 2017 je možné uplatniť pri kúpe nehnuteľnosti nadobudnutej pred rokom 2017, nie počas neho. Zároveň je možné cez daňový úrad vystaviť odpočet majetku za rok 2017 v priebehu nasledujúcich troch rokov: 2018-201.

Ako vypočítať odpočet nehnuteľnosti?

Zrážka z majetku sa vypočíta ako 13 % z:

1. náklady na bývanie;
2. výdavky na:
   • kúpa bývania (náklady na bývanie na základe zmluvy);
   • stavebné a dokončovacie materiály (pre byty a izby iba dokončovacie materiály);
   • platby za stavebné a dokončovacie služby;
   • vývoj projektovej a odhadovacej dokumentácie;
   • napojenie na siete alebo vytvorenie autonómnych zdrojov elektriny, vody, plynu a kanalizácie (len pre bytový dom).
3. výdavky na splácanie úrokov z cieľového úveru (zohľadňujú sa skutočne vynaložené výdavky do konca účtovného roka).

Ako požiadať o odpočet nehnuteľnosti?

Daňovník musí:

1. Zozbierajte dokumenty potvrdzujúce právo na bývanie podľa nižšie uvedeného zoznamu;
2. Vyplňte daňové priznanie vo formulári 3-NDFL (príprava objednávky odborníkom);
3. Všetky dokumenty odovzdajte daňovému úradu;
4. Počkajte, kým sa prostriedky dostanú na váš osobný účet.

Zoznam dokladov na získanie odpočtu majetku

Všeobecné dokumenty:

Ďalšie dokumenty:

• kúpno-predajná zmluva;
• Pri kúpe nehnuteľnosti na základe zmluvy o spoločnej účasti na výstavbe / dohody o postúpení pohľadávok;
• Pri kúpe pozemku;
• Pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku.

Súvisiace dokumenty:

1. Pri kúpe do spoločného vlastníctva:
   • žiadosť o rozdelenie zrážok;
   • Sobášny list.
2. Pri poberaní odpočtu na maloleté dieťa:
   • rodný list dieťaťa;
   • osvedčenie o vlastníctve dieťaťa.
3. Pri kúpe nehnuteľnosti ako dôchodca:
   • preukaz dôchodcu.

Kedy je potrebné kúpiť nehnuteľnosť, aby ste získali odpočet za rok 2017?

Odpočet majetku za rok 2017 je možné vydať v priebehu rokov 2018-2020, pričom nárok na odpočet by mohol vzniknúť v roku 2017 alebo skôr:

1. Pre získanie odpočtu za rok 2017 pri kúpe nehnuteľnosti na kúpno-predajnú zmluvu, vlastníctvo je potrebné nadobudnúť pred 1. januárom 2018.
2. Ak bola uzavretá dohoda o spoločnej účasti na výstavbe alebo zmluva o postúpení práv zo zmluvy o podielovej účasti na výstavbe alebo zmluva o bytovom družstve, potom je potrebné, aby potvrdenie o kolaudácii bývania bolo doručené do 1.1.2018. V tomto prípade dátum zápisu vlastníctva nemá vplyv na odpočet.

Výnimka: osoby poberajúce dôchodok. O odpočet za rok 2017 môžu požiadať v priebehu rokov 2018-2021 a nárok na odpočet im môže vzniknúť pred rokom 2017 aj po ňom, najneskôr však v roku 2020. Ak nárok na odpočet vznikne v roku 2021, odpočet za rok 2017 nebude možný.

Kedy si môžete uplatniť odpočet nehnuteľnosti za rok 2017?

O odpočet môžete požiadať na konci roka, v priebehu rokov 2018-2020 (pre dôchodcov: 2018-2021). Počas roka nie sú žiadne lehoty na podanie.

Mnoho ľudí verí, že vyhlásenie 3-NDFL za rok 2017 musí byť predložené do 30. apríla 2018, ale nie je to tak.
Do 30. apríla 2018 predkladajú 3-NDFL len tí, ktorí potrebujú priznať prijaté príjmy za rok 2017, napríklad sa predal majetok, ktorého držba bola kratšia ako 3 roky.

O odpočet nehnuteľnosti teda môžete požiadať v ktorýkoľvek deň počas roka. Pri osobnom podaní na daňový úrad je potrebné zohľadniť dni a hodiny prevádzky daňového úradu.

Na ktoré roky je možná registrácia v roku 2017?

V roku 2017 je možné odpočítať daň z nehnuteľnosti na základe príjmu za posledné 3 roky (a pre dôchodcov - na príjme za posledné 4 roky), pričom nehnuteľnosť je možné kúpiť pred viac ako 3 rokmi. Máte však dôvody na registráciu na všetky 3 roky (a pre dôchodcov na 4 roky):

1. Ak od roku nadobudnutia práv k nehnuteľnosti uplynuli menej ako 3 roky, potom si môžete uplatniť odpočet počnúc rokom, v ktorom ste získali práva na nehnuteľnosť (táto výnimka sa netýka dôchodcov - u nich je registrácia možná na základe príjmu za posledné 4 roky). Napríklad: nehnuteľnosť bola kúpená na základe kúpnej zmluvy v roku 2014 a práva boli zapísané v roku 2015 (v liste vlastníctva je uvedený rok 2015 - dátum zápisu do registra práv k nehnuteľnostiam). Môžete požiadať o príjem v rokoch 2015 a 2016 (a pre dôchodcov - 2013-2016).
2. Ak od roku nadobudnutia práv k nehnuteľnosti uplynuli viac ako 3 roky, potom môžete požiadať o odpočet na základe príjmu za posledné 3 roky a pre dôchodcov - na základe príjmu za posledné 4 roky. Napríklad: byt bol kúpený v roku 2010 na základe zmluvy DDU, potvrdenie o prevode a prevzatí bolo podpísané v roku 2011. 3-NDFL v roku 2017 budú vydané na roky 2014, 2015 a 2016. Zrážku z príjmov 2011-2013 v roku 2017 už nie je možné vystaviť.

Výška odpočtu majetku v roku 2017

V roku 2017 nenastali žiadne zmeny v odpočte majetku. Posledné zmeny sú platné od 1. januára 2014 do aktuálneho času:

• Maximálny odpočet na daňovníka je 13 % z hodnoty majetku (podielu), najviac však 260 000 rubľov.
• Ak nehnuteľnosť stojí viac ako 2 milióny rubľov a bola zakúpená počas manželstva, môže druhý z manželov požiadať o odpočet, pretože podľa Zákonníka o rodine Ruskej federácie sú rodinné výdavky bežnými výdavkami. Nezáleží na tom, na koho meno sú doklady k nehnuteľnostiam vystavené. Maximálny odpočet pre manžela alebo manželku tiež nie je vyšší ako 260 000 rubľov. Ak sú teda náklady na bývanie viac ako 4 milióny rubľov, rodina (manžel a manželka) môže dostať 520 000 rubľov.

Odpočet hypotéky v roku 2017

Posledné zmeny týkajúce sa odpočtu úrokov z hypotéky boli vykonané v roku 2014.

Podľa týchto zmien je odpočet úrokov obmedzený na 390 000 rubľov na daňovníka (pri prijatí hypotéky po 1. januári 2014).
Okrem toho, ak nehnuteľnosť kúpili manželia (registrovaná na dvoch alebo jedného z manželov), odpočet úrokov sa môže rozdeliť medzi manželov ročne na základe žiadosti o rozdelenie.

3-NDFL na rok 2017

Na spracovanie 3-NDFL pre rok 2017 existuje niekoľko podmienok:

• 3-NDFL na rok 2017 možno vydať na základe príjmu za rok 2017. Do jedného priznania nemôžete zlúčiť príjmy z viacerých rokov.
• Pre každý kalendárny rok existuje samostatný formulár vyhlásenia, samostatné formuláre 3-NDFL.
• Vyhlásenie 3-NDFL za rok 2017 nie je možné podať. Formulár 3-NDFL na rok 2017 je k dispozícii na registráciu len od začiatku roka 2018 do konca roka 2020 (pre osoby poberajúce dôchodok - do konca roka 2021).

Zoznam dokladov na odpočet pri prijatí odpočtu z daňového úradu
Tento zoznam môžete použiť na získanie odpočtu pri kúpe nehnuteľnosti cez daňový úrad. Zoznam si môžete stiahnuť vo formáte pdf kliknutím na tento odkaz.

Žiadosť o vrátenie dane (cez daňový úrad)
Vzor žiadosti o vrátenie dane pre daňový úrad vo formáte doc si môžete stiahnuť kliknutím na tento odkaz. Odoslaním tohto vyhlásenia spolu s priznaním budete môcť získať vrátenie dane od daňových úradov.

Žiadosť (dohoda) o rozdelení (rozdelení) odpočtu na spoločný spoločný majetok bez úrokov z hypotéky
Žiadosť (dohoda) o rozdelení (rozdelení) zrážok za spoločný spoločný majetok s úrokom z hypotéky
Vzorovú aplikáciu vo formáte doc si môžete stiahnuť kliknutím na tento odkaz. Tento dokument nemusí byť overený notárskym zápisom, rovnako ako prítomnosť druhého vlastníka (vlastníka, ktorý nepodáva priznanie) pri podávaní tohto dokumentu.

Ako rýchlo a jednoducho získať maximálny odpočet?

Najjednoduchšie je rýchlo pripraviť správne doklady na maximálnu refundáciu a tieto doklady odovzdať na DÚ. S daňovou inšpekciou budú dokumenty schválené a nebudete ich musieť prerábať. Dostanete správne dokumenty a odborné rady. A potom si môžete vybrať, či dokumenty odnesiete na inšpektorát sami alebo ich predložíte online.

Doklady na odpočet cez zamestnávateľa pri kúpe nehnuteľnosti

Zoznam dokladov na zrážku pri prijatí zrážky od zamestnávateľa
Tento zoznam môžete použiť na získanie odpočtu pri kúpe nehnuteľnosti prostredníctvom zamestnávateľa. Zoznam si môžete stiahnuť vo formáte pdf kliknutím na tento odkaz.

Žiadosť o odpočet (od zamestnávateľa) zamestnávateľovi
Vzor žiadosti pre zamestnávateľa (alebo iného daňového agenta) vo formáte doc si môžete stiahnuť kliknutím na tento odkaz. S touto žiadosťou, po predchádzajúcom obdržaní oznámenia o práve na odpočet od daňového úradu, budete môcť od svojho zamestnávateľa získať odpočet.

Žiadosť o odpočet (od zamestnávateľa) na inšpektorát
Vzor žiadosti pre daňový úrad vo formáte doc si môžete stiahnuť kliknutím na tento odkaz. Pomocou tejto aplikácie môžete dostať oznámenie z daňového úradu o nároku na odpočet. Po oznámení o práve na odpočet môžete od svojho zamestnávateľa (alebo iného daňového agenta) získať odpočet.

Dohodu o rozdelení zrážok na spoločný spoločný majetok je možné použiť rovnako ako na zrážky prostredníctvom daňového úradu (vyššie).

Doklady na odpočet na školenie

Zoznam dokladov na získanie odpočtu dane za školenie

Žiadosť o vrátenie dane na odpočet na vzdelanie
Pri poberaní odpočtu za školenie už nie je potrebná žiadosť o odpočet. Zodpovedajúce zmeny daňového poriadku zaviedol zákon koncom roka 2009. Ak ale chcete, aby vám bola vrátená daň prevedená, musíte daňovému úradu predložiť údaje o svojom bankovom účte. Preto odporúčame odoslať žiadosť pomocou tejto šablóny s údajmi o vašom účte.

Doklady na odpočet na ošetrenie

Zoznam dokladov na získanie odpočtu dane za lieky
Zoznam si môžete stiahnuť vo formáte pdf kliknutím na tento odkaz.

Štát dáva svojim občanom možnosť získať odpočet dane pri kúpe bytu. Táto preferencia je nepriamou spoluúčasťou úradov na nákladoch na zlepšenie životných podmienok občanov. Z rozpočtu sa teda kupujúcemu domov vracia určitá časť peňazí.

V roku 2014 sa zmenili pravidlá pre prijímanie odpočtu. Stali sa flexibilnejšími a pohodlnejšími pre daňových poplatníkov. Pozrime sa, ako si v roku 2018 uplatniť odpočet dane z nehnuteľnosti. Kto má naň nárok a v akom rozsahu?

Stiahnite si na prezeranie a tlač:

Čo to je

Preferencia majetku je výhodou pre výpočet dane z príjmu fyzických osôb (NDFL).

Poskytuje sa:

1. občania Ruskej federácie, ktorí sú rezidentmi, tj:
   • zdržiava sa v krajine aspoň 183 dní v roku;
   • odpočíta daň z príjmu vo výške 13 %;
2. kto minul peniaze na kúpu nehnuteľnosti:
   • byty;
   • Domy;
   • cieľový pozemok na bytovú výstavbu;
3. ktorý si postavil dom na vlastné náklady.

Vezmite prosím na vedomie: benefit je k dispozícii aj na nasledujúce výdavky:

• na dokončenie bývania (ak je v kúpno-predajnej zmluve uvedené, že tam nie je);
• platiť úroky z hypotéky.

Vzorová aplikácia

Kto poskytuje

O zníženie dane môžete požiadať v dvoch prípadoch:

• na pobočku Federálnej daňovej služby (peniaze budú vrátené na účet);
• zamestnávateľovi (prestane zrážať daň z príjmu).

Pre informáciu: v každom prípade je potrebné kontaktovať Federálnu daňovú službu. Zamestnávateľ dostane oznámenie o zrážke.

Vlastnosti prijímania odpočtu

Kvôli zavedením zmien v pravidlách udeľovania preferencií majetku závisí jeho prijatie od:

• dátumy nadobudnutia majetku;
• spôsob jeho návrhu;
• využívanie preferencie do roku 2014.

Všeobecné pravidlá pre výpočet výhod dane z nehnuteľností sú nasledovné:

1. Limit požadovanej sumy je 2 milióny rubľov:
   • ak bola nehnuteľnosť zaregistrovaná po roku 2014, potom sa každému z manželov poskytuje:
     • maximálna suma na rodinu je 4 milióny rubľov.
2. Ročná preferencia je obmedzená sumou časovo rozlíšenej dane z príjmu.
3. Je povolené uplatniť si nárok na majetkové výhody:
   • raz za objekt zakúpený pred rokom 2014;
   • podľa neskôr vydaných:
     • až do vyčerpania limitu;
     • pre neobmedzený počet objektov.
4. Úroky z úverov sa vracajú len za jeden byt:
   • limit je 3 milióny rubľov;
   • na hypotéku uzavretú pred rokom 2014 - bez zohľadnenia obmedzení;
   • po - do získania celej sumy preferencie (3 milióny rubľov x 13% = 390 tisíc rubľov).

Rada: na zohľadnenie výhod každého z manželov je potrebné vypracovať dohodu o rozdelení príjmu, ak jeden z partnerov nepracoval.

Príklad 1

V roku 2015 Ivanov kúpil byt za 3 milióny rubľov. Požiadal o preferenciu nehnuteľnosti:

1. Ročný príjem: 40 000 rub. x 12 mesiacov = 480 000 rubľov. .
2. Daň z príjmu: 480 000 RUB. x 0,13 = 62 400 rub.
3. Suma odpočtu za nákup: 2 000 000 RUB. x 0,13 = 260 000 rub. .
4. V roku 2016 tak Ivanov dostane 62 400 rubľov.
5. Občan môže požiadať o dávku na zvyšok v roku 2017 a nasledujúcich rokoch: 260 000 RUB. - 62 400 RUB. = 197 600 rubľov.
6. Ak sa zachovajú pôvodné podmienky, refundácia bude pokračovať: 260 000 RUB. / 62 400 rub. = 4,17 roka

Dôležité: prednosť sa poskytuje len pri dani z príjmu fyzických osôb zaplatenej vo výške 13 %.

Ako získať odpočet

Aby sa časť vynaložených prostriedkov vrátila na váš účet, musíte vykonať nasledujúce akcie:

1. Zbierajte dokumenty vrátane podporných:
   • míňanie;
   • vlastníctvo objektu.
2. Vyplňte prihlášku (stiahnite si vzor).
3. Poskytnite balík úradu Federálnej daňovej služby v mieste vášho bydliska.
4. Počkajte, kým sa skontrolujú všetky informácie:
   • nie viac ako 90 dní.
5. Dostať oznámenie o rozhodnutí:
   • zaslané do 10 dní odo dňa prijatia.
6. Napíšte žiadosť o prenos preferencií na účet (stiahnite si vzor).
7. Počkajte na preklad:
   • príde do 30 dní.

Pozor: Majetkové doklady sa predkladajú len pri prvotnej žiadosti.

Aké papiere zbierať

Zoznam dokumentov závisí od typu nákladov. Hlavný balík obsahuje (každý potrebuje):

• kópia pasu občana Ruskej federácie;
• priznanie 3-daň z príjmu fyzických osôb;
• potvrdenie o príjme vo formulári 2-NDFL (vydané správou podniku).

Dokumenty potvrdzujúce vlastníctvo a náklady:

názov	Byt, izba	Dom	Stavba domu	Pozemok na výstavbu	Pozemok s domom	Dokončovacie práce	Dokončenie nedokončeného stavebného projektu	Zdieľať budovu
Zmluva o predaji	Áno	Áno	—	—	Áno	—	—	—
Zmluva o účasti	—	—	—	—	—	—	—	Áno
Zákon o prevode spoločnej stavby	—	—	—	—	—	—	—	Áno
Osvedčenie o evidencii nehnuteľnosti	—	Áno	—	—	—	—	—	—
SGRPS za byt	Áno	—	—	—	—	Áno	—	—
SGRPS na pridelenie	—	—	—	Áno	Áno	—	—	—
Kontroly výdavkov	—	—	Áno	—	Áno	—	Áno	—
Finančné doklady na kúpu nehnuteľnosti	Áno	Áno	—	Áno	Áno	—	—	Áno
Doklady o pripojení na komunikačné linky	—	—	—	—	—	Áno	Áno	—

Pri žiadosti o odpočet splátok úrokov z hypotéky musíte do balíka navyše zahrnúť kópie:

• zmluva o pôžičke;
• bankový certifikát o výške splateného úroku;
• Rozvrh platieb.

Ako napísať vyhlásenie

Na získanie preferencií nehnuteľnosti neexistuje žiadny špeciálny formulár žiadosti. Dokument je možné napísať rukou alebo vytlačiť. Mal by obsahovať nasledujúce informácie:

1. celý názov daňového úradu;
2. pozícia, priezvisko a iniciály šéfa;
3. tvoje detaily:
   • CELÉ MENO ;
   • registračná adresa;
   • informácie z pasu vrátane času a miesta vydania;
   • TIN;
   • kontaktné číslo;
4. podstata žiadosti:
   • „uskutočňovať odpočty dane z nehnuteľností“;
5. prečo:
   • „v súvislosti s nadobudnutím (uveďte názov predmetu)“;
   • „na zaplatenie úrokov z hypotekárneho úveru“;
6. za aké obdobie (uveďte rok);
7. zoznam priložených dokumentov;
8. podpis a dátum.

Tip: Niektoré pobočky Federálnej daňovej služby vyvinuli svoj vlastný formulár pre pohodlie žiadateľov. Ponúkajú, že ho vyplnia na mieste.

Žiadosť o finančné prostriedky

Po kladnom rozhodnutí budete musieť vyplniť žiadosť o vrátenie peňazí. V ňom sa uvádza:

1. hlavička obsahuje rovnaké informácie ako predtým;
2. Podstata aplikácie sa scvrkáva na žiadosť o prevod odpočtu na účet:
   • pozri odsek 6 článku 78 daňového poriadku;
   • poskytnúť podrobnosti;
   • napíšte rok, za ktorý dôjde k refundácii (ako v predchádzajúcej žiadosti);
3. Nižšie by ste mali zadať údaje o zamestnávateľovi:
   • meno (podľa registračných dokumentov);
   • adresa;
   • DIČ alebo kontrolný bod;
   • OKTMO;
4. dátum, podpis.

Pomoc: názov daňového úradu a celé meno vedúceho nájdete na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Premlčacie lehoty

Podľa legislatívnych noriem sa uprednostňuje posledné tri roky. Toto pravidlo platí pre nepracujúcich dôchodcov:

• môžu kontaktovať mínus obdobie, kedy bola ešte zaplatená daň z príjmu;
• Do úvahy sa berú len tri roky.

Pozor: aby ste neprišli o peniaze, je potrebné po ukončení kúpy a predaja požiadať o daňové zvýhodnenie na ďalší rok.

Kto nedostane svoje peniaze späť?

Regulačné požiadavky na vynakladanie verejných prostriedkov sú prísne. Nie všetci občania teda budú môcť využívať preferencie vlastníctva. Nespolieha sa na:

• pre tých, ktorí dosiahli limit:
  • podľa množstva;
  • podľa počtu žiadostí;
• ľudia, ktorí kúpili nehnuteľnosť od spriaznených osôb:
  • príbuzní (rodičia, deti a iní);
  • zamestnávatelia a iní.
• občanov, ktorí neodvádzajú do rozpočtu 13 % svojich príjmov.

Dôležité: ak sa rozpočtové prostriedky použili na zaplatenie nehnuteľnosti v rámci cieľového programu, nie je povolený žiadny odpočet.

Napríklad nemôžete požadovať vrátenie peňazí, ak bol byt zakúpený s použitím materského kapitálu.

Ako získať preferenciu prostredníctvom zamestnávateľa

Existuje druhá možnosť poberania dávok. Zamestnávateľ môže vrátiť dane. Prestane ich zrážať zo mzdy. K tomu potrebujete:

1. Zbierajte dokumenty.
2. Pošlite ich Federálnej daňovej službe s uvedením spôsobu prijímania finančných prostriedkov - na pracovisku.
3. Počkajte na dokončenie kontroly:
   • do 30 dní.
4. Prijmite oznámenie a odneste ho do účtovného oddelenia:
   • Na zohľadnenie dávky pri výpočte mzdy budete musieť napísať žiadosť.
5. Účtovník prestane zrážať daň z príjmu, kým:
   • vyčerpanie sumy uvedenej v oznámení;
   • koniec roka.

Upozornenie: Pri výbere tejto možnosti získania majetkového prospechu nemusíte do balíka dokumentov prikladať:

• priznanie 3-daň z príjmu fyzických osôb;
• potvrdenie o príjme.

Rada: ak to výška odpočtu umožňuje, môžete sa obrátiť na všetkých zamestnávateľov.

Príklad 2

Petrov kúpil byt v roku 2016 zo svojich naakumulovaných prostriedkov. Zaplatené 2 milióny rubľov.

1. Daňový odpočet:
   • 2 milióny rubľov. x 0,13 = 260 000 rub. (maximálne).
2. Občan sa rozhodol získať peniaze prostredníctvom svojho zamestnávateľa:
   • predložil všetky potrebné osvedčenia Federálnej daňovej službe;
   • prijal oznámenie a odovzdal ho ďalej do účtovníctva v januári 2017.
3. Náhrady sa vypočítavajú takto:
   • plat je 45 000 rubľov. ;
   • daň z príjmu: 45 000 rub. x 0,13 = 5 850 rub. .
   • Za rok 2017 sa Petrov vráti: 5 850 rubľov. x 12 mesiacov = 70 200 rubľov.
   • zvyšok: 260 000 rub. - 70 200 RUB. = 189 800 rubľov. .
4. V roku 2018 o ne budete musieť požiadať dodatočne.

Príklad 3 (dôchodca)

1. Pracujúca dôchodkyňa Myshkina si v roku 2017 kúpila dom s pozemkom. Zaplatila 1 750 000 rubľov. Žena má právo na odškodnenie vo výške: 1 750 000 RUB. x 0,13 = 227 500 rub. .
2. Obrátila sa na Federálnu daňovú službu so žiadosťou o vrátenie finančných prostriedkov za roky 2016, 2015 a 2014.
3. Každý rok jej bola účtovaná daň z príjmu vo výške 31 200 RUB. : na tri roky: 31 200 rub. x 3 roky = 93 600 rub.
4. Preto môže očakávať vrátenie peňazí v stanovenej výške.
5. Zostatok je: 227 500 rub. - 93 600 RUB. = 133 900 rubľov. .
6. Dôchodca môže požiadať o jeho poberanie v nasledujúcich obdobiach.

Pozrite si video o daňových úľavách

Na rovnakú tému

Daň z príjmu fyzických osôb alebo skrátene daň z príjmu fyzických osôb sa vyberá od všetkých daňovníkov, ktorí majú občianstvo Ruskej federácie. Zníženie tejto dane vo forme vrátenia finančných prostriedkov v určitej výške sa vykonáva, ak osobe vznikli určité druhy výdavkov. Aké konkrétne výdavky dávajú nárok na vrátenie, ako správne vyplniť žiadosť o vrátenie dane na odpočet nehnuteľnosti v roku 2019? A aký formulár mám na to použiť?

V tomto článku

Aké výdavky majú nárok na odpočet dane?

Keďže hovoríme o zrážkach z majetku, nebudú sa tu posudzovať druhy výdavkov, ktoré nesúvisia s obstaraním majetku. Budeme hovoriť o nehnuteľnostiach. Práve určité typy nadobudnutia nehnuteľností dávajú právo podať daňovej organizácii žiadosť o vrátenie zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb.

V Rusku existujú tri druhy výdavkov:

• Náklady na nákup alebo výstavbu nehnuteľností vrátane podielov na nich, ako aj pozemkov na bytovú výstavbu v Rusku.
• Platiť naakumulované úroky z hypotekárnych úverov vydaných v ruských finančných inštitúciách na nákup pozemkov, dokončených obytných nehnuteľností (alebo akcií v nich) alebo na výstavbu obytných nehnuteľností.
• Splácať naakumulované úroky z pôžičiek a úverov poskytnutých bankami Ruskej federácie na účely ďalšieho požičiavania na nákup nehnuteľností na bývanie, podielov v nich, pozemkov na výstavbu alebo priamo na výstavbu bývania.

Vrátená suma je limitovaná limitom výdavkov vynaložených daňovníkom.

Daňovník môže vrátiť zaplatenú daň z príjmov fyzických osôb pri výpočte od určitej maximálnej výšky výdavkov. Na rok 2017 sú tieto sumy 2 milióny rubľov na výstavbu alebo kúpu dokončenej obytnej nehnuteľnosti a 3 milióny rubľov na splatenie príslušných úverov.

Daňový systém v Rusku teda znamená, že ak sa stanete vlastníkom domu, máte právo získať späť dane, ktoré ste zaplatili zo svojho príjmu. Toto právo vzniká kúpou bytu, izby, domu alebo podielu na niektorej z týchto nehnuteľností, ako aj pozemok alebo výstavba nového zariadenia - s jednorazovou platbou aj na úver, vrátane prevzatia za účelom refinancovania.

Existujú dve výnimky:

• nákup bývania alebo platbu za výstavbu vykonali zamestnávatelia daňovníka alebo iné osoby, ako aj prilákaním finančných prostriedkov z rozpočtu alebo použitím materského kapitálu.
• nadobúdateľom veci je osoba vo vzťahu k žiadateľovi vzájomne závislá: manželia, rodičia, deti, bratia, sestry, opatrovníci a opatrovníci.

Na získanie tejto výhody je potrebné zhromaždiť určitý balík dokumentov, vyplniť formulár žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, ktorý zodpovedá vášmu prípadu, a odovzdať ho daňovému úradu. Svoju žiadosť môžete adresovať aj svojmu zamestnávateľovi, ktorý bude tiež zo zákona povinný uplatniť príslušné zvýhodnenie pri zrážke dane z príjmov fyzických osôb.

Doklady na získanie odpočtu majetku

Na vrátenie finančných prostriedkov zadržaných v daňovom formulári musí občan, ktorý si uplatňuje nárok na dávku vyzdvihnúť a odovzdať daňovému úradu v mieste jeho bydliska nasledujúci balík dokumentov:

Vyplňte žiadosť o odpočet nehnuteľnosti

Vyplnenie žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb si vyžaduje starostlivosť a dodržiavanie určitých nuancií. Chyby pri vypĺňaní môžu viesť k predĺženiu doby vyplatenia sumy odpočtu.

Pre každý druh výdavkov na nehnuteľnosť sa používa samostatné schválené tlačivo. Môžete ho získať buď od daňového úradu v mieste vášho bydliska, alebo ho nájdete v elektronickej forme, a to aj na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby. Pozorne skontrolujte, či ste vybrali formulár, ktorý potrebujete. Pri vypĺňaní použite vzor správne vyplnenej podobnej žiadosti, aby ste sa vyhli chybám.

Formulár môžete vyplniť buď rukou čitateľným paličkovým písmom alebo pomocou automatických nástrojov na písanie. V každom prípade sa však vyžaduje podpis žiadateľa napísaný rukou do príslušného poľa na prvom hárku. Suma, ktorá sa má vrátiť, je rovnaká ako suma uvedená v daňovom priznaní podanom súčasne so žiadosťou o zvýhodnenie.

Lehota na vrátenie dane je jeden kalendárny mesiac po vykonaní kontroly vyhlásenia. Administratívny audit sa uskutoční do troch mesiacov odo dňa predloženia balíka dokumentov. Na konci obdobia budú peniaze prevedené na účet daňovníka.