Samopoistenie a priame poistenie. Samopoistenie ako metóda riadenia rizík Poistná ochrana a poistný fond

Prilákané na základe emisie cenných papierov. Reorganizácia podniku je súbor opatrení na zlepšenie finančnej situácie podniku a zabránenie úpadku,

Naturálne zásoby, individuálne alebo skupinové, presahujúce stanovené normy spotreby pre prípad nepredvídaných udalostí sa v zmysle poistenia nepovažujú za finančnú kategóriu a predstavujú rezervy rodiny, domácnosti a pod. Obilniny, cukor v skrini, konzervy z dačoho, nový oblek, zásoba semienok pre prípad sucha atď. len nepriamo súvisia s poistením ako finančnou kategóriou. Tieto javy a vo všeobecnosti proces tvorby zásob, ktoré majú prirodzenú podobu, sú predmetom iných štatistík. Študuje ich štatistika osobnej spotreby a štatistika iných odvetví hospodárstva. S financiami však súvisí tvorba naturálnych rezerv, tzv. samopoistenie, keďže proces tvorby poistných fondov je spojený s finančnými tokmi alebo sa odráža v ich objemoch v SNA.

D. Samopoistenie (interné poistenie). Mechanizmus tohto smerovania neutralizácie rizík projektu je založený na tom, že podnik si vyhradí časť svojich investičných zdrojov, čo umožňuje

Poistenie sa vo vedeckej a náučnej literatúre považuje z dvoch hľadísk za ekonomickú kategóriu a za právnu kategóriu. Poistenie ako ekonomická kategória, podmienené určitými sociálno-ekonomickými potrebami spoločnosti, je súhrn určitých sociálnych vzťahov, ktoré vznikajú v procese tvorby, rozdeľovania a využívania rôznych fondov spoločnosti, a to peňažnej aj materiálnej formy. Poistenie je jedným z prvkov pracovnoprávnych vzťahov a vytvára nevyhnutné podmienky na ochranu majetkových záujmov podnikateľských subjektov, jednotlivých občanov a spoločnosti ako celku v prípade nepriaznivých následkov prírodných, človekom spôsobených, ekonomických a iných rizík, ako aj čo sa týka predchádzania vzniku negatívnych dôsledkov pôsobenia prírodných síl, všemožných náhodných dôvodov rozvoja výroby a sociálnej sféry. Poistenie je určené na kompenzáciu materiálnych strát, prispieva k obnove zničených, poškodených výrobných síl spoločnosti a kompenzuje škody, ktoré im boli spôsobené. Na realizáciu poistnej ochrany v spoločnosti sa vytvárajú rôzne poistné fondy. Poisťovacie fondy sa vytvárajú formou samopoistenia, tvorbou štátnych centralizovaných peňažných fondov (rezervné fondy ako súčasť federálneho rozpočtu, rozpočty zakladajúcich subjektov Ruskej federácie), centralizovaných a decentralizovaných hmotných fondov (potraviny, pohonné hmoty, a pod.), ako aj formou poistenia v užšom zmysle tohto pojmu, v ktorom vznikajú spoločenské vzťahy týkajúce sa tvorby, rozdeľovania a používania určitých fondov fondov. Vo svojom celku tieto sociálne vzťahy tvoria a sú zahrnuté vo finančnom systéme ako jeho samostatný článok. Poisťovacie fondy ako prepojenie vo finančnom systéme interagujú s ostatnými časťami systému a hlavne s rozpočtovým systémom.

Jednou z možností poistenia je teda diverzifikácia – samopoistenie.

Podmienky používania kompenzačných metód sú rôzne. Samopoistenie má teda jasne definované ekonomické hranice, keďže podnik môže z obratu odviesť do rezervy len určitú časť svojich prostriedkov. Banková pôžička je silná, ale vyžaduje splatenie finančných prostriedkov. Naproti tomu finančná záruka poisťovateľa platí počas celej doby trvania zmluvy a finančné prostriedky prijaté vo forme poistnej náhrady nie sú predmetom vrátenia. V tomto smere je poistenie považované za najdôležitejší spôsob riešenia rizika.

Medzi odvetvové samopoistné fondy patria aj osivové, kŕmne a iné potravinové fondy vytvorené v hotovosti a najmä v naturáliách. Sú určené na kompenzáciu škôd spôsobených prírodnými a inými katastrofami v sektore poľnohospodárskej výroby. V trhovej ekonomike sa samopoistenie rozšírilo a pokrylo úroveň podnikov a organizácií vo forme nimi vytvorených rizikových fondov, slúžiacich na ochranu činnosti podnikateľských subjektov v nepriaznivej ekonomickej situácii. Funkcie štátu pri vytváraní takýchto fondov sú obmedzené najmä na obmedzenie ich veľkosti (v stanovenom percente základného imania) a vypracovanie pravidiel ich použitia. Fondy samopoistenia v moderných podmienkach nie sú najefektívnejším prostriedkom ochrany pred nepriaznivými udalosťami a procesmi, keď je finančných prostriedkov všade nedostatok. Alternatívou je ekonomické profesionálne komerčné poistenie, ktoré tvorí rezervné fondy na solidárnom základe.

Uveďte príklady odvetvových samopoistných fondov.

Riziko je možné výrazne znížiť kvalifikovanou prácou na prognózovaní a vnútropodnikovom plánovaní, samopoistením a poistením, prenesením časti rizika na iné osoby alebo organizácie prostredníctvom hedgingu, termínových transakcií a opcií na emisie. Čoraz bežnejším spôsobom znižovania rizika je hedging – vytváranie protimenových, obchodných, úverových a iných pohľadávok a záväzkov. Hedging je široko používaný firmami, ktoré sa špecializujú na spracovanie surovín, s cieľom zabezpečiť predpokladanú úroveň príjmu prenesením rizika na inú stranu. Hedging je obchodná schéma, ktorá eliminuje alebo obmedzuje riziko.

Ako doplnok k samopoisteniu sa podobne ako prostriedky rezervného fondu využívajú aj oni

Pri najvýznamnejších rizikách projektu sú podrobne rozoberané spôsoby kompenzácie a znižovania rizík, t. j. predchádzanie nežiaducim udalostiam alebo oslabenie ich negatívneho vplyvu (diverzifikácia, poistenie, limitovanie, samopoistenie, rozdelenie rizika).

V procese samopoistenia sa vytvárajú rôzne rezervné a poistné fondy. Tieto prostriedky v závislosti od účelu

Postup použitia prostriedkov poistného fondu v podmienkach samopoistenia je určený v zakladateľskej listine podnikateľského subjektu.

Samozrejme, všetky tieto (a aj tie, ktoré nie sú zahrnuté v tejto zásadnej, a teda veľmi lakonickej schéme) aspekty činnosti finančného manažéra by mali byť presiaknuté obavami o minimalizáciu zdaňovania, primerané znižovanie rizika a ochranu majetku spoločnosti (externé poistenie, vlastné poistenie). - poistenie).

Podniky majú spravidla rezervnú výrobnú kapacitu, ktorá sa môže použiť na zvýšenie výroby v prípade zvýšeného dopytu alebo výmeny chybných zariadení. Podniky (firmy) vytvárajú peňažné fondy na krytie možných alebo očakávaných výdavkov alebo strát. Tieto druhy výdavkov môžu zahŕňať dodatočné náklady spojené s kolísaním cien, zmenami výmenných kurzov, na pokrytie rizík, ktoré nie sú kryté poistením, alebo „samopoistenie“ (od požiaru, krádeže), na pokrytie dlhov atď. V súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi niektoré druhy náhrad, najmä za vypočítané budúce výdavky, nepodliehajú zdaneniu, zatiaľ čo iné, vrátane náhrad za prípadné náhodné výdavky, nie sú oslobodené od zdanenia. V kapitálovej štruktúre podniku možno rozlíšiť rezervný kapitál.

Materiály príručky pokrývajú celé spektrum aplikácie modernej teórie riadenia rizík, analýzy a identifikácie rizika, finančných mechanizmov na jeho riadenie (vrátane poistenia a samopoistenia), právnych mechanizmov prenosu rizika, organizácie preventívnych opatrení a pod. Kniha skúma všetky hlavné typy rizík – priemyselné, environmentálne, finančné, obchodné, investičné, podnikateľské atď.

Zníženie pravdepodobnosti rizika Samopoistenie Získanie finančných záruk

Udržanie rizika na súčasnej úrovni nemusí vždy znamenať upustenie od akýchkoľvek úkonov zameraných na náhradu škody, aj keď takáto možnosť existuje (pozri blok Bez financovania na obr. 2.2). Podnik si môže vytvárať osobitné rezervné fondy (fondy samopoistenia alebo rizikový fond), z ktorých sa budú hradiť straty v prípade nepriaznivej situácie. Tento spôsob riadenia rizík sa nazýva samopoistenie.

Situácia s poistením v krajinách, ktoré sa nedávno vydali na cestu trhovej ekonomiky, najmä v Rusku, však zďaleka taká ružová nie je. Dôvodom je skutočnosť, že Rusko malo predtým centralizované hospodárske riadenie, čo znamenalo vytvorenie štátnych rezerv, ktoré sa vynakladali na podporu podnikov a pomoc obyvateľstvu v prípade nepriaznivých situácií. V skutočnosti sa rovnalo samopoisteniu, len v celoštátnom meradle. Mnohé druhy rizík, ako finančné a obchodné, prinajmenšom na domácom trhu takmer úplne chýbali.

Iné metódy riadenia rizík teda zohrávajú významnú úlohu v činnosti ruských spoločností, vrátane organizácie a implementácie preventívnych opatrení, ako aj samopoistenia. To zdôrazňuje dôležitosť zvažovania týchto mechanizmov a

Ide o to, že každý ekonomický subjekt si decentralizovane vytvorí samostatný rizikový fond spravidla vo forme prírodných rezerv. Je možné vytvárať osobitný rezervný fond. V tomto prípade podnik kryje "straty na úkor časti svojho prevádzkového kapitálu. Typicky sa takýto fond vytvára vo výške 15 % schváleného kapitálu. Samopoistenie sa používa, keď je hodnota poisteného majetku malé alebo keď je pravdepodobnosť strát extrémne nízka. Pomocou samopoistenia možno rýchlo prekonať dočasné ťažkosti v situácii proces výroby. V ČŠ môže mať pojem „samopoistenie“ dva významy: 1 ) hromadenie finančných prostriedkov na účte jednotlivca na zaplatenie lekárskej starostlivosti v budúcnosti (v tomto zmysle je však samopoistenie nerentabilné, pretože peniaze ležia ladom a nemusia stačiť na liečbu); 2) a priama dohoda medzi podnikom a výrobcami zdravotníckych služieb, zvyčajne na kapitačnom základe.Najvýnosnejšie je poistiť sa s účasťou prostriedkov poisťovateľov.
Poistenie sa vyznačuje splácaním (možnosťou rýchleho využitia) platieb mobilizovaných do poistného fondu. Znak splácania finančných prostriedkov približuje poistenie k úveru. Preto je poistenie nielen finančnou, ale čiastočne aj úverovou kategóriou a
hospodárska prax vyžaduje, aby prostriedky poistného fondu boli neustále v likvidnej forme: vo forme vkladov v bankách, akcií kótovaných na burze cenných papierov, štátnych pokladničných poukážok.
Akýkoľvek typ poistenia, vrátane zdravotného poistenia, má určité funkcie. Sú to: 1) riziková, ochranná funkcia, ktorá určuje náhradu škody (v ČŠ - úhrada liečby chorých ľudí); 2) preventívna funkcia - financovanie, na úkor časti poistného fondu, opatrení na zníženie poistného rizika; 3) funkcia sporenia - nahromadené peniaze je možné požičať a použiť na zisk. Preto poistenie pôsobí na jednej strane ako prostriedok poistnej ochrany podnikania a blahobytu ľudí a na druhej strane ako obchodná činnosť, ktorá vytvára zisk.
Zdrojmi zisku poisťovateľa sú príjmy zo samotnej poisťovacej činnosti, ako aj z investovania dočasne voľných finančných prostriedkov do predmetov materiálnej výroby, nevýrobnej sféry, akcií podnikov, bankových vkladov. Poistenie je pomerne efektívny spôsob prerozdelenia časti nadhodnoty a nákladov na potrebný produkt v prospech poisťovní vo forme poistného, ​​ktoré slúži ako hlavný zdroj tvorby zisku generujúceho poistný kapitál. Poisťovne patria medzi najmocnejších predstaviteľov finančného kapitálu, ktorých aktíva často prevyšujú aktíva najväčších bánk a priemyselných podnikov.

Viac k téme Samopoistenie:

1. Formy úpravy vzťahov v oblasti sociálneho poistenia
2. § 1. Pojem poistný fond. Poisťovací fond a poistenie v kapitalizme. Poisťovňa za socializmu. Ekonomický význam poistenia v ZSSR

Samopoistenie(samopoistenie) - organizačná a právna forma za účelom založenia podnikateľským subjektom alebo fyzickou osobou na vlastné náklady a jej použitie na náhradu škody spôsobenej nepredvídanými nepriaznivými udalosťami.

Samopoistenie je metóda vzdelávania v decentralizovanej forme ktorýmkoľvek podnikateľským subjektom s cieľom zabezpečiť nepretržitú výrobu za rôznych rizikových okolností. Samopoistenie sa vyskytuje v peňažnej a naturálnej forme, keď samopoisťovateľ tvorí a používa peňažný poistný fond a (alebo) zásoby surovín, zásob, náhradných dielov atď. v prípade nepriaznivých okolností, omeškania s platbami odberateľov za dodané produkty a pod. Postup použitia prostriedkov poistného fondu v podmienkach samopoistenia zabezpečuje podnikateľský subjekt. Trhová ekonomika výrazne rozširuje hranice samopoistenia a transformuje ho na rizikový fond.

V samopoistení neexistuje alebo je obmedzené priestorové usporiadanie, v dôsledku čoho na zabezpečenie skutočného poistenia musia vzniknuté dosahovať hodnotu porovnateľnú s predpokladanou škodou.

Pri samopoistení môže byť poistná rezerva tvorená v naturáliách aj v hotovosti. V naturáliách sa vytvárajú rezervy (osivo, krmivo, suroviny) pre prípad neúrody, požiaru a iných nepriaznivých udalostí v poľnohospodárstve a niektorých odvetviach. V trhových podmienkach je relevantnejšia peňažná forma poistných rezerv, ktorú vo veľkej miere využívajú podnikateľské subjekty aj obyvateľstvo.

Charakteristické črty samopoistenia:

• výlučné vlastníctvo poistného fondu poistencom ako majetok a úplné nakladanie s ním podľa vlastného uváženia (poistník si sám určí postup použitia poistného fondu a zaznamená výskyt);
• nevyužívanie prilákaných (externých) poistných fondov - absencia;
• poistný fond tvoríme my;
• Zodpovednosť poistenca z hľadiska tvorby poistných fondov a poistných programov je len na ňom samom.

Samopoistenie je decentralizovaný spôsob tvorby poistného fondu a je súčasťou jedného prepojeného systému poskytovania poistnej ochrany spolu so štátnou centralizovanou poistnou rezervou a poistením.

V procese ekonomického rozvoja spoločnosti zostáva objektívna potreba samopoistenia vzhľadom na tieto okolnosti:

1. vedecko-technický pokrok a zvyšujúca sa zložitosť ekonomických vzťahov zvyšujú potrebu poistnej ochrany, ktorú poisťovne nemôžu vždy poskytnúť za prijateľnú cenu;
2. samopoistenie umožňuje účtovnej jednotke kontrolovať umiestnenie dočasne voľných rezervných prostriedkov.

Poistná ochrana a poistný fond

Nepriaznivé náhodné udalosti sú stálymi spoločníkmi ľudskej spoločnosti. Ich zdrojom sú prírodné a klimatické podmienky, výrobné a technologické procesy, zmeny ekonomických podmienok, politika a právne vzťahy, sociálno-demografické procesy a pod.

Ak je výskyt nepriaznivých udalostí vopred známy, spoločnosť ako celok a jednotlivý podnikateľský subjekt môžu poskytnúť potrebnú ochranu pred týmito javmi alebo ich následkami, avšak značný počet javov je náhodného charakteru a možno ich predvídať len s premenlivým stupňa spoľahlivosti. Nežiaduce udalosti, ktoré sa vyskytnú, spôsobujú škodu (na majetku) alebo ujmu (osobe), čo podnecuje spoločnosť k vyvinutiu vhodného spôsobu ochrany (obr. 1.1).

Ryža. 1.1.

Uvedomenie si potreby ochrany a spôsoby ochrany pred nepriaznivými náhodnými udalosťami úzko súvisia s vývojom spoločnosti. V počiatočných fázach jeho hospodárskeho rozvoja boli hlavnými aktivitami poľnohospodárstvo a obchod a hlavným zdrojom nepriaznivých udalostí bola príroda. Vplyvom prírodných síl (živelné pohromy, epidémie, neúroda) v počiatočnom štádiu vývoja spoločnosti nebolo možné zabrániť, ale bolo možné minimalizovať ich následky.

Ako ukazuje história, jedným z prvých spôsobov ochrany pred následkami nežiaducich udalostí je sebaobrana (samopoistenie), ktorá je založená na úhrade škody spôsobenej nežiaducou udalosťou z vlastných zdrojov vopred naakumulovaných v zverenskom fonde. . Farmár si napríklad v dobrých rokoch vytvára zásobu obilia, ktoré mieni použiť v prípade neúrody. Poľnohospodár sa v tomto prípade chráni „vyrovnaním“ úrody v čase alebo inými slovami „rozložením“ možnej škody (neúrody) na niekoľko rokov dopredu. Toto rozdelenie škody sa uskutočňuje prostredníctvom vytvorenia osobitného cieľového fondu a jeho použitia v prípade nepriaznivej udalosti.

Sebaobrana (samopoistenie) umožňuje minimalizovať následky nepriaznivých udalostí s malou alebo priemernou výškou škody pre domácnosť, ale nie je možné sa takýmto spôsobom chrániť pred veľkými škodami - nemusí to byť v rámci možností. jednej domácnosti alebo bude trvať príliš dlho, kým sa nahromadia zdroje (je známe, že v kupeckých rodinách sa z generácie na generáciu nahromadil fond samopoistenia). Okrem toho sebaobrana (samopoistenie) neznižuje škody a neznižuje celkovú potrebu finančných prostriedkov – umožňuje túto potrebu rovnomernejšie rozložiť v čase. V tomto smere je pochopená potreba spojiť zdroje viacerých subjektov na spoločnú ochranu pred nežiaducimi udalosťami. V tomto prípade viacerí účastníci obhajoby spoločne vytvárajú na náhradu škody poškodenému zverenecký fond, ktorý umožňuje rozdeliť škodu medzi účastníkov poistenia.

Postupom času sa čoraz širšie využívajú spôsoby ochrany pred následkami nepriaznivých udalostí, založené na vyrovnávaní škôd prostredníctvom založenia a využívania zvereneckého fondu, pričom sa vytvára stabilný systém ekonomických vzťahov medzi účastníkmi - poistná ochrana.

Poistná ochrana- ide o hospodárske vzťahy determinované možnosťou vzniku náhodných nepriaznivých udalostí a uhrádzaním nimi spôsobených škôd ich vyrovnávaním na náklady špecializovaného fondu.

Základné vlastnosti tohto vzťahu sú:

• - náhodný charakter prejavu nežiaducej udalosti;
• - objektívna potreba pokryť dôsledky nepriaznivých udalostí;
• - „implementácia rozloženia“ následkov nežiaducich udalostí v čase a medzi účastníkmi poistenia;
• - prítomnosť špecializovaného fondu ako zdroja krytia škody.

Treba si uvedomiť, že poistná ochrana ako taká nezaručuje ochranu ani pred vznikom náhodnej nepriaznivej udalosti, ani pred jej následkami – škodou či úrazom, aj keď pomáha tieto následky minimalizovať. Účelom poistnej ochrany je ochrana pred poruchami v reprodukčnom procese a pred prudkým zhoršením finančnej situácie jednotlivých subjektov (právnických osôb alebo fyzických osôb) v dôsledku vzniku týchto udalostí.

Rozdelenie škôd počas procesu poistnej ochrany je možné vykonať:

• - v čase, keď v priaznivých rokoch vzniká zverenecký fond, ktorý sa využíva v nepriaznivých rokoch;
• - medzi záujemcami o odškodnenie, keď sa na vzniku zverenského fondu podieľa viacero subjektov a na škode jedného z nich sa podieľajú všetci. Podľa toho existujú dva spôsoby poistnej ochrany (obr. 1.2).

Ryža. 1.2.

Nazýva sa spôsob poskytovania poistnej ochrany na základe pridelenia škody subjektom len v čase samopoistenie (Sebaobrana).

Samopoistenie znamená, že subjekt kryje (nahrádza) škodu vzniknutú v dôsledku náhodnej udalosti na náklady vopred vytvoreného zverenského fondu samostatne, z vlastných zdrojov - chráni sa. Samopoistený subjekt alebo jednotlivec vytvára rezervu pre prípad, že by boli potrebné zdroje, keď dôjde k náhodnej udalosti: napríklad majiteľ domu môže ušetriť peniaze v prípade požiaru; zamestnanec - v prípade prepustenia, choroby alebo jednoducho „na daždivý deň“. Priemyselné a obchodné podniky a firmy tiež vytvárajú zverenecké fondy na zabezpečenie kontinuity operácií v prípade nepriaznivých udalostí. Rezerva môže byť vytvorená v naturáliách aj v peňažnom vyjadrení.

Sebaobrana predpokladá uvedomenie si subjektu o možnosti nepriaznivej udalosti a prípravu na ňu tvorbou vhodných rezerv. Subjekt to však môže zanedbať a v prípade náhlych strát ich vykryť na úkor bežných príjmov, bankových úverov, sponzorov. V tomto prípade neexistuje žiadne poistné krytie a používajú sa iné metódy riadenia rizík.

Hlavnou výhodou sebaobrany (samopoistenia) je schopnosť právnickej osoby alebo fyzickej osoby samostatne spravovať vytvorený fond a okamžite ho použiť, akonáhle to bude potrebné.

Samopoistenie ako spôsob ochrany pred úrazmi má určité nevýhody. Hlavnou nevýhodou z hľadiska poskytovania ochrany pred nepriaznivými udalosťami je akceptovanie všetkých dôsledkov týchto prípadov právnickou osobou alebo fyzickou osobou, t.j. nedostatok rozdelenia škody na iné subjekty, ktoré majú záujem o ochranu.

Iné nevýhody: subjekt, ktorý potrebuje poistnú ochranu, nemá vždy možnosť samostatne vytvoriť poistný fond v požadovanom objeme, preto škoda nebude krytá (financovaná); okrem toho môže dôjsť k nepriaznivej udalosti skôr, ako fond dosiahne požadovanú sumu.

Pri vytváraní naturálneho poistného fondu: a) sa peňažné prostriedky sťahujú z obehu a neprinášajú zisk; b) ak nepriaznivá udalosť nenastala a hmotný majetok má obmedzenú trvanlivosť, musí sa predať (prípadne so stratou) alebo použiť na iné účely (napríklad osivo ako krmivo); c) náklady sú potrebné na skladovanie hmotného majetku.

Vzhľadom na uvedené nevýhody nie je samopoistenie vždy účinné.

Príklad

Historická skutočnosť, že v roku 1913 štát Michigan vytvoril fond samopoistenia svojho majetku, je všeobecne známy. Do roku 1951 predstavovala poistná rezerva 1,75 milióna dolárov, ale došlo k požiaru, ktorý si vyžiadal 5,27 milióna dolárov na pokrytie strát.V roku 1965 bolo samopoistenie ukončené. 20 štátov USA sa snažilo chrániť svoj majetok samopoistením, no postupom času od toho všetky upustili.

Vývoj ochrany pred úrazmi, uvedomenie si nedostatkov sebaobrany (samopoistenia) a potreba efektívnejšieho spôsobu ochrany pred nežiaducimi náhodnými udalosťami v podmienkach vzniku a rozvoja tovarovo-peňažných vzťahov viedli k tzv. vznik poistenie. Vyrovnanie rizika poistením sa uskutočňuje spoločným a nerozdielnym rozdelením škody na základe úhrady, t.j. škoda jedného subjektu sa uhrádza z prostriedkov fondu vytvoreného z peňažných príspevkov iných subjektov - účastníkov poistenia. Myšlienka solidarity spočíva v tom, že príspevky platia všetky subjekty, ktoré potrebujú ochranu, a platby z fondu dostávajú len tí, ktorých poistené veci utrpeli vopred dohodnuté nežiaduce udalosti. Tí účastníci poistenia, ktorých záujmy neboli incidentom dotknuté, spoločne (solidárne) financujú náhradu škody poškodeným. Podstatu spoločného usporiadania náhrady škody dobre ilustruje ruské príslovie: „Kúsok sveta je košeľa bez košele“. V sociálno-psychologickom aspekte je účelom poistenia vzájomná pomoc.

Poistenie možno považovať za spôsob rozdelenia jedinej škody na celý súbor subjektov - účastníkov poistenia, ktorý dáva jednotlivým účastníkom dôveru v náhradu škody v prípade vopred dohodnutej nepriaznivej udalosti, preto:

• - na implementáciu spoločného hodnotenia škôd sa zjednotia subjekty vystavené riziku rovnakých náhodných udalostí;
• - tieto subjekty musia vytvoriť cieľový fond v dostatočnom objeme na zabezpečenie výplaty náhrad;
• - vo všeobecnom cieľovom peňažnom fonde sa odcudzujú príspevky subjektu, ktorý potrebuje poistnú ochranu, a vzniká potreba tento fond spravovať, t.j. u poisťovateľa.

Pojem poistný fond sa používa v širokom a úzkom zmysle slova. Poistný fond v najširšom zmysle slova je súbor hmotných rezerv a finančných rezerv spoločnosti určený na predchádzanie, lokalizáciu a náhradu škôd spôsobených živelnými pohromami a inými mimoriadnymi udalosťami. Poistným fondom sa v užšom zmysle slova rozumejú prostriedky nahromadené prostredníctvom poistenia. Z týchto pozícií je zverenský fond vytvorený pri samopoistení (sebaobrane) poistením v širokom zmysle slova, nie však v užšom zmysle.

Zdrojom poistného fondu sú príspevky jednotlivých účastníkov poistenia, ktoré sa zlučujú na ochranu pred prípadnou škodou (alebo potrebou dodatočných finančných prostriedkov) v prípade náhodnej udalosti. Peňažný fond má špecifický účel, t.j. Prostriedky fondu sa v prípade potreby používajú na vyplácanie náhrad účastníkom poistenia (obr. 1.3).

Ryža. 1.3.

A - subjekty, ktoré potrebujú poistnú ochranu; R - príspevok; Q - náhrada škody

Porovnávací popis metód tvorby poistného fondu je uvedený v tabuľke. 1.1.

Tabuľka 1.1. Porovnávacia charakteristika metód tvorby poistného fondu

Známky	Samopoistenie	Poistenie
Formulár poistného fondu	V naturáliách alebo v hotovosti	Peňažné
Zdroj vzniku poistného fondu	Vlastné prostriedky právnických alebo fyzických osôb	Peňažné príspevky od právnických osôb alebo fyzických osôb, ktoré majú záujem o poistnú ochranu
Rozpad poškodenia	V čase (tvorba v priaznivých rokoch, využitie v nepriaznivých rokoch)	Medzi účastníkmi poistenia
Subjekty podieľajúce sa na tvorbe fondu	Subjekt, ktorý potrebuje ochranu pred úrazmi, si sám vytvára zverenecký fond	Subjekt prenášajúci riziko (poistník) a subjekt, ktorý riziko akceptuje, tvorí poistný fond a spravuje ho (poisťovateľ)
Kompenzačné charakteristiky	Pokrytie škôd pomocou vlastných zdrojov	Náhrada škody, ktorú utrpel poškodený účastník z poistného fondu

Medzi výhody vytvorenia fondu pomocou poistenia patria:

• - možnosť kompenzácie veľkých strát ich rozdelením medzi široký okruh účastníkov poistenia;
• - prijatie poistnej ochrany jednotlivým poistníkom od okamihu vstupu do poistnej skupiny, keďže poistný fond už bol vytvorený;
• - poistný fond spravuje poisťovateľ - špecializovaná poisťovňa, ktorá je profesionálom v poisťovníctve.

Poistenie zároveň nerieši všetky problémy:

• - okruh nepriaznivých náhodných udalostí, ktoré možno akceptovať do poistenia, je obmedzený na tie, ktorých následky možno vyrovnať spoločným rozdelením škody;
• - odcudzenie poistného fondu účastníkom poistenia a presun jeho správy na poisťovateľa môže mať za následok neefektívne hospodárenie s poistným fondom, ako aj zvýšenie nákladov na poistnú ochranu, ktorá má podobu produktu, a jeho cena zahŕňa prvky, ktoré sú zdrojom financovania činnosti poisťovateľa.

Skúsenosti ekonomického vývoja ukazujú, že na zabezpečenie poistnej ochrany je potrebné využívať oba spôsoby vyrovnávania rizík: sebaochranu aj poistenie. Fondy sebapoistenia (sebaobrany) v súčasnosti tvoria fyzické aj právnické osoby. Fondy sa vytvárajú na dobrovoľnej báze, s výnimkou akciových spoločností, ktoré sú na základe federálneho zákona z 26. decembra 1995 č. 208-FZ „O akciových spoločnostiach“ povinné vytvárať rezervné fondy. vo výške najmenej 5 % základného imania.

Významnú úlohu v organizácii poistnej ochrany zohrávajú štátne poistné rezervy, ktoré sa tvoria v naturáliách a peňažných prostriedkoch a sú určené na odstraňovanie následkov takých náhodných nežiaducich udalostí, akými sú živelné pohromy, havárie, katastrofy, epidémie a pod. na odstránenie núdzových situácií sa vytvárajú a používajú:

• - rezervný fond vlády Ruskej federácie na predchádzanie a likvidáciu mimoriadnych situácií a následkov prírodných katastrof;
• - rezervy hmotného majetku na zabezpečenie neodkladných prác na odstraňovanie následkov mimoriadnych situácií, ktoré sú súčasťou štátnej hmotnej rezervy;
• - rezervy finančných a materiálnych zdrojov federálnych výkonných orgánov (napríklad rezerva zdravotníckeho vybavenia Ministerstva zdravotníctva a sociálneho rozvoja Ruskej federácie);
• - rezervy finančných a materiálnych zdrojov zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, miestnych samospráv a organizácií.

Postup vytvárania, využívania a plnenia rezerv finančných a materiálnych zdrojov je určený legislatívou Ruskej federácie, legislatívou zakladajúcich subjektov Ruskej federácie a regulačnými právnymi aktmi miestnych samospráv a organizácií.

Rezervy štátneho poistenia sú spôsobom tvorby sebaochranné, keďže sa vytvárajú na úrovni štátu ako nástroj sebaobrany štátu v prípade nepriaznivých udalostí. Neexistujú žiadne príspevky od účastníkov a žiadne rozdelenie strát medzi účastníkov poistenia. Výhodou štátnych poistných rezerv je ich objem, ktorý im umožňuje poskytnúť reálnu pomoc v prípade závažných nežiaducich udalostí.

Spôsob poistenia je vhodnejší pre súčasnú fázu ekonomického vývoja. Efektívnosť a dostupnosť pre podnikateľov a jednotlivcov viedli k jeho širokému využívaniu. Spôsob poistenia vytvára zo sociálneho a ekonomického hľadiska také významné fondy ako fond sociálneho poistenia, dôchodkový fond, fondy povinného zdravotného poistenia a niektoré ďalšie. Sú určené na sociálnu podporu obyvateľstva prostredníctvom povinných platieb právnických a fyzických osôb.

Veľkú úlohu pri zabezpečovaní poistnej ochrany spoločnosti a jednotlivých právnických a fyzických osôb zohráva komerčné poistenie, čo zahŕňa tvorbu poistných fondov a ich správu špecializovanou organizáciou (poisťovateľom) na platenom základe. Náhrada škody fyzickým a právnickým osobám v prípade nepriaznivej udalosti nám umožňuje chrániť fyzické aj právnické osoby a zabezpečiť nerušenosť spoločenskej reprodukcie.