Význam leasingu pre právnické osoby. Čo je leasing - ako sa líši od úveru, druhy leasingu, podmienky získania, príklady

05.07.2023 | Nájomné

Niekedy firmy a podniky, najmä tie, ktoré sú na začiatku svojej činnosti, cítia potrebu kúpiť ten či onen typ zariadenia, pričom nemajú dostatočné peňažné investície. Na dosiahnutie takýchto cieľov existuje taký typ investičnej činnosti, ako je lízing.

Zjednodušene povedané, leasing je prenájom s právom ďalšej kúpy dlhodobého majetku. Obdobnú finančnú schému môžu využiť aj občania, napríklad ak je potrebné zakúpiť veľké drahé vybavenie, auto.

Lízing je prenájom predmetov dlhodobého použitia, ako sú budovy, stavby, podniky, rôzne druhy zariadení, lietadiel, automobilov atď.

To znamená prevod vlastníctva a užívania nehnuteľný a hnuteľný majetok na dobu určitú alebo neurčitú za finančnú náhradu. Sémantický preklad pojmu „lízing“ z angličtiny bude zhruba znamenať „proces prenájmu majetku na dočasné použitie“.

V oblasti judikatúry sa lízingom rozumie ako typ nájomnej zmluvy. Finančnou a právnou súčasťou lízingovej zmluvy sú prvky nájomných, úverových a dlhových vzťahov.

Štruktúra lízingovej spoločnosti a princípy jej práce

Lízingová spoločnosť je z analytických, marketingových a právnych služieb. Neustále komunikuje s bankami, poisťovňami, administratívnymi inštitúciami.

Lízingová zmluva je tripartita, hlavnými aktérmi v ňom sú výrobca zariadení, fyzická osoba alebo spoločnosť, ktorá má záujem o využitie produktu, ako aj lízingová spoločnosť ako sprostredkovateľ. Dohoda vyzerá ako súbor zmlúv medzi tromi stranami.

Vykonávanie schémy Lízingová transakcia môže vyzerať takto:

Žiadosť o kúpu zariadenia podá nájomca leasingovej spoločnosti.
Po vyhodnotení likvidity transakcie lízingová spoločnosť od predávajúceho odkúpi zariadenie (predmet lízingu).
Po prevzatí zariadenia do vlastníctva ho prenajímateľ odovzdá nájomcovi do užívania na určité obdobie a zaplatí za to lízingové splátky.

Leasing môžu využiť fyzické aj právnické osoby.

Pre jednotlivcov je veľmi obľúbený spotrebiteľský lízing napríklad na kúpu auta. Lízing drahých áut je navyše výnosnejší ako rozpočtové modely. Svoju platobnú schopnosť občan potvrdzuje potvrdením o príjme, daňovým priznaním resp. Zmluva sa uzatvára až na tri roky, počiatočná platba je od 10%.

Právnická osoba ako nájomca musí byť registrovaná minimálne šesť mesiacov a musí mať kladný zostatok. Nájomná zmluva sa uzatvára na dobu jedného až piatich rokov, počiatočná splátka je od 15 %.

rozdiel lízing z prenájmu spočíva vo výsledkoch uzatvorenej zmluvy: ak je užívateľ počas nájmu po uplynutí dohodnutej doby povinný vrátiť predmet zmluvy v poriadku prenajímateľovi, potom lízing v podstate zabezpečuje prevod vlastníctva predmetu na konci zmluvy na nájomcu.

Ziskovosť leasingu pri kúpe alebo úvere platí, že ak osoba po zaplatení celej sumy naraz nadobudne majetok, je povinná ho bezodkladne udržiavať v prevádzkyschopnom stave, pričom po lízingu tieto starosti pripadajú na prenajímateľa. Úspora pri uzatvorení lízingovej zmluvy je na rozdiel od zmluvy o úvere do 10-15%: daň a poistenie, ako aj registráciu znáša prenajímateľ.

Ak ste ešte nezaregistrovali organizáciu, potom najľahší dá sa to urobiť pomocou online služieb, ktoré vám pomôžu bezplatne vygenerovať všetky potrebné dokumenty: Ak už máte organizáciu a uvažujete o tom, ako uľahčiť a zautomatizovať účtovníctvo a výkazníctvo, potom vám na pomoc prídu nasledujúce online služby, ktoré úplne nahradí účtovníka vo vašom závode a ušetrí veľa peňazí a času. Všetky hlásenia sa generujú automaticky, podpisujú sa elektronickým podpisom a odosielajú sa automaticky online. Je ideálny pre individuálnych podnikateľov alebo LLC v zjednodušenom daňovom systéme, UTII, PSN, TS, OSNO.
Všetko sa deje na pár kliknutí, bez radov a stresu. Vyskúšajte a budete prekvapení aké ľahké to bolo!

Výhody a nevýhody tohto typu prenájmu

Leasing je cenovo dostupný a výhodný, pretože:

So zariadením je možné začať pracovať aj pri absencii potrebného finančného kapitálu;
S morálnou zastaranosťou vybavenia je ľahké ho aktualizovať bez finančných strát;
V takom prípade môžete nehnuteľnosť vrátiť prenajímateľovi bez akýchkoľvek nákladov;
Lízingové splátky sú v súhrne nižšie ako úvery;
Výšku odmeny a jej pravidelnosť si strany určujú samy.

TO nedostatky možno pripísať:

Prenajímateľ zostáva vlastníkom nehnuteľnosti až do skončenia zmluvy a v prípade akéhokoľvek porušenia zmluvy bude musieť predmet nájmu vrátiť;
Pri niektorých transakciách príspevky prevyšujú splátky úveru, čo je pre lízingovú spoločnosť akési poistenie;
Za škodu na veci zodpovedá nájomca, hoci nie je jej vlastníkom;
V čase kúpy môže byť prenajaté zariadenie už natoľko zastarané, že bude potrebné ho vymeniť;
Nájomca musí nevyhnutne potvrdiť svoju platobnú schopnosť.

Čo je lízing a jeho typy sú rozobraté v nasledujúcom videu:

Existujúce odrody

O finančný lízing po uplynutí transakcie sa nehnuteľnosť stáva majetkom nájomcu s vrátením plnej hodnoty. Suma je tvorená cenou samotného zariadenia a príjmom prenajímateľa. Tento typ variantu je vratné kde predávajúci je nájomcom. Predmet lízingu najskôr predá lízingovej spoločnosti a potom si ho sám prenajme.

Operatívny leasing zahŕňa vrátenie zariadenia prenajímateľovi po uplynutí platnosti zmluvy. Tento typ leasingu je vhodný pre jednorázové potreby, kedy je kúpa zariadenia nepraktická.

Pravidlá pre uzatvorenie zmluvy

Lízingové zmluvy sa uzatvárajú v právnej oblasti a majú rozdiely v závislosti od podmienok, formy platby, špeciálnych podmienok.

Predmet zmluvy: akékoľvek nespotrebné veci (rôzne typy zariadení, budovy, doprava, stavby, podniky atď.). Nepodliehajú lízingu: výsledky duševnej činnosti, prírodné predmety, pozemky, majetok stiahnutý z voľného obehu alebo uvedený do obehu osobitným spôsobom.

Predmet zmluvy leasing: nehnuteľný a nehnuteľný majetok. Najpopulárnejšie sú rôzne typy zariadení: stavebné, poľnohospodárske, dopravné a komunikačné zariadenia.

Predmety môžu byť fyzické a právnické osoby, rezidenti aj nerezidenti, spoločnosti so zahraničným kapitálom. V klasickej verzii existujú tri strany transakcie:

Predávajúci (výrobca, dodávateľ) – osoba, ktorá predáva nehnuteľnosť.
Prenajímateľ (investor, prenajímateľ) - osoba, ktorá kupuje nehnuteľnosť na prevod do užívania na určitú dobu. Môže to byť banka alebo iná finančná inštitúcia.
Nájomca (užívateľ, nájomca) - osoba, ktorá na určitú dobu dostáva nehnuteľnosť do užívania. Fyzická alebo právnická osoba, podnik, organizácia.

Predávajúci a prenajímateľ môže byť tá istá osoba.

Základné podmienky: predmet lízingu, predajca predmetu lízingu, doba lízingu, výška lízingových splátok. Ak nie je splnená aspoň jedna podmienka, zmluva sa považuje za neuzatvorenú.

Právny základ pre lízing ako druh investičnej činnosti:

Lízingová zmluva alebo zmluva o finančnom prenájme je občianskoprávna zmluva, ktorá je upravená článkami 665-670 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, federálnym zákonom „o finančnom prenájme (lízingu)“, ako aj mnohými predpismi.
Lízingová zmluva je obdobou nájomnej zmluvy, líši sa však počtom predmetov a konečnými podmienkami. Ak sú v lízingu zapojené dve strany, potom v lízingu sú tri strany.
Lízingová transakcia sa vykonáva prostredníctvom dvoch alebo viacerých typov zmlúv, medzi ktorými sú lízingová zmluva a kúpna zmluva povinné a ostatné sú pomocné, ako napríklad poistná zmluva, zmluva o údržbe atď.
Sférou použitia predmetu lízingu môže byť len podnikanie.
Keď prenajímateľ kupuje zariadenie na leasing, musí to oznámiť predávajúcemu.
Právne aspekty lízingovej transakcie sú podrobnejšie opísané vo federálnom zákone o lízingu.

Zo zmluvy vyplývajú zodpovedajúce právne vzťahy. Prenajímateľ a nájomca majú svoje práva a povinnosti, ktorých porušenie má za následok zrušenie zmluvy a sankcie.

Prenajímateľ má právo získavať prostriedky na nákup zariadenia, nakladať s ním a odoberať ho nájomcovi z držby alebo užívania, ako aj kontrolovať jeho finančnú činnosť. Prenajímateľ je zároveň povinný odkúpiť predmet lízingu od predávajúceho a previesť ho s dokladmi na nájomcu.

Nájomca má právo vlastniť, užívať alebo dať do podnájmu (so súhlasom prenajímateľa) nehnuteľnosť počas trvania nájmu, uplatniť nároky voči predávajúcemu zariadenia a po skončení nájmu nehnuteľnosť od prenajímateľa odkúpiť. Zároveň sa nájomca zaväzuje predmet lízingu nielen prenajať, ale aj za to platiť prenajímateľovi pravidelné platby, zariadenie udržiavať a opravovať a po skončení nájmu ho odkúpiť alebo vrátiť.

Lízing je v Ruskej federácii pomerne mladý, ale dynamicky sa rozvíjajúci typ zmluvného finančného lízingu. Samozrejme, rozhodnutie o uzavretí leasingovej zmluvy zostáva len na jej účastníkoch. Je však potrebné poznamenať, že lízing je často nevyhnutný v čase hospodárskej krízy, keď podniky alebo občania stoja pred úlohou udržať finančnú stabilitu.

Čo je výhodnejšie pri výbere úveru alebo leasingu, je popísané v tomto videu:

Posledná aktualizácia: 16.02.2020

Čas čítania: 9 min. | Zobrazenia: 15589

Dobrý deň, milí čitatelia "stránky" finančného magazínu! V tomto vydaní sme hovorme o leasingu: čo to je, ako sa líši od úveru, aké sú výhody a nevýhody leasingu, aké druhy leasingu existujú a čo je výhodnejšie - leasing alebo úver.

Už nie je niečo neočakávané a originálne, aby niekto niečo získal pomocou požičané peniaze. , pôžičky od komerčných organizácií pevne vstúpili do moderného života a sú dôležitou súčasťou pre formovanie a aktívne fungovanie trhu.

Článok je venovaný leasingové zmluvy , ktoré sa v Rusku najčastejšie uzatvárajú pri realizácii podnikateľskú činnosť. Dôvodom je skutočnosť, že je možné získať majetok na prenájom organizáciami a osobami, ktoré sa nezaoberajú obchodom relatívne nedávno. No v niektorých prípadoch môže byť výhodnejšie a pohodlnejšie obstaranie niečoho v rámci lízingu.

Leasing - moderný nástroj vo finančnom sektore, takže informácie o typoch lízingu, jeho odlišnosti od iných úverových produktov budú užitočné pre automobilových nadšencov, podnikateľov, ako aj tých, ktorí sa chystajú začať s vlastným podnikaním s využitím požičaných prostriedkov a zariadení . V samostatných článkoch sme už písali, úplne od nuly a kde sa môžete dostať bez záruky.

Ale o tom, ako je pohodlnejšie a výhodnejšie využívať lízingové služby, sa bude diskutovať v tejto publikácii.

Leasing: definícia a pojem pojmu, druhy a formy leasingu, hlavné rozdiely od úveru, výhody a nevýhody

Doslova termín "lízing" prekladá ako "prenájom, prenájom" , ale hlavný rozdiel medzi lízingovou operáciou a bežným poskytovaním majetku na prenájom je možnosť následného odkúpenia užívanej nehnuteľnosti s prihliadnutím na uskutočnené platby .

Lízing je forma požičiavania, v ktorej sa určitý majetok poskytuje do dočasného užívania a držby za odplatu.

1.1. Predmety a predmety lízingových vzťahov

Predmetom lízingovej operácie sú:

nájomca– fyzická alebo právnická osoba, ktorá dostane príležitosť užívať akýkoľvek majetok podľa podmienok lízingovej zmluvy;
prenajímateľ- úverová inštitúcia, právnická osoba, ako aj fyzické osoby poskytujúce lízingové služby;
poisťovateľ poistenie transakcie a (alebo) prevedeného majetku;
dodávateľ nehnuteľnosti- predajca alebo výrobca určitého zariadenia, obchodník, vlastník nehnuteľnosti.

Nájomca A prenajímateľ sú povinnými účastníkmi leasingovej zmluvy a zastupujú hlavných účastníkov zmluvy.

Poistenie transakcie a samotného prenajatého majetku sa vykonáva podľa uváženia prenajímateľa, podmienky poistenia, jeho náklady a objem sú určené dohodou zmluvných strán.

Prenajímateľ môže byť vlastníkom prevádzaného majetku a môže poskytnúť len službu prevodu majetku do dočasného užívania z dodávateľa na nájomcu.

Predmet lízingových vzťahov môže pôsobiť prakticky akýkoľvek nespotrebný majetok (s výnimkou pozemkov a iných prírodných objektov, ako aj predmetov, ktorých voľný obeh je obmedzený alebo zakázaný).

To môže byť:

stavby a budovy;
zariadenia, výrobné linky;
podniky;
preprava na rôzne účely;
iný majetok, o užívanie ktorého má nájomca záujem.

1.2. Aký je ekonomický význam leasingu?

Pomocou lízingových operácií na získanie možnosti skutočného vlastníctva určitého majetku môžete získať významný prínos na rozdiel od priameho nadobudnutia vlastnými alebo vypožičanými prostriedkami.

Dosahuje sa to tým, že nájomca môže užívať nehnuteľnosť, ktorá ho zaujíma, takmer okamžite po zaplatení zálohy, ktorá spravidla nie je vyššia ako 30 % trhovej hodnoty.

Zvyšná suma je splatená v termínoch stanovených osobitnými zmluvami, ktorých variabilita a flexibilita ich priaznivo odlišuje od úverových zmlúv.

Napríklad , platby môžu mať sezónny charakter na základe špecifík nehnuteľnosti a druhu podnikateľskej činnosti.

ešte jeden plus užívaním majetku na základe leasingovej zmluvy je, že napriek možnosti prevádzkovať prenajatý majetok, dane z takéhoto majetku neúčtované (povinnosť platiť daň z nehnuteľnosti vzniká až po nadobudnutí vlastníctva).

Prevádzka nehnuteľnosti na základe lízingovej zmluvy teda môže mať tieto výhody:

schopnosť okamžite neminúť veľké množstvo peňazí;
rôzne podmienky pre poskytovanie majetku v lízingu;
využívaný majetok sa nezdaňuje.

Formy, druhy a typy lízingových operácií

2. Typy leasingu - prehľad 4 hlavných typov 📑

Lízing je často vnímaný len ako finančný nástroj pre obchodné aktivity , spojené najmä s používaním akéhokoľvek zariadenia.

Dôvodom je skutočnosť, že v Ruskej federácii bolo možné použiť pôvodne prenajatý majetok len na obchodné účely, a samotná legislatíva upravujúca lízingové vzťahy mala množstvo závažných rozporov a nezrovnalostí.

Umožnila sa získať nehnuteľnosť na prenájom na spotrebiteľské účely od roku 2011, kým v západoeurópskych krajinách je nadobúdanie majetku realizáciou leasingových zmlúv bežnou praxou.

Pohľad číslo 1. Lízing áut

Vozidlo si môžete prenajať fyzické , a subjekt . Na rozdiel od bežného lízingu má nájomca pri splnení podmienok uvedených v zmluve možnosť ďalej získať vlastníctvo vozidla. Podrobnejšie sme sa už venovali v jednom z predchádzajúcich článkov.

Lízing áut je pomerne spoľahlivým typom lízingových operácií pre spoločnosti, ktoré sa na to špecializujú, keďže ide o osobné, úžitkové a nákladné vozidlá dostatočne likvidná vlastnosť populárny na sekundárnom trhu.

Povinná registrácia vozidiel u príslušných vládnych orgánov umožňuje nájsť takýto majetok v prípade nečestného správania príjemcu alebo nezákonného konania tretích osôb.

Prenájom auta má určité výhody:

platba za dopravu nenastáva okamžite, ale postupne, v zmysle uzatvorenej leasingovej zmluvy. Takto zakúpenú dopravu môžete využiť ihneď po vykonaní prvej platby;
Na rozdiel od kúpy auta na úver je možné lízingové operácie realizovať za rôznych podmienok. Týka sa to spôsobov a podmienok uskutočňovania platieb, prevádzkových podmienok a nadobudnutia vlastníctva prepravy. Príjemcovi môže byť ponúknuté najpohodlnejší splátkový kalendár , a po skončení lízingovej zmluvy je možné prepravu vrátiť alebo nadobudnúť do vlastníctva po zaplatení zvyšnej sumy (ak hodnota nehnuteľnosti nebola plne pokrytá platbami podľa zmluvy);
právnické osoby využívajúce dopravu na základe lízingovej zmluvy dostávajú určité daňové zvýhodnenia;
prihlásenie vozidiel na leasing je oveľa jednoduchšie ako uzatvorenie zmluvy o úvere. Nevyžaduje sa okamžitá preregistrácia vlastníckeho práva, zjednodušený proces kontroly nájomcu a jeho solventnosti;
transakcie na prevod vozidiel na leasing sú spracované oveľa rýchlejšie ako pri získaní úveru.Často to trvá od podania žiadosti až po podpis lízingovej zmluvy 1 až 3 dni.

Ak je teda účelom nájomcu dočasná prevádzka vozidla, tak, samozrejme, leasing bude najlepší spôsob, ako získať možnosť využívať vytúžené auto.

Okamžitá kúpa auta môže byť lákavá, ale pri lízingu môžete počas prevádzky konkrétneho vozidla jasne určiť či je konkrétna značka alebo model vozidla vhodný na konkrétne účely alebo konkrétneho používateľa.

A ak sa auto z nejakého dôvodu nezmestí, stačí ho vrátiť prenajímateľovi bez toho, aby ste premýšľali o tom, ako je to na sekundárnom trhu.

V súčasnosti, keďže požiadavky na nájomcu na vykonávanie podnikateľskej činnosti sú vylúčené z občianskeho práva, pomerne veľký počet organizácií poskytuje vozidlá na lízing.

Preto výber najvhodnejšej možnosti pre seba, a to ako v podmienkach zmluvy, tak aj v rámci predmetu lízingu, nie je obzvlášť náročný.

Je možné použiť vozidlá Ako v osobnom, a na komerčné účely . Preto sa dá zostaviť na príklade tohto predmetu úverových vzťahov vizuálna porovnávacia tabuľka , preukazujúce rozdiely v konštrukcii a prevádzke zakúpeného automobilu V leasing alebo v úver .

Tabuľka porovnávajúca lízing a úver

Možnosti porovnania	Kredit	Leasing
*Počiatočný poplatok*	Požadovaný aspoň 10% z hodnoty auta.	Podľa uváženia leasingovej spoločnosti môže byť 0 až 50 % z hodnoty auta
*Poskytnuté dokumenty*	Doklady totožnosti, vodičský preukaz, doklady potvrdzujúce dostatočnú úroveň príjmu, pracovná kniha. Môže byť potrebné *ďalšie dokumenty a referencie* (súhlas manžela/manželky, osvedčenia o absencii rôznych dlhov, vojenský preukaz atď.). V niektorých prípadoch sa uplatňuje zjednodušený postup poskytnutia úveru s menším počtom dokladov dlžníka, čo však zvyšuje náklady na úver alebo výšku akontácie.	Pas, vodičský preukaz.
*poistenie*	Povinné poistenie a OSAGO na náklady dlžníka v poisťovniach ponúkaných úverovou inštitúciou, často za nadpriemerné sadzby.	, CASCO dohodou s prenajímateľom. V niektorých prípadoch môže absencia CASCO viesť k zvýšeniu nákladov na lízing.
*Vznik vlastníctva*	Preprava sa okamžite stáva majetkom dlžníka, ale zostáva záložným právom na úverovú inštitúciu počas celej doby trvania úverovej zmluvy. Dispozícia dopravy je tak obmedzená (nedá sa predať, preevidovať, dať do hypotéky).	Vozidlo zostáva majetkom prenajímateľa. Po dokončení zmluvy môže byť prepísaná do vlastníctva príjemcu alebo vrátená lízingovej spoločnosti.
*Doba spracovania*	Od 3 predtým 10 pracovné dni.	Celkom rýchlo sa nájdu firmy, ktoré rozhodnú o poskytnutí vozidiel na leasing do 1 dňa.
*Prevádzkové obmedzenia*	Potreba pravidelnej servisnej údržby na náklady dlžníka v akreditovaných technických strediskách s nadhodnotenými nákladmi na prácu a náhradné diely.	Odchod vozidiel mimo Ruskej federácie len so súhlasom prenajímateľa. V cene lízingu môžu byť zahrnuté rôzne možnosti údržby a servisu.
*Doplnkové služby*	Nie	Môžu byť zahrnuté v lízingových zmluvách, ktoré sa vyznačujú výraznou variabilitou. Platbu prepravných daní si môže prenajímateľ uskutočniť sám, ako vlastník prepravy.
*Odstúpenie v prípade nesplnenia podmienok zmluvy*	Na základe rozhodnutia súdu. Negatívne informácie sa zapisujú do úverovej histórie dlžníka.	Na základe rozhodnutia prenajímateľa.

Pohľad číslo 2. Prenájom zariadení (stroje a pod.)

Ukazovatele kvality podniku, jeho konkurencieschopnosť do značnej miery závisia od funkčnosti a technologického vybavenia používaného zariadenia. Možnosť včasnej aktualizácie existujúcich výrobných zariadení na vlastné náklady je ďaleko nie každá organizácia zaoberajúca sa výrobou alebo poskytovaním služieb.

Výsledkom je, že mnohé spoločnosti sú na zastaralom a čiastočne chybnom zariadení, obetovanie kvality a objemu výrobkov alebo vykonanej práce. Zároveň sa vynakladajú pomerne značné finančné prostriedky na opravu a údržbu zariadení, pričom ich náklady sa znižujú v dôsledku odpisov.

Cesta z takýchto situácií môže byť získanie potrebného vybavenia na leasing s právom následného vykúpenia do majetku.

vhodnosť používania zariadenia získaného na lízing, určené nasledujúcimi výhodami tohto finančného nástroja:

včasná obnova výrobných zariadení a pomocných zariadení;
pohodlnejšie rozloženie finančnej záťaže vďaka rozdeleniu platieb;
zníženie daňového zaťaženia;
relatívne jednoduché papierovanie a voliteľná prítomnosť kolaterálu.

Je vhodné využiť možnosť úplného odkúpenia prenajatého zariadenia s dlhou dobou opotrebenia, v opačnom prípade bude po skončení platnosti zmluvy obstaranie zastaraného a opotrebovaného majetku bezvýznamné a bude tvoriť dodatočné daňové a finančné zaťaženie. .

Ak je predmetom lízingovej operácie vysoko špecializované alebo opotrebované zariadenie, môže spoločnosť poskytujúca lízingové služby požadovať akontáciu alebo zálohu. Ale aj v tomto prípade môže byť použitie takéhoto majetku na základe leasingu výnosnejšie, pretože keď už nebude potrebné takéto vybavenie, nebude potrebné vynaložiť úsilie na jeho predaj.

Pohľad číslo 3. finančný lízing

Tento typ lízingu samozrejme neznamená priamy prevod finančných prostriedkov príjemcovi, pretože peniaze nepatria k nespotrebovateľným veciam a nemôžu byť predmetom lízingových vzťahov.

finančný lízing- ide o trojstranný obchod, ktorý spočíva v nadobudnutí určitého majetku prenajímateľom od akéhokoľvek predávajúceho s jeho následným odovzdaním do dočasného užívania príjemcovi s právom kúpy, teda leasingom.

Charakteristiku nehnuteľnosti a niekedy aj miesto, kde musí prenajímateľ požadovaný majetok nadobudnúť, si môže nájomca určiť sám, čím si zníži svoje momentálne finančné zaťaženie.

Prenajímateľ, ktorý tu vystupuje ako investor, dostáva časť vynaložených peňazí prostredníctvom akontácie alebo akontácie a jeho zisk sa započítava do platieb, ktoré prijímateľ postupne uhrádza. Podľa tejto schémy pracujú napríklad začínajúci podnikatelia v teréne.

Pohľad číslo 4. Personálny leasing

V ruskej legislatíve sa tento termín považuje za nesprávny, pretože ľudia nemôžu byť predmetom nájomných vzťahov. Preto sa v pripravovaných dokumentoch používa známejší pojem - poskytovanie personálu .

Rozdielom medzi takýmto zabezpečením podniku potrebnými špecialistami z outsourcingu je spravidla kratšia doba využitia zainteresovaného personálu a obmedzenie funkcií odbornej podpory.

Pri outsourcingu zainteresovaným pracovníkom sa zvyčajne na určité obdobie prenesú funkcie zabezpečovania celých infraštruktúrnych systémov podniku aspoň 1 rok.
Personálny leasing možno vykonať na kratšie obdobia a týkajú sa iného rozsahu práce.

Od januára 2016 rok v Rusku platí zákaz agentúrnej práce, okrem nasledujúcich prípadov:

využívanie dočasných pracovníkov v pridružených štruktúrach;
existencia akcionárskej zmluvy medzi stranami;
zabezpečenie personálu akreditovanou organizáciou pôsobiacou ako agentúra práce.

Môžete teda využiť lízing vo forme zabezpečenia personálu kontaktovaním personálnej agentúry, ktorá sa na to špecializuje.

Využitie personálneho lízingu môže mať tieto výhody:

nie je potrebné dlhé hľadanie požadovaných špecialistov;
zníženie nákladov na personálnu a účtovnú podporu zainteresovaného personálu;
nedostatok povinností poskytovať určité sociálne záruky;
možnosť dlhšieho posudzovania zamestnanca zvažovaného na trvalý pracovný pomer v organizácii vystupujúcej ako zákazník;
vylúčenie prestojov a strát v prípade choroby zamestnancov (zodpovednosť v prípadoch tohto druhu nesie agentúra).

Tento spôsob prilákania zamestnancov môže mať zároveň niekoľko nevýhod:

za poskytnutie personálu si agentúra berie províziu, ktorá môže zvýšiť objem finančných prostriedkov vynaložených na zabezpečenie špecifických funkcií podniku;
pravdepodobnosť nižšej kvalifikácie zamestnancov s rovnakým platom;
neschopnosť skontrolovať spoľahlivosť a kvalifikáciu personálu pred prijatím do práce;
pravdepodobnosť nelojálneho postoja zainteresovaných zamestnancov k vedeniu organizácie, sledovanej politiky.

Aby sa znížila možnosť negatívnych dôsledkov pre podnik, profesionalita spoločnosti pracovné agentúry a v dôsledku toho jej dobré meno na trhu poskytovania personálnych služieb. Je to agentúra, ktorá vyberá zamestnancov podľa požiadaviek zákazníckej organizácie a práve agentúra je zodpovedná za poskytovanie väčšiny sociálnych záruk zamestnancom.

Iné typy leasingu

Druhy lízingu je možné určiť nielen podľa predmetu lízingovej operácie, ale aj podľa miery rizika, podmienok leasingovej zmluvy.

Podľa stupňa rizika je lízing klasifikovaný takto:

nezabezpečený prenájom – nie sú poskytnuté dodatočné záruky za plnenie zmluvy zo strany nájomcu. Takouto zárukou môže byť napríklad povinnosť zaplatiť penále v prípade predčasného ukončenia zmluvy;
čiastočne zabezpečený prenájom – transakcia a majetok sú poistené;
garantovaný leasing – riziká sú rozdelené medzi viacerých účastníkov leasingovej zmluvy, ktorí vystupujú ako ručitelia nájomcu.

Ak uvažujeme o lízingových zmluvách z hľadiska ich trvania vo vzťahu k odpisovaniu prenajatého majetku, mali by sme zdôrazniť operatívny lízing , tiež nazývaný služby.

Operatívny leasing sa uskutoční, keď platba stanovená zmluvou plne nepokryje náklady na predmet lízingu a doba platnosti takejto zmluvy je podstatne kratšia ako doba úplného odpisovania predmetu zmluvy.

Tento typ lízingu sa využíva v súvislosti s rýchlo starnúcimi strojmi a zariadeniami alebo technicky zložitými nehnuteľnosťami, ktoré si vyžadujú neustálu odbornú údržbu.

Takéto dohody spravidla stanovujú vykonávanie určitých opatrení na inštaláciu a údržbu prenajatého majetku. Preto sa takémuto poskytovaniu majetku na prenájom niekedy hovorí služby .

Platba za služby spojené s prevádzkou zariadenia môže byť zahrnutá do príslušných platieb za užívanie nehnuteľnosti alebo vykonaná samostatne.

Operatívny lízing je výhodný pri realizácii relatívne krátkodobé projekty keď nie je potrebné prípadne získať vlastníctvo k užívanej nehnuteľnosti.

V tejto súvislosti, aby sa znížili riziká pre prenajímateľa, operatívny lízing sa často poskytuje za podmienok, ktoré zvyšujú náklady a zodpovednosť príjemcu:

vyššie poplatky za užívanie nehnuteľnosti;
potreba zaplatiť zálohu;
zmluva stanovuje sankcie v prípade predčasného ukončenia prevádzky prenajatého majetku;
ďalšie dodatočné podmienky, záruky zo strany príjemcu.

Na optimalizáciu daňových aspektov podniku sa používa tzv spätný lízing keď nájomca predá konkrétny majetok, ktorý mu patrí, prenajímateľovi za podmienky následného poskytnutia tohto majetku do prenájmu príjemcovi. Používaný majetok sa tak neúčtuje ako fondy podniku, čo znižuje daňové zaťaženie.

Pri výbere najvhodnejšej lízingovej zmluvy treba brať do úvahy nielen predmet lízingu, ale zvoliť aj taký typ prevádzky, ktorý bude vyhovovať aj iným záujmom obdarovaného z hľadiska rôznych súvisiacich platieb, opravy a údržby prenajatého majetku. , záruky dodržiavania práv a pod.

Proces lízingovej transakcie – 5 hlavných krokov

3. Ako funguje leasing - postup spracovania leasingových transakcií 📝

Napriek relatívnej jednoduchosti lízingových operácií, ako pri každom finančnom nástroji, treba dodržiavať určité pravidlá.

Uzavretie leasingovej zmluvy je v niekoľkých základných krokoch, z ktorých každý musí byť riadne vyhodnotený ako s legálne, teda s finančné uhly pohľadu.

Krok 1. Výber leasingovej spoločnosti a predmetu leasingu

V porovnaní s vyspelejšími krajinami je trh lízingových služieb v Rusku do istej miery obmedzený z hľadiska objemu a rozsahu poskytovaných služieb, avšak v súčasnosti nie sú veľké problémy s hľadaním lízingovej spoločnosti.

Predmet lízingu sa určuje na základe potrieb a finančných možností potenciálneho nájomcu.

Pri výbere lízingovej spoločnosti nebude zbytočné sa s ňou oboznámiť recenzie o svojej práci, študovať štandardné dokumenty vypracované takouto organizáciou.

Záver o tom, či je daná spoločnosť vhodná na uzavretie zmluvy s ňou, možno urobiť analýzou nasledujúcich informácií:

história spoločnosti na finančných a investičných trhoch;
počet dokončených dohôd a existujúcich zmlúv;
prítomnosť pobočiek spoločnosti, zamestnancov, úroveň ich kvalifikácie;
otvorenosť spoločnosti, dostupnosť poskytovaných služieb a informácie o nich;
obmedzenia a podmienky podľa lízingových zmlúv v porovnaní s inými spoločnosťami.

Krok 2. Oboznámenie sa s podmienkami lízingovej transakcie a predbežné schválenie

Po nadviazaní kontaktu so spoločnosťou, ktorá poskytuje Vám lízingové služby, by mali prebehnúť predbežné rokovania o podmienkach poskytnutia konkrétnej nehnuteľnosti na lízing.

Dôležité pozície v zvažovaných dohodách sú:

výška zálohy;
záruky dodržiavania záujmov strán;
výška a frekvencia platieb;
zmluvný čas;
podmienky ukončenia zmluvy.

Po predbežnom schválení podmienok prípadnej zmluvy nájomca uzatvára aplikácie a pripraví potrebné dokumenty. Prenajímateľ zase analyzuje príjemcu, pričom v prvom rade zhodnotí jeho finančnú situáciu.

Krok č. 3. Vypracovanie nájomnej zmluvy

Na uzavretie zmluvy môžu byť potrebné rôzne dokumenty, hlavné sú:

priama žiadosť o lízing;
účtovná evidencia príjemcu (ak je ním právnická osoba, Napríklad, OOO- napísali sme, ako ho otvoriť) na určitý čas;
doklady totožnosti, registračné a štatutárne dokumenty spoločnosti;
dohoda s dodávateľom predmetu leasingovej zmluvy;
doklady o poistení predmetu leasingu.

V závislosti od predmetu zmluvy a charakteristík zmluvných strán môže prenajímateľ potrebovať aj ďalšie dokumenty a potvrdenia charakterizujúce príjemcu alebo prenajímaný majetok.

Samotná nájomná zmluva musí obsahovať:

popis predmetu zákazky;
nastavenie údajov strán;
základné podmienky dohody;
trvanie dohody;
harmonogram platieb lízingu;
podmienky pre následné odkúpenie alebo vrátenie prenajatého majetku;
práva a povinnosti zmluvných strán;
zodpovednosť strán, a to aj za nedodržanie zmluvných podmienok.

Krok číslo 4. Zloženie akontácie a odovzdanie a prevzatie lízingovej nehnuteľnosti

Po uzavretí zmluvy príjemca zaplatí prvú splátku a prevezme predmet lízingu do dočasnej držby.

Poznámka! Vlastníctvo takéhoto majetku zostáva zachované pre prenajímateľa po dobu trvania zmluvy, a príjemca má právo užívať nehnuteľnosť na účely stanovené zmluvou s včasnou platbou v súlade s splátkovým kalendárom.

Ak sa na zmluve zúčastňuje dodávateľ majetku, povinnosť dodať predmet lízingu príjemcovi je spravidla prenesený na neho.

Krok číslo 5. Užívanie predmetu lízingu a evidencia jeho vlastníctva

V prípade porušenia podmienok zmluvy (zneužitie predmetu zmluvy, omeškanie s platbou), má prenajímateľ právo požadovať vrátenie majetku, ktorý mu patrí z vlastníckeho práva.

Zodpovednosť za poškodenie a rozbitie veci nesie príjemca (ak nie je v dohode uvedené inak, Napríklad, zmluva o prenájme služieb ).

Ak sú podmienky zmluvy splnené v plnom rozsahu, potom po splatení zodpovedajúcej sumy uvedenej v zmluve prechádza vlastníctvo prenajatého majetku na prijímajúcu stranu.

Zisk z používania prenajatého majetku je majetkom nájomcu.

Lízing alebo úver – aký je rozdiel, čo je lepšie a výhodnejšie

4. Aký je rozdiel medzi leasingom a úverom a čo je výhodnejšie 📊

Ako je uvedené vyššie, hlavný a hlavný rozdiel medzi lízingom a úverom je okamihom prechodu vlastníckeho práva k predmetu dohody.

O nákup na úver vlastníctvo nehnuteľnosti sa ihneď zapíše u príjemcu, a v príp leasing, nehnuteľnosť sa môže stať majetkom nájomcu po skončení platnosti príslušnej zmluvy.

Pri rozhodovaní o prenájme nehnuteľnosti nie je úverová história príjemcu taká dôležitá ako pri získaní úveru a v niektorých prípadoch nemusí byť vôbec analyzovaná. Finančná kondícia prijímateľa však bude predmetom štúdia ako pri získaní úveru, tak aj pri prihlasovaní nehnuteľnosti na leasing.

Lízing alebo úver – čo je v kríze výhodnejšie

Pokiaľ ide o uskutočniteľnosť použitia v obdobiach ekonomickej nestability, väčšina analytikov uprednostňuje leasingové zmluvy , ktorá je určená niekoľko faktorov, ktoré sú počas krízy čoraz dôležitejšie:

nižšia akontácia (rozdiel oproti splátke úveru o 5-10%);
časté poskytovanie zliav pri uzatváraní leasingových zmlúv (podľa štatistík sú zľavy poskytované na 70-90% leasingových obchodov);
možnosť získať výhody pri výpočte daní;
kratšia lehota na zváženie a vykonanie obchodu, jednoduchší postup ako pri získaní úveru.

5. Často kladené otázky o lízingu (FAQ)

Pri neznámych úverových produktoch sa často vynára veľa otázok, na niektoré by som rád odpovedal samostatne.

Otázka 1. Čo môže byť predmetom leasingu?

Podľa súčasnej legislatívy môžu byť predmetom lízingu takmer všetky nespotrebné veci, vrátane:

majetkové komplexy a podniky;
zariadenia, priestory a budovy;
vozidlá na rôzne účely;
zariadenia (priemyselné, servisné, obchodné atď.);
iný nehnuteľný a hnuteľný majetok, ktorý nie je spotrebný.

Predmetom lízingových operácií v tomto prípade nemôže byť:

pôda;
prírodné predmety;
majetok, ktorého voľný pohyb je obmedzený alebo zakázaný, s výnimkou vojenského majetku a niektorých vysoko špecializovaných zariadení zahraničnej výroby. Prenájom takéhoto majetku sa vykonáva na základe medzinárodných zmlúv spôsobom určeným prezidentom Ruskej federácie.

Otázka 2. Kto sa môže stať nájomcom?

Účasť ako príjemca na lízingových operáciách môže byť a rezidenti a nerezidenti Ruskej federácie, právnické aj fyzické osoby(vrátane individuálnych podnikateľov). Už sme to povedali v samostatnom článku.

Okrem toho môže byť nájomca štátom financovaná organizácia.

Otázka 3. Čo je podnájom? Je to legálne?

Pomerne často sa vyskytujú prípady, keď prevzatý majetok (zariadenie, doprava a pod.) už nájomca nepotrebuje alebo momentálne nie je možnosť ho využiť. Potom vyvstáva otázka, či je možné predmet leasingu prenajať? Táto situácia je podnájom.

Takáto transakcia je legálna, ak sú splnené všetky príslušné podmienky. Pre legitimitu transakcie je podnájomná zmluva (zmluva o finančnom podnájme), kde zmluvnými stranami budú podnájomník (nový nadobúdateľ nehnuteľnosti) a bývalý nájomca.

V tomto prípade dáva organizácia-prenajímateľ (vlastník nehnuteľnosti) písomný zákaz alebo súhlas s transakciou.

Otázka 4. Ako si vybrať správnu leasingovú spoločnosť?

Pri výbere lízingovej spoločnosti treba chápať, že v podmienkach ekonomickej recesie a nestability majitelia nehnuteľností čelia ťažkostiam so ziskom zo samostatného používania aktív aj z ich predaja. Preto sa niektoré veci, najmä tie s vysokými nákladmi, nakupujú bez požičiavania čoraz menej.

V dôsledku toho v súčasnosti nie je nedostatok organizácií poskytujúcich leasingové služby a pri výbere takejto organizácie je potrebné venovať pozornosť spoločnostiam, ktoré ponúkajú najvýhodnejšie podmienky pre klienta.

Zároveň aspoň trochu analyzovať činnosť lízingovej spoločnosti po preštudovaní jej histórie na trhu a vyhodnotiť objem už uzavretých transakcií.

Vážnosť a stabilitu spoločnosti možno posúdiť na základe miery otvorenosti informácií o jej činnosti, dostupnosti poskytovaných služieb.

6. Záver + video k téme publikácie 🎥

V dnešnom svete so širokou škálou finančných nástrojov, leasing je pomerne pohodlný a pomerne jednoduchý spôsob, ako získať možnosť využívať potrebný majetok.

Preto aspoň povrchná znalosť existencie lízingových operácií a možností, ktoré poskytujú, sa bude hodiť nielen každému podnikateľovi, ale aj bežným ľuďom.

A video na tému „Vývoj lízingu v Rusku“, kde odborník hovorí o jemnostiach a vlastnostiach vývoja lízingu.

V tomto článku sa pozrieme na to, čo je finančný leasing alebo finančný leasing. Tento nástroj je užitočný pre rozvoj podnikania alebo sa dokonca môže stať nezávislým spôsobom, ako zarobiť peniaze. Jeho podstata spočíva v cielenom nákupe majetku na dočasné užívanie. Aké vlastnosti finančného lízingu potrebujete vedieť, aké predpisy upravuje, čo môže byť predmetom obchodu a aké sú výhody tohto spôsobu nakladania s majetkom?

Veľmi perspektívnym spôsobom zárobku alebo rozvoja vlastného podnikania je finančný leasing. Ide o nájom, v rámci ktorého sa nadobúdajú výrobné prostriedky s cieľom ich dočasného prevodu na inú stranu.Čo je to jednoduchými slovami? Význam je jednoduchý: nákupca zariadenia alebo iného výrobného prostriedku ho neplánuje sám využívať, ale chce zarábať jeho prenájmom. Napríklad podnikateľ si kúpi kancelárske priestory, no svoju kanceláriu do nich neumiestni, ale prenajme ju inému podnikateľovi. Z hľadiska zákona sú takéto aktivity úplne legálne, pokiaľ zmluvné strany dodržiavajú určité pravidlá.

Pri finančnom lízingu (FL) sa predpokladá užívanie cudzieho majetku dlhodobo, od 1 roka a viac. To kontrastuje FL s operatívnym (operatívnym) lízingom, kedy príjemca využíva prenajatý majetok krátkodobo. Operatívny lízing a finančný lízing sú si vo všeobecnosti veľmi podobné, ich rozdiely nie sú zrejmé, ale pojem „operatívny“ v modernej ruskej legislatíve chýba.

Finančný leasing môže zahŕňať 2 alebo 3 strany

znamenia

Môžete si zistiť finančný prenájom podľa charakteristických vlastností:

Prenajímateľ nadobúda majetok nie do osobnej potreby, ale účelovo do prenájmu.
Príjemca má právo vybrať si predajcu a výrobné prostriedky v súlade s cieľmi jeho podnikania.
Predávajúci je upozornený, že predmet sa kupuje na leasing, preto ho doručí priamo príjemcovi (nie kupujúcemu).
Ak má užívateľ problémy s používaním prenajatého zariadenia, uplatňuje všetky nároky priamo u predajcu.
Za škody na majetku zodpovedá príjemca.

Právna úprava

Aktivity tohto druhu v Rusku upravujú viaceré predpisy. Hlavný medzi nimi - FZ-164 „O finančnom prenájme (lízingu)“(naposledy revidovaný v roku 2003 a dostupný online). Odhaľuje základné pojmy, právny základ používania tohto nástroja, právomoci a povinnosti strán, ba dokonca aj podporu štátu.

Pozrime sa bližšie na vládnu podporu. Pred niekoľkými desaťročiami u nás platil prezidentský výnos „O rozvoji finančného lízingu v investičnej činnosti“ a obdobné nariadenie vlády. Vyšli v rokoch 1994 a 1995 a teraz stratili svoju silu. Nahradil ich finančný zákon spomenutý vyššie. Teraz je zdrojom investičného zákona ďalší zákon - "O investičnej činnosti" č. 39-FZ.

medzinárodný dokument "Dohovor UNIDROIT o medzinárodnom finančnom lízingu z roku 1988" pôsobí v Ruskej federácii od roku 1999. Obsahuje 25 článkov, ktoré pre všetky pristupujúce krajiny ustanovujú pravidlá registrácie a uplatňovania FL.

Odrody

Už z vyššie uvedeného je zrejmé, že finančný prenájom je mimoriadne všestranný nástroj. Existuje niekoľko typov:

Klasická. Ide o trojstrannú zmluvu medzi predávajúcim, kupujúcim a príjemcom. Kupujúci zakúpi vybavenie potrebné pre príjemcu (na jeho žiadosť od želaného predajcu) a následne uhradí náklady na úkor platieb príjemcu.
Vratné. Ide o typ transakcie, do ktorej nie je zapojený predávajúci. Vhodné pre situácie, kedy chce majiteľ nehnuteľnosti zarobiť jej prenájmom. Predpokladá sa, že príjemca po určitom čase zariadenie vráti.
pákový efekt. Najkomplexnejšia forma finančného prenájmu. Nájomca láka viacero zdrojov financovania súčasne, teda viacerých predajcov. Vhodné pre drahé projekty, kde je potrebné veľké množstvo zariadení, nehnuteľností a iných aktív a nie je možné ich získať z jedného zdroja.

Schéma finančného lízingu s účasťou poisťovne

Schéma finančného lízingu

Formy FL sú rôznorodé. Je zrejmé, že schéma finančného lízingu priamo závisí od jeho typu. Pozrime sa na príklady.

Podnikateľ plánuje otvoriť podnik na spracovanie automobilových pneumatík a výrobu gumovej drviny. Musí si kúpiť vybavenie za 500 tisíc rubľov, ale nemá takú sumu a banka odmietla pôžičku. Východiskom bude finančný leasing. Dohodne s leasingovou spoločnosťou kúpu mixéra na gumenú strúhanku od konkrétneho výrobcu a spolu s predajcom uzavrú trojstrannú zmluvu. Podnikateľ dostane zariadenie, mesačne platí lízingovej spoločnosti (ktorá na zmluve zarobí malé percento) a po určitom období sa stane vlastníkom zariadenia. Toto je príklad klasického leasingu.

Schéma spätného lízingu je odlišná. Rozdiely v počte strán sú tu a len 2. Firma má 3 kamióny, no objem ich objednávok sa znížil, na ich splnenie stačia 2 kamióny. Ako kompenzovať straty? Jednou z možností je prenájom 1 „nepotrebného“ nákladného auta. Firma si nájde nájomcu, uzatvorí s ním zmluvu na 12 mesiacov a následne počas roka pravidelne dostáva „nájomné“. Ako môžete vidieť, FL je skutočne pohodlný a všestranný nástroj pre podnikanie.

Konkrétny príklad leasingu - Akciová spoločnosť "Rosagroleasing", ktorá zabezpečuje vybavenie pre farmárov a poľnohospodárskych výrobcov. Ide o štátnu spoločnosť, ktorá pracuje na rozvoji trhu s poľnohospodárskymi výrobkami a zabezpečuje potravinovú bezpečnosť krajiny.

Lízingová zmluva

S cieľom upraviť podrobnosti spolupráce zmluvné strany FL podpisujú zmluvu o lízingu / finančnom prenájme (obe mená sú oprávnené z hľadiska ruskej legislatívy). Zmluvnými stranami dohody sú:

predávajúci, kupujúci (prenajímateľ) a užívateľ (nájomca);
vlastník (prenajímateľ) a užívateľ.

Počet strán je určený formou FL a závisí aj od toho, či si majiteľ zaobstará nové zariadenie alebo prenajme svoje vlastné. Obsah zmluvy si strany určujú samy. Takýto dokument však musí nevyhnutne obsahovať mená strán s ich podrobnosťami, právami a povinnosťami, finančné podmienky zmluvy (kto, komu a za akých podmienok platí a ako) a riadenie transakcie.

Účastníci dohody

Zmluvnými stranami takýchto dohôd sú zvyčajne právnické osoby (LLC) a podnikatelia (IP). Podľa 164-FZ je fyzická osoba oprávnená konať ako predávajúci. Predmety zmluvy sú bližšie popísané v § 4 uvedeného zákona. Všetci účastníci transakcie môžu byť rezidentmi aj nerezidentmi Ruskej federácie.

Predmetom lízingu môžu byť zariadenia, vozidlá a akékoľvek iné výrobné prostriedky

Ciele

Klasický FL je teda trojstranný obchod, na ktorom sa podieľa predávajúci, kupujúci (vlastník nehnuteľnosti, prenajímateľ) a užívateľ (nájomca). Každý má svoje záujmy:

predajca – predaj svojich produktov alebo majetku;
kupujúci - zarobiť peniaze na prenájme majetku alebo profitovať z leasingových splátok;
užívateľ - získať potrebné vybavenie na leasing, nezobrať si úver na jeho kúpu, modernizovať výrobné prostriedky bez kapitálových investícií.

Lízing predmetov

Objekt FL je hmotný majetok:

budovy a kapitálové štruktúry, akékoľvek nehnuteľnosti;
zariadenia, obrábacie stroje, výrobné linky;
podniky;
dopravy.

Predmetom transakcie sa totiž môže stať akýkoľvek hnuteľný a nehnuteľný majetok, ak ho možno charakterizovať ako nekonzumovateľný (napr. za takýchto podmienok nemožno nakupovať suroviny, potraviny).

Zákon ukladá aj zákaz prenajímania pozemkov, prírodnín a vojenského materiálu.

Etapy obchodu

Najčastejšia možnosť podpísania zmluvy o finančnom prenájme začína tým, že potenciálny nájomca si je vedomý potreby konkrétneho výrobného prostriedku, ale nemôže si ho kúpiť sám. Osloví potenciálneho kupca a dohodne s ním nájomnú zmluvu a vyberie si dodávateľa.

Zmluvné strany si ďalej objasňujú možnosť prenájmu a rokujú s dodávateľom. Ak predávajúci súhlasí s týmto spôsobom predávať tovar (v skutočnosti vždy), je uzavretá zmluva. Predávajúci dostane peniaze, nájomca použije potrebné výrobné prostriedky a kupujúci zarobí na lízingových splátkach aj s úrokmi.

Výhody a nevýhody

Výhody leasingu ako nástroja podnikania sú zrejmé. Umožňuje nákup výrobných prostriedkov potrebných na prácu. Spolupráca s leasingovými spoločnosťami je výhodnejšia ako bankový úver, a tiež pomáha pri výbere požadovaného zariadenia (používateľ má právo vybrať si predajcu sám).

Pre prenajímateľa je táto forma transakcie tiež užitočná. Umožňuje vám zarábať na úrokoch alebo na vašom nevyžiadanom majetku. Výhoda predajcu je ešte zrejmejšia: noví zákazníci a zvýšené zisky.

Teraz k nevýhodám. Po prvé, pre používateľa zariadenia, jeho konečné náklady budú vyššie z dôvodu záujmu prenajímateľa. Napriek tomu je FL jednou z foriem pôžičiek. Po druhé, mnohé spoločnosti vyžadujú platbu vopred. Po tretie, nutnosť platiť mesačne je určitým finančným rizikom.

Finančný leasing je výhodný pre všetky zúčastnené strany

Nemožnosť leasingu

Legislatíva priamo zakazuje všetky lízingové operácie s pozemkami a prírodnými objektmi, ako aj vojenskou technikou (je tomu venovaný samostatný zákon 114-FZ). Okrem toho nie je možné odovzdať vyradený majetok, ktorý je v prevádzke viac ako 7 rokov. V ostatných ohľadoch je rozsah možností FL prakticky neobmedzený.

Výhody leasingu

Finančný leasing je variant spolupráce, úverovania, ktorý je výhodný pre všetky zmluvné strany. Umožňuje vám modernizovať zariadenia, rozširovať výrobné zariadenia, využívať dopravu až do zaplatenia ich plnej ceny alebo na základe prenájmu. Často je to výhodnejšie ako pôžička v banke alebo nákup na úver priamo od predajcu. Takáto dohoda otvára možnosti zárobku formou prenájmu vašej nehnuteľnosti na dočasné použitie.

Zákon neobmedzuje predmety FL, teda zoznam majetku, ktorý možno takto užívať. veľmi pôsobivé. Zahŕňa prakticky všetky výrobné prostriedky, ktoré podnik potrebuje.

Záver

Finančný lízing je možnosť pôžičky, pri ktorej jedna strana nadobudne nejaký majetok pre druhú a potom kompenzuje náklady a zarobí na splátkach lízingu. Existuje niekoľko foriem FL, z ktorých každá zahŕňa samostatnú schému spolupráce. Výhody tohto nástroja s istotou dominujú nad nevýhodami a otvárajú veľa príležitostí na rozvoj podnikania.

Modernizácia sociálno-ekonomickej sféry, ako aj zavádzanie nových systémov riadenia vytvárajú potrebu kvalitatívne nových metód aktualizácie fondov podnikov.

V súvislosti s poklesom úverových a finančných vzťahov a znižovaním štátnych investícií do ekonomiky vzniká potreba ďalších typov injekcií do výrobného sektora. Preto stojí za to podrobne študovať otázku, čo je lízing, a pochopiť princípy, na základe ktorých k nemu dochádza.

Prečo študovať leasingové operácie?

Hlavným zámerom tohto článku je študovať podstatu a podstatu lízingových procesov, modelov, typov a foriem ich prejavu v podmienkach moderného národného hospodárstva.

Čo je lízing jednoduchými slovami? Ide o prenájom dlhodobých predmetov (automobily, budovy, zariadenia, lietadlá a pod.), teda prevod súboru práv vlastniť a užívať nehnuteľný alebo hnuteľný majetok na určitú (alebo neurčitú) dobu za finančný kompenzácie.

Tento proces najčastejšie pozostáva z tripartitného súboru vzťahov, v ktorých je lízingová spoločnosť sprostredkovateľom medzi výrobcom zariadenia a spoločnosťou (alebo jednotlivcom), ktorá má záujem o jeho využitie.

Čo je lízing a lízingová transakcia?

Ekonomický koncept, o ktorom sa v článku uvažuje, je pomerne zložitý, takže počet jeho definícií je veľký. V preklade z angličtiny sloveso prenajať označuje proces prenájmu majetku na dočasné použitie. Zhrnutím názorov mnohých autorov môžeme vyvodiť nasledujúci záver o tom, čo je leasing.

Tento ekonomický pojem zahŕňa súhrn procesov na investovanie (prilákanie) finančných prostriedkov, pri ktorých sa jeden subjekt vzťahov (prenajímateľ) zaviaže odkúpiť od výrobcu určitý majetok s cieľom jeho následného prevodu do užívania nájomcovi na určitú dobu. obdobie na finančnú odmenu.

Tento proces sa uskutočňuje prostredníctvom transakcie, ktorá je súborom zmlúv medzi výrobcom (predajcom) predmetu lízingu, prenajímateľom a nájomcom.

Predmetom takejto transakcie môžu byť vozidlá, budovy, stavby, iný hnuteľný a nehnuteľný majetok, celé areály a podniky využívané na podnikanie. Predmetom týchto dohôd môžu byť aj pozemky a iné prírodné zdroje, pokiaľ to zákon nezakazuje.

Schéma operácie

Na zodpovedanie otázky, čo je to leasing, pomôže štúdium metodických základov transakcie. Všeobecný mechanizmus je nasledujúci:

Užívateľ (ďalej len nájomca) sa u lízingovej spoločnosti uchádza so žiadosťou o potrebné vybavenie.
Spoločnosť poskytujúca túto službu posudzuje likviditu transakcie. Potom sa zariadenie (predmet lízingu) odkúpi od jeho výrobcu alebo distribútora.
Keď sa prenajímateľ stane vlastníkom zariadenia, prevedie ho na dočasné použitie nájomcovi, pričom za to dostáva pravidelné platby.

Kto je predmetom lízingových vzťahov?

Účastníkmi transakcie môžu byť:

Výrobca (predajca) majetku - právnická alebo fyzická osoba, ktorá uzatvorí s prenajímateľom kúpno-predajnú zmluvu, podľa ktorej mu v určenej lehote za určitú odplatu poskytne predmet vzťahov (zariadenie).
Nájomcom je právnická alebo fyzická osoba, ktorá sa podľa podmienok zmluvy zaväzuje na určitú dobu platiť za služby prenajímateľa a prijímať na to vybavenie za podmienok definovaných touto zmluvou.
Prenajímateľom je právnická alebo fyzická osoba, ktorá nadobudne (za vlastné alebo vypožičané finančné prostriedky) vlastníctvo k určitému majetku a následne ho na určitú dobu poskytuje za finančnú odmenu vo forme predmetu lízingového obchodu dočasné užívanie nájomcom. Zároveň môže právo k predmetu zmluvy prejsť do rúk nájomcu alebo zostať prenajímateľovi v závislosti od špecifikácií zmluvy.
Úverové inštitúcie (banky, komunity), ktoré na základe zmluvy poskytujú finančné prostriedky na nákup zariadení.

Rovnako ako ďalšie špecializované subjekty: poisťovne a Ruská asociácia lízingových spoločností („Rosleasing“).

Aké funkcie má Rosleasing?

Toto združenie je súborom bánk, lízingových spoločností a iných ekonomických inštitúcií, ktoré sú súčasťou Ruskej asociácie lízingových spoločností a vykonávajú tieto činnosti:

Koordinácia aktivít a združovanie finančných prostriedkov zúčastnených spoločností za účelom realizácie čo najziskovejších projektov.
Interakcia s vládnymi agentúrami s cieľom určiť najdôležitejšie strategické smery pre lízing.
Vývoj právnych aktov upravujúcich lízingovú činnosť.
Aktívna účasť na medzinárodných procesoch ekonomickej integrácie.

V Ruskej federácii je lízing pre fyzické aj právnické osoby právne upravený. Jeho subjektom môžu byť zároveň rezidenti a nerezidenti štátu, ako aj podniky so zahraničným kapitálom.

Lízing predmetov

Poskytovanie fixných aktív spoločnostiam aj lízing pre jednotlivcov znamená prevod zariadenia do používania, ktoré možno podmienečne rozdeliť do nasledujúcich veľkých skupín:

Poľnohospodárske (traktory, kombajny).
Doprava (autá, lietadlá, lode, železničné vagóny).
Stavba (žeriavy, miešačky betónu, lešenia).
Komunikačné zariadenia (satelity, rádiové stanice atď.).

Aké typy sa rozlišujú?

Finančný - typ lízingu, ktorý zabezpečuje úplné vrátenie hodnoty prevádzaného predmetu. V tomto prípade sa výška prevedených prostriedkov rozdelí na cenu zariadenia a príjem prenajímateľa. Podmienkou finančného lízingu je teda prevod zariadenia na konci obchodu do vlastníctva nájomcu.
Operatívna je zmluva, podľa ktorej je doba prevodu prenajatého majetku kratšia ako doba amortizácie. Na rozdiel od finančného sa po vypršaní zmluvy zariadenie vracia prenajímateľovi. Tento typ vzťahu sa často používa na jednorazové akcie, keď nie je vhodné kupovať vybavenie.

Akú formu majú lízingové transakcie?

Aby sme pochopili, čo je lízing zariadení, je potrebné preskúmať jeho hlavné formy:

Rovno. Transakcia, pri ktorej ukončením nájomnej zmluvy prechádza celý balík práv k predmetu obchodu do rúk nájomcu (nájomcu).
Vratné. Čo je lízing s návratnosťou? Ide o transakciu, pri ktorej nájomca predá svoje finančné prostriedky prenajímateľovi, pričom ich obratom vráti formou dlhodobého prenájmu. Používa sa v prípade nedostatku pracovného kapitálu u podniku-nájomcu. Po skončení obchodu sa práva k predmetu lízingu vracajú nájomcovi.
Zmiešané. Pri tomto type lízingu sa majetok požadovaný nájomcom nadobúda na úkor majetkových vkladov účastníkov transakcie. Po skončení zmluvného vzťahu prechádzajú práva k zariadeniu na nájomcu, ktorého počiatočný podiel investícií zvyčajne nepresahuje 25 percent.

Druhy lízingových splátok

Čo je lízing pre fyzické osoby? tváre? Po prvé, ide o pomerne komplikovaný postup, ktorý vyvoláva veľa otázok, najmä pokiaľ ide o spôsoby platby za vybavenie. Kompenzačná schéma je rovnaká pre právnické aj fyzické osoby a realizuje sa prostredníctvom lízingových splátok. Tento pojem zahŕňa výšku náhrady za používanie predmetu obchodu. Platby sa uskutočňujú nasledujúcimi spôsobmi:

Oprava celkovej sumy. Suma zmluvy je rozdelená na rovnaké časti a vyplácaná ročne počas doby jej platnosti.
predbežná metóda. Pri uzatváraní zmluvy sa platí akontácia, ktorá je v nej uvedená, zvyšok sa platí podľa predchádzajúceho spôsobu.
Minimálny spôsob platby. Výška úhrady zahŕňa výpočet odpisov za celé obdobie, ako aj rôzne ním poskytované odmeny prenajímateľa.

Splátkový kalendár je uvedený v nájomnej zmluve. Platby je možné vykonávať denne, týždenne, mesačne, štvrťročne alebo ročne.

Čo je lízing áut?

Relatívne novým produktom na trhu finančných služieb pre obyvateľstvo je spotrebiteľský leasing automobilov. Každým dňom si získava viac a viac priaznivcov. Poďme sa pozrieť na to, čo je súkromný leasing áut.

V prvom rade je to veľmi pohodlný a výhodný spôsob nákupu dopravy. V skutočnosti si človek prenajíma auto s právom ho neskôr kúpiť. Táto služba je obľúbená aj pre právnické osoby, pre ktoré je výhodnejší nákup vo viacerých platbách.

Čo je lízing áut? Pre obyvateľstvo je to možnosť využívať auto ihneď po kompletizácii balíka dokumentov a zaplatení zálohy. Dnes túto službu môžu poskytovať nielen špecializované firmy, ale aj banky, ale aj predajcovia áut.

Postup pri získavaní vozidla

Poskytnutie pasu, vodičského preukazu klientovi a vyplnenie špeciálnej žiadosti.
Uzavretie zmluvy medzi klientom a prenajímateľom zmluvy o prenájme vozidla s právom kúpy, ako aj zmluvy o kúpe a predaji vozidla medzi leasingovou spoločnosťou a dodávateľom automobilu.
Zaplatenie akontácie klientom vo výške 20-30% z hodnoty predmetu obchodu.
Poistenie auta klientom za tarify CASCO a OSAGO.
Registrácia vozidla odborníkmi lízingovej spoločnosti na dopravnej polícii, ako aj technická kontrola.
Prevod vozidla spoločnosťou do užívania spotrebiteľovi.
Klient podľa zmluvných podmienok pravidelne platí, po uplynutí termínu prechádza zariadenie do jeho vlastníctva.

Kto si môže takto kúpiť auto?

Každý občan, ktorý má skúsenosti s podnikaním, môže získať auto do prenájmu s následným právom na jeho kúpu. Navyše sú preferovaní kandidáti s úspešnou praxou v lízingových operáciách s dostatočným finančným potenciálom.

Je veľmi dôležité zvážiť všetky úskalia, ktoré lízing áut pre fyzické osoby má. Spätná väzba od ľudí, ktorí túto službu využili, obsahuje pozitívne aj negatívne dôkazy.

Výhody leasingu áut

Možnosť obstarania nielen osobného, ale aj nákladného auta, ako aj špeciálneho vybavenia. Nezáleží na tom, či je zariadenie nové alebo použité, zakúpené v salóne alebo od súkromného obchodníka.
Na uzatvorenie lízingového obchodu stačí minimálny balík dokumentov, pričom náročnosť na zákazníka je nízka.
Registrácia auta prebieha až 5 rokov, potom je možné vozidlo odkúpiť za zostatkovú hodnotu. Možné je aj skoré vrátenie predmetu obchodu.
Podmienky nákupu a podmienky dodania zariadení lízingovým spoločnostiam sú výhodnejšie ako štandardné.
Čo je lízing áut pre obyvateľov? Ide v prvom rade o flexibilné splátkové kalendáre a možnosť okamžite začať s prevádzkou vozidla.
V prípade neochoty prihlásiť zariadenie na seba je táto služba k dispozícii aj klientovi, keďže auto je považované za majetok prenajímateľa.

Nevýhody lízingu áut

Úroky z lízingových zmlúv sú vyššie ako z úveru na auto (najmä pri nízkorozpočtových vozidlách).
Možnosť stiahnutia auta v prípade porušenia lízingových splátok.
Nemožnosť prenajať si auto alebo ako záložné právo bez súhlasu spoločnosti, ktorá lízingové služby poskytla.
Potreba zabezpečiť pravidelný prístup na obhliadku predmetu leasingovej zmluvy.

Pri rozhodovaní o výbere spôsobu nadobudnutia automobilu je teda potrebné dôkladne si preštudovať všetky sprievodné faktory, ako aj aktuálnu sociálno-ekonomickú situáciu.

Slovo „lízing“ sa z angličtiny doslovne prekladá ako „prenájom“, no v skutočnosti ide o súbor finančných transakcií. Zjednodušene si vysvetlíme, čo je lízing a kde sa využíva, o aké druhy ide a ako sa táto služba líši od bežného prenájmu.

Lízing je typ finančnej služby, forma pôžičiek na nadobudnutie fixných aktív podnikmi alebo veľmi drahých tovarov jednotlivcami.

Na začiatok stojí za to pochopiť, akú službu znamená slovo „lízing“. Ak si prečítame štandardné znenie tohto pojmu, pochopíme len to, že v žiadnom prípade nejde o prenájom, ale skôr o finančnú transakciu.

Zjednodušene povedané, leasing je taká operácia, na ktorej sú zapojení traja účastníci. Prvý poskytuje tovar, druhý ho kupuje (lízingová spoločnosť) a tretí si tento tovar prenajíma od druhej strany. Prenajatý tovar sa časom stáva majetkom tretej osoby (po zaplatení zostatkovej hodnoty tovaru), ktorá počas prenájmu platila príspevky druhej strane.

Vedel si? Prvé hmotné dôkazy o tomto druhu činnosti pochádzajú približne z roku 2000 pred Kristom. e. Počas vykopávok na mieste sumerského mesta Ur vedci objavili prototypy prvých nájomných zmlúv. Išlo o hlinené tabuľky, na ktorých si zmluvné strany zaznamenávali svoje záväzky previesť na určitú dobu užívania a držby za určitý poplatok poľnohospodársku techniku, právo využívať vodné plochy atď. Prvými prenajímateľmi boli spravidla kňazi. ktorý žil v chrámoch mesta Ur.

Lízingová spoločnosť je organizácia, ktorá nadobúda nehnuteľnosť a následne ju prenajíma.

Ukazuje sa, že na rozdiel od bežného prenájmu, kde sa zúčastňujú dve strany (nájomca a prenajímateľ), tu je v procese ďalší záujemca, ktorý má určitú sumu peňazí, za ktorú kupuje tovar a prenajíma ho. určité obdobie a za určitý poplatok .

Ako sa líši od prenájmu

Povedali sme si, čo je lízing a lízingová spoločnosť jednoduchými slovami, teraz si povedzme o rozdieloch.

Zhrnutím vyššie uvedeného môžeme konštatovať, že prvý rozdiel spočíva v budúcom osude tovaru v momente, keď sa skončí doba, na ktorú bol prenajatý alebo prenajatý.

Prenajímateľ zodpovedá za predmet lízingu po celú dobu, kým je u nájomcu. To znamená, že spoločnosť je povinná opraviť všetky problémy, opraviť a vymeniť diely, prípadne, ak sa to týka živého tvora, ošetriť ho a zaplatiť všetky potrebné očkovania.

Ak ste si prenajali niečiu nehnuteľnosť, musíte ju na konci lehoty vrátiť prenajímateľovi. Ak ste prevzali nehnuteľnosť do prenájmu, potom ste povinný ju po dohodnutej dobe, počas ktorej ste predmet v prenájme užívali, vypratať.

Nehnuteľnosť sa prenajíma na krátku dobu, na rozdiel od lízingu. Leasing znamená, že doba pred kúpou zodpovedá dátumu exspirácie predmetu alebo doby životnosti. To znamená, že ak ste si prenajali predmet na dobu 10 rokov, potom je s najväčšou pravdepodobnosťou jeho životnosť pred čiastočným alebo úplným opotrebovaním 10 rokov.

Lízing predmetov v Ruskej federácii

Pre prehľadnosť sme obľúbené typy lízingu spojili do tabuľky a uviedli charakteristické vlastnosti a výhody každého z nich:

Doba prenájmu nie je vždy porovnateľná s dátumom expirácie, keďže mnohé nehnuteľnosti majú „trvanlivosť“, ktorá je niekoľkonásobne dlhšia ako doba prenájmu.

Prírodné objekty (les, lúka, rieka, jazero atď.).
štátne podniky.
Verejné služby a ich členenie.
Pôda.

Typy lízingových operácií

Teraz si povedzme o rôznych typoch lízingu a ich vlastnostiach.

Prevádzkové

Táto možnosť je iná v tom, že čas, na ktorý sa predmet prevádza na nájomcu, nezodpovedá dátumu exspirácie alebo životnosti.

Prevádzková možnosť nie je upravená právnymi predpismi Ruskej federácie a je vypracovaná ako nájomná zmluva.

Najčastejšie sa prevádza taký tovar, ktorý je už dostupný u prenajímateľa. Po dokončení je tovar buď vrátený firme alebo vykúpený za zostatkovú hodnotu. To znamená, že ak stroj dokáže fungovať bez porúch a opráv cca 15 rokov, tak za prevádzkový sa bude považovať taký leasing, ktorý bol vypracovaný na dobu až 14 rokov. Potom môže byť stroj vrátený späť alebo vykúpený zaplatením zostávajúcich nákladov.

Finančné

Teraz poďme diskutovať o finančnom leasingu, zistime, čo to je a ako sa táto možnosť líši od vyššie uvedených.

Finančná možnosť zahŕňa zaplatenie celých nákladov v čase prenájmu. Preto možno takýto leasing považovať aj za dlhodobé požičiavanie.

Klient si v tomto prípade objedná spoločnosti určitý predmet, ktorý odkúpi a prenajme s následným odkúpením. Doba prenájmu je primeraná životnosti. Napríklad na poľnohospodárske práce potrebujete drahý traktor. Kontaktujete spoločnosť, kde uvediete, ktorý traktor a za akú cenu potrebujete. Spoločnosť ho odkúpi a dá vám ho na dobu určitú, ktorá je porovnateľná s dobou jej fungovania. Po uplynutí tejto doby sa traktor stáva vaším majetkom.

Stôl 1. Klasifikácia typov lízingu:

Každý znak ovplyvňuje úplnosť a funkčnosť transakcie, čo by sa malo v praxi zohľadniť.

Formy lízingovej transakcie

Zvážte zloženie účastníkov a techniku vykonávania operácií.

Rovno

Toto je forma, akou je tovar prenajímaný výrobcom. To znamená, že spoločnosť, ktorá vyrába tovar, môže byť súčasne prenajímateľom. Po výrobe produktov ich jednoducho preneste za určitých podmienok na použitie s následným vykúpením.

Nepriame

„Štandardná“ možnosť, ktorá zabezpečuje účasť najmenej 3 strán. Spoločnosť nakupuje tovar od výrobcu a za určitých podmienok ho prevádza na použitie tretej strane.

vratné

Pomerne zriedkavá možnosť, ktorá sa u nás nepraktizuje. Zmluva počíta s účasťou dvoch strán – výrobcu a leasingovej spoločnosti. Výrobca vystupuje súčasne ako dodávateľ tovaru aj ako nájomca. To znamená, že podnik prevedie produkt na spoločnosť, pričom za to dostane plné náklady.

Ďalej spoločnosť za určitých podmienok prenáša produkt do používania podniku. Takáto dohoda vám umožňuje získať ďalšie finančné prostriedky v prípade, že sa produkt nepredáva správne alebo ak sa tento produkt používa vo výrobe vo forme zariadenia.

Lízing áut

Pre právnické osoby

Každá rozvíjajúca sa spoločnosť má na svojom účte každý cent, preto v prípade, že potrebujete získať veľké množstvo prepravných jednotiek súčasne, nie je možné nájsť prostriedky na nákup a bežné nájomné nie je vhodné z dôvodu vysoké náklady.

V tomto prípade lízing rieši všetky problémy, pretože lízing priamo závisí od nákladov na dopravu, všetky autá je možné na konci odkúpiť alebo v prípade nedostatku peňazí vrátiť lízingovej spoločnosti.

nové autá;
použité autá;
nákladné autá;
autobusy;
špeciálne vybavenie.

Lízingová spoločnosť môže vozidlo kedykoľvek vrátiť bez súdneho konania, keďže predmet je až do úplného splatenia nákladov v jej vlastníctve.

Rýchle spracovanie a žiadna záloha.
Daňové stimuly (vrátenie DPH v plnej výške).
Výhodnejšie ceny a ceny.
Flexibilný splátkový kalendár.
Platby neovplyvňujú celkovú súvahu firmy.

Pre jednotlivcov

Teraz poďme zistiť, čo je lízing áut pre fyzické osoby.

Všetko prebieha podľa rovnakého systému ako u právnických osôb. Fyzická osoba si vyberie auto, potom ho prenajímateľ získa a prevedie do užívania na niekoľko rokov. Ihneď po akvizícii spoločnosť auto prihlási a vyhotoví poistenie.

Leasing pre fyzické osoby sa najčastejšie vydáva na 1 až 3 roky, ale podmienky sa môžu líšiť. Po uplynutí dohodnutej doby musí jednotlivec auto buď vrátiť, alebo zaplatiť zvyšok nákladov a stať sa jeho vlastníkom.

Dôležité! Pre autá, ktoré boli vyrobené v roku 2015 v Rusku, je zľava 10% z celkových nákladov. Zľava platí v rámci Štátneho programu zvýhodneného lízingu áut.

Neexistuje žiadna nevratná záloha. To znamená, že po uzavretí transakcie musíte zaplatiť zálohu vo výške 10% nákladov, ktorá sa vráti po skončení doby prenájmu.
Mesačná splátka je niekoľkonásobne nižšia ako pri kúpe úveru na auto.
Do výdavkov si možno dať takmer všetky platby spojené s používaním auta (poistenie, technická kontrola, výmena pneumatík, doplnková výbava a pod.).
Na registráciu je potrebný minimálny počet dokumentov.

Keď sme už hovorili o prenájme hnuteľného majetku, povedzme si niečo o nehnuteľnostiach. Podstata a postup vypracovania zmluvy sa príliš nelíši od štandardných podmienok, má však svoje vlastné nuansy.

Pre právnické osoby

Táto možnosť dlhodobého prenájmu s následnou kúpou alebo vrátením sa stala veľmi populárnou dávno predtým, ako sa o lízingu dozvedel obyčajný človek na ulici. Faktom je, že kúpa alebo prenájom veľkých priestorov stojí veľa peňazí, ktoré majú k dispozícii len veľké spoločnosti. Preto je takýto dlhodobý prenájom pre rozvíjajúcu sa spoločnosť jedinou možnosťou, ako získať vlastné priestory či sklad.

Keďže nehnuteľnosť do momentu kúpy nie je vo vlastníctve právnickej osoby, nie je potrebné platiť daň z nehnuteľnosti. Výrazné úspory pri zvažovaní veľkých miestností.
Platby sú výdavky, preto sa zisk znižuje. V tomto prípade je daň z príjmu výrazne znížená.
V niektorých prípadoch môžete získať vrátenie DPH.

Táto možnosť teda plne uspokojuje nájomcu, keďže mnohé spoločnosti vyžadujú priestory len na určitý čas.

Pre jednotlivcov

Leasing nehnuteľností pre fyzické osoby je menej populárny ako pre právnické osoby. Faktom je, že každý chce stabilitu, najmä pokiaľ ide o bývanie. Preto chcem, aby sa nový byt alebo dom stal plnohodnotným majetkom a nie predmetom prenájmu, keďže prenajímateľ môže nehnuteľnosť kedykoľvek vrátiť bezdôvodne aj bezdôvodne a súdnou cestou sa nič nepreukáže, keďže nehnuteľnosť nie je vaša.

Z tohto dôvodu je lízing pre fyzické osoby porovnateľný s bežným prenájmom, kedy môžete nehnuteľnosť užívať, ale nie s ňou disponovať.

Túto službu nie je potrebné porovnávať s hypotékou, keďže tá zahŕňa nižšie mesačné splátky ako prenájom s následnou kúpou. Netreba zabúdať ani na dvojitú preregistráciu, keďže lízingová spoločnosť je povinná nehnuteľnosť prihlásiť sama na seba. Najčastejšie všetky výdavky hradí „nájomca“ takejto nehnuteľnosti.

Na spracovanie transakcie je potrebných menej dokumentov.
Nemusíte platiť daň z nehnuteľnosti.
Vhodné pre tých, ktorí nechcú prítomnosť ďalšieho majetku.

Ukazuje sa, že takáto služba je vhodná len pre niektorých jednotlivcov, pretože ak jediný životný priestor nie je váš a možno ho kedykoľvek „zobrať“, o stabilite sa netreba baviť.

Etapy uzatvorenia lízingovej transakcie

Pri uzatváraní akejkoľvek lízingovej transakcie je celý proces rozdelený do 3 etáp. Každá fáza zahŕňa realizáciu určitého zoznamu akcií, ktoré podrobne opíšeme.

Vedel si? Biely dom bol prenajatý americkému farmárovi na 99 rokov len za 100 000 dolárov ročne. Táto skutočnosť sa stala v roku 1925. Farmár veľkého texaského dobytkárskeho ranča okamžite po uzavretí obchodu zaplatil 100 000 dolárov za prvý rok prenájmu s opciou na kúpu sídla amerických prezidentov.

Príprava

Žiadosť o prijatie určitého predmetu od nájomcu.
Záver, že nájomca môže zaplatiť za tovar.
Záver o efektívnosti celého procesu.
Žiadosť od spoločnosti, ktorá sa odošle dodávateľovi produktu.
Žiadosť od spoločnosti banke o úver na vykonanie operácie.

Zákonná registrácia

Na úver sa medzi lízingovou spoločnosťou a bankou uzatvára úverová zmluva.
Zmluva o kúpe produktu.
Akt prevzatia a uvedenia zariadenia do prevádzky.
Lízingová zmluva
Zmluva o údržbe predmetu zmluvy.
Zmluva o poistení majetku.

Poprava

V tretej fáze prebieha prevádzka predmetu zmluvy. Nájomca musí zabezpečiť bezpečnosť prevzatého majetku, vykonávať práce, ktoré zabezpečujú údržbu objektu v prevádzkyschopnom stave. Taktiež je nájomca povinný platiť mesačné splátky, ktoré sú premietnuté do účtovnej závierky.

Ako si vybrať správnu leasingovú spoločnosť

Na výber dobrej lízingovej spoločnosti nestačí získať pozitívnu spätnú väzbu alebo hodnotenie priateľov, pretože každý jednotlivý prípad je jedinečný a vyžaduje si analýzu mnohých faktorov. Práve z tohto dôvodu vám predkladáme akýsi „návod“ na výber lízingovej spoločnosti.

História spoločnosti.
Počet pobočiek, pracovné skúsenosti vo vašom meste alebo regióne.
Počet obchodov, ktoré spoločnosť uzavrela, a ich ďalší osud.
Skúsenosti v odvetví, s ktorým je vaša nehnuteľnosť spojená.
Informatívnosť webovej stránky spoločnosti.
Počet a kvalifikácia zamestnancov.
Otvorenosť spoločnosti, dostupnosť komplexných informácií súvisiacich s činnosťou, štruktúrou, službami a dokumentáciou.

Malo by byť zrejmé, že ak vo vás spoločnosť nevzbudzuje dôveru, chýbajú potrebné informácie alebo organizácia bola založená podľa dokumentov takmer včera, mali by ste odmietnuť kontaktovať takéto štruktúry.

Základné pojmy

Poďme sa teraz zaoberať základnými pojmami, ktoré sprevádzajú celý proces vypracovania lízingovej transakcie.

prenajímateľ

Dôležité! Práva a povinnosti prenajímateľa v Ruskej federácii upravuje zákon „o finančnom prenájme“, daňový a občiansky zákonník.

Prenajímateľom je právnická alebo fyzická osoba, ktorá je zmluvnou stranou zmluvy, ktorá prevádza predmet lízingu na nájomcu na dobu určitú a za určitých podmienok. Ako prenajímateľ môžu vystupovať banky, neziskové organizácie, nebankové úverové organizácie.

Nájomca

Nájomcom je fyzická alebo právnická osoba, ktorá prenajíma majetok prenajímateľa na dobu určitú a za určitých podmienok. Môže to byť buď jednotlivec, alebo celá organizácia alebo jej štrukturálny prvok.

Platba leasingu

Lízingové splátky predstavujú určitú peňažnú čiastku, ktorú nájomca platí prenajímateľovi počas užívania predmetu transakcie.

Odpisovanie majetku počas celej doby prenájmu.
Komisia.
Platba za doplnkové služby prenajímateľa.
Zostatková hodnota nehnuteľnosti (v prípade odkúpenia).

Lízingové operácie

Ide o proces vykonávania transakcie medzi všetkými zmluvnými stranami, počas ktorej sa vypracujú potrebné dokumenty, predmet lízingu sa prevedie z výrobcu na prenajímateľa a potom na nájomcu. Súčasťou leasingovej operácie je aj prevádzka zariadenia a mesačné splátky za prenájom.

Lízingová zmluva

Lízingová transakcia je súbor všetkých zmlúv, ktoré vznikajú v procese získania lízingu. Patria sem zmluvy medzi prenajímateľom a nájomcom, ako aj zmluvy medzi prenajímateľom a výrobcom.

Percento lízingu

Lízingový úrok je úroková sadzba, ktorá sa účtuje zo zostatkovej hodnoty predmetu lízingu.

Percento zhodnotenia lízingu je porovnaním preplatku a hlavnej ceny nehnuteľnosti, ktorá sa prevádza na nájomcu.

Leasing skonfiškovaný

Konfiškácia lízingu je predmet odňatý nájomcovi, ktorý sa stáva majetkom lízingovej spoločnosti. Takáto konfiškácia sa ďalej využíva na lízing alebo následný lízing.

Táto možnosť dlhodobého prenájmu s následnou možnosťou kúpy je teda výborným východiskom pri kúpe drahých zariadení, strojov alebo nehnuteľností. Takéto transakcie však musíte uzatvárať len s otvorenými spoločnosťami, ktoré poskytujú maximum informácií o svojej činnosti, aby pre vás transakcia nebola stratová.