Mga bagong tagubilin para sa paggamit, o kung paano kokontrolin ng Bank of Russia ang mga transaksyon sa foreign exchange. Kontrol ng pera para sa mga legal na entity: pagpasa at mga dokumento Mga transaksyon sa pera sa ilalim ng 181 at

16.08.2023 | Koleksyon

14.11.2017

Noong Nobyembre 2, 2017, Bank of Russia Instruction No. 181-I na may petsang Agosto 16, 2017 "Sa pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magsumite ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, sa magkatulad na anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, mga pamamaraan at mga deadline” ay nai-publish ang kanilang mga ideya" ( epektibo mula Marso 1, 2018; Kasabay nito, ang dating ipinapatupad na Instruction No. 138-I na may petsang Hunyo 4, 2012 ay tumigil sa pag-aplay).

Ang bagong Instruksyon ay medyo pinasimple ang pamamaraan para sa pagproseso ng mga dokumento na may kaugnayan sa mga transaksyon sa foreign exchange sa mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya sa mga awtorisadong bangko ng Russia. Nalalapat ito sa mga residente - mga legal na entity, indibidwal na negosyante at mga taong nakikibahagi sa pribadong pagsasanay, gayundin sa mga hindi residente na hindi indibidwal.

Ayon sa tinukoy na Mga Tagubilin:

Ang kinakailangan para sa pagpaparehistro ng mga pasaporte ng transaksyon ay inalis na. Ang nakaraang Instruksyon Blg. 138-I ay nagtatag ng threshold para sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata, na lumampas sa kinakailangan ng pagpapalabas ng isang pasaporte ng transaksyon, sa halagang $50,000. Bagong Instruksyon 181-Hindi ko ibinibigay ang pangangailangan na gumuhit ng passport ng transaksyon.
Ang pangangailangan para sa mga residente na magsumite sa mga awtorisadong bangko ay kinansela. mga sertipiko ng mga transaksyon sa pera at mga pahayag ng kontrol ng pera, na mga anyo ng accounting. Kasabay nito, ang pangangailangan na magsumite ng mga dokumento na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay nananatiling hindi nagbabago.
Ang pamamaraan para sa pagsusumite ng mga residente at hindi residente sa bangko ay itinatag. mga sumusuportang dokumento at impormasyon kaugnay ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Sa partikular, kapag nagsasagawa ng operasyon para i-credit ang foreign currency sa isang transit currency account, ang isang residente ay dapat magsumite sa mga dokumento ng bangko na may kaugnayan sa mga operasyon, hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pag-kredito ng foreign currency sa transit currency account na tinukoy sa abiso ng bangko sa pag-kredito nito.

Kapag isinusulat ang dayuhang pera mula sa kasalukuyang account ng isang residente, ang residente ay dapat magsumite sa mga dokumento sa bangko na may kaugnayan sa mga transaksyon, sabay-sabay na may write-off order.

Ang mga kinakailangan para sa pagsusumite ng mga sumusuportang dokumento ay nalalapat sa mga kasunduan (natapos sa pagitan ng mga residente at hindi residente, at pagbibigay para sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga account ng mga residente (binuksan sa parehong Russian at dayuhang mga bangko)), ang halaga ng mga pananagutan kung saan ay katumbas o lumalampas katumbas:

para sa mga kontrata sa pag-import o mga kasunduan sa pautang - 3 milyong rubles;
para sa mga kontrata sa pag-export - 6 milyong rubles.

Ang halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) ay tinutukoy mula sa petsa ng pagtatapos nito o, sa kaso ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon - sa petsa ng pagtatapos ng pinakabagong mga pagbabago (mga karagdagan) sa kontrata pagbibigay para sa naturang pagbabago sa halaga, sa opisyal na halaga ng palitan ng mga dayuhang pera na may kaugnayan sa ruble.

Kung ang halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng isang kasunduan sa isang hindi residente ay katumbas o hindi lalampas sa katumbas ng 200,000 rubles, ang pagsusumite ng mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa ilalim ng naturang kasunduan ay hindi kinakailangan.

Ipinakilala bagong pamamaraan para sa mga kontrata ng accounting sa mga bangko na may pagtatalaga ng mga natatanging numero sa kanila (pati na rin ang deregistration at pagbabago ng impormasyon sa kanila), na pumapalit sa umiiral na pamamaraan para sa pag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon.

Ang isang residente na isang partido sa isang kontrata sa pag-export o pag-import, o sa isang kasunduan sa pautang, ay dapat magparehistro sa kanila sa isang awtorisadong bangko at magbayad sa ilalim ng naturang kontrata sa pamamagitan lamang ng kanilang mga account na binuksan sa awtorisadong bangko na tumanggap ng kontrata. Tinatanggap ng bangko ang kontrata para sa pagpaparehistro at itinalaga ito ng isang natatanging numero (na ipinapaalam nito sa residente).

Upang magrehistro ng isang kontrata, kailangan mo ng halos parehong impormasyon tulad ng ngayon upang punan ang pasaporte ng transaksyon:

pangkalahatang impormasyon tungkol sa kontrata: uri ng kontrata, petsa, numero (kung mayroon man), pera ng kontrata, halaga ng mga obligasyon na itinakda ng kontrata, petsa ng pagkumpleto ng katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata;
mga detalye ng hindi residente na isang partido sa kontrata: pangalan, bansa.

Ang mga pasaporte ng transaksyon na ibinigay ngunit hindi isinara bago ang Marso 1, 2018 ay ituturing na sarado mula sa tinukoy na petsa. Sa kasong ito, ang isang marka tungkol sa kanilang pagsasara ay hindi ilalagay sa pasaporte ng transaksyon, at ang natatanging numero nito ay ililipat ng bangko sa rehistro bilang numero ng nakarehistrong kontrata.

Mangyaring tandaan na ang mga bangko ay walang karapatang tumanggi na magparehistro ng isang kontrata. Sa kasong ito, ang maximum na panahon para sa naturang operasyon ay hindi maaaring higit sa 1 araw ng trabaho. Ang dating epektibong Instruction 138-I ay nagtatag ng isang deadline para sa pag-isyu ng passport ng transaksyon na 3 araw ng negosyo.

Bilang karagdagan dito, kinakailangang banggitin na bilang karagdagan sa mga pagbabago sa mga patakaran para sa pagproseso ng mga transaksyon para sa mga layunin ng kontrol ng pera sa direksyon ng kanilang pagpapasimple (pagbabawas ng bilang ng mga kinakailangang dokumento; pagtaas ng mga halaga ng threshold ng mga halaga ng transaksyon kung saan kinakailangan ang kanilang pagpaparehistro; pagbabawas ng time frame para sa pagpaparehistro ng isang transaksyon), at iba pang mga tampok ng regulasyon ng mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya na ibinigay para sa Pederal na Batas ng Nobyembre 14, 2017 N 325-FZ "Sa Mga Pagbabago sa Mga Artikulo 19 at 23 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" at ang Kodigo ng Russian Federation sa Mga Pagkakasala sa Administratibo". Kabilang dito ang mga sumusunod:

Naka-install ipinag-uutos na kinakailangan upang ipahiwatig ang deadline para sa pagtupad ng mga obligasyon ng mga partido sa ilalim ng kasunduan sa ekonomiya ng ibang bansa.

Batay sa mga salita ng bagong salita ng talata 1.1 ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera", ito ay kinakailangan hindi lamang upang ipahiwatig ang deadline para sa pagtupad ng mga obligasyon sa kasunduan na natapos sa pagitan ng isang residente ng Russian Federation at isang hindi residente, ngunit din upang ipaalam sa mga bangko tumpak mga tuntunin para sa pag-kredito ng mga pondo sa foreign currency sa account ng residente, pati na rin tumpak mga deadline para sa pagtupad ng mga obligasyon ng isang hindi residente.

Ang mga salita ng nakaraang edisyon ay naging posible upang ipahiwatig sa mga form ng accounting sa bangko inaasahan mga deadline para sa pagtupad sa mga obligasyon at pag-kredito ng mga pondo sa dayuhang pera. Ang bagong edisyon ay magkakabisa sa Mayo 14, 2018.

Kaya, sa pagsasagawa, ang isang sitwasyon ay maaaring lumitaw kapag ang isang dayuhang kasunduan sa ekonomiya nang walang tinukoy na mga deadline para sa pagtupad ng mga obligasyon ay idedeklarang hindi wasto dahil sa hindi pagsunod sa mga legal na kinakailangan, o ang bangko ay tumangging magsagawa ng isang foreign exchange transaction sa ilalim ng naturang kasunduan.

Pagpapalawak ng listahan ng mga batayan upang tumangging magsagawa transaksyon sa pera.

Bilang karagdagan sa mga naunang ibinigay na batayan para sa pagtanggi na magsagawa ng isang transaksyon dahil sa kabiguan ng mga partido sa transaksyon na magbigay ng mga dokumento na kinakailangan ng mga bangko para sa isang transaksyon sa pera o ang hindi pagiging maaasahan ng impormasyon na tinukoy sa naturang mga dokumento, pagkatapos ng mga probisyon ng ang bagong edisyon ng Pederal na Batas Blg. 173 ay magkakabisa, ang mga bangko ay maaaring tumanggi sa ibang mga batayan. Sa partikular, ang mga naturang batayan ay maaaring ang pagpapatupad ng mga ipinagbabawal na transaksyon sa pag-kredito ng mga pondo sa account ng isang residente ng Russian Federation sa isang dayuhang bangko, ang pagpapatupad ng mga ipinagbabawal na transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente ng Russian Federation, pati na rin ang hindi pagsunod sa mga dokumentong isinumite kaugnay ng transaksyon na may mga legal na kinakailangan.

Ang administratibong pananagutan ay ipinakilala para sa pagsasagawa ng mga ipinagbabawal na transaksyon sa pera para sa mga opisyal bilang karagdagan sa umiiral na pananagutan para sa mga indibidwal at legal na entity, pati na rin ang mga indibidwal na negosyante.

Ang responsibilidad ay binubuo ng pagbabayad ng multa sa halagang 20 hanggang 30 libong rubles ng opisyal na lumabag sa batas ng pera. Para sa paulit-ulit na komisyon ng isang ilegal na transaksyon sa pera, ang isang opisyal ay maaaring sumailalim sa diskwalipikasyon sa loob ng 6 na buwan hanggang 3 taon.

Paglalahat

Ang pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation ay medyo pinasimple ang pamamaraan at pamamaraan para sa kontrol ng pera ng mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya ng mga residente ng Russian Federation. Pangunahin nito ang pag-aalis ng mga pasaporte ng transaksyon at ang pagpapalit ng mga ito sa pagpaparehistro ng mga kasunduan sa bangko, pati na rin ang pag-aalis ng kinakailangan na magsumite ng mga dokumento para sa mga transaksyon na mas mababa sa 200,000 rubles. Kasabay nito, ang mga bagong susog sa batas ng pera ay nagpasimula ng mga kinakailangan para sa mandatoryong indikasyon ng eksaktong deadline para sa katuparan ng mga obligasyon sa isang dayuhang kasunduan sa ekonomiya (pagkabigong sumunod na maaaring humantong sa isang pagtanggi na magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa ilalim nito, at posibleng sa pagkilala sa transaksyon bilang hindi wasto); ang listahan ng mga batayan para sa pagtanggi ng isang bangko na magsagawa ng isang transaksyon sa pera at pinalawak ang listahan ng mga taong maaaring managot sa paglabag sa batas ng pera (ipinakilala ang pananagutan para sa mga opisyal).

Kinansela ang pasaporte ng transaksyon at sertipiko ng mga transaksyon sa pera. Sa halip, ang mga bangko ay magrerehistro ng mga kontrata (mga kasunduan sa pautang)

Mula noong Marso 2018, isang bagong tagubilin ng Bank of Russia No. 181-I "Sa pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magsumite ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, sa magkatulad na anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera , ang pamamaraan at mga takdang oras para sa kanilang pagsusumite” ay nagkaroon ng bisa. Kinansela nito ang obligasyon na mag-isyu ng passport ng transaksyon, kaya, binalak ng mga developer na gawing mas madali ang buhay para sa mga exporters at importers. Si Olga Gumel, pinuno ng departamento ng kontrol sa foreign exchange at accounting ng mga transaksyon sa foreign exchange ng departamento para sa paglilingkod sa mga kliyente ng korporasyon ng AKIBANK PJSC, ay nagsalita tungkol sa kung anong mga relaxation at inobasyon ang lumitaw sa bagong dokumento.

Pinuno ng Department of Currency Control and Accounting para sa Currency Transactions ng Department for Servicing Corporate Clients ng AKIBANK PJSC Olga GumelLarawan: Oleg Spiridonov

BAGONG INSTRUCTIONS – BAGONG PANUNTUNAN

– Olga Gennadievna, noong Marso 1, 2018, ang bagong tagubilin ng Central Bank No. 181-I ay nagsimula – ano ang binago nito?

– Binago niya ang mga patakaran para sa mga transaksyon sa foreign exchange sa Russia. Ang mga bagong kinakailangan para sa pagkumpirma ng mga transaksyon sa pera ay ipinakilala na ngayon. Ang Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 181-I ay tinanggal ang Instruction of the Central Bank of the Russian Federation No. 138-I, na umiral nang higit sa 5 taon.

Ang tagubilin ng Central Bank ng Russian Federation No. 181-I ay nagpapakilala ng isang bilang ng mga pandaigdigang pagbubukod: una, ang pangangailangan na mag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon ay kinansela, pangalawa, ang pangangailangan na magsumite ng isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay nakansela, pangatlo, ang kinakailangan na magbigay ng isang kasunduan na natapos sa isang hindi residente at ang mga sumusuportang dokumento ay nakansela , kung ang halaga ng mga pananagutan ay katumbas o hindi lalampas sa 200 libong rubles.

- Anong mga pagbabago ang lumitaw?

- I-highlight ko ang apat na susi:

Una: isang bagong pamamaraan para sa pagpaparehistro ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) ay ipinakilala, na may natatanging numero na itinalaga dito sa oras na ito ay nakarehistro ng bangko.

Pangalawa: ang kinakailangan para sa minimum na halaga ng kontrata (kasunduan sa pautang) para sa pagpaparehistro ay binago.

Ikatlo: ang isang pinasimple na pamamaraan para sa pagrehistro ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) ay itinatag para sa isang residente-exporter.

Ikaapat: ang time frame para sa bangko upang suriin ang mga dokumento kapag tumatanggap ng kontrata (loan agreement) para sa pagpaparehistro ng bangko ay binawasan mula 3 (tatlong) araw ng trabaho hanggang 1 (isang) araw ng trabaho.

Kapansin-pansin na ang mga bangko ay nagpapanatili ng kontrol sa mga transaksyon sa foreign exchange. Ang awtorisadong bangko ay may karapatang tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange kung hindi ibinigay ang mga sumusuportang dokumento.

BAWAT KASUNDUAN AY MAY NATATANGING BILANG

- Ano ang mga pangunahing mga kinakailangan para sa mga isinumiteng dokumento alinsunod sa Instruksyon ng Central Bank of Russia No. 181-I?

–Ang unang kinakailangan ay kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa dayuhang pera, ang mga dokumento ay dapat isumite sa awtorisadong bangko nang hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ma-kredito ang dayuhang pera sa transit account ng kliyente, at kapag ang dayuhang pera ay tinanggal mula sa account - sa araw ng transaksyon. Bago magsumite ng kontratang pangkabuhayan sa ibang bansa, maaaring isulat ng kliyente ang transit account kapag naisumite ang code ng uri ng transaksyon sa awtorisadong bangko. Mangyaring tandaan: kung ang halaga ng kasunduan na natapos sa isang hindi residente ay katumbas o mas mababa sa 200 libong rubles, kung gayon ang code lamang ng uri ng transaksyon sa pera ay isinumite sa bangko. Ang pangalawang kinakailangan ay kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa Russian rubles, ang isang dokumento ng pag-areglo at mga sumusuportang dokumento ay isinumite sa awtorisadong bangko. At kung ang halaga ng kasunduan na natapos sa isang hindi residente ay katumbas o mas mababa sa 200 libong rubles, kung gayon ang kliyente ay nagsumite lamang ng isang dokumento ng pag-areglo para sa transaksyon ng pera.

– Ano ang minimum na halaga na kinakailangan para sa isang kontrata (kasunduan sa pautang) upang mairehistro?

– Mula Marso 1, 2018, tumaas ang limitasyon ng gastos para sa mga obligasyon kung saan kailangang magrehistro ng kontrata ang mga residente. Dati, ang halaga ng mga obligasyon kung saan kailangan ng isang residente na mag-isyu ng passport ng transaksyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa bangko ay $50,000 o higit pa. Ngunit mula Marso 1, 2018, ang kontrata ay dapat na nakarehistro sa isang awtorisadong bangko kung ang halaga ng mga obligasyon ay katumbas o lumampas: sa ilalim ng isang kontrata sa pag-import o kasunduan sa pautang - 3 milyong rubles; sa ilalim ng isang kontrata sa pag-export - 6 milyong rubles.

– Gaano katagal bago magrehistro ng kontrata (kasunduan sa pautang)?

– Kapag isinusulat ang dayuhang pera / pera ng Russian Federation sa pabor sa isang hindi residente - hindi lalampas sa Kautusan sa pagsulat ng mga pondo.

– Kapag nag-kredito ng foreign currency / Russian currency mula sa isang hindi residente - hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pag-kredito sa mga pondo.

– Kapag isinusulat o kino-kredito ang dayuhang pera / pera ng Russia mula sa isang account / sa isang account ng residente na binuksan sa isang hindi residenteng bangko - hindi lalampas sa 30 araw ng negosyo pagkatapos ng buwan kung saan isinagawa ang operasyon.

– Kapag nag-aangkat/nag-e-export ng mga kalakal kung mayroong kinakailangan sa deklarasyon - hindi lalampas sa petsa ng pag-file ng deklarasyon para sa mga kalakal.

– Kapag nag-import/nag-export ng mga kalakal sa kawalan ng isang kinakailangan sa deklarasyon, kapag gumaganap ng trabaho, nagbibigay ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad, kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ibang paraan - hindi lalampas sa deadline para sa pagsusumite ng isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento.

Larawan: NEGOSYO Online

– Mayroon bang anumang karagdagang mga kinakailangan para sa isang residente na nagparehistro ng isang kontrata (kasunduan sa pautang), bilang karagdagan sa pagsusumite ng mga dokumento na may kaugnayan sa transaksyon ng pera?

- Kumain. Halimbawa, dapat kang magbigay ng impormasyon tungkol sa natatanging numero ng kontrata (kasunduan sa pautang):

– Kapag nag-kredito ng foreign currency sa isang transit account, dapat kang sabay na magbigay ng impormasyon tungkol sa code ng uri ng transaksyon o mga dokumentong nauugnay sa transaksyon.

– Kapag isinusulat ang dayuhang pera mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera - kasabay ng utos na isulat ang dayuhang pera.

– Kapag kini-kredito ang pera ng Russian Federation sa isang kasalukuyang account sa pera ng Russian Federation - hindi lalampas sa labinlimang araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pag-kredito nito sa kasalukuyang account ng residente.

– Kapag isinusulat ang pera ng Russian Federation mula sa isang kasalukuyang account sa pera ng Russian Federation - kasabay ng dokumento ng pag-areglo para sa operasyon.

“HINDI TATATANGGI ANG BANGKO KUNG SUMUNOD KA SA MGA KINAKAILANGAN NG LEHISLATION NG CURRENCY”

– Kailangan ba na kahit papaano ay kumpirmahin ang mga operasyon gamit ang mga dokumento?

- Walang alinlangan. Kasama sa mga naturang dokumento ang mga dokumentong ginamit bilang deklarasyon para sa mga kalakal, isang aplikasyon para sa conditional release (isang aplikasyon para sa pagpapalabas ng isang bahagi ng isang na-export na produkto), at iba pang mga sumusuportang dokumento (transportasyon, komersyal, accounting).

– Kailan dapat isumite ang mga sumusuportang dokumento?

– Hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan ang petsa ng isyu ay nakatatak sa mga dokumentong ginamit bilang isang deklarasyon para sa mga kalakal ng isang opisyal ng customs.

– Hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng katapusan ng buwan kung saan naibigay ang iba pang mga sumusuportang dokumento.

Ang isang mahalagang kinakailangan ng mga bagong tagubilin ay dapat kang magbigay ng impormasyon tungkol sa inaasahang panahon ng pagpapabalik ng dayuhang pera at (o) ang pera ng Russian Federation, na tinutukoy batay sa mga tuntunin ng kasunduan na nakarehistro sa awtorisadong bangko kapag ang isang residente ay gumawa ng mga paunang pagbabayad pabor sa isang hindi residente.

Kung susundin mo ang lahat ng mga kinakailangan na itinatag ng batas ng pera, sisiguraduhin mo ang iyong sarili laban sa panganib ng pagtanggi ng bangko na magsagawa ng transaksyong foreign exchange.

Lisensya ng Central Bank ng Russian Federation No. 2587. PJSC "AKIBANK"

Sa pamamagitan ng pagpirma ng isang kontrata sa isang hindi residente, halimbawa, para sa supply ng mga kalakal, para sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa advertising, isang kasunduan sa ahensya, atbp., Awtomatikong nagiging kalahok ang organisasyon sa isang dayuhang transaksyon sa ekonomiya. Sa kasong ito, ang mga pag-aayos sa ilalim ng kontrata sa isang hindi residente sa cash ay imposible.

Sa loob ng balangkas ng batas sa pera ng Russia, ang mga pag-aayos para sa mga transaksyong pang-ekonomiyang dayuhan ay dapat mangyari lamang sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko sa anyo na hindi cash. Sa yugtong ito, obligado ang organisasyon na sumailalim sa kontrol ng pera para sa mga ligal na nilalang sa bangko na gumaganap ng mga tungkulin ng isang ahente ng kontrol ng pera.

Sa artikulong ito ay titingnan natin: ang pamamaraan at pagkakasunud-sunod para sa pagsasagawa ng kontrol ng pera ng isang bangko, anong mga dokumento ang kailangang ibigay sa bangko para sa kontrol ng pera, isaalang-alang ang pananagutan para sa paglabag sa mga tuntunin ng kontrol ng pera, pati na rin kung ano ang mga pagbabago sa pera ipinatupad ang batas noong 2018.

1. Ang pangunahing balangkas ng pambatasan para sa kontrol ng pera para sa mga legal na entity

2. Kontrol sa pera para sa mga legal na entity

3. Mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng Russia

4. Mandatory na aktwal na mga deadline at kung ano ang gagawin kung sila ay napalampas

5. Mga pagbabago sa batas sa pagkontrol sa pera

6. Mga dokumento sa bangko para sa kontrol ng pera

7. Pagpaparehistro ng kontrata ng isang awtorisadong bangko

8. Pagbibigay ng impormasyon sa mga sumusuportang dokumento

9. Responsibilidad para sa paglabag sa mga tuntunin sa pagkontrol ng pera

Kaya, pumunta tayo sa pagkakasunud-sunod.

1. Ang pangunahing balangkas ng pambatasan para sa kontrol ng pera para sa mga legal na entity

Ang mga pangunahing dokumento ng regulasyon na namamahala sa pagpapatupad ng kontrol sa pera ng mga bangko ay:

Pederal na Batas Blg. 173-FZ "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera". Ang batas na ito ay binago noong Mayo 14, 2018.
Instruksyon ng Bangko Sentral Blg. 181-I na may petsang Agosto 16, 2017, pinagtibay alinsunod sa Batas Blg. 173-FZ. Kinokontrol ng tagubiling ito ang proseso ng pagbibigay ng mga dokumento at impormasyon sa bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera. At nagkabisa ito noong Marso 1, 2018, na pinalitan ang dating Bank of Russia Instruction No. 138-I na may petsang Hunyo 4, 2012.
Ang isa pang mahalagang dokumento na direktang nauugnay sa batas ng pera ay Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation. Tinutukoy ng artikulong ito ang lahat ng uri ng pananagutan para sa paglabag sa mga regulasyon ng batas ng pera.

Ito ang tatlong pangunahing dokumento ng regulasyon sa larangan ng batas ng pera na sumailalim sa mga makabuluhang pagbabago noong 2018. Dahil ang kamangmangan sa batas ay hindi naglilibre sa iyo sa pananagutan, tingnan natin ang mga regulasyon sa itaas at pananagutan para sa kanilang paglabag.

2. Kontrol sa pera para sa mga legal na entity

Ang isang kumpletong listahan ng mga transaksyon na napapailalim sa naturang kontrol ay ipinahiwatig sa Bahagi 9 ng Artikulo 1 ng Batas Blg. 173-FZ. Sa kanila:

pagbili o pagbebenta ng pera ng isang kumpanya, pati na rin ang mga pag-aayos sa ilalim ng mga kontrata gamit ang pera;
pag-import o pag-export ng pera;
paglipat ng pera na pag-aari ng kumpanya sa mga dayuhang account at ibinalik ito mula sa mga naturang account.

3. Mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng Russia

Bago pag-usapan ang tungkol sa mga pagbabago at kasalukuyang panuntunan, tutukuyin namin ang mga partido na nakikipag-ugnayan sa panahon ng kontrol ng pera.

Sa pangkalahatan, ang lohika ng batas ng pera para sa mga legal na entity ay ang mga sumusunod: kung may dumating sa Russian Federation (mga kalakal, serbisyo, pondo), ngunit ang katumbas na tinukoy sa kontrata (mga kalakal, serbisyo, pondo) ay hindi umalis sa Russian Federation , pagkatapos ay hindi nalalapat ang Administrative liability sa mga residente.

Halimbawa, ang isang residente ay nag-import ng mga kalakal mula sa isang bansang European, ngunit hindi binayaran ang mga kalakal sa loob ng mga tuntuning itinatag ng kontrata. Ang administratibong pananagutan ay hindi ilalapat sa residente. Ang lohika ay malinaw - ang bansa ay walang nawala, tama? Bukod sa reputasyon sa negosyo, siyempre...

Kung, sa kabaligtaran, may umalis sa Russian Federation (mga kalakal, serbisyo, pera), kung gayon ang katumbas na tinukoy sa kontrata (mga kalakal, serbisyo, pera) ay dapat na bumalik. Kung sa kasong ito ang katumbas ay hindi dumating, kung gayon ang residente ay may pananagutan sa pangangasiwa sa ilalim ng Art. 15.25 Code of Administrative Offences. Dahil may direktang pagkalugi para sa bansa.

Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay nagpapataw ng administratibong multa sa mga residenteng lumalahok sa mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya. Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng Russia ay kinabibilangan ng:

Bangko Sentral ng Russian Federation– kumokontrol lamang sa mga institusyon ng kredito (mga bangko);
Adwana– kinokontrol ang pagsunod sa batas ng pera na may kaugnayan sa paggalaw ng mga kalakal at sasakyan sa hangganan ng customs ng Russian Federation;
Mga awtoridad sa buwis– kinokontrol ang pagsunod sa batas ng pera na eksklusibong nauugnay sa pagganap ng trabaho at pagbibigay ng mga serbisyo sa ilalim ng mga kontrata sa mga hindi residente;

Ang impormasyon tungkol sa mga paglabag sa currency control deadline ay natatanggap ng customs at tax authority mula sa mga bangko. Alinsunod dito, kung ang isang residenteng organisasyon ay lumabag sa mga deadline ng repatriation para sa pag-import ng mga kalakal, kung gayon ang isang administratibong multa ay dapat asahan mula sa mga awtoridad sa customs. Kung ang isang residenteng organisasyon ay lumabag sa mga deadline ng repatriation para sa "pag-import" ng mga serbisyo, kung gayon ang isang administratibong multa ay dapat asahan mula sa mga awtoridad sa buwis.

4. Mandatory na aktwal na mga deadline at kung ano ang gagawin kung sila ay napalampas

Isang mahalagang pagbabago ang ginawa sa Federal Law No. 173-FZ mula Mayo 14, 2018:

Ang kontrata sa isang hindi residente ay dapat tukuyin ang aktwal na inaasahang oras ng pagtanggap ng mga kalakal para sa pag-import o mga pondo para sa pag-export. Hindi isang nasuspinde na pangungusap, ngunit isang aktwal, i.e. alinman sa isang tiyak na bilang ng mga araw, o isang tiyak na petsa! Ang salitang "sa loob ng dalawang buwan" o "sa sandaling handa na" ay hindi gagana.
Sa isang kontrata sa isang hindi residente dapat tukuyin ang mga deadline para sa pagbabayad ng advance, kung ang mga kalakal ay hindi naihatid o ang trabaho o mga serbisyo ay hindi ibinigay.

Kung naiintindihan ng organisasyon na ang mga deadline ay nalalapit na, at ang hindi residenteng supplier ay hindi nagmamadaling ihatid ang mga kalakal kung saan ang organisasyon ay nagsagawa ng paunang bayad (para sa pag-import) at naantala ang pagbabayad (para sa pag-export), kung gayon ang organisasyon ay dapat pumirma ng karagdagang kasunduan upang ipagpaliban ang petsa ng paghahatid (para sa pag-import) o pagbabayad ng mga kalakal (para sa pag-export) sa ibang araw. Ang petsa ng kasunduan ay dapat bago ang petsa ng paghahatid ng mga kalakal (para sa pag-import) at pagbabayad para sa mga kalakal (para sa pag-export).

Kapag ang mga serbisyo ay hindi naibigay o ang mga kalakal ay hindi naihatid at ang organisasyon ay nauunawaan na ang deadline para sa pagbabalik ng advance ay nalalapit na, at ang hindi residenteng supplier ay hindi nagmamadaling ibalik ang mga pondo, ang organisasyon ay kailangang pumirma ng karagdagang kasunduan upang ipagpaliban. ang pagbabalik ng advance sa ibang araw. Ang petsa ng kasunduang ito ay dapat na bago ang deadline ng paunang pagbabayad na tinukoy sa kontrata.

Sa kaso ng pagkakaloob ng mga serbisyo sa ilalim ng isang kontrata sa isang hindi residente, maaaring lumitaw ang isang sitwasyon kapag ang hindi residente ay naantala sa pagpirma sa sertipiko ng pagkumpleto ng trabaho o pagkaantala ng pagbabayad para sa mga serbisyong ibinigay. Pagkatapos, kapag tumatanggap ng isang sertipiko ng pagkumpleto ng trabaho mula sa isang hindi residente, pinirmahan ito ng organisasyon sa kasalukuyang petsa.

Halimbawa, ang isang organisasyon ay nakatanggap ng isang sertipiko ng pagkumpleto ng trabaho para sa Marso 2018 mula sa isang hindi residenteng organisasyon lamang noong 05/22/2018: nilagdaan ng organisasyon ang sertipiko ng pagkumpleto ng trabaho at itinakda ang petsa ng pagpirma sa 05/22/2018 at nagbibigay sa bangko ng Sertipiko ng mga sumusuportang dokumento nang hindi lalampas sa 06/25/2018 (hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan ibinigay ang mga serbisyo).

Kung susundin ang mga tuntuning ito, ang organisasyon ay hindi papanagutin sa ilalim ng Art. 15.25 Code of Administrative Offenses, bahagi 4.5.

5. Mga pagbabago sa batas sa pagkontrol sa pera

Kaya, alam mo na ang unang pagbabago, ito ang ipinag-uutos na indikasyon ng aktwal na inaasahang mga deadline sa contact. Pag-usapan natin nang mas detalyado kung ano ang iba pang mga pagbabago na naranasan ng kontrol ng pera para sa mga legal na entity alinsunod sa Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 181-I sa pamamaraan para sa pakikipag-ugnayan sa mga bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang sertipiko sa mga transaksyon sa pera ay nakansela mula noong Marso 1, 2018, at ngayon ay hindi na ito magagamit. Ngunit ang mga pagbabagong ito ay hindi nakaapekto sa Sertipiko ng Mga Sumusuportang Dokumento. Ang deadline para sa probisyon nito ay nananatiling pareho. Pakitandaan na ang Sertipiko ng Mga Sumusuportang Dokumento sa "bagong" Instruksyon Blg. 181-I, tulad ng sa "luma", ay tinatawag na isang paraan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera.

Ang isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento ay ibinibigay lamang sa bangko kung ang kontrata sa isang hindi residente ay napapailalim sa pagpaparehistro sa bangko at itinalaga ang isang natatanging numero, na katulad ng "lumang" Instruksyon sa kaso ng pagpaparehistro ng Transaksyon Pasaporte bago ang 03/01/2018.

Talahanayan: Mga pagbabago sa batas sa pagkontrol ng pera

Tagubilin Blg. 138-I hanggang 02/28/2018	Panuto Blg. 181-I mula 03/01/2018
Epekto ng halaga ng kontrata sa kontrol ng pera para sa mga legal na entity
Pasaporte ng transaksyon (kung ang halaga ng mga obligasyon ay katumbas o lumampas sa katumbas ng 50,000 US dollars sa petsa ng pagtatapos nito)	Ang isang contact ay nakarehistro at nagtalaga ng isang natatanging numero (basahin ang higit pa tungkol dito sa ibaba)
Ang proseso ng paglilipat ng kontrata sa isang bangko
Kinakailangan ang isang pasaporte ng transaksyon, kung saan ang kontrata mismo ay kailangang isumite sa bangko	Kinansela ang pasaporte ng transaksyon, at nairehistro ng bangko ang mga kontrata. Sa ilang mga kaso ang kontrata ay maaaring igawad sa ibang araw
Sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange
Kapag gumagawa ng transaksyon para sa halagang higit sa $1,000, kinakailangan na: magsumite ng mga dokumentong nagpapatunay sa pangangailangan nito sa bangko; magsumite ng isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera;	Kapag gumagawa ng isang transaksyon ng 200 libong rubles at sa itaas, siya ay naglilipat sa bangko: mga dokumento na nagpapaliwanag sa nakumpletong transaksyon. Ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay nakansela.
Sertipiko ng mga sumusuportang dokumento
Kung naganap ang transaksyon, humingi ang bangko ng SPD.	Kung ang transaksyon ay naganap, ang mga residente at hindi residente ay nagbibigay sa bangko ng impormasyon tungkol sa uri ng code ng transaksyon. Ang SPD ay nasa anyo ng isang pinag-isang anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange
Ang pamamaraan para sa paglilipat ng kontrata sa ibang bangko
Kinakailangan ang isang currency control statement (CSC) mula sa organisasyon	Ang bangko mismo ay nakikitungo sa VVC
Mga dahilan kung bakit may karapatan ang isang bangko na hindi magsagawa ng foreign exchange transaction
Mali o nawawalang dokumentasyon. Hinala ng money laundering.	Ang obligasyon ng mga organisasyon na tandaan ang mga petsa ng pagpapatupad ng kontrata sa kontrata. Ang kanilang kawalan ay isang dahilan upang tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa pera.

6. Mga dokumento sa bangko para sa kontrol ng pera

Tulad ng nabanggit sa itaas, ang isang pasaporte ng transaksyon ay hindi kasalukuyang ginagawa. Sa halip, lumitaw ang isa pang tungkulin - irehistro ang kontrata, pagkatapos nito ay itatalaga ito ng bangko ng isang natatanging numero. Ginagawa ito sa mga sumusunod na kaso:

sa pag-export- kung ang halaga ng kontrata ay katumbas ng o higit sa 6 milyong rubles sa katumbas;
sa pag-import ng mga kalakal, gawa, serbisyo, kasunduan sa pautang- kung ang halaga ng kontrata ay katumbas ng o higit sa 3 milyong rubles sa katumbas;

Gayundin mula 03/01/2018, kung ang mga natanggap na pondo sa loob ng balangkas ng isang kontrata ay hindi lalampas sa RUB 200,000.00. sa katumbas, hindi mo kailangang magbigay ng anuman sa bangko maliban sa currency transaction code.

Ang ruble na katumbas ng halaga ng pera ng kontrata ay kinakalkula sa opisyal na halaga ng palitan sa petsa ng pagtatapos nito.

Kung ang mga pondo ay natanggap sa ilalim ng isang kontrata:

para sa pag-export - higit sa 200 libong rubles. sa katumbas, ngunit hanggang RUB 6,000,000.00. katumbas
para sa mga pag-import - higit sa 200 libong rubles. sa katumbas - hanggang sa 3 milyong rubles. katumbas

pagkatapos ay ang mga dokumento ay ibinigay sa kasunduan sa bangko na nagpapaliwanag ng transaksyon.

Para sa mga residente-exporter ito ay itinatag pinasimpleng pamamaraan para sa pagrehistro ng mga kontrata batay sa impormasyon tungkol sa kontrata sa pag-export. Kung ang resident exporter ay nagbigay lamang ng impormasyon para irehistro ang export contract, ang export contract ay dapat isumite sa Bank nang hindi lalampas sa 15 working days pagkatapos ng petsa ng pagpaparehistro ng export contract ng Bank.

Upang magrehistro ng kontrata sa isang bangko, kailangan mong magpadala ng contact o pangkalahatang impormasyon tungkol sa kontrata sa bangko.

7. Pagpaparehistro ng kontrata ng isang awtorisadong bangko

Ang residente ay obligadong irehistro ang kontrata sa bangko sa loob ng mga sumusunod na tuntunin:

kapag nagkredito ng foreign currency o Russian currency sa account ng residente;	hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpapatala;
kapag isinusulat ang foreign currency o Russian currency;	bago magsagawa ng isang transaksyon sa pera (paglipat ng mga pondo);
kapag nag-aangkat/nag-export ng mga kalakal kung saan mayroong mga kinakailangan sa deklarasyon;	hindi lalampas sa petsa ng paghaharap ng deklarasyon ng customs;
kapag nag-aangkat/nag-e-export ng mga kalakal kung saan walang kinakailangang deklarasyon;	hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan na-import ang mga kalakal;
kapag nagbibigay ng mga serbisyo para sa paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad;	hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan ibinigay ang mga serbisyo;
Paggawa ng mga pagbabago sa isang nakarehistrong kontrata;
Pagbabago ng data ng residente (legal na address, pangalan) sa loob ng balangkas ng isang nakarehistrong kontrata;	aplikasyon para sa mga pagbabago - hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpaparehistro ng mga dokumento;

Matapos magbigay ang resident organization ng mga dokumento para sa pagpaparehistro ng kontrata, magbubukas ang awtorisadong bangko para sa kontratang ito Banking control sheet at nagtatalaga ng natatanging numero sa kontrata.

Ang termino para sa pagpaparehistro ng kontrata sa bangko ay 1 araw ng negosyo. Ang panahon para sa pagbibigay ng natatanging numero ng bangko sa isang residente ay 1 araw ng negosyo. Kabuuan: sa loob ng dalawang araw ng trabaho pagkatapos isumite ang lahat ng mga dokumento, ang kontrata ay nakarehistro sa isang awtorisadong bangko at itinalaga ang isang natatanging numero, kung saan inaabisuhan ng bangko ang organisasyon sa paraang napagkasunduan sa bangko. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay nangyayari sa pamamagitan ng pagmemensahe sa pamamagitan ng client bank.

Kapag naglilipat ng kontrata ng serbisyo sa ibang bangko, hindi personal na natatanggap ng mga residente ang control sheet. Ito ay isinasagawa ngayon elektroniko. Kung, sa ilang kadahilanan, ang bagong awtorisadong bangko ay walang Banking Control Statement, ang kontrata ay hindi irerehistro. Sa kasong ito, dapat kang makipag-ugnay sa Central Bank ng Russian Federation.

8. Pagbibigay ng impormasyon sa mga sumusuportang dokumento

Kung ang isang kontrata sa isang hindi residente ay napapailalim sa accounting sa isang bangko, kung gayon kinakailangan din na gumuhit sertipiko ng mga sumusuportang dokumento. Ang isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento ay isang uri ng pinag-isang anyo ng accounting at pag-uulat ng mga pag-aayos ng pera, na pinagsama-sama ng isang residente ng Russian Federation. Ang form nito ay OKUD 0406010. Inaprubahan ito ng Appendix 6 sa Bank of Russia Instruction No. 181-I na may petsang Agosto 16, 2017.

Ang sertipiko ay hindi ibinigay mga residente na pumasok sa isang kontrata para sa halagang hindi hihigit sa RUB 6,000,000.00 para sa pag-export at RUB 3,000,000 para sa pag-import. Gayundin, ang pagbibigay ng mga sertipiko ng mga sumusuportang dokumento ay hindi kinakailangan para sa mga pana-panahong nakapirming pagbabayad.

Kasama ng sertipiko, ang mga sumusunod na dokumento ay ipinadala sa bangko: ang mga sumusuportang dokumento mismo. Ang listahan ng mga dokumento na nagpapatunay sa katuparan ng mga obligasyon ng residente sa ilalim ng transaksyon ay nakapaloob sa mga talata 9.1.1–9.1.4 ng Mga Tagubilin at tinutukoy na isinasaalang-alang ang nilalaman at mga tampok ng partikular na komersyal na transaksyon.

Kaya, kapag nag-import (nag-export) ng mga kalakal mga sumusuportang dokumento ay deklarasyon ng customs (o aplikasyon para sa conditional release), pati na rin ang komersyal, pagpapadala, transportasyon o iba pang katulad na mga dokumento. Kapag nagsasagawa ng trabaho o nagbibigay ng mga serbisyo, ang mga sertipiko ng pagtanggap, mga invoice, accounting at iba pang mga papel ay magsisilbing kumpirmasyon. Kung interesado ka sa hiwalay na accounting.

Ang sertipiko at mga dokumento ay dapat ibigay sa oras hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan:

sa dokumentasyong ginamit bilang deklarasyon para sa mga kalakal, ang isang awtorisadong tao ng awtoridad ng customs ay naglagay ng selyo na may marka sa petsa ng kanilang paglabas;
ang iba pang mga sumusuportang dokumento ay inihanda.

Ang Clause 9.4 ng Mga Tagubilin ay nagpapahintulot sa organisasyon na pumasok sa isang kasunduan ayon sa kung saan ang responsibilidad para sa paghahanda ng SPD ay itatalaga sa servicing bank. Pagkatapos ang organisasyon ay nagsusumite ng mga sumusuportang dokumento at isang aplikasyon para sa isang sertipiko.

Karaniwan, ang sertipiko ay pinupunan at isinumite sa pamamagitan ng Internet banking o client-bank sa elektronikong paraan. Susuriin ito ng bangko sa loob ng 3 araw ng trabaho pagkatapos ng pagsusumite nito (kung ang sertipiko ay ibinigay para sa isang deklarasyon ng mga kalakal, pagkatapos ay sa loob ng 10 araw ng trabaho). Ang tinanggap na sertipiko ay ipinadala sa organisasyon nang hindi lalampas sa 2 araw ng negosyo pagkatapos ng petsa ng pagtanggap nito (ang petsa ng pagtanggap ay ipinahiwatig sa sertipiko).

Kung ang mga pagbabago ay ginawa sa mga sumusuportang dokumento, ang sertipiko ay pupunan muli at ipapadala sa bangko sa loob ng 15 araw ng negosyo pagkatapos gawin ang mga pagbabago.

9. Responsibilidad para sa paglabag sa mga tuntunin sa pagkontrol ng pera

Para sa paglabag sa mga tuntunin sa pagkontrol ng pera at iba pang hindi pagsunod sa batas, ibinibigay ang pananagutan sa ilalim ng Code of Administrative Offenses.

Ayon kay Art. 15.25 Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, Part 4.5 sa mga sumusunod na kaso:

ang residente ay hindi nagbigay ng mga kondisyon sa pagpapauwi sa kontrata
dumating ang mga pondo, ngunit huli na
hindi dumating ng buo ang pondo

ang multa ay ibinibigay sa halagang:

para sa mga indibidwal na negosyante at ligal na nilalang sa halagang 1/150 ng pangunahing rate ng Central Bank ng Russian Federation para sa bawat araw ng pagkaantala at (o) mula ¾ hanggang sa buong halaga ng mga hindi naibalik na pondo;
para sa mga opisyal - mula 20,000 libo hanggang 30,000 libong rubles.

Ayon kay Art. 15.25 Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, Bahagi 6 sa kaso ng paglabag sa mga deadline:

pagpaparehistro ng kontrata;
mga deadline para sa pagsusumite ng Sertipiko ng Mga Sumusuportang Dokumento;
paggawa ng mga pagbabago sa kontrata, kabilang ang sa kaganapan ng pagbabago sa data ng residente (legal na address, pangalan);

ang multa ay ibinibigay sa halagang:

paglabag nang hindi hihigit sa 10 araw: opisyal - 500-1000 rubles, legal - 5,000-15,000 rubles;
paglabag sa loob ng 10-30 araw: opisyal - 2,000-3,000 rubles, legal - 20,000-30,000 rubles;
paglabag sa higit sa 30 araw: opisyal na 4,000-5,000 rubles, legal na 40,000-50,000 rubles.

Sa pangkalahatan, ang mga pagbabago sa batas sa kontrol ng pera ay inilaan, ayon sa Central Bank ng Russian Federation:

— liberalisahin ang umiiral na mga kinakailangan sa pagkontrol sa palitan;

— bawasan ang pasanin sa mga residente sa mga tuntunin ng pagproseso ng mga dokumento ng kontrol sa pera;

— bawasan ang mga batayan para sa pagdadala ng mga residente sa pananagutan sa pangangasiwa;

— pagpapasimple ng mekanismo ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga residente at mga bangko;

Ano sa tingin mo? Ang "bagong" Instruksyon ba ng Central Bank ng Russian Federation ay talagang pinasimple ang kontrol ng pera para sa mga legal na entity?

Kontrol ng pera para sa mga legal na entity: pagpasa at mga dokumento

SA Marso 1, 2018 taon, ang mga patakaran para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay nagbabago. Ang bago ay may bisa Mga tagubilin Bangko Sentral 181-I, na nagpapakilala ng mga bagong kinakailangan para sa pagkumpirma ng mga transaksyon sa pera. Naglalaman ito ng 190 mga pahina, kinansela ang dating wastong 138 mga tagubilin ng Central Bank " Tungkol sa pagkakasunud-sunod ng pagtatanghal mga bangko mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pera , ang pamamaraan para sa pag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon, pati na rin ang pamamaraan para sa pagtatala ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga awtorisadong bangko at pagsubaybay sa kanilang pagpapatupad.”

Sa artikulong ito, magsasalita ako tungkol sa 5 mahahalagang kinakailangan ng bagong 181 na mga tagubilin ng Central Bank, kung sakaling may paglabag kung saan ang bangko ay tiyak na mag-uulat ng mga natukoy na paglabag sa kontrol ng pera sa Federal Tax Service at sa Federal Customs Service ng Russian. Federation, na mangangailangan ng pag-audit ng iyong mga aktibidad sa foreign exchange ng mga serbisyong ito ng regulasyon.

Kasama mo si Irina Stepanova, Kandidato ng Economic Sciences, Direktor ng School of Economics and Law. Kasama mo si Irina Stepanova, Ph.D., Direktor ng School of Economics and Law. Dati, nagtrabaho kami bilang Business Seminars at Tandem Forum. Mula noong 1998, ang aming kumpanya ay nag-aayos ng mga round table sa mga isyu ng regulasyon at kontrol ng pera sa Russian Federation.

Tulad ng alam mo, ang bagong Instruksyon 181-I " Tungkol sa pagkakasunud-sunod ng pagtatanghal mga residente at hindi residente na awtorisado mga bangko mga sumusuportang dokumento at impormasyon tungkol sa magkakatulad na anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, ang pamamaraan at mga takdang oras para sa pagsusumite ng mga ito” ay nagpapakilala ng ilang mga relaxation:

kinansela ang pangangailangan na mag-isyu ng pasaporte ng transaksyon,
kinansela ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera,
inaalis ang pangangailangan na magsumite ng mga sumusuportang dokumento para sa mga kontrata na hindi hihigit sa 200 libong rubles.

Kasabay nito, nananatili ang isang bilang ng mga kinakailangan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, na hihilingin sa iyo ng bangko na tuparin. Kailan kabiguang magsumite mga kinakailangang dokumento tatanggi ang bangko na magsagawa ng transaksyong foreign exchange .

Ang bangko ay maaaring tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange hindi lamang sa kaganapan ng pagkabigo na magbigay ng mga sumusuportang dokumento, kundi pati na rin sa kaganapan. FZ-173). Pag-uusapan natin ang higit pa tungkol sa Pederal na Batas 173 sa susunod na artikulo, ngunit ngayon nais kong iguhit ang iyong pansin sa katotohanan na kung ang mga paglabag ay natukoy sa pamamaraan at mga deadline para sa pagsusumite ng mga dokumento para sa mga transaksyon sa pera, ang bangko ay nag-uulat sa Federal Tax Service at sa Federal Customs Service ng Russian Federation . Ang kahihinatnan ay isang kinakailangan upang magbigay ng mga sumusuportang dokumento para sa mga transaksyon sa pera mula sa serbisyo sa buwis at/o customs, mga parusa, at isang on-site na buwis o customs audit.

Upang maiwasan ang lahat ng mga kaguluhang ito, tingnan natin ang mga pangunahing kinakailangan para sa mga isinumiteng dokumento alinsunod sa Instruction of the Central Bank of Russia No. 181-I na may petsang Agosto 16, 2017. " Tungkol sa pagkakasunud-sunod ng pagtatanghal mga residente at hindi residente na awtorisado mga bangko mga sumusuportang dokumento at impormasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, sa pare-parehong anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, ang pamamaraan at mga takdang oras para sa kanilang pagsusumite.”

5 pangunahing kinakailangan ng pagtuturo ng Bangko Sentral Blg. 181-I

Unang kinakailangan- Kung ang operasyon ay ginawa sa foreign currency

Ang mga dokumento ay isinumite sa bangko nauugnay sa mga transaksyon sa dayuhang pera, hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ma-kredito ang $(foreign currency) sa account o ma-debit ang mga pondo mula sa account.

Bago magsumite ng mga dokumento, posibleng maalis mula sa transit account kapag ipinakita ang code ng uri ng transaksyon.

!! Ang code lamang para sa uri ng transaksyon na walang mga dokumento ay ibinigay kung ang halaga ng transaksyon sa isang hindi residente ay 200,000 rubles sa katumbas.

Pangalawang pangangailangan– Kung ang isang transaksyon sa pera ay isinasagawa sa rubles

Sa kasong ito, isang dokumento ng pag-areglo para sa transaksyon ng pera (383-P) + na mga dokumento ay isinumite tinukoy sa Bahagi 4 ng Artikulo 23 Blg. 173-FZ "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera"

!! Tanging ang dokumento ng settlement para sa transaksyon (383-P) ang isinumite nang walang mga dokumento, kung ang halaga ng transaksyon sa isang hindi residente ay 200,000 rubles sa katumbas.

Kailan nakarehistro ang isang kontrata (kasunduan sa pautang)?

I-export mga kalakal, gawa, serbisyo, impormasyon at resulta ng aktibidad na intelektwal - kung ang halaga ng mga obligasyon katumbas ng o lumampas sa katumbas ng 6 milyong rubles sa petsa ng pagtatapos ng kontrata, o sa kaso ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata -

Angkat mga kalakal, gawa, serbisyo, impormasyon at resulta ng aktibidad na intelektwal - kung ang halaga ng mga obligasyon katumbas ng o lumampas sa katumbas ng 3 milyong rubles sa opisyal na halaga ng palitan ng mga dayuhang pera laban sa ruble na itinatag ng Bank of Russia sa petsa ng pagtatapos ng kontrata, o sa kaso ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata - sa petsa ng mga huling susog(mga karagdagan) sa kontratang nagbibigay ng mga naturang pagbabago.

Kasunduan sa pautang (kasunduan sa pautang) nakarehistro, kung ang halaga ng mga pananagutan katumbas o lumampas sa katumbas ng 3 milyong rubles sa opisyal na halaga ng palitan ng mga dayuhang pera laban sa ruble na itinatag ng Bank of Russia sa petsa ng pagtatapos ng kasunduan sa pautang, o sa kaso ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kasunduan sa pautang - sa petsa ng pagtatapos ng pinakabagong mga pagbabago (mga karagdagan) sa kasunduan sa pautang na nagbibigay ng mga naturang pagbabago.

Ano ang deadline para sa pagpaparehistro ng isang kontrata (kasunduan sa pautang)?

Kung ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos ng pag-export/pag-import ng mga kalakal – hindi lalampas sa deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon ng Customs
Kung ang mga pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng isang bangko – hindi lalampas sa mga pakikipag-ayos
Kung ang mga pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng isang hindi residenteng bangko — hindi lalampas sa 30 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan naganap ang operasyon
Kung iba pang pagtupad sa mga obligasyon – hindi lalampas sa takdang oras para sa pagsusumite ng Sertipiko ng Mga Sumusuportang Dokumento(isinasaalang-alang na ang bangko ay may 3 araw ng trabaho upang i-verify ang mga tinukoy na dokumento)
Kung ibang kaso – hindi lalampas sa deadline para sa pagsusumite ng mga kaugnay na dokumento

Bilang karagdagan sa mga dokumento na may kaugnayan sa transaksyon sa foreign exchange at transaksyon na nakalista sa itaas, dapat ding tuparin ng residenteng nagparehistro ng kontrata (kasunduan sa pautang) ang sumusunod na tatlong kinakailangan.

Pangatlong kinakailangan— Kinakailangang magbigay ng impormasyon tungkol sa natatanging numero ng kontrata (kasunduan sa pautang) (UNK)

kapag nagkredito ng foreign currency sa TVS - kasabay ng pagsusumite ng impormasyon tungkol sa code ng uri ng transaksyon o mga dokumentong nauugnay sa mga transaksyon;
kapag isinusulat ang foreign currency mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera - kasabay ng write-off order dayuhang pera;
kapag nagkredito ng rubles sa kasalukuyang account - hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpapatala sa kasalukuyang account ng residente ipinahiwatig sa pahayag ng mga transaksyon sa account o sa isa pang dokumento na inilipat ng awtorisadong bangko sa residente;
kapag isinusulat ang mga rubles mula sa isang kasalukuyang account - kasabay ng dokumento ng settlement para sa operasyon.

Pang-apat na pangangailangan— Kinakailangang magsumite ng mga dokumentong may kaugnayan sa operasyon

Ano ang naaangkop sa mga sumusuportang dokumento?(maliban sa mga kalakal na idineklara sa pamamagitan ng paghahain ng deklarasyon ng deklarasyon):

1) mga dokumentong ginamit bilang deklarasyon ng mga kalakal ibinigay talata 4 ng artikulo 180 Customs Code ng Customs Union, aplikasyon para sa conditional release (aplikasyon para sa pagpapalabas ng isang bahagi ng isang na-export na produkto), na ibinigay para sa Artikulo 215 ng Pederal na Batas ng Nobyembre 27, 2010 N 311-FZ "Sa regulasyon ng customs sa Russian Federation ;

2) transportasyon(pagpapadala, mga dokumento sa pagpapadala), komersyal na mga dokumento,

Bilang karagdagan, maaari siyang magsumite ng: iba pang mga dokumento na naglalaman ng impormasyon tungkol sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng Russian Federation (pagpapadala, paglilipat, paghahatid, paggalaw) o pag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng Russian Federation (resibo, paghahatid, pagtanggap, kilusan), isinagawa sa ilalim ng kontrata at (o) alinsunod sa mga kaugalian ng negosyo

3) mga sertipiko ng pagtanggap, mga singil, mga invoice at (o) iba pang mga komersyal na dokumento na iginuhit sa ilalim ng isang kontrata at (o) alinsunod sa mga kaugalian ng negosyo, kabilang ang mga dokumentong ginagamit ng isang residente upang itala ang kanyang mga transaksyon sa negosyo alinsunod sa mga panuntunan sa accounting at mga customs turnover ng negosyo

4) iba pang mga dokumento, na nagpapatunay sa naaangkop na katuparan (pagbabago, pagwawakas) ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang), kabilang ang mga dokumentong ginamit ng residente upang itala ang kanyang mga transaksyon sa negosyo alinsunod sa mga patakaran sa accounting at kaugalian ng negosyo

Ano ang mga deadline para sa pagsusumite ng mga sumusuportang dokumento?

1) hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng buwan , kung saan sa mga dokumentong ginamit bilang isang deklarasyon para sa mga kalakal, isang aplikasyon para sa kondisyonal na pagpapalaya (isang aplikasyon para sa pagpapalabas ng isang bahagi ng isang na-export na produkto), minarkahan ng isang opisyal ng customs ang petsa ng kanilang paglaya (conditional release) . Kung mayroong ilang mga marka ng isang opisyal ng customs sa tinukoy na mga dokumento tungkol sa iba't ibang mga petsa ng pagpapalabas (conditional release) ng mga kalakal, ang panahon na tinukoy sa subparagraph na ito ay kinakalkula mula sa pinakabagong petsa ng paglabas (conditional release) ng mga kalakal na ipinahiwatig sa dokumento;

2) hindi lalampas sa 15 araw ng trabaho pagkatapos ng katapusan ng buwan , kung saan inilabas ang mga ito iba pang mga sumusuportang dokumento . Ang petsa ng pagpapatupad ng naturang mga sumusuportang dokumento ay ang pinakabagong petsa ng pagpirma nito o ang petsa ng pagpasok nito sa puwersa, o kung wala ang mga petsang ito - ang petsa ng paghahanda nito o ang petsa na nagpapahiwatig ng pag-import sa teritoryo ng Russian Federation (resibo, paghahatid, pagtanggap, paggalaw) o pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng Russian Federation (pagpapadala, paglipat, paggalaw), na tinukoy sa sumusuportang dokumento.

Ikalimang kinakailangan— Kinakailangang magbigay ng impormasyon sa inaasahang takdang panahon para sa pagtupad ng mga obligasyon kapag isinusulat ang isang advance mula sa kasalukuyang account ng isang residente na pabor sa isang hindi residente.

Ito pangunahing pangangailangan sa pagsusumite ng mga sumusuportang dokumento para sa mga transaksyon sa pera na itinatag ng Panuto 181-I. Kung maaalala at susundin mo ang mga ito, sisiguraduhin mo ang iyong sarili laban sa panganib ng pagtanggi ng bangko na magbayad ng foreign currency. Nabanggit na namin na ang Bangko ay maaaring tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange hindi lamang sa kaganapan kabiguang magbigay ng mga sumusuportang dokumento , ngunit din sa kaso kung ang binabayarang pera na pinag-uusapan ay lumalabag sa mga probisyon ng Artikulo 9, 12 o 14 Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ( FZ-173).

Bukas sa isang bagong artikulo sasabihin ko sa iyo ang higit pasa mga kinakailangan para sa mga transaksyon sa foreign exchange ipinataw ng Pederal na Batas-173 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera".