Pagpapanumbalik ng VAT na dating tinanggap para sa bawas. Accounting info Pagpapanumbalik ng VAT sa kaso ng kakulangan ng mga kalakal sa 1s

05.12.2023 | Koleksyon

Programa 1C: Nagbibigay ang accounting ng posibilidad ng pagbawi ng VAT, at maaari mong gamitin ang dalawang scheme na ipinakita sa larawan sa ibaba.

Ang unang pamamaraan ay nagbibigay para sa pagbabalik ng mga halagang naunang binayaran ng organisasyon para sa ganitong uri ng buwis. Ang pangalawang pamamaraan ay nagsasangkot ng pagbabayad ng buwis kung saan kinakailangan ang isang refund. Sa kabila ng katotohanan na ang termino para sa parehong mga scheme ay magkapareho, ang kakanyahan ng mga operasyon ay kabaligtaran. Ang pagkakaiba ay lalo na kapansin-pansin kapag nag-aaplay ng VAT sa mga advance na natanggap o ibinigay.

Kapag tumatanggap ng advance mula sa mamimili, kinakailangang magbayad ng VAT sa halagang natanggap. Dapat ding bayaran ang buwis pagkatapos maibenta ang mga kalakal. Isinasaalang-alang ang hindi pagkakatanggap ng pagbabayad ng parehong buwis nang dalawang beses, maaari kang humiling ng refund ng halagang binayaran mula sa unang transaksyon.

Kung mag-isyu tayo ng advance sa supplier, kabaligtaran ang sitwasyon. May legal na karapatang mag-aplay para sa isang refund ng VAT upang bawasan ang kabuuang halaga ng mga pagbabayad ng buwis, ngunit pagkatapos matanggap ang mga kalakal, ang dating nabayarang halaga ay kailangang ibalik sa badyet.

Sa parehong mga kaso, ang mga proseso na isinasagawa ay ganap na inilipat sa "awtomatikong" sa 1C.

Ang unang opsyon sa pagbawi sa 1C

Kinakailangang isaalang-alang ang sitwasyon kung saan tumatanggap ang organisasyon ng advance mula sa mamimili

Independiyenteng inuri ng system ang mga natanggap na pondo bilang "advance" at bumubuo ng kaukulang mga entry sa accounting.

Ang pag-post sa VAT account ay nagti-trigger sa paglikha ng isang advance na invoice. Sa kasong ito, ang isang invoice ay maaaring opsyonal na makabuo sa oras ng pag-kredito ng mga pondo o sa katapusan ng buwan ng pag-uulat.

Matapos ang pagbebenta ng mga kalakal, ang paunang natanggap ay binabaligtad

Ang invoice ng benta ay hindi nagbibigay para sa pagbuo ng anumang mga transaksyon, ngunit ang data nito ay ginagamit para sa pagpasok sa mga rehistro na kinakailangan para sa pagtatrabaho sa VAT.

Ang pagbawi ng VAT ay isinasagawa sa pamamagitan ng dokumentong "Paglikha ng mga entry sa ledger ng pagbili"

Ang lahat ng data sa tab na "Mga natanggap na advance" ay awtomatikong pinupunan ng system, kasama ang lahat ng impormasyon sa VAT na naipon sa mga dating natanggap na advance.

Ang mga huling resulta ng trabaho ay makikita sa "Sales Book" at "Purchases Book"

Halimbawa, ang isang pares ng mga entry ay ginawa sa sales book para sa kumpanyang Achilles. Ang una ay upang makatanggap ng paunang bayad, at ang pangalawa ay upang isagawa ang pagbebenta ng mga kalakal.

Mayroon ding entry para sa counterparty na ito sa Purchase Book. Ito ay gumaganap bilang isang kabayaran para sa mga paunang resibo na makikita sa Sales Book. Kasabay nito, madaling mapansin na ang bawat isa sa mga entry na ginawa ay nagbibigay ng halagang 7627.12 rubles.

Sa kabila ng pagkakaroon ng tatlong entry, isang beses lang gagawin ang pagbabayad ng buwis sa badyet.

Kinakailangan din na suriin ang pagsasara ng account 76. Ito ay sarado.

Pagbawi ng VAT mula sa mga advance ng supplier

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng trabaho kapag ibinalik ang VAT na sinisingil sa mga advance sa mga supplier ay ganap ding magkapareho. Mangangailangan ito ng:

Isulat ang mga pondo mula sa kasalukuyang account;
Tumanggap ng invoice para sa kanila;
Maghanda ng invoice;
Gumawa ng invoice ng supplier.

Sa kasong ito, ang proseso ng pagbawi ay isinasagawa sa dokumentong "Paglikha ng mga entry sa sales ledger"

Alinsunod dito, ang "Aklat ng Pagbili" ay magpapakita ng isang pares ng mga entry, ang isa ay sa paglabas ng isang paunang bayad, at ang pangalawa sa pagtanggap ng mga kalakal.

Lalabas din ang isang entry sa Sales Book, na sumasalamin sa proseso ng pagpapanumbalik ng VAT.

Ang accounting para sa VAT sa mga advance na ibinigay sa mga supplier ay isinasagawa ayon sa Artikulo 76AB. Kailangang ma-verify ang balanse ng account.

Kapag nagtatrabaho sa VAT, posible ang iba't ibang mga nuances. Halimbawa, ang mga kalkulasyon ay unang isinagawa sa isang karaniwang rate ng buwis na 18%, ngunit bilang resulta, ang mga produkto ay ibinebenta sa tingian na may VAT rate na 0%. Sa ganoong sitwasyon, kakailanganin mong ibalik ang pera sa badyet. Kakailanganin mo ring magbayad ng buwis sa mga sitwasyon kung saan kinikilala ng Serbisyo sa Buwis sa ilang kadahilanan na hindi wasto ang ibinigay na invoice. Mayroong maraming iba pang mga kaso kung saan ang isang negosyo ay may legal na karapatang mag-claim ng refund ng dating nabayarang VAT.

Sa programang 1C, isang unibersal na dokumento ang binuo para sa mga ganitong sitwasyon

Sa tulong nito, posibleng gumawa ng mga pagsasaayos sa alinman sa dalawang aklat na ipinahiwatig. Sa halimbawang isinasaalang-alang, ang gastos ay isinulat.

Sa kasong ito, ang halaga ng naibalik na VAT ay makikita sa "Sales Book", ngunit pumasa bilang isang entry sa isang karagdagang sheet.

Paano ibalik ang VAT sa 1C 8.3 Accounting program

Dalawang kaso ng "pagpapanumbalik" ng VAT sa 1C 8.3 ay ipinapakita sa paglalarawang ito:

Sa unang kaso, ang VAT na dating binayaran sa badyet ay "ibinalik", i.e. Ang halaga ng VAT ay ibinalik sa amin.

Sa pangalawang kaso, dapat nating bayaran ang buwis na dati nang na-claim para sa reimbursement.

Sa parehong mga kaso ang parehong termino ay ginagamit, ngunit sa pagsasagawa ito ay may dalawang direktang magkasalungat na kahulugan.

Ito ay lalo na malinaw na nakikita kapag sinusuri ang VAT sa mga advance na natanggap at binayaran.

Kapag nakatanggap kami ng advance mula sa isang mamimili, may obligasyon na magbayad ng VAT sa halagang ito. Pagkatapos ibenta ang mga kalakal, kailangan din kaming magbayad ng VAT. Upang hindi magbayad ng parehong buwis nang dalawang beses, maaari naming isumite ang unang pagbabayad para sa reimbursement, i.e. "ibalik".

Ang isang katulad na sitwasyon, ngunit may kabaligtaran na senyales, ay nangyayari kapag nagbabayad kami ng advance sa supplier. May karapatan kaming mag-claim ng VAT sa paunang bayad para sa reimbursement, sa gayon ay binabawasan ang kabuuang halaga ng buwis. Ngunit sa hinaharap, pagkatapos matanggap ang mga kalakal, ang halaga ng VAT ay kailangang ibalik sa badyet (upang hindi magsumite ng parehong halaga para sa muling pagbabayad ng dalawang beses).

Ang parehong mga sitwasyon ay awtomatiko sa 1C 8.3 program.

Ang unang opsyon para sa pagpapanumbalik ng VAT sa 1C

Isaalang-alang natin ang opsyon na may paunang bayad mula sa bumibili (Larawan 1.).

Ang 1C program mismo ang tumutukoy sa halagang natanggap bilang advance at bumubuo ng mga kaukulang transaksyon (Larawan 2).

Ang pag-post sa mga VAT account ay nabuo ng advance na invoice (Larawan 3). Pakitandaan na ang mga advance na invoice ay maaaring maibigay sa parehong oras ng pagtanggap ng mga pondo sa kasalukuyang account, at sa katapusan ng buwan sa pamamagitan ng espesyal na pagproseso.

Sa pagbebenta, ang paunang halaga ay awtomatikong mababaligtad (Fig. 4)

Ang invoice ng benta ay hindi gumagawa ng anumang mga pag-post, ngunit bumubuo ng mga paggalaw sa iba pang mga rehistro na kinakailangan para sa karagdagang trabaho sa VAT (Larawan 5).

Ang "Pagbawi" ng VAT ay nangyayari sa dokumentong "Paggawa ng mga entry sa ledger ng pagbili" (Fig. 6)

Ang tab na "Natanggap na mga advance" sa 1C 8.3 ay awtomatikong pinupunan at naglalaman ng lahat ng halaga para sa "pagpapanumbalik" ng VAT sa mga dating natanggap na advance (mga pag-post - sa Fig. 7).

Ang huling larawan ay makikita sa "Sales Book" at "Purchases Book" na mga ulat.

Ang aklat ng pagbebenta sa 1C (Fig. 8) ay naglalaman ng dalawang entry para sa katapat na Achilles. Ang isang entry ay para sa isang paunang bayad (na may petsang 01/10/2016), ang pangalawa ay para sa pagbebenta (na may petsang 01/26/2016).

Naglalaman din ang purchase book ng entry para sa counterparty na ito. Binabayaran nito ang paunang pagpasok sa aklat ng pagbebenta. Ang lahat ng tatlong entry ay para sa parehong halaga (RUB 7,627.12).

Bilang resulta, isang beses ka lang magbabayad sa budget.

Suriin natin na ang account 76.AB ay sarado (Larawan 10).

Pagbawi ng VAT mula sa mga advance ng supplier

Katulad nito, sa 1C 8.3 Accounting, ang VAT ay ibinabalik mula sa paunang bayad sa supplier.
Ang chain ng dokumento ay magiging ganito:

Pagde-debit mula sa kasalukuyang account
Invoice mula sa supplier para sa paunang bayad
Invoice ng Pagbili
Invoice ng supplier

Hindi tulad ng unang opsyon, ang "pagpapanumbalik ng VAT" ay magaganap sa dokumentong "Paggawa ng mga entry sa sales ledger" (Fig. 11).

Dalawang entry (para sa paunang bayad at para sa resibo) ay gagawin sa aklat ng pagbili (Larawan 12).

May lalabas na entry na "nagpapanumbalik" sa aklat ng pagbebenta (Larawan 13).

Ang VAT sa mga advance sa mga supplier ay binibilang sa account 76.VA. Ang balanse dito ay dapat ding suriin (Larawan 14).

Mayroong ilang iba pang mga sandali kung kailan kinakailangan upang maibalik ang VAT. Halimbawa, kapag ang mga produktong inilaan para sa pagbebenta sa rate na 18% ay naibenta sa tingi, iyon ay, nang walang VAT. Sa kasong ito, ang VAT sa mga materyales na ginamit sa produksyon ay dapat na maibalik, i.e. balik sa budget. Kakailanganin mo ring magbayad ng VAT kung ang invoice ng supplier ay idineklara na hindi wasto o nawala ng tanggapan ng buwis. Ang mga kabaligtaran na sitwasyon ay lumitaw din kung saan ang organisasyon ay may karapatan na i-refund ang dating nabayarang VAT.

Sa 1C, isang espesyal na dokumento ang ginagamit para sa mga layuning ito (Larawan 15).

Depende sa direksyon ng "pagpapanumbalik", ang dokumento ay maaaring gumawa ng mga pagsasaayos sa alinman sa aklat ng pagbili o sa aklat ng pagbebenta. Sa aming halimbawa, ang nabawi na VAT ay tinanggal bilang mga gastos (Larawan 16).

Ang halaga ng naibalik na VAT ay makikita sa kasong ito sa aklat ng mga benta, ngunit, hindi katulad ng mga halimbawang tinalakay sa itaas, bilang isang entry sa isang karagdagang sheet (Larawan 17).

Batay sa mga materyales mula sa: programmist1s.ru

Sa database ng 1C 8.3 Accounting, ang pagpapanumbalik ng VAT ay makikita sa mga rehistro ng VAT accounting. Nakakaimpluwensya sa pagbuo ng Sales Book at Purchase Book at bumubuo ng mga entry sa accounting: Dt 19 Kt 68.

Ang naibalik na halaga ng input VAT na dating tinanggap para sa bawas ay dapat ipahiwatig sa Sales Book. Upang isama ang naibalik na buwis sa Sales Book, gumamit ng mga invoice kung saan tinanggap ang input VAT para sa bawas.

Upang ipakita ang pagpapatakbo ng pagpapanumbalik ng VAT sa 1C 8.3, dapat kang pumunta sa menu ng Mga Operasyon, pagkatapos ay sa Regular na pagpapatakbo ng VAT:

Lumikha ng Button – Pagpapanumbalik ng VAT:

Pagpapanumbalik ng VAT na dating tinanggap para sa bawas sa 1C 8.3

Isaalang-alang natin ang isang halimbawa ng pagpapanumbalik ng VAT sa 1C 8.3 sa mga kalakal na ginamit para sa mga hindi produktibong pangangailangan ng negosyo.

Sabihin nating nagsagawa ng gala evening ang isang organisasyon. Para sa mga layuning ito, ginamit ang mga kagamitang binili nang mas maaga. Kapag bumili ng tableware na may VAT, ang mga kalakal ay ipinasok sa bodega, binayaran, isang invoice ang natanggap mula sa supplier at ang VAT ay na-claim para sa bawas noong 2015. Ibig sabihin, mas maaga sa 1C 8.3 isang VAT posting ang nabuo: Dt 68.02 Kt 19.3.

Para sa gabi, ang mga pinggan ay tinanggal mula sa bodega: Dt 91 Kt 10.3. Nangangahulugan ito na dapat ibalik ang bahagi ng VAT sa mga dating naka-capitalize na pagkain, ibig sabihin, ibalik sa badyet, dahil hindi ginamit ang produktong ito para sa mga layunin ng produksyon.

Una sa lahat, sa 1C 8.3 gumawa kami ng entry sa VAT recovery operation. Gamit ang Add button, piliin ang supplier ng produktong ito:

at ang invoice kung saan natanggap ang item na ito:

Sa 1C 8.3, bubukas ang kumpletong listahan ng lahat ng invoice na natanggap mula sa isang ibinigay na supplier. Kapag napili ang gustong invoice, idagdag ito sa listahan.

Susunod, punan ang lahat ng mga detalye. Itinakda namin ang halaga kung saan manu-manong naibalik ang VAT batay sa Certificate-off na Sertipiko, ibig sabihin, kung anong halaga ang inilabas ng mga pinggan mula sa bodega. Halimbawa, ito ay 500,000 rubles. Alinsunod dito, ang VAT para sa pagpapanumbalik ay magiging 90,000 rubles = 500,000 * 18%:

Kung walang invoice, sabihin nating nag-expire na ang storage period, pagkatapos ay maaaring gawin ang mga entry sa Sales Book gamit ang isang accounting certificate na may pagkalkula ng halaga ng VAT na ibabalik.

Sa 1C 8.3, maaaring ibalik ang VAT para sa lahat ng mga dokumento at transaksyon na nakalista sa listahan na bubukas kapag pinupunan ang dokumento. Ang lahat ng mga operasyon ay nakasulat nang katulad:

Ang resulta ay isang mga kable:

Kinakailangan din na ibalik ang VAT sa dati nang nakuha o itinayong real estate na ginagamit para sa mga layuning hindi pang-produksyon. Ang mekanismo para sa pagpuno ng dokumento ay katulad ng halimbawa sa itaas.

Pagbawi ng VAT mula sa mga advance na ibinigay

Paano ipapakita ang pagpapanumbalik ng VAT kapag ang pag-offset ng mga advance na ibinigay sa isang supplier sa 1C 8.2 ay tinalakay sa halimbawa

Ibinabalik ang VAT sa mga advance kung saan dati nang na-claim ang VAT para sa bawas.

Sabihin nating kapag nagbabayad ng mga paunang bayad, nag-apply ang enterprise ng pagbabawas sa VAT, at binayaran o idineklara ng supplier ang halaga ng VAT sa natanggap na advance.

Ang batayan para sa pagtanggap ng bawas ay: Ang dokumento ay ibinigay para sa halaga ng pagbabayad. Sa pagpapadala, ang mga halaga ay ibinalik mula sa parehong mamimili at supplier.

Kung hindi idineklara ng nagbabayad ng buwis ang halaga ng VAT na ibabawas, hindi na kailangang ibalik ang buwis.

Sa panahon kung kailan talaga dumating ang mga kalakal at ipinasok sa bodega, ang buwis ay dapat ibalik sa halaga ng paunang bayad. Pagkatapos nito ay maaari kang gumawa ng pagbabawas batay sa supply invoice gamit ang kaukulang invoice.

Pagbawi ng VAT mula sa mga natanggap na advance

Kapag tumatanggap ng advance mula sa bumibili, ang kumpanya ay bumubuo ng isang invoice para sa advance sa dalawang kopya. Ang una ay ipinasok sa Sales Book, at ang pangalawa ay ibinibigay sa bumibili.

Ang paunang invoice pagkatapos ng kargamento ay inilagay sa Purchase Ledger, at ang bagong dokumento ay dapat ipakita sa Sales Ledger bilang isang benta. Sa katunayan, ang halaga ay naibalik sa panahon ng pagpapadala.

Ang halaga ng paunang bayad na natanggap ay maaaring hindi tumutugma sa mga materyal na asset na aktwal na ipinadala. Ibinabalik ng nagbabayad ng buwis ang pagkakaiba o naglalabas ng bagong invoice para sa paunang bayad para sa halaga ng labis.

Paano hanapin at itama ang mga error sa VAT sa 1C 8.3, mga mekanismo para sa pagsuri sa mga kalkulasyon ng VAT, kung paano gamitin ang serbisyo ng 1C Reconciliation of VAT accounting data ay tinalakay sa aming video:

Paki-rate ang artikulong ito:

Halimbawa, kapag ang mga produktong inilaan para sa pagbebenta sa rate na 18% ay naibenta sa tingi, iyon ay, nang walang VAT. Sa kasong ito, ang VAT sa mga materyales na ginamit sa produksyon ay dapat na maibalik, i.e. balik sa budget. Kakailanganin mo ring magbayad ng VAT kung ang invoice ng supplier ay idineklara na hindi wasto o nawala ng tanggapan ng buwis. Ang mga kabaligtaran na sitwasyon ay lumitaw din kung saan ang organisasyon ay may karapatan na i-refund ang dating nabayarang VAT. Sa 1C, isang espesyal na dokumento ang ginagamit para sa mga layuning ito (Larawan 15). Fig. 15 Depende sa direksyon ng "pagpapanumbalik", ang dokumento ay maaaring gumawa ng mga pagsasaayos alinman sa aklat ng pagbili o sa aklat ng pagbebenta. Sa aming halimbawa, ang nabawi na VAT ay tinanggal bilang mga gastos (Larawan 16). Fig. 16 Ang halaga ng naibalik na VAT ay makikita sa kasong ito sa aklat ng pagbebenta, ngunit hindi tulad ng mga halimbawang tinalakay sa itaas, bilang isang entry sa isang karagdagang sheet (Fig. 17).

Pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8.3 accounting 3.0

Upang gawin ito, magkakaroon ng pagsasaayos sa resibo, na nilikha batay sa batayan nito. Bilang default, napunan na ang dokumento. Pakitandaan na mababawi namin ang VAT sa sales ledger. Ito ay ipinahiwatig ng kaukulang bandila sa tab na "Main".

Pumunta tayo sa tab na "Mga Produkto" at isaad kung anong mga pagbabago ang kailangang gawin sa paunang resibo. Sa aming kaso, ang bilang ng mga Assorted sweets na binili ay nagbago mula apat hanggang limang kilo. Inilagay namin ang data na ito sa pangalawang linya "pagkatapos ng pagbabago", tulad ng ipinapakita sa larawan sa ibaba.

Ang pagsasaayos ng resibo, tulad ng unang resibo mismo, ay gumawa ng mga paggalaw sa dalawang rehistro, na sumasalamin lamang sa mga pagbabagong ginawa sa kanila. Dahil sa ang katunayan na ang isang kilo ng Assorted sweets ay nagkakahalaga ng 450 rubles, ang VAT dito ay umabot sa 81 rubles (18%). Ito ang data na ito na makikita sa mga paggalaw ng dokumento.

Pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8.3

Alinsunod sa talata 3 ng Artikulo 170 ng Tax Code ng Russian Federation, ang halaga ng VAT na tinanggap para sa pagbawas ay napapailalim sa pagpapanumbalik sa ilang mga kaso; isasaalang-alang ng artikulong ito ang pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8 sa mga kalakal na ibinebenta para sa pag-export. Tingnan natin kung paano ipapakita ang operasyong ito sa 1C Accounting program 8th edition. 2.0. Ang pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8 ay isinasagawa nang hindi lalampas sa panahon ng buwis kung saan ang dalawang kundisyon ay sabay na natutugunan: 1.

ipinadala ang mga kalakal para i-export 2. Nakumpleto ng mga awtoridad sa customs ang mga deklarasyon sa customs sa mode ng pag-export. Matapos matanggap ang mga kalakal, ang VAT sa mga ito ay ibinalik sa pamamagitan ng pag-post: Dt 68.02 Kt 19.03. Gayunpaman, pagkatapos na maibenta ang mga kalakal na ito para i-export, ang "input" na VAT sa mga ito ay dapat na maibalik.

Paano mabawi ang VAT sa 1s 8.3 accounting 3.0

Ibig sabihin, mas maaga sa 1C 8.3 isang VAT posting ang nabuo: Dt 68.02 Kt 19.3. Para sa gabi, ang mga pinggan ay tinanggal mula sa bodega: Dt 91 Kt 10.3. Nangangahulugan ito na dapat ibalik ang bahagi ng VAT sa mga dating naka-capitalize na pagkain, ibig sabihin, ibalik sa badyet, dahil hindi ginamit ang produktong ito para sa mga layunin ng produksyon.
Una sa lahat, sa 1C 8.3 gumawa kami ng entry sa VAT recovery operation. Gamit ang Add button, piliin ang supplier ng produktong ito: at ang invoice kung saan natanggap ang produktong ito: Sa 1C 8.3, bubukas ang kumpletong listahan ng lahat ng invoice na natanggap mula sa supplier na ito. Kapag napili ang gustong invoice, idagdag ito sa listahan. Susunod, punan ang lahat ng mga detalye.
Itinakda namin ang halaga kung saan manu-manong naibalik ang VAT batay sa Certificate-off na Sertipiko, ibig sabihin, kung anong halaga ang inilabas ng mga pinggan mula sa bodega. Halimbawa, ito ay 500,000 rubles.

Pagbawi ng VAT sa 1s 8

Mahalaga

Upang ipakita ang operasyong ito sa 1C Accounting program 8 ed. 2.0 ay inilaan para sa dokumentong "Pagpapanumbalik ng VAT". Ang dokumentong ito ay matatagpuan sa tuktok na menu ng "Pagbili" sa seksyong "Pagpapanatili ng isang aklat ng pagbili." Sa bagong dokumento, ang pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8, ipinapahiwatig namin na ang pagpapanumbalik ay makikita sa aklat ng mga benta.

Ang tabular na bahagi sa aming halimbawa ay awtomatikong mapupunan sa pamamagitan ng pag-click sa "Punan" - "Punan ang halagang ibabalik" na buton (sa panel sa itaas ng tabular na bahagi). Ayon sa dokumento, ang isang pag-post ay nabuo: Dt 19.03 Kt 68.02 Iyon ay, ang halaga ng VAT sa mga kalakal na kung saan ang VAT ay tinanggap para sa reimbursement kapag natanggap ay naibalik. Ang pagbebenta ng mga kalakal para sa pag-export ay isinasagawa gamit ang 0% rate.
Upang mailapat ito, sa loob ng 180 araw sa kalendaryo mula sa petsa ng paglalagay ng mga kalakal sa ilalim ng mga pamamaraan sa pag-export ng customs, dapat mong ibigay ang mga sumusunod na dokumento sa awtoridad sa buwis: 1.

Paano ibalik ang VAT sa 1C

Sabihin nating kapag nagbabayad ng paunang bayad, nag-apply ang enterprise ng pagbabawas sa VAT, at binayaran o idineklara ng supplier ang halaga ng VAT sa natanggap na advance. Upang makatanggap ng bawas, ang batayan ay ang invoice na ibinigay para sa paunang bayad. Ang dokumento ay ibinigay para sa halaga ng pagbabayad. Sa pagpapadala, ang mga halaga ay ibinalik mula sa parehong mamimili at supplier.
Kung hindi idineklara ng nagbabayad ng buwis ang halaga ng VAT na ibabawas, hindi na kailangang ibalik ang buwis. Sa panahon kung kailan talaga dumating ang mga kalakal at ipinasok sa bodega, ang buwis ay dapat ibalik sa halaga ng paunang bayad. Pagkatapos nito ay maaari kang gumawa ng pagbabawas batay sa supply invoice gamit ang kaukulang invoice. Pagbawi ng VAT mula sa mga advance na natanggap Kapag tumatanggap ng advance mula sa bumibili, ang kumpanya ay bumubuo ng isang invoice para sa advance sa dalawang kopya. Ang una ay ipinasok sa Sales Book, at ang pangalawa ay ibinibigay sa bumibili.

VAT accounting sa 1s 8.3 accounting - sunud-sunod na mga tagubilin

Bilang resulta, isang beses ka lang magbabayad sa budget. Suriin natin na ang account 76.AB ay sarado (Larawan 10). Fig. 10 Pagbawi ng VAT mula sa mga advance mula sa mga supplier Katulad nito, sa 1C 8.3 Accounting, ang VAT ay ibinabalik mula sa isang advance sa isang supplier. Ang chain ng dokumento ay magiging ganito:

Pagde-debit mula sa kasalukuyang account
Invoice mula sa supplier para sa paunang bayad
Invoice ng Pagbili
Invoice ng supplier

Hindi tulad ng unang opsyon, ang "pagpapanumbalik ng VAT" ay magaganap sa dokumentong "Paggawa ng mga entry sa sales ledger" (Fig. 11).

Fig. 11 Dalawang entry (para sa advance payment at para sa resibo) ay gagawin sa purchase book (Fig. 12). Fig. 12 Ang "restoring" entry ay lalabas sa sales book (Fig. 13). Fig. 13 Ang VAT sa mga advance sa mga supplier ay binibilang sa account 76.VA. Ang balanse dito ay dapat ding suriin (Larawan 14). Fig. 14 Mayroong ilang iba pang mga sandali kung kailan kinakailangan na ibalik ang VAT.

VAT sa 1s 8 2 sa mga simpleng salita

Pansin

Alinsunod dito, ang VAT na maibabalik ay magiging 90,000 rubles = 500,000 * 18%: Kung walang invoice, sabihin nating nag-expire na ang panahon ng pag-iimbak, kung gayon ang mga entry sa Sales Book ay maaaring gawin gamit ang isang sertipiko ng accounting na may pagkalkula ng halaga. ng VAT na ibabalik. Sa 1C 8.3, maaaring ibalik ang VAT para sa lahat ng mga dokumento at transaksyon na nakalista sa listahan na bubukas kapag pinupunan ang dokumento. Ang lahat ng mga transaksyon ay naitala sa parehong paraan: Bilang resulta, nabuo ang isang pag-post: Dapat ding ibalik ang VAT mula sa dati nang nakuha o itinayong real estate, na ginagamit para sa mga di-produktibong layunin.

Ang mekanismo para sa pagpuno ng dokumento ay katulad ng halimbawa sa itaas. Pagbawi ng VAT mula sa mga advance na inisyu Paano ipapakita ang pagbawi ng VAT kapag ang pag-offset ng mga advance na ibinigay sa isang supplier sa 1C 8.2 ay tinatalakay gamit ang isang halimbawa sa susunod na artikulo. Ibinabalik ang VAT sa mga advance kung saan dati nang na-claim ang VAT para sa bawas.
Sa artikulong ito, titingnan natin nang detalyado kung paano ipinapakita ang VAT kapag bumibili ng anumang mga kalakal, ang pagsasaayos nito at pagsuri para sa kawastuhan ng naunang naipasok na data. Nilalaman

1 Mga Invoice
2 Pagpapatunay ng data
3 pagsasaayos ng VAT

Invoice Ang pinakaunang dokumento sa chain para sa pagpapakita ng VAT sa 1C 8.3 sa aming kaso ay ang pagtanggap ng mga kalakal. Ang organisasyon LLC "Confetprom" ay nakakuha ng 6 na magkakaibang mga nomenclature item batay sa "Mga Produkto". Para sa bawat isa sa kanila ang rate ng VAT ay 18%. Ang halaga ng buwis na ito na natanggap ay makikita rin dito. Matapos maproseso ang dokumento, ang mga paggalaw ay nabuo sa dalawang rehistro: "Accounting at tax accounting", pati na rin ang rehistro ng akumulasyon na "Iniharap ang VAT". Bilang resulta, ang halaga ng VAT para sa lahat ng mga item ay umabot sa 1306.4 rubles.
Ang araw ng kumpirmasyon ng rate ay itinuturing na huling araw ng quarter kapag ang pakete ng mga dokumento ay nakolekta. Pagkatapos ng kumpirmasyon ng 0% na rate, ang negosyo ay may karapatan sa isang bawas sa buwis ng "input" na VAT sa mga kalakal na ibinebenta para sa pag-export. Samakatuwid, ang halaga ng buwis kung saan naibalik ang VAT sa 1C 8 ay maaaring ibalik muli; para sa higit pang mga detalye tungkol sa mga operasyon sa pag-export sa 1C Accounting, tingnan ang club ng mga propesyonal na accountant. Nagustuhan mo ba ang artikulo? Ibahagi sa social media mga network Alinsunod sa talata 3 ng Artikulo 170 ng Tax Code ng Russian Federation, ang halaga ng VAT na tinanggap para sa pagbabawas ay napapailalim sa pagpapanumbalik sa ilang mga kaso, isasaalang-alang ng artikulong ito ang pagpapanumbalik ng VAT sa 1s 8 sa mga kalakal na ibinebenta para sa pag-export. ... .

Pagbawi ng VAT sa 1s hakbang-hakbang

Dalawang kaso ng "pagpapanumbalik" ng VAT sa 1C 8.3 ang ipinapakita sa paglalarawang ito: Sa unang kaso, ang VAT na dating binayaran sa badyet ay "ibinalik", i.e. Ang halaga ng VAT ay ibinalik sa amin. Sa pangalawang kaso, dapat nating bayaran ang buwis na dati nang na-claim para sa reimbursement. Sa parehong mga kaso ang parehong termino ay ginagamit, ngunit sa pagsasagawa ito ay may dalawang direktang magkasalungat na kahulugan.

Ito ay lalo na malinaw na nakikita kapag sinusuri ang VAT sa mga advance na natanggap at binayaran. Kapag nakatanggap kami ng advance mula sa isang mamimili, may obligasyon na magbayad ng VAT sa halagang ito. Pagkatapos ibenta ang mga kalakal, kailangan din kaming magbayad ng VAT. Upang hindi magbayad ng parehong buwis nang dalawang beses, maaari naming isumite ang unang pagbabayad para sa reimbursement, i.e. "ibalik". Ang isang katulad na sitwasyon, ngunit may kabaligtaran na senyales, ay nangyayari kapag nagbabayad kami ng advance sa supplier. May karapatan kaming mag-claim ng VAT sa paunang bayad para sa reimbursement, sa gayon ay binabawasan ang kabuuang halaga ng buwis.

Ipinapakita sa larawang ito:

Sa unang kaso, ang VAT na dating binayaran sa badyet ay "ibinalik", i.e. Ang halaga ng VAT ay ibinalik sa amin.

Sa pangalawang kaso, dapat nating bayaran ang buwis na dati nang na-claim para sa reimbursement.

Sa parehong mga kaso ang parehong termino ay ginagamit, ngunit sa pagsasagawa ito ay may dalawang direktang magkasalungat na kahulugan.

Ito ay lalo na malinaw na nakikita kapag sinusuri ang VAT sa mga advance na natanggap at binayaran.

Ang parehong mga sitwasyon ay awtomatiko sa 1C 8.3 program.

Ang unang opsyon para sa pagpapanumbalik ng VAT sa 1C

Isaalang-alang natin ang opsyon na may paunang bayad mula sa bumibili (Larawan 1.).

Ang 1C program mismo ang tumutukoy sa halagang natanggap bilang advance at bumubuo ng mga kaukulang transaksyon (Larawan 2).

Ang pag-post sa mga VAT account ay nabuo ng advance na invoice (Larawan 3). Tandaan na ang mga advance na invoice ay maaaring maibigay sa parehong oras ng pagtanggap ng mga pondo sa kasalukuyang account, at sa katapusan ng buwan.

Sa pagbebenta, ang paunang halaga ay awtomatikong mababaligtad (Fig. 4)

Ang invoice ng benta ay hindi gumagawa ng anumang mga pag-post, ngunit bumubuo ng mga paggalaw sa iba pang mga rehistro na kinakailangan para sa karagdagang trabaho sa VAT (Larawan 5).

Ang "Pagbawi" ng VAT ay nangyayari sa dokumentong "" (Fig. 6)

Kumuha ng 267 video lesson sa 1C nang libre:

Ang tab na "Mga natanggap na advance" sa 1C 8.3 ay awtomatikong pinupunan at naglalaman ng lahat ng halaga para sa "pagpapanumbalik" ng VAT sa mga naunang natanggap na advance (mga pag-post sa Fig. 7).