Paunang pagbabayad para sa buwis sa kita. Impormasyon sa accounting Deklarasyon ng kita sa 1s 8.3

Golovin Pavel, may-akda ng proyektong “1c-nalog.info – Tax accounting sa 1C. VAT, Income Tax at PBU 18",
consultant ng accounting automation, sertipikadong 1C-Specialist,
may-akda ng mga kursong "Buwis sa Kita, PBU 18 sa 1C sa Practice",
"Production accounting sa 1C-UPP para sa mga manager."

Paggawa gamit ang ulat na "Pagsusuri ng estado ng accounting ng buwis para sa buwis sa kita"

Sa lahat ng 1C configuration na mayroong accounting at tax accounting blocks (1C-Accounting, 1C-Complex Automation, 1C-UPP), mayroong ulat na "Pagsusuri ng estado ng tax accounting para sa income tax".

Ang ulat ay inilaan upang suriin ang paglilipat ng kita at mga gastos na isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang base ng buwis para sa buwis sa kita ayon sa data ng accounting at tax accounting, na isinasaalang-alang ang pansamantala at permanenteng pagkakaiba.

Ang ulat ay hindi nilayon:

• upang suriin ang data sa kita at mga gastos na nauugnay sa mga aktibidad na napapailalim sa UTII, maliban sa mga gastos na itinalaga sa mga aktibidad na napapailalim sa UTII bilang resulta ng pamamahagi batay sa kita na natanggap.
• upang pag-aralan ang kita na hindi isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang base ng buwis.

Ang pagsusuri ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghahambing ng data ng accounting, accounting ng buwis at accounting para sa mga permanenteng at pansamantalang pagkakaiba. Ang paghahambing ng data ay batay sa pagkakapantay-pantay sa rpm kaukulang mga account ayon sa uri ng accounting:

BU = NU ± PR ± VR

(Ginagamit ko ang sign na “±” upang bigyang-diin na ang mga halaga ng accounting at accounting ay dapat na positibo maliban sa mga operasyon ng pagbaliktad, at ang halaga ng mga pagkakaiba ay maaaring magkaroon ng parehong “+” at “-“ sign).

1c Report Analysis ng income tax

Gamit ang istraktura ng base ng buwis, maaari kang pumunta sa seksyon ng accounting ng interes. Ang paglipat mula sa isang scheme patungo sa isa pa ay ginawa sa pamamagitan ng pag-double click sa mouse sa block na may mga indicator ng interes.

Kung pipiliin mo ang seksyong "Buwis", ang diagram na " Pagkalkula ng buwis sa kita»

Sa diagram, ang pagsusuri ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghahambing ng halaga ng buwis sa kita ayon sa data ng accounting ng buwis (income tax return) at ayon sa data ng accounting, na isinasaalang-alang ang pagkilala at pagtanggal ng permanenteng at ipinagpaliban na mga asset at pananagutan ng buwis ( pahayag ng kita).

Kung ang halaga ng buwis sa kita ayon sa data ng accounting ay tumutugma sa halaga ng buwis sa kita ayon sa data ng accounting ng buwis, kung gayon ang accounting ng buwis ay itinuturing na tama. Ang exception ay kapag may accounting loss sa panahon ng audited.

Sa kasong ito, sa diagram, ang mga bloke na "Buwis sa kita ayon sa data ng NU" at "Buwis sa kita ayon sa data ng accounting, isinasaalang-alang ang mga pagsasaayos ng account" ay bilugan. berdeng kuwadro.

Ang bawat bloke ng scheme ay may pangalan at 4 na halaga, ayon sa mga uri ng accounting - BU, NU, VR at PR

Sa pamamagitan ng pagpili ng isang bloke sa diagram para sa pag-decode (halimbawa, Kita), magbubukas ang isang mas detalyadong diagram para sa napiling bloke.

Kung walang detalyadong diagram para sa block, pagkatapos ay ang isang ulat ay binuksan sa buod ng mga transaksyon (turnovers) na nabuo ang mga tagapagpahiwatig ng block.

Nasa ibaba ang isang halimbawa ng pag-decode ng block na "Kita mula sa mga ordinaryong aktibidad."

Sa pamamagitan ng pagtatakda ng flag na "Palawakin ayon sa mga dokumento," lumalawak ang ulat sa mga pangunahing dokumento na bumuo ng mga indicator.

Ang anumang dokumentong kasama sa ulat ay mabubuksan sa pamamagitan ng pag-double click sa napiling linya.

Kaya, sa pamamagitan ng sunud-sunod na paglipat mula sa bloke patungo sa pagharang at pag-decipher ng mga tagapagpahiwatig, maaari mong maabot ang mga pangunahing dokumento,

Kung ang mga tagapagpahiwatig ng anumang bloke ay hindi nakakatugon sa pagkakapantay-pantay

BU = NU + PR + VR, kung gayon ang naturang bloke ay napapalibutan ng isang pulang frame, na nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng isang error.

Sa pamamagitan ng pag-double click sa naturang block, nakakakuha tayo ng breakdown ayon sa mga rebolusyon. Sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga flag na "Palawakin ayon sa mga dokumento" at "Ipakita lamang ang mga error," idinedetalye namin ang pag-decode sa mga dokumentong bumuo ng mga pagkakaiba.

Matapos alisin ang lahat ng mga error at paulit-ulit na mga nakagawiang operasyon, ang ulat ay hindi dapat maglaman ng mga bloke na naka-highlight na may pulang frame:

P.S. May mga sitwasyon kung tama ang pagkalkula ng buwis sa kita, ngunit ang mga bloke ay naka-highlight pa rin sa isang pulang frame.

Mayroon ding mga sitwasyon kung kailan mali ang pagkalkula ng buwis, at walang mga bloke na naka-highlight sa pula.

Ang mga tampok na ito ng ulat ay ipinaliwanag sa video appendix sa seminar na "Income tax return sa 1C - nang walang mga pagkakamali at nasa oras", na ginanap noong Disyembre.

P.S. Ang kawalan ng mga pagkakaiba sa na-verify na pagkakapantay-pantay na BU = NU + BP + PR ay nagpapahiwatig ng unang pormal na pagsusuri para sa kawastuhan. Ang katumpakan ng pagmuni-muni ng kita at mga gastos para sa accounting at tax accounting ay natutukoy sa pamamagitan ng tamang pagpapatupad ng mga pangunahing dokumento at ang pagpili ng naaangkop na mga item sa gastos.

Sa 1C ito ay isinasagawa batay sa mga resulta ng nakaraang panahon ng pag-uulat pagkatapos na sarado ang mga resulta ng panahon ng pag-uulat. Maaaring suriin ang katumpakan ng operasyong ito gamit ang isang espesyal na ulat na tinatawag na "Pagsusuri ng estado ng mga regulasyon sa buwis sa kita". Isaalang-alang natin ang isyung ito batay sa software na "1C: Accounting 8. 3.0" alinsunod sa pamantayan ng accounting 18/02.

Scheme ng pagkalkula ng buwis sa kita

Ang accounting para sa patuloy na mga transaksyon sa pag-aayos para sa buwis sa kita ay dapat isagawa alinsunod sa Mga Regulasyon sa Accounting (standard) - PBU 18/02. Bilang karagdagan, ang mga pamantayan na kinakailangan para sa pagsasagawa ng mga kalkulasyon ay matatagpuan sa kasalukuyang Tax Code.

Dapat tandaan na hindi lahat ng entidad ay kinakailangang magpanatili ng mga talaan ng buwis at accounting gamit ang PBU 18/02. Ang talata 2 ng Regulasyon 18/02 "Accounting para sa mga pagkalkula ng buwis sa kita" ay nagsasaad na ang mga maliliit na negosyo ay hindi maaaring gumamit ng probisyong ito. Ang mga pangunahing parameter kung saan ang isang negosyo ay maaaring maiuri bilang isang maliit na negosyo ay inireseta sa batas - ang batas na "Sa pag-unlad ng katamtaman at maliliit na negosyo sa Russian Federation" na may petsang Hulyo 24, 2007 N 209-FZ.

Upang kalkulahin ang buwis sa dalubhasang programa na "1C: Accounting 8. 3.0", ang mga paunang tagapagpahiwatig ay tinukoy bilang ang pagkakaiba sa pagitan ng kita na natanggap at ang mga gastos, na iba ang ipinasok sa mga rehistro ng buwis at accounting. accounting.

Isinasaalang-alang ang mga pangunahing kinakailangan na inireseta sa regulasyon 18/02, kapag kinakalkula ang mga buwis, kinakailangang isaalang-alang at kalkulahin din:

• Ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng buwis, na natukoy batay sa mga tagapagpahiwatig ng accounting;
• Ang halaga na natukoy sa mga probisyon sa accounting ng buwis.

Dahil sa pagkakaiba sa accounting para sa kasalukuyang mga obligasyon ng nagbabayad ng buwis at ng kanyang mga ari-arian, ayon sa dokumentasyon ng regulasyon na pinagtibay upang mapanatili ang mga rehistro ng buwis at accounting, ang mga halaga ay nabuo na tinatawag na:

• Pansamantalang pagkakaiba (TD);
• Ang pagkakaiba ay pare-pareho (CR).

Sa mga rehistro ng software na "1C: Accounting 8 3.0", upang matiyak ang pagsunod sa lahat ng mga kinakailangan na inireseta sa mga regulasyon, ang karagdagang accounting ng mga pagkakaiba, parehong pansamantala at permanente, ay nagsimulang panatilihin kapag tinatasa ang tunay na presyo ng ari-arian, upang makalkula ang halaga ng buwis sa ari-arian nang walang mga pagkakamali.kita.

Matapos ipakilala ang regulasyon 18/02, ang konsepto ng buwis sa kita para sa mga gawain sa accounting ay inalis mula sa terminolohiya, ngunit sa halip ay lumitaw ang mga sumusunod na konsepto:

• Kondisyon na kita (UD);
• Kondisyon na daloy (UR).

Pagkatapos nito, ang mga rehistro ng accounting ay nagsimulang magtala ng hindi permanenteng at pansamantalang pagkakaiba, ngunit ang halaga ng mga pananagutan sa buwis, na kinakalkula batay sa kasalukuyang data.

Hal:

UD = Kita ayon sa accounting * rate ng buwis.

Kung sa ilalim ng credit ng account 68.04.2 (income tax) ang credit turnover para sa buwan ay mas malaki kaysa sa turnover sa mga transaksyon sa debit, kung gayon ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay ang halaga ng kasalukuyang buwis na dapat ipakita sa deklarasyon.

Ang kabaligtaran na sitwasyon ay hindi maaaring umiral, dahil ang halaga ng lahat ng pagkalugi na naitala sa mga rehistro ng accounting ng buwis sa 1C ay dapat na katumbas ng 0.

Ang pagkakapantay-pantay ng turnover para sa Dt at Kt na may mga kasalukuyang pagkalugi sa buwis, bilang panuntunan, ay makakamit kapag ang sumusunod na kundisyon ay natugunan:

Dt 09 Kt 68.04.2.

Bilang karagdagan, ang sumusunod na kondisyon ay dapat matugunan:

BU = NU + PR + VR, kung saan

• BU - ang kabuuang presyo ng mga asset at pananagutan ng enterprise sa accounting;
• NU – ang kabuuang presyo ng mga ari-arian at pananagutan na makikita sa accounting ng buwis ng negosyo;
• PR - pare-pareho ang pagkakaiba;
• VR - ang pagkakaiba ay pansamantala.

Sinusuri ang katumpakan ng pagkalkula ng buwis sa 1C

Dahil sa katotohanan na kapag pinupunan ang isang deklarasyon, ang mga halaga ay dapat na bilugan sa buong mga yunit, isang pag-post ang ipinasok sa mga rehistro ng produkto ng 1C software, na maaaring magamit upang alisin ang lahat ng mga pennies na nabuo bilang isang resulta:

Dt (Kt) 68.04.2 Kt (Dt) 99.09.

Para sa kadahilanang ito, upang suriin kung gaano katumpak ang pagkalkula ng halaga ng buwis, kailangan mo lamang suriin ang balanse ng account - sa katapusan ng buwan ang account na ito ay dapat na sarado sa anumang kaso, at ang balanse sa simula ng susunod na buwan dapat ay katumbas ng 0. Ngayon ay kinakailangan upang pag-aralan ang mga resulta ng rounding na ito - sa madaling salita, suriin ang turnover sa naturang mga account: 68.04.2 (99.09).

Ngunit ang pangunahing at pinaka-epektibong paraan para sa pagsuri sa katumpakan ng mga kalkulasyon ay maaaring isaalang-alang ang paggamit ng isang dalubhasang ulat na tinatawag na "Pagsusuri ng estado ng accounting ng buwis."

Suriin gamit ang isang ulat

Ang ulat na ito ay kinakailangan upang masuri kung gaano katumpak ang pagkalkula ng buwis sa kita; mahahanap mo lang ito sa menu ng programa ng 1C na "Accounting, Mga Buwis, Pag-uulat" - "Mga Ulat sa Buwis sa Kita".

Ginagawa nitong posible na masuri ang sitwasyon, pati na rin ang tumpak at wastong pagpapanatili ng mga rehistro:

• Accounting ng buwis;
• Accounting.

Bilang karagdagan, ang ulat na ito ay tumutulong upang suriin ang katumpakan ng mga kalkulasyon ng buwis, mapanatili ang mga rehistro at itala ang mga pagkakaiba, parehong permanente at pansamantala, sa pagtatasa at pagsusuri ng mga gastos at kita, mga ari-arian at mga pananagutan. Bilang karagdagan, ang ulat, sa kaso ng emerhensiya, ay nagbibigay-daan sa iyo upang tama na kalkulahin ang buwis at hanapin ang punto kung saan nagkaroon ng pagkakaiba sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig sa accounting at tax accounting.

Kapag inilunsad ang ulat, ang pangunahing diagram ng base ng buwis para sa pagkalkula ng buwis sa kita ay ipinapakita sa screen ng computer. Gamit ito, madali kang pumunta sa seksyong kailangan mo sa tax accounting. Upang makabalik sa orihinal na istraktura ng base ng buwis sa command panel, kailangan mo lang mag-click sa function na "Tax base structure".

Pinakamainam na simulan ang pag-aaral ng kawastuhan ng pagpuno ng mga tagapagpahiwatig at mga kalkulasyon para sa accounting ng buwis na may structural block na tinatawag na "Tax". Nagbibigay ito ng isang detalyadong pagsusuri ng estado at kawastuhan ng pagpuno ng dokumentasyon ng buwis, na naghahambing sa halaga ng buwis sa kita ayon sa mga tagapagpahiwatig ng NU at mga pangunahing tagapagpahiwatig ng accounting, na isinasaalang-alang ang nasulat at kinikilalang mga pananagutan at mga ari-arian.

Kung ang halaga ng buwis sa kita na naitala sa mga rehistro ng NU ay katumbas ng halaga ng buwis sa kita ayon sa mga talaan ng accounting kapag isinasaalang-alang ang pagsasaayos, kung gayon ang pagpapanatili ng accounting na ito ay dapat ituring na tama.

Kung ang mga halaga ay naiiba, pagkatapos ay awtomatikong i-highlight ng mga rehistro ng programa ng 1C ang resulta sa pula, na nagpapahiwatig ng isang error sa mga kalkulasyon.

Kinakailangang isaalang-alang na ang lahat ng mga elemento ng istraktura kung saan natukoy ang mga pagkakamali sa mga gawain ng pagsunod sa mga kinakailangan ng regulasyon 18/02 ay naka-highlight sa pula.

Ang isang tagapagpahiwatig ng kawastuhan ng pagpasok ng impormasyon ay ang sumusunod na simpleng kondisyon:

BU = NU + PR + VR.

Tutulungan ka sa pagwawasto ng mga ganitong error sa mga kalkulasyon sa pamamagitan ng isang natatanging mekanismo ng nabigasyon sa pagitan ng mga indicator at ang pag-decode ng mga indicator na ito.

Ang mga elemento sa block diagram ay konektado sa pamamagitan ng mga pointer arrow na tumuturo sa mga umiiral na:

• Mga ugnayang sanhi sa pagitan ng lahat ng operasyon;
• Mga ugnayan sa pagsisiyasat sa pagitan ng lahat ng mga operasyon.

Ang mga pointer na nagmumula sa mga bloke na tinatawag na "sanhi" ay humahantong sa mga bloke na tinatawag na "epekto".

Ang mga nagresultang "dahilan" na mga bloke ay binibigyang kahulugan ng isang ulat na nagpapakita lamang ng mga transaksyon kung saan nabuo ang data tulad ng accounting at tax accounting, pati na rin ang mga pansamantala at permanenteng pagkakaiba.

Bilang isang patakaran, ang sanhi ng mga kamalian sa pagkalkula at mga pagkakamali ay itinuturing na mga manu-manong operasyon, kung saan sa 1C ang isang tao ay nakalimutan na irehistro ang operasyong ito sa NU o sinasalamin ito ng mga pagkakamali.

Upang tingnan at itama ang mga error sa mga kalkulasyon at 1C na ulat para sa panghuling bloke ng "dahilan", kailangan mong tukuyin ang linya na may mga pangunahing detalye ng pangunahing dokumentasyon na "Operasyon". I-click ang mouse upang pumunta sa kinakailangang dokumentasyon, pagkatapos ay punan ang tab na tinatawag na "Tax Accounting" nang walang mga error, pagkatapos ay gawin muli ang ulat at tiyaking naitama ang lahat ng mga error.

Lumipat tayo sa listahan ng mga direktang gastos:

"Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU" ay tinukoy dito.

Mandatory para sa pagpaparehistro ng mga organisasyon na gumagawa ng mga produkto at nagbibigay ng mga serbisyo. Sa una, ang setting ay bilang default, ngunit pagkatapos ay ipinapayong i-configure ito sa advanced mode upang umangkop sa mga aktibidad ng organisasyon.

Ang pagpuno ay isinasagawa ayon sa prinsipyo: ang data na makikita sa rehistrong ito ay itinuturing na mga direktang gastos, at ang lahat ng iba ay hindi direkta.

Kinakailangan ang pagpasok ng data. Kung hindi mo ito pupunan, walang laman ang ilang field sa deklarasyon.

Ang pagpuno sa direktoryo na "Mga pangkat ng nomenclature para sa pagbebenta ng mga produkto at serbisyo" ay kinakailangan upang ipakita ang mga detalye ng kita.

Ang pagmuni-muni ng kita mula sa mga benta ay para sa mga napiling pangkat ng produkto.

Ang tamang pagpasok ng data ay batay sa:

Walang manu-manong transaksyon.

Tamang pagsusuri ng kita at gastos.

Ang manu-manong pagpuno ng mga halaga ay maaaring humantong sa mga error sa analytics. Sa batayan na ito, ang mga pagkakamali ay lilitaw sa mga kalkulasyon at, nang naaayon, sa deklarasyon.

Tingnan natin ang dokumentong "Ulat sa produksyon para sa shift". Dito, sa mga tab na "Mga Produkto" at "Mga Materyales", ang parehong mga pangkat ng produkto ay dapat ipahiwatig, at ang item ng gastos ay dapat ipakita sa rehistro ng "Mga Paraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon ng NU".

Ang huling punto ng paghahanda para sa tamang pagbuo ng deklarasyon ay ang katapusan ng buwan:

Para sa mga layunin ng kontrol, posible na magsagawa ng mga paunang pagsasara ng mga panahon. Mahalaga na ang lahat ng nakagawiang operasyon ay isinasagawa nang walang pagkakamali. Pagkatapos mabuo ang ulat ng "Pagsasara ng Buwan", ipinapayong suriin ang mga balanse sa account 68.04.2 (Pagkalkula ng buwis sa kita) - dapat mayroong zero na halaga:

Lumipat tayo sa paglikha ng isang deklarasyon. Matatagpuan sa journal ng mga nakagawiang ulat "":

Piliin ang ulat ng “Income Tax Declaration” at pindutin ang “Fill” button.

Kinakailangang suriin ang nakalarawan na data. Maaari kang magsimula kaagad mula sa sheet 02 ng Appendix 2, dahil ang lahat ng mga gastos ay nakasaad doon.

Ang pagsusuri ay maaaring gawin sa dalawang paraan:

Sa pamamagitan ng "Decryption" key.

Sa pamamagitan ng NU registers.

Upang suriin ang decryption sa kaliwa sa istraktura, piliin ang nais na linya at pindutin ang pindutan ng parehong pangalan sa tuktok na menu ng dokumento.

Upang suriin ang mga rehistro ng NU, pumunta sa tab na "Mga Ulat", "Mga Rehistro ng Accounting sa Buwis" at piliin ang aytem 1.04 "Mga direktang gastos para sa pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo."

Ang mga rehistro ng buwis ay ipinakita ng ahente ng buwis sa panahon ng pag-audit upang kumpirmahin ang kawastuhan ng accounting.

Ang lahat ng iba pang mga seksyon ay maaaring suriin sa parehong paraan.

Bago ipadala ang ulat ng “Income Tax Declaration” sa awtoridad sa buwis, pindutin ang “Check” button at piliin ang “Check control ratios” mula sa drop-down list. Kapag natiyak namin na ang lahat ng data ay naipakita nang tama, ipinapadala namin ang deklarasyon.

Alinsunod sa kasalukuyang batas, ang lahat ng kumpanya ay dapat magpanatili ng accounting at financial statement alinsunod sa PBU 18/02. Ang tanging pagbubukod ay ang mga maliliit na negosyo.

Awtomatikong ginagawa ng 1C ang lahat ng mga kalkulasyon ayon sa tinukoy na mga setting. Kung ang mga pagkakaiba ay lumitaw sa accounting ng mga kasalukuyang pananagutan ng nagbabayad ng buwis at ang kanyang mga ari-arian ayon sa mga dokumento na inilaan para sa pagpapanatili ng mga rehistro ng NU at BU, ang pansamantalang (TP) at permanenteng (PR) na mga pagkakaiba ay nabuo.

Kaugnay ng paggamit ng PBU 18/02, sa halip na buwis sa kita, ang mga kahulugang tulad ng "Conditional expense" (UR) at "Conditional income (UD)" ay lumitaw.

• UR (UD) = Account. tubo (pagkalugi) × % buwis.

Kasabay nito, sinusuri ng programa ang kawastuhan ng pinakamahalagang pagkakapantay-pantay:

• BU = NU + PR + VR

Ang accounting at accounting sa kasong ito ay kumakatawan sa kabuuang halaga ng mga asset at pananagutan ng organisasyon sa accounting at accounting, ayon sa pagkakabanggit.

Sa artikulong ito titingnan natin ang pag-set up ng 1C 8.3 para sa buwis sa kita, paglalagay ng pangunahing dokumentasyon para sa pagkalkula ng buwis at ang pagkalkula mismo gamit ang halimbawa ng kumpanyang Roga LLC. Ito ay nakikibahagi sa paggawa at pagbebenta ng mga pallets mula sa mga biniling materyales - mga board. Ang mga gastos na ito, pati na rin ang mga gastos sa paggawa at pagbili ng mga fixed asset, ang isasaalang-alang kapag kinakalkula ang buwis sa kita.

Sa programang 1C 8.3 Accounting 3.0, awtomatikong kinakalkula ang buwis sa kita. Upang makalkula ito nang tama, kinakailangan na gumawa ng isang bilang ng mga paunang setting.

Pumunta sa seksyong "Pangunahing" - "". Sa window na bubukas, lagyan ng tsek ang kahon na "PBU 18 "Ang accounting para sa mga kalkulasyon ng corporate income tax" ay inilapat.

Sa pinakabagong mga bersyon ng 1C: Accounting 3.0 release, ang mga setting ng buwis at pag-uulat ay ginawa nang hiwalay. Maaari mong ma-access ang mga ito gamit ang naaangkop na hyperlink mula sa ibaba ng form na ito. Para sa halimbawang ito, hindi namin kailangang i-configure ang anumang karagdagang.

Mga pangunahing dokumento sa 1C para sa pagkalkula ng buwis sa kita

Mga resibo (mga gawa, mga invoice)

Isalamin natin ang pagdating ng mga board sa 1C 8.3. Ang mga ito ay ang mga materyales kung saan ang mga produkto ay gagawin sa hinaharap.

Walang mga pagkakaiba sa mga pag-post ng dokumentong ito, kaya ang mga halaga ng PR at VR ay nanatiling walang laman. Pakitandaan din na ang halaga ng VAT na 1260 rubles ay hindi naipakita sa debit. Nangyari ito dahil sa katotohanan na sa programa, ang mga VAT account ay hindi kasama sa listahan ng mga tax account sa chart ng mga account.

Pagtanggap ng kagamitan

Isalamin natin ang resibo at sa 1C. Sa mga bagong bersyon ng 1C: Accounting 3.0 release, maaari itong gawin sa isang dokumento. Ito ay matatagpuan sa seksyong "Mga nakapirming asset at hindi nasasalat na mga asset" - "Pagtanggap ng mga nakapirming asset".

Sa dokumento ng pagtanggap para sa accounting, magdaragdag kami ng depreciation bonus sa halagang 30% upang mabawasan ang buwis.

Ang halaga ng premium na ito ay makikita sa mga paggalaw ng dokumento sa "KV" debit at magiging 105 libong rubles.

Pagninilay ng sahod sa accounting

Isasama rin natin ang sahod para sa mga empleyado. Magagawa ito gamit ang dokumento na may parehong pangalan.

Bilang resulta, ang mga paggalaw ay malilikha, kapwa sa payroll mismo at sa mga buwis.

Kahilingan-invoice

Sa yugtong ito, kailangan nating isulat ang mga materyales para sa produksyon. Isulat natin ang mga board na binili natin sa ating halimbawa kanina.

Pagbebenta ng mga natapos na produkto

Ang unang hakbang ay upang ipakita ang pagpapalabas ng mga natapos na produkto. Ipagpalagay natin na mula sa sampung itinapon na tabla ay gumawa tayo ng sampung papag.

Upang ipakita ang katotohanan ng pagbebenta ng aming mga pallet sa 1C, gagamitin namin ang dokumentong "Mga benta (mga gawa, mga invoice)". Ang presyo ng papag ay magiging 150 rubles. Ibebenta namin silang lahat.

Depreciation

Ang huling hakbang bago kalkulahin ang buwis sa kita ay ang makina na dating tinanggap para sa accounting. Dahil sa katotohanang tinanggap namin ito para sa accounting noong Hulyo 2017, ang depreciation ay maiipon lamang sa pagtatapos ng Agosto.

Batay sa nabuong mga paggalaw, malinaw na isinasaalang-alang ng programa ang depreciation bonus, na nagkakahalaga ng 105 libong rubles para sa isang lathe.

Pagkalkula ng buwis sa kita

Upang tingnan ang mga pananagutan at asset ng ipinagpaliban na buwis sa katapusan ng buwan, bumuo ng pagkalkula ng certificate na "Mga asset at pananagutan ng buwis." Mahahanap mo ang ulat na ito, halimbawa, sa pagproseso ng "Pagsasara ng Buwan."

Mula sa parehong pagproseso, maaari kang bumuo ng isang sertipiko - ang pagkalkula ng "Pagkalkula ng buwis sa kita". Ipapakita nito hindi lamang ang pinansiyal na resulta ng mga aktibidad ng organisasyon, kundi pati na rin ang buwis sa kita para sa kasalukuyang buwan, taon at para sa mga nakaraang buwan ng kasalukuyang taon.

Ipinapakita ng ulat na ito na ang halaga ng buwis sa kita para sa kasalukuyang buwan ay 20 porsiyento ng kita para sa kasalukuyang buwan:

• 1,271.19 rubles * 20% = 254.24 rubles

Pagsusuri ng data

Maaari mong suriin ang kawastuhan ng data na makikita sa accounting at pakikilahok sa pagkalkula ng buwis na ito sa ulat na "Pagsusuri ng estado ng accounting ng buwis para sa buwis sa kita". Sa header ng ulat, ipinapahiwatig namin ang panahon – Agosto 2017.

Sa pamamagitan ng pag-click sa bawat seksyon ng ulat na ito, makakakita ka ng mas detalyadong mga kalkulasyon.