Paano makakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment. Sino ang karapat-dapat para sa karaniwang bawas sa buwis?

. Ang mga sumusunod na kategorya ay hindi makakatanggap ng bawas sa buwis:

• Hindi residente ng Russian Federation.
• Mga legal na entity.
• Mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis. Sinasabi sa kung anong mga kaso at kung paano maibabalik ng isang indibidwal na negosyante ang isang bawas sa buwis mula sa pagbili ng isang apartment.
• Ayon sa Artikulo 105.1 ng Tax Code ng Russian Federation, ang pagbawas ay hindi maaaring matanggap ng mga taong may kaugnayan sa bawat isa sa pamamagitan ng mga relasyon sa pamilya, i.e. kung ang transaksyon ay ginawa sa isang taong umaasa (ito ay isa sa mga asawa, magulang, anak, kapatid na lalaki at babae, pati na rin ang mga tagapag-alaga at ward).
• Mga taong nakatanggap na ng kanilang bawas (kung ang apartment ay binili bago ang Enero 1, 2014) o naubos na ang kanilang limitasyon (kung bumili sila ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2014).
• Mga taong nagtatrabaho nang hindi opisyal at hindi nagbabayad ng buwis sa kita.
• Mga mamamayan na bumili ng pabahay gamit ang mga pondo ng employer.
• Mga taong bumili ng apartment sa tulong ng maternity capital o paggamit ng iba pang programa ng gobyerno.

Posible bang ibalik ang personal na buwis sa kita kapag bumili ng pabahay sa pangalawang pagkakataon?

Kaya, ilang beses mo magagamit ang benepisyo? Kung bumili ka ng bahay bago ang 2014, maaari kang mag-apply para sa deduction nang isang beses. Kung ang pabahay ay binili pagkatapos ng Enero 1, 2014, maaari mong i-claim ang bawas nang maraming beses hangga't gusto mo hanggang sa maubos ang limitasyon na 260,000 rubles.

Maaari kang mag-claim ng deduction kapag bumili ng 2nd apartment kung ang mga dokumento ay hindi naisumite noong binili ang 1st o ang maximum na halaga ng pagbabayad sa unang kaso ay hindi naabot.

Halimbawa. Kung 1,700,000 rubles ang binayaran para sa pabahay, pagkatapos ay 221,000 rubles ang dapat bayaran bilang isang pagbawas. Ang limitasyon ng 260,000 rubles ay hindi pa naubos. At ang natitirang 39,000 rubles ay maaaring i-claim kapag bumili ng pangalawang apartment.

Gaano katagal bago magsumite ng mga dokumento?

Walang batas ng mga limitasyon para sa paghahain ng mga dokumento para sa mga bawas sa buwis.. Kaya, kung ang ari-arian ay binili ilang taon na ang nakalilipas, ngunit ang bumibili ay nag-aplay lamang para sa isang refund ngayon, pagkatapos ay napanatili niya ang karapatang magbawas. Ngunit ang deklarasyon ay isinumite lamang para sa huling 3 taon.

Halimbawa. Ang apartment ay binili limang taon na ang nakalilipas. Nagsusumite ang mamimili ng mga dokumento para sa bawas sa buwis. Siya ay may karapatan na gawin ito, ngunit ang mga buwis na binayaran ay ibabalik lamang mula sa huling tatlong taon.

Nuances sa mga indibidwal na kaso

Mayroong ilang mga nuances sa pagkuha ng isang bawas kapag nagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang mas mababa sa o higit sa 3 hanggang 5 taon. Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa kanila mula sa.

Posible ang pagbawas hindi lamang kapag bumili ng bahay, kundi pati na rin kapag tinatapos ito at kumonekta sa mga network ng komunikasyon. Sa kasong ito, mahalagang panatilihin ang mga resibo na nagpapatunay ng mga gastos.

Opinyon ng eksperto

Karanasan sa pagpapayo sa mga legal na isyu ng mga indibidwal - higit sa 5 taon

Listahan ng mga kinakailangang dokumento

Kailangan mong seryosohin ang koleksyon ng mga dokumento para hindi mo na kailangang muling isumite ang mga ito sa ibang pagkakataon. Kasama sa pangkalahatang pakete ng mga dokumento:

Ang lahat ng mga kopya ay dapat kumpirmahin ng mga orihinal.

Hakbang-hakbang na mga tagubilin: paano makakuha ng bawas?

Paano magrehistro sa isang employer?

Ang bentahe ng pamamaraan ay iyon Hindi mo kailangang maghintay hanggang sa katapusan ng taon at makakuha ng bawas batay sa iyong kasalukuyang mga kita.

Paano ibabalik ang 13 porsiyento sa pamamagitan ng Federal Tax Service?

Maaari kang makipag-ugnayan sa inspektorate pagkatapos lamang ng katapusan ng panahon ng buwis, i.e. mula sa simula ng susunod na taon pagkatapos ng taon ng pagbili ng bahay.

1. Kinakailangang kolektahin ang mga kinakailangang dokumento, punan ang isang aplikasyon, Form 3-NDFL, at ibigay ang mga detalye kung saan kailangang ilipat ang pera. Ang buong pakete ay isinumite sa tanggapan ng buwis.
2. Isinasaalang-alang ng mga awtoridad sa buwis ang kaso sa loob ng 3 buwan.
3. Kung ang sagot ay oo, ang aplikante para sa bawas ay tatanggap ng halaga ng kabuuang buwis na binayaran para sa nakaraang taon.

Sa personal na account ng nagbabayad ng buwis

1. Mag-log in sa account ng nagbabayad ng buwis.
2. Kumuha ng electronic signature verification key certificate.
3. Punan ang 3-NDFL na deklarasyon.
4. I-upload ang mga kinakailangang dokumento (listahan sa itaas). Gumawa ng paglalarawan para sa bawat dokumento.
5. Ipasok ang password para sa electronic signature at ipadala ang mga dokumento.
6. Maaari mong subaybayan ang pag-usad ng inspeksyon online. Kung nakumpleto ang pag-verify, ito ay mapapansin sa iyong personal na account. Pagkatapos makumpleto ang tseke, maaari kang bumuo ng isang aplikasyon sa pagbabalik. Doon kailangan mong punan ang mga detalye, magpasok ng isang password at ipadala ang dokumento.

) ang panahong ito ay 1 buwan pagkatapos isumite ang aplikasyon sa tanggapan ng buwis. Gayunpaman, sinabi niya na ang isang refund ay posible lamang pagkatapos makumpleto ang pag-verify ng mga dokumento, na ayon sa batas ay tumatagal ng hindi hihigit sa 3 buwan.

Ito ang pinakamataas na panahon pagkatapos kung saan ang aplikante para sa isang bawas ay dapat maglipat ng mga pondo o magbigay ng makatwirang dahilan para sa pagtanggi. Gayunpaman, kung ito ay isinulat pagkatapos ng pag-verify, ang panahon ay maaaring pahabain ng isa pang 1 buwan. Hindi posible ang mga refund nang walang aplikasyon..

Mga dahilan para sa pagtanggi

Kung ikaw ay tinanggihan ng isang bawas, ikaw ay padadalhan ng isang pahayag na nagpapaliwanag ng mga dahilan para sa pagtanggi. Kung ang pagtanggi ay tila hindi makatwiran, maaari kang makipag-ugnayan sa isang mas mataas na departamento ng Federal Tax Service o sa hukuman. Ano ang maaaring maging dahilan ng pagtanggi?

• Lahat ng mga dokumento ay nawawala.
• Ang mga patakaran para sa pagbili ng real estate ay hindi sinusunod.
• Ang karapatan sa bawas sa buwis ay muling ginagamit.

Kung mapapawalang-bisa ang mga pagkukulang, maaari mong muling isumite ang iyong mga dokumento.. Bagaman ang usapin ay nagsasangkot ng mga papeles at nangangailangan ng paggugol ng maraming oras at lakas dito, ito ay magiging kapaki-pakinabang. Pagkatapos ng lahat, ang karagdagang pera ay maaaring gastusin sa pagsasaayos ng isang bagong bahay o pagbili ng mga kasangkapan.

Kapaki-pakinabang na video

Inaanyayahan ka naming manood ng isang video tungkol sa kung paano ibinabalik ang buwis sa kita kapag bumili ng apartment:

Ang refund ng buwis sa kita kapag bumili ng apartment o iba pang real estate ay ang pinakasikat na uri ng bawas sa buwis. Gayunpaman, maraming mamamayan ng Russia ang hindi pa rin nakakaalam na kapag bumibili ng bahay, maaari nilang ibalik ang bahagi ng pera sa pamamagitan ng paggamit ng buwis sa kita na binayaran.

Detalyadong tinatalakay ng artikulo ang iba't ibang opsyon sa transaksyon kung saan maaari mong ibalik ang 13 porsiyento na binayaran sa personal na buwis sa kita.

Ang karamihan ay naniniwala na ang bawat mamamayan ay maaaring samantalahin ang mga benepisyo na nagpapahintulot sa kanila na ibalik ang bahagi ng pera mula sa kanilang pagbili. Gayunpaman, ito ay isang maling pahayag.

Upang makatanggap ng bawas sa ari-arian, dapat mong matugunan ang mga sumusunod na katangian:

1. Ang isang mamamayan na nag-aaplay para sa mga benepisyo kapag bumili ng bahay ay dapat na residente ng Russian Federation.

Mga kakaiba! Kasama sa mga residente ang mga taong may pagkamamamayan ng Russia at nakatira sa bansa nang higit sa kalahati ng mga araw sa isang taon. Ang mga taong may permit sa paninirahan sa Russia ay itinuturing ding mga residente. Maaaring kabilang sa mga hindi residente ang mga mamamayan ng Russian Federation na may permit sa paninirahan sa ibang bansa.

1. Ang aplikante para sa bawas ay dapat na regular na magbayad ng buwis sa kita ng isang indibidwal. Ibig sabihin, dapat siya ay opisyal na nagtatrabaho. Ang mga scheme na may gray na sahod ay hindi magpapahintulot sa iyo na makatanggap ng refund sa pagbili, dahil ang tao ay hindi nagbabayad ng personal na buwis sa kita.
2. Hindi pa ginamit ng aplikante ang kanyang karapatan sa isang bawas sa buwis kapag bumibili ng real estate (kung binili niya ang ari-arian bago ang 01/01/2014). Kung ang real estate ay nakuha pagkatapos ng Enero 1, 2014, kung gayon ang pagbawas ay maaaring matanggap nang maraming beses. Ang pangunahing bagay ay ang maximum na halaga nito ay hindi hihigit sa 2 milyong rubles.

Gayundin, ang mga sumusunod ay maaaring maging kwalipikado para sa 13 porsiyentong refund sa pagbili ng isang apartment:

1. Mga pamilya kung saan ang isa sa mga asawa ay regular na nagbabayad ng personal na buwis sa kita at nagmamay-ari ng bahagi ng ari-arian, habang ang iba ay umaasa. Ang pangunahing kondisyon ay ang pagbili ng real estate sa magkasanib na halaga. Kung ang pabahay ay binili sa ilalim ng isang share program, ang halaga ng refund ay ipapamahagi alinsunod sa kasalukuyang batas. Dahil sa mga pagbabagong nagsimula noong 2014, sa ilang sitwasyon ay maaaring makatanggap ng bawas ang mag-asawa.
2. Ang mga pensiyonado na nagbayad ng personal na buwis sa kita sa mga kita sa loob ng 3 taon sa nakaraan, iyon ay, nagtrabaho sila dati.

Sino ang hindi makakakuha ng 13 porsiyentong kita sa pagbili ng apartment?

1. Mga taong nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo.
2. Mga taong nagtatrabaho nang hindi opisyal.
3. Mga pensiyonado na hindi nagtrabaho ng tatlong taon bago bumili ng bagong apartment - dahil hindi nila binayaran ang bahagi ng mga pondo mula sa kanilang mga suweldo sa treasury ng estado.
4. Mga bata-may-ari ng hindi nagtatrabaho na edad. Mula noong 2014, ang kanilang mga legal na kinatawan ay maaaring makatanggap ng bawas para sa mga bata, ngunit kung binili lamang pagkatapos ng 01/01/2014.
5. Mga mamamayan na dating nakatanggap ng bawas na 260,000 rubles. Kung mas mababa ang halaga ng bawas, maaaring ibalik ang natitirang halaga pagkatapos ng 2014.

Kailangan bang magsumite ng deklarasyon?

Upang makakuha ng 13 porsiyento mula sa pagbili ng isang apartment, kailangan mong mangolekta ng mga dokumento at isumite ang mga ito sa tanggapan ng buwis. Ang deklarasyon ay kanilang mahalagang bahagi, dahil pinatutunayan nito ang katotohanan ng pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa sahod.

Sa video na ito matututunan mo kung paano maayos na maghanda ng mga dokumento kung sakaling makatanggap ng karagdagang bawas (para sa mga pagbili pagkatapos ng 2014):

halaga ng refund

Ang halaga ng refund ay interesado sa populasyon nang hindi bababa sa tanong kung paano ibabalik ang buwis sa pagbili ng isang apartment. Samakatuwid, ang artikulo ay nagbibigay ng mga detalyadong kalkulasyon na may mga halimbawa para sa kaginhawahan.

Refund kapag bumili ng apartment - 13 porsiyentong buwis ay ibinabalik lamang kung ang mga kinakailangang dokumento ay ibinigay. Ang maximum na halaga kung saan ang isang refund ay maaaring gawin ay dalawang milyong rubles.

Iyon ay, 2 milyon * 13% = 260,000 rubles.

Kung ang presyo ng pagbili ay lumampas sa pinapayagang limitasyon, ang labis na halaga ay kakanselahin. Ang maximum na maaari mong makuha ay 260 libong rubles.

Halimbawa. Ang apartment ay binili para sa 1,900,000 rubles. Ang may-ari ay regular na nagbabayad ng buwis sa kita sa sahod. Ang halagang binayaran niya para sa personal na buwis sa kita sa huling 2 taon ay 150,000 rubles. Ibig sabihin, maibabalik lang niya ang halagang ito, hindi na.

Katangi-tangi! Maaari lamang ibalik ng estado ang halaga ng mga buwis na binayaran ng mamamayan kapag binubuwisan. Iyon ay, ang maximum na halaga ng refund na 260,000 rubles ay maibabalik lamang kung ang residente ay nagbayad ng mga buwis para sa parehong halaga (o higit pa).

Ano ang mangyayari kung ang isang mamamayan ay nagbayad ng masyadong maliit na buwis para sa isang buong refund?

Dahil sa mga kamakailang pagbabago sa mga batas, ang nawawalang halaga na na-refund sana kung nagbayad ka ng mas maraming buwis ay maaaring i-refund sa mga buwis sa payroll sa hinaharap.

Magbigay tayo ng halimbawa. Isang mamamayan ang bumili ng bahay sa halagang 2 milyong rubles noong 2015. Ibig sabihin, ayon sa teorya, maaari siyang magbalik ng 13 porsiyento (260,000) mula sa pagbili, ngunit sa kondisyon na dati niyang binayaran ang halagang ito sa badyet ng bansa. Sabihin nating nakatanggap ang residenteng ito ng suweldo na 10,000 rubles sa loob ng 24 na buwan.

Ito ay mahalaga! Ang kita ay isinasaalang-alang lamang sa huling 3 taon mula sa petsa ng paghahain ng deklarasyon sa mga tanggapan ng buwis. Posible ang 13 porsiyentong refund para sa nakaraang 36 na buwan (wala na). Ngunit sa hinaharap, ang nawawalang halaga ay maaaring makuha kung ikaw ay nagtatrabaho.

Iyon ay, sa loob ng 2 taon ay nakatanggap siya ng suweldo na 240,000. 31,200 rubles ang pinigil mula dito sa badyet. Ito ang eksaktong halaga na maaaring ibalik ng isang residente ng Russian Federation sa ngayon. Iyon ay, 260,000 - 31,200 = 228,800 rubles. Kasalukuyang imposibleng bumalik. Ngunit sa mga susunod na taon, kung ang tao ay nagtatrabaho pa rin, ang buong halaga ay maaaring unti-unting ibalik.

Ito ay kawili-wili! Ang mga regulasyon ng estado ay hindi nagtatag ng isang deadline para sa pagbabalik ng mga kontribusyon sa buwis.

Mga deadline para sa pagsusumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis

Sa kasalukuyan ay walang tiyak na mga regulasyon tungkol sa paghahain ng petisyon para sa kompensasyon ng mga multa sa kita. Iyon ay, sa teoryang ito ay posible na ibalik ang mga parusa mula sa mga kita pagkatapos ng ilang taon.

Kinakailangang isaalang-alang ng mga kinatawan ng buwis ang aplikasyon sa loob ng 4 na buwan. Kung positibo ang desisyon, dapat ding i-kredito ang bawas sa account ng aplikante sa loob ng panahong ito, ngunit hindi mamaya.

Mga kinakailangang dokumento

Upang makatanggap ng refund ng buwis sa kita kapag bumili ng apartment, kailangan mo ang mga sumusunod na dokumento:

• Uri ng certificate 2-NDFL.
• Kasunduan sa pagbili at pagbebenta.
• Sertipiko ng pagpaparehistro ng real estate.
• Kasunduan sa pagbili na nagpapahiwatig ng halaga ng lugar.
• Numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis.
• Ang bank account kung saan ipapadala ang refund.

Batay sa mga dokumento sa itaas, ang isang 3-NDFL na deklarasyon ay pinunan, na isinumite sa awtoridad sa buwis sa lugar ng paninirahan.

Ang ilang partikular na mapagbantay na inspektor ay nangangailangan na magbigay ka ng hindi lamang mga kopya ng mga dokumento, kundi pati na rin ang kanilang mga orihinal.

Dalhin mo sila kung sakali.

Ang batas sa buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng karapatan sa isang indibidwal na bumili ng pabahay na ibalik ang pinigil na personal na buwis sa kita sa halagang 13% ng halagang ginastos. Mayroong ilang mga paraan upang makakuha ng refund ng buwis kapag bumili ng apartment. Sa kasong ito, ang ilang mga kundisyon ay dapat matugunan, at ang isang tiyak na pakete ng mga dokumento ay dapat kolektahin.

Sa ilalim ng anong mga kondisyon dapat bayaran ang isang personal na income tax refund kapag bumili ng apartment?

Ibinabalik ang buwis sa nagbabayad ng buwis sa mga kaso kung saan:

• Ang isang indibidwal na bumili ng pabahay o bahagi nito ay napapailalim sa buwis sa kita sa rate na 13%;
• Ang nakuhang ari-arian ay matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation;
• Kapag bumili ng pabahay, ang mga pondo ay binayaran mismo ng nagbabayad ng buwis (hindi kasama sa mga gastos sa pagbili ang: ang halaga ng maternity capital; mga pondo sa badyet na may co-financing ng estado; ang halagang binayaran ng negosyo).
• Ang pagbili at pagbebenta ay isinasagawa sa pagitan ng mga taong hindi magkakaugnay (ang magkakaugnay na mga tao ay maaaring isang indibidwal at ang kanyang asawa, mga magulang, mga anak, pati na rin ang mga indibidwal na nasa ilalim ng isa't isa sa pamamagitan ng opisyal na posisyon).
• Ang halaga ng mga gastos ay hindi lalampas sa maximum na halaga na itinatag ng batas na 2 milyong rubles. Kung ang mga gastos ay higit sa limitasyon na halaga, pagkatapos ay 13% ng dalawang milyong rubles lamang ang ibinalik.

Kung ang lahat ng mga kondisyon ay natutugunan, ang mamamayan ay maaaring magbalik ng 13% ng mga gastos sa pabahay.

Ano ang kasama sa mga gastos sa pagbili ng apartment?

Ang mga gastos para sa pagbili ng isang bahay (bahagi dito) o para sa bagong konstruksyon ay kasama ang mga gastos ng nagbabayad ng buwis (Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation):

• Para sa pagbuo ng mga proyekto at mga pagtatantya para sa gawaing pagtatayo;
• Para sa pagbili ng mga materyales sa gusali;
• Para sa pagbili ng isang bahay (bahagi sa loob nito), kabilang ang hindi natapos na pagtatayo;
• May kaugnayan sa pagkumpleto ng pabahay (namamahagi dito);
• Upang kumonekta sa mga komunikasyon (kuryente, gas at supply ng tubig, atbp.).

Ang mga gastos sa pagbili ng isang apartment (kahati dito) o isang silid (kahati dito) ay kinabibilangan ng mga sumusunod na gastos:

• Upang bumili ng apartment o silid (magbahagi sa kanila);
• Upang makakuha ng mga karapatan sa pabahay sa isang bahay na itinatayo;
• Para sa pagbili ng mga materyales sa pagtatapos;
• Para sa pagtatapos ng trabaho, para sa pagguhit ng mga pagtatantya, para sa pagsasagawa ng pagkumpuni.

Ang mga gastos para sa pagtatapos ng mga materyales o pagkonekta ng mga komunikasyon ay kasama lamang sa aktwal na mga gastos kung ang kasunduan sa pagbili ay nagpapahiwatig na ang pabahay ay binibili nang hindi natapos o walang komunikasyon.

Matapos matanggap ng nagbabayad ng buwis ang pagmamay-ari ng biniling pabahay, nagsumite siya ng isang set ng mga dokumento sa Federal Tax Service Inspectorate (IFTS) sa lugar ng pagpaparehistro upang ibalik ang personal na buwis sa kita.

Pakete ng mga dokumentong kinakailangan para sa personal na income tax return

Ang pagbabayad ng personal na buwis sa kita ay isinasagawa batay sa mga dokumento:

• Tax return form 3-NDFL. Napunan para sa taon ng pag-uulat kung saan nangyari ang pagbili at pagbebenta ng isang apartment. (Para sa higit pang mga detalye, tingnan ang Paano punan ang isang deklarasyon (NDFL3) kapag bumili ng apartment?).
• Pasaporte ng nagbabayad ng buwis (kopya);
• TIN certificate (kopya)
• Sertipiko ng kapanganakan ng mga bata (kung ang nagbabayad ng buwis ay binigyan ng mga karaniwang bawas sa buwis sa taon ng pag-uulat);
• Sertipiko ng kita (form 2-NDFL) para sa taon ng pag-uulat kung saan ginawa ang transaksyon;
• Isang aplikasyon para sa bawas na nagsasaad ng bank account number kung saan ililipat ang na-refund na halaga;
• Mga dokumento na nagpapatunay ng pagmamay-ari ng nakuhang ari-arian (kasunduan sa pagbili at pagbebenta, mga sertipiko ng paglilipat at pagtanggap, kasunduan sa pagkuha ng mga karapatan sa pabahay sa isang bahay na itinatayo);
• Resibo mula sa nagbebenta ng apartment;
• Kasunduan sa pautang, kung ang apartment ay binili gamit ang isang mortgage;
• Mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos sa pagbili ng real estate at pagtatapos nito (mga resibo, mga order sa pagbabayad, mga resibo ng benta at cash, mga bank statement, mga aksyon para sa pagbili ng mga materyales sa gusali, atbp.).

Ang isang mas detalyadong listahan ng mga dokumento ay tinutukoy nang paisa-isa para sa bawat transaksyon.

Paano pinoproseso ang personal income tax refund?

Ang mga refund ng buwis ay ginagawa sa mga sumusunod na paraan:

1. Sa katapusan ng taon kung saan nangyari ang transaksyon, ang indibidwal ay nagsumite ng kinakailangang pakete ng mga dokumento sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro, na sinusuri ng inspektor sa loob ng tatlong buwan. Sa positibong pagsasaalang-alang, inililipat ng Federal Tax Service ang buwis na pinigil noong nakaraang taon sa bank account na tinukoy sa aplikasyon.
2. Kaagad pagkatapos makuha ang pagmamay-ari ng biniling pabahay, ang indibidwal ay nagsumite ng isang pakete ng mga dokumento sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro. Ang mga dokumento ay na-verify sa loob ng 30 araw. Pagkatapos nito, ang indibidwal ay binibigyan ng Notice na nagkukumpirma ng kanyang karapatan sa isang personal income tax refund. Ipinapahiwatig nito ang pangalan ng employer. Ang isang indibidwal ay nagbibigay ng Abisong ito sa departamento ng accounting ng kanyang organisasyon. Simula sa buwan kung saan ito ipinakita, ang personal na buwis sa kita mula sa suweldo ay hindi na ititigil hanggang sa ganap na kabayaran. Ang abiso ay dapat na matanggap mula sa tanggapan ng buwis taun-taon at isumite sa departamento ng accounting hanggang sa ganap na maibalik ang personal na buwis sa kita. Kung ang isang indibidwal ay opisyal na nagtatrabaho sa ilang mga organisasyon, kung gayon siya ay may karapatan na ibalik ang buwis mula sa bawat employer.

Ang pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa isang indibidwal para sa nakaraang taon ay hindi hihigit sa halaga ng buwis na pinigil mula sa kanya. Kung ang halaga ng refund na dapat bayaran sa buwis ay lumampas sa halagang ibinalik sa kanya, ang balanseng dapat bayaran ay ibabalik sa mga susunod na taon. Upang gawin ito, pagkatapos ng katapusan ng bawat taon, ang isang indibidwal ay dapat magsumite ng isang income tax return sa Federal Tax Service hanggang ang buwis ay ganap na maibalik sa kanya.

Paano kinakalkula ang halaga ng refund ng personal na buwis sa kita?

Ang indibidwal ay tumatanggap ng refund na 13% ng halagang ginastos sa pagbili ng pabahay. Kasabay nito, ang isang limitasyon ay itinakda sa aktwal na mga gastos sa pagbili ng isang apartment, na 2 milyong rubles. Halimbawa, kung ang isang mamamayan ay bumili ng isang apartment para sa 4 na milyong rubles, ang halaga ng refund ay magiging 13% ng 2 milyong rubles lamang. Kung ang aktwal na gastos para sa pagbili ng pabahay ay mas mababa sa maximum na halaga (halimbawa, 1.5 milyong rubles), kung gayon ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang gamitin ang natitirang bahagi (0.5 milyong rubles) kapag bumili ng iba pang pabahay sa hinaharap. Dahil sa mga pagbabago sa batas, maaaring magbago ang maximum na halaga. Samakatuwid, ang isinasaalang-alang ay ang isa na may bisa sa panahon kung kailan ang nagbabayad ng buwis ay unang nagkaroon ng karapatan sa isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita.

Kung ang pagbabahagi ng pagmamay-ari ay nakuha, ang kabayaran ay ibinahagi sa proporsyon sa mga bahagi sa pagitan ng mga kapwa may-ari.

Kung ang magkasanib na ari-arian ay nakuha, ang pamamaraan ng pamamahagi ay tinutukoy ng mga may-ari mismo at ipinahiwatig sa aplikasyon. Halimbawa, ang mga mag-asawa ay maaaring maglaan ng isang refund ng buwis upang ang isang asawa lamang ang makatanggap nito. Pagkatapos ay maaaring gamitin ng pangalawang asawa ang karapatang ito kapag bumili ng isa pang bahay.

Kung ang isang nagbabayad ng buwis na karapat-dapat sa isang refund ng buwis ay naging isang pensiyonado, pagkatapos ay maaari siyang makatanggap ng isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita para sa mga taon bago ang pagreretiro, ngunit hindi hihigit sa tatlong taon.

Hindi mo alam ang iyong mga karapatan?

Sinasagot namin ang pinakasikat na mga tanong tungkol sa bawas sa buwis para sa pagbili ng bahay na may mortgage at sasabihin sa iyo ang pinakamadaling paraan upang maibalik ang iyong pera.

Ang sinumang Russian na ang kita ay binubuwisan sa rate na 13% ay may karapatang mag-claim ng bawas sa buwis para sa isang mortgage. Ang mga bawas sa buwis para sa personal na buwis sa kita ay ibinibigay sa katapusan ng panahon ng buwis (taon sa kalendaryo), at ang mga dokumento ay maaaring isumite anumang oras sa buong taon.

1. Anong mga bawas sa buwis ang makukuha kapag bumili ng bahay na may sangla?

Kung ang real estate ay binili gamit ang isang mortgage, kung gayon, bilang karagdagan sa isang pagbawas para sa mga gastos sa pagbili nito, ang nanghihiram ay maaaring makatanggap ng isang pagbawas para sa mga gastos sa pagbabayad ng interes sa target na utang.

Kaya, ang maximum na halaga ng pagbawas (13%) sa unang kaso ay magiging 260 libong rubles, sa pangalawa - 390 libong rubles. Sa anong punto lumitaw ang karapatang gumamit ng bawas?

2. Sa anong punto lumitaw ang karapatang gamitin ang kaltas?

Kapag bumili ng isang tapos na bahay - sa oras ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari.

Kapag bumili ng pabahay sa ilalim ng konstruksiyon - sa oras ng pagtanggap ng sertipiko ng pagtanggap.

Kapag bumili ng isang land plot (share) para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, ang karapatan sa pagbawas ay ibinibigay pagkatapos matanggap ang isang sertipiko ng pagmamay-ari ng isang gusali ng tirahan.

3. Ano ang pamamaraan sa paggamit ng bawas?

Ang isang pagbawas ay pinapayagan para sa mga gastos para sa pagbili ng ilang mga ari-arian ng real estate (ang pamamaraan ay may bisa mula 2014, hanggang 2014 - para lamang sa isang ari-arian).

Ang bawas sa buwis ay nalalapat lamang sa mga kita kung saan binayaran ang personal na buwis sa kita sa taong binili ang ari-arian (ang eksepsiyon ay para sa mga pensiyonado, maaari silang mag-aplay para sa bawas para sa tatlong nakaraang taon). Gayunpaman, kung ang bawas ay hindi ganap na ginagamit sa kasalukuyang panahon ng buwis, ang balanse nito ay maaaring dalhin sa mga susunod na panahon ng buwis.

4. Halimbawa ng pagkalkula

Sabihin nating bumili ka ng apartment sa halagang 6 milyong rubles. Sa mga ito, ang paunang pagbabayad ay 3 milyong rubles, ang natitirang halaga (3 milyong rubles) ay isang mortgage loan para sa 10 taon sa 11% bawat taon. Ang pagbawas na ibinigay para sa pagbili ng isang apartment ay magiging 260 libong rubles (mula sa 2 milyong rubles), ang pagbawas para sa interes ng mortgage ay magiging 255 libong rubles (mula sa 1.96 milyong rubles para sa 10 taon ng utang).

Kung ang opisyal na suweldo ay 100 libong rubles bawat buwan, kung gayon ang halaga ng buwis (13%) na binayaran sa estado para sa taon ay 156 libong rubles.

Mula sa mga kalkulasyon ay malinaw na kahit na ang halaga ng pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ay maaaring matanggap sa loob ng halos dalawang taon.

5. Kailan hindi ibinigay ang bawas?

• kung ang pabahay ay binayaran ng employer, maternity capital, o budgetary funds;
• kung ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay natapos sa isang mamamayan na nagtutulungan kaugnay ng nagbabayad ng buwis: asawa, mga magulang (kabilang ang mga magulang na nag-ampon), mga anak (kabilang ang mga ampon na anak), mga kapatid na lalaki at babae na buo at kalahati, tagapag-alaga (katiwala) at ward) .

6. Ano pa ang kapaki-pakinabang na malaman

• Kung ang pabahay ay binili sa ilalim ng isang kasunduan sa palitan na may karagdagang pagbabayad, kung gayon ang karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian ay mananatili.
• Kung ang pag-aari ay nakuha ng mga mag-asawa sa panahon ng kasal, kung gayon ito ay kanilang pinagsamang pag-aari, samakatuwid ang parehong mga asawa ay may karapatan sa isang pagbawas, kabilang ang karapatang ipamahagi ito sa pamamagitan ng kasunduan (kung ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 4.5 milyong rubles, kung gayon ang bawat asawa ay maaaring makatanggap ng isang pagbawas mula sa 2 milyon; kung ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 3 milyong rubles, kung gayon ang pagbawas ay maaaring ipamahagi, halimbawa, tulad nito: ang isang asawa ay makakatanggap ng bawas mula sa 2 milyon, ang pangalawa - mula sa 1 milyong rubles).

• Kapag bumibili ng ari-arian sa karaniwang ibinahaging pagmamay-ari bago ang Enero 1, 2014, ang halaga ng bawas ay ibinabahagi sa mga kapwa may-ari ayon sa kanilang bahagi.

Mula noong 2014, ang bawat may-ari ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian sa halaga ng aktwal na mga gastos na natamo, ngunit hindi hihigit sa 2 milyong rubles.

7. Ano ang pinaka maginhawang paraan para makatanggap ng bawas?

Alam ng maraming tao na kapag bumili ng real estate, ang isang indibidwal ay may karapatan sa isang bawas sa buwis, ngunit hindi alam ng lahat na maaari itong mailabas sa pamamagitan ng isang espesyal na serbisyo na nalog.ru, ang paggamit nito ay nag-aalis ng pangangailangan na bisitahin ang tanggapan ng buwis.

Upang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis sa website ng Nalog.ru, dapat kang magkaroon ng access sa "Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga Indibidwal".

Maaari kang makakuha ng access sa isa sa tatlong paraan:

• gamit ang isang account ng mga kredensyal sa pag-access sa "Mga Serbisyo ng Estado" (para lamang sa mga user na nag-apply upang makatanggap ng mga kredensyal sa pag-access nang personal sa isa sa mga lugar ng presensya ng mga operator ng Unified Identification at Authentication System (mga sangay ng Russian Post, MFC, atbp.) ;
• gamit ang isang registration card (maaaring makuha mula sa Federal Tax Service ng Russia);
• gamit ang isang kwalipikadong electronic signature.

8. Paano magsumite ng tax return at aplikasyon para sa bawas sa pamamagitan ng iyong personal na account?

Pinupunan namin ang isang tax return sa form 3-NDFL. Ang data upang punan ay maaaring makuha mula sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho (mag-order ng isang sertipiko ng mga halaga ng mga naipon at pinigil na buwis para sa kaukulang taon).

Ang pagpuno sa deklarasyon ay nagaganap sa maraming yugto: ang personal na data ng nagbabayad ng buwis, impormasyon tungkol sa kita, pagkatapos ay ang impormasyon tungkol sa mga pagbabawas na binalak na matanggap ay ipinahiwatig.

Kapag nakumpleto na ang deklarasyon at nakalkula ang halaga ng buwis na ibabalik mula sa badyet, kinakailangang magsumite ng aplikasyon para sa refund sa awtoridad sa buwis. Dapat ipahiwatig ng aplikasyon ang mga detalye ng account kung saan ililipat ang halaga ng bawas.

Ang nakumpletong deklarasyon ay dapat na sinamahan ng isang listahan ng mga dokumento na dapat ipadala sa inspektorate sa elektronikong paraan. Kasama sa listahan ng mga dokumento ang:

Mga dokumentong nagpapatunay sa karapatan sa pabahay;

Mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa mga gastos ng nagbabayad ng buwis kapag bumibili ng ari-arian;

Mga dokumentong nagpapatunay ng pagbabayad ng interes sa ilalim ng target na kasunduan sa kredito o kasunduan sa pautang, kasunduan sa mortgage (maaari kang makakuha ng mga nauugnay na sertipiko mula sa bangko);

Kapag bumibili ng ari-arian bilang magkasanib na ari-arian, ang isang kopya ng sertipiko ng kasal at isang aplikasyon para sa pamamahagi ng halaga ng bawas sa buwis sa ari-arian sa pagitan ng mga mag-asawa ay ibinibigay.

Ang buong listahan ng mga dokumento na dapat ilakip sa deklarasyon ay maaaring matingnan sa portal.

Ang deklarasyon na nabuo online, pati na rin ang mga na-scan na kopya ng mga kasamang dokumento para sa deklarasyon, ay dapat na pirmahan nang elektroniko at ipadala sa tanggapan ng buwis. Maaari kang lumikha ng isang susi para sa isang hindi kwalipikadong electronic na lagda at makatanggap ng isang sertipiko para sa isang electronic signature na verification key dito, sa iyong personal na account, sa pamamagitan ng pag-click sa "User Profile".

9. Gaano katagal ako dapat maghintay upang matanggap ang halaga ng bawas sa aking mga kamay?

Ang maximum na panahon para sa pagsasaalang-alang ng aplikasyon (desk review ng lahat ng isinumiteng dokumento) ay tatlong buwan; ang paglilipat ng mga pondo ay tatagal ng hanggang 30 araw.

10. Ano ang gagawin kung ang deadline ay lumipas at ang pera ay hindi nailipat?

Makipag-ugnayan sa iyong tanggapan ng inspeksyon (sa lugar ng pagpaparehistro ng nagbabayad ng buwis) sa pamamagitan ng telepono. Ngunit, bilang panuntunan, imposibleng makipag-ugnayan sa isang partikular na Serbisyo sa Buwis ng Pederal sa pamamagitan ng telepono. Sa kasong ito, ipinapayo namin sa iyo na makipag-ugnay sa pangkalahatang numero ng telepono ng contact center (makukuha sa website nalog.ru), tukuyin ang problema at hilingin na makakonekta sa kinakailangang inspeksyon. Ito ay karaniwang kung paano mo nagagawang maabot ang mga tamang espesyalista.

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng dalawang paraan upang makakuha ng bawas para sa pagbili ng isang apartment:

• sa pamamagitan ng employer;
• sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis.

Ang oras ng pagtanggap ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment ay depende sa paraan na pinili.

Sa lugar ng trabaho

• Ang deadline para sa pagtanggap ng abiso mula sa tanggapan ng buwis para sa refund ng buwis sa pamamagitan ng employer ay 30 araw sa kalendaryo.

Ang isang sertipiko ng kita mula sa employer sa form 2-NDFL at mga dokumento ay maaaring isumite kaagad sa awtoridad sa buwis sa taon ng pagbili ng apartment.

Susuriin ng tanggapan ng buwis ang iyong mga dokumento, at pagkalipas ng 30 araw makakatanggap ka ng notification, na malinaw na nagsasaad ng halaga ng bawas sa ari-arian.

Sa iyong lugar ng trabaho, kailangan mong magsulat ng isang aplikasyon para sa isang pagbabawas ng ari-arian, at ang departamento ng accounting ay hihinto kaagad sa pag-withhold ng personal na buwis sa kita mula sa iyong mga sahod.

Doon ay babayaran ka ng buwis na nagawa nilang pigilan mula sa simula ng taon, batay sa iyong nakasulat na aplikasyon para sa refund ng buwis.

Magbasa nang higit pa tungkol sa proseso ng pagkuha ng bawas sa iyong lugar ng trabaho sa artikulo.

Halimbawa

Ignashevich A.V. Noong Setyembre 26, 2016, bumili ako ng apartment na may mortgage sa halagang 1,980,000 rubles. Noong Oktubre 3, 2016, naisumite ko ang lahat ng kinakailangang dokumento sa tanggapan ng buwis, noong Nobyembre 2, 2016, nakatanggap ako ng Tax Deduction Notice sa halagang 257,400 at sa parehong araw ay ipinasa ito sa aking employer.

Mula sa mga kita ni Ignashevich A.V. hindi pinipigilan ng employer ang personal income tax at nagbabayad ng sahod nang walang withholding tax. Kaya, matatanggap niya ang kanyang bawas sa buwis para sa pagbili ng apartment buwan-buwan.

Sa isang bank account sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

• Mga deadline para sa pagbabayad ng mga bawas sa buwis sa pamamagitan ng Federal Tax Service -120 araw sa kalendaryo.

Kapag nakatanggap ka ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment nang direkta ay depende sa kawastuhan ng mga papeles.

• Ayon sa Federal Tax Service, susuriin ng Federal Tax Service ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment sa loob ng 3 buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng mga dokumento, ito ay tinatawag na desk audit.
• Kung walang nakitang mga error o pagkakaiba, ang treasury ay maglilipat ng pera sa iyong card o bank account sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng aplikasyon.

Mahalagang maunawaan: 3 buwan Sinusuri ng tanggapan ng buwis ang deklarasyon, inaprubahan ang halaga ng pagbabayad, at inililipat ng Treasury ang bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment sa loob ng 1 buwan mula sa pagsusumite ng aplikasyon.

Deadline para sa pagtanggap ng mga pagbabawas online sa pamamagitan ng website ng buwis

Kung nagsumite ka ng isang aplikasyon para sa isang pagbawas sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis sa Internet, kung gayon ang deadline para sa pagtanggap ng refund, alinsunod sa sugnay 6 ng Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, ay kapareho ng para sa isang personal na pagbisita sa inspektorate - 1 buwan.

Kung ang mga deadline ay napalampas

Kung nagsumite ka ng mga dokumento ngunit hindi mo natanggap ang iyong personal na income tax refund sa loob ng mga takdang panahon na iniaatas ng batas, kung gayon, alinsunod sa sugnay 10 ng Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, mayroon kang karapatan sa kabayaran mula sa tanggapan ng buwis sa halaga ng refinancing rate para sa bawat araw ng naturang pagkaantala.

Ang panahon para sa pagsuri sa deklarasyon ay tataas kung ang mga pagkakaiba, mga pagkakamali sa pagpuno at mga kalkulasyon, pati na rin ang kakulangan ng impormasyon ay nakita.

Madalas na pagkakamali na humahantong sa mas mahabang mga deadline

1. Maling halaga ng bawas na ipinahiwatig

Upang bumili ng apartment na may sangla, ginamit mo ang iyong maternal (pamilya) na kapital. Ang presyo ng pagbili ay dapat bawasan ng halaga ng mga pondo sa badyet, ayon sa

Halimbawa

Bumili ka ng isang apartment para sa 2,340,000 rubles, ang iyong pera ay 1,900,000 rubles, ang Pension Fund ay inilipat ng 440,000. Ang mga pagbawas sa buwis ay dapat bayaran lamang mula sa 1,900,000 rubles.

1. Walang sapat na pansuportang dokumento o hindi tama ang pagkumpleto ng mga ito

Siguraduhin na ang bawat dokumentong pipirmahan mo sa nagbebenta ay kasama ang kanyang mga detalye ng pasaporte, address at Taxpayer Identification Number.

Dito mo mahahanap ang lahat listahan ng mga dokumento para sa refund ng buwis.

1. Mayroon kang utang sa buwis sa badyet

Bayaran ito o ipahiwatig sa aplikasyon para sa paglipat ng isang bawas sa buwis ang halaga na binawasan ng utang na ito.

1. Bumili ka ng apartment mula sa isang malapit na kamag-anak

• asawa;
• magulang;
• mga kapatid;

Wala kang karapatan sa kaltas para sa pagbili ng apartment. Ground - sugnay 2 ng artikulo 105.1 ng Tax Code ng Russian Federation.

1. Ang apartment ay nakarehistro sa iyong pangalan, ngunit may ibang naglipat ng pera para dito

Ang probisyong ito ay hindi nalalapat sa mga kaso ng paglilipat ng mga pondo ng mga mag-asawa sa isang rehistradong kasal.

Paano makakuha ng deduction nang mas mabilis

Para dito:

• Suriin kung tama ang mga dokumento.
• Isumite ang iyong 3-NDFL return sa Enero o mas bago.
• Ang tanggapan ng buwis ay binibigyan ng 3 buwan upang suriin at aprubahan ang halaga ng bawas sa ari-arian.
• Nang hindi naghihintay ng mga abiso sa pamamagitan ng koreo, pumunta sa tanggapan ng buwis at sumulat ng isang aplikasyon para sa paglipat ng halaga ng buwis sa iyong bank account, kung hindi ka nagsumite ng aplikasyon para sa isang refund kaagad kapag isinumite ang iyong tax return.

Sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng pag-file ng aplikasyon, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng pag-audit ng buwis sa desk, ang pera ay ililipat sa iyo.

Para mapabilis ang proseso upang makatanggap ng bawas sa ari-arian, huwag mag-aksaya ng oras sa pagpunta sa tanggapan ng buwis at tingnan kung gaano katagal bago mailipat sa iyo ang pera, lumikha ng Personal na Taxpayer Account sa website ng Federal Tax Service https://www. nalog.ru. Ang mga dokumentong isinumite sa Federal Tax Service sa elektronikong anyo ay mas mabilis na pinoproseso sa pagsasanay, at kailangan mong maghintay nang kaunti para sa bawas sa buwis kapag bumili ng apartment! Upang makakuha ng login at password, kailangan mong makipag-ugnayan sa alinmang tanggapan ng buwis o sa iyo gamit ang iyong pasaporte at TIN (pagkatapos ay magagawa mo ito nang walang TIN). Ang password na natanggap mo ay may limitadong panahon ng bisa, kaya siguraduhing baguhin ang iyong password.