Paano binabayaran ang buwis sa kita sa pagbili ng isang apartment? Mga paghihigpit sa pagtanggap

25.01.2024 | Pahayag ng paghahabol

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng dalawang paraan upang makakuha ng bawas para sa pagbili ng isang apartment:

sa pamamagitan ng employer;
sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis.

Ang oras ng pagtanggap ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment ay depende sa paraan na pinili.

Sa lugar ng trabaho

Ang deadline para sa pagtanggap ng abiso mula sa tanggapan ng buwis para sa refund ng buwis sa pamamagitan ng employer ay 30 araw sa kalendaryo.

Ang isang sertipiko ng kita mula sa employer sa form 2-NDFL at mga dokumento ay maaaring isumite kaagad sa awtoridad sa buwis sa taon ng pagbili ng apartment.

Susuriin ng tanggapan ng buwis ang iyong mga dokumento, at pagkalipas ng 30 araw makakatanggap ka ng notification, na malinaw na nagsasaad ng halaga ng bawas sa ari-arian.

Sa iyong lugar ng trabaho, kailangan mong magsulat ng isang aplikasyon para sa isang pagbabawas ng ari-arian, at ang departamento ng accounting ay hihinto kaagad sa pag-withhold ng personal na buwis sa kita mula sa iyong mga sahod.

Doon ay babayaran ka ng buwis na nagawa nilang pigilan mula sa simula ng taon, batay sa iyong nakasulat na aplikasyon para sa refund ng buwis.

Magbasa nang higit pa tungkol sa proseso ng pagkuha ng bawas sa iyong lugar ng trabaho sa artikulo.

Halimbawa

Ignashevich A.V. Noong Setyembre 26, 2016, bumili ako ng apartment na may mortgage sa halagang 1,980,000 rubles. Noong Oktubre 3, 2016, naisumite ko ang lahat ng kinakailangang dokumento sa tanggapan ng buwis, noong Nobyembre 2, 2016, nakatanggap ako ng Tax Deduction Notice sa halagang 257,400 at sa parehong araw ay ipinasa ito sa aking employer.

Mula sa mga kita ni Ignashevich A.V. hindi pinipigilan ng employer ang personal income tax at nagbabayad ng sahod nang walang withholding tax. Kaya, matatanggap niya ang kanyang bawas sa buwis para sa pagbili ng apartment buwan-buwan.

Sa isang bank account sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

Mga deadline para sa pagbabayad ng mga bawas sa buwis sa pamamagitan ng Federal Tax Service -120 araw sa kalendaryo.

Kapag nakatanggap ka ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment nang direkta ay depende sa kawastuhan ng mga papeles.

Ayon sa Federal Tax Service, susuriin ng Federal Tax Service ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment sa loob ng 3 buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng mga dokumento, ito ay tinatawag na desk audit.
Kung walang nakitang mga error o pagkakaiba, ang treasury ay maglilipat ng pera sa iyong card o bank account sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng aplikasyon.

Mahalagang maunawaan: 3 buwan Sinusuri ng tanggapan ng buwis ang deklarasyon, inaprubahan ang halaga ng pagbabayad, at inililipat ng Treasury ang bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment sa loob ng 1 buwan mula sa pagsusumite ng aplikasyon.

Deadline para sa pagtanggap ng mga pagbabawas online sa pamamagitan ng website ng buwis

Kung nagsumite ka ng isang aplikasyon para sa isang pagbawas sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis sa Internet, kung gayon ang deadline para sa pagtanggap ng refund, alinsunod sa sugnay 6 ng Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, ay kapareho ng para sa isang personal na pagbisita sa inspektorate - 1 buwan.

Kung ang mga deadline ay napalampas

Kung nagsumite ka ng mga dokumento ngunit hindi mo natanggap ang iyong personal na income tax refund sa loob ng mga takdang panahon na iniaatas ng batas, kung gayon, alinsunod sa sugnay 10 ng Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, mayroon kang karapatan sa kabayaran mula sa tanggapan ng buwis sa halaga ng refinancing rate para sa bawat araw ng naturang pagkaantala.

Ang panahon para sa pagsuri sa deklarasyon ay tataas kung ang mga pagkakaiba, mga pagkakamali sa pagpuno at mga kalkulasyon, pati na rin ang kakulangan ng impormasyon ay nakita.

Madalas na pagkakamali na humahantong sa mas mahabang mga deadline

Maling halaga ng bawas na ipinahiwatig

Upang bumili ng apartment na may sangla, ginamit mo ang iyong maternal (pamilya) na kapital. Ang presyo ng pagbili ay dapat bawasan ng halaga ng mga pondo sa badyet, ayon sa

Halimbawa

Bumili ka ng isang apartment para sa 2,340,000 rubles, ang iyong pera ay 1,900,000 rubles, ang Pension Fund ay inilipat ng 440,000. Ang mga pagbawas sa buwis ay dapat bayaran lamang mula sa 1,900,000 rubles.

Walang sapat na pansuportang dokumento o hindi tama ang pagkumpleto ng mga ito

Siguraduhin na ang bawat dokumentong pipirmahan mo sa nagbebenta ay kasama ang kanyang mga detalye ng pasaporte, address at Taxpayer Identification Number.

Dito mo mahahanap ang lahat listahan ng mga dokumento para sa refund ng buwis.

Mayroon kang utang sa buwis sa badyet

Bayaran ito o ipahiwatig sa aplikasyon para sa paglipat ng isang bawas sa buwis ang halaga na binawasan ng utang na ito.

Bumili ka ng apartment mula sa isang malapit na kamag-anak

asawa;
magulang;
mga kapatid;

Wala kang karapatan sa kaltas para sa pagbili ng apartment. Ground - sugnay 2 ng artikulo 105.1 ng Tax Code ng Russian Federation.

Ang apartment ay nakarehistro sa iyong pangalan, ngunit may ibang naglipat ng pera para dito

Ang probisyong ito ay hindi nalalapat sa mga kaso ng paglilipat ng mga pondo ng mga mag-asawa sa isang rehistradong kasal.

Paano makakuha ng deduction nang mas mabilis

Para dito:

Suriin kung tama ang mga dokumento.
Isumite ang iyong 3-NDFL return sa Enero o mas bago.
Ang tanggapan ng buwis ay binibigyan ng 3 buwan upang suriin at aprubahan ang halaga ng bawas sa ari-arian.
Nang hindi naghihintay ng mga abiso sa pamamagitan ng koreo, pumunta sa tanggapan ng buwis at sumulat ng isang aplikasyon para sa paglipat ng halaga ng buwis sa iyong bank account, kung hindi ka nagsumite ng aplikasyon para sa isang refund kaagad noong isinumite ang iyong tax return.

Sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng pag-file ng aplikasyon, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng pag-audit ng buwis sa desk, ang pera ay ililipat sa iyo.

Para mapabilis ang proseso upang makatanggap ng bawas sa ari-arian, huwag mag-aksaya ng oras sa pagpunta sa tanggapan ng buwis at tingnan kung gaano katagal bago mailipat sa iyo ang pera, lumikha ng Personal na Taxpayer Account sa website ng Federal Tax Service https://www. nalog.ru. Ang mga dokumentong isinumite sa Federal Tax Service sa elektronikong anyo ay mas mabilis na pinoproseso sa pagsasanay, at kailangan mong maghintay nang kaunti para sa bawas sa buwis kapag bumili ng apartment! Upang makakuha ng login at password, kailangan mong makipag-ugnayan sa alinmang tanggapan ng buwis o sa iyo gamit ang iyong pasaporte at TIN (pagkatapos ay magagawa mo ito nang walang TIN). Ang password na natanggap mo ay may limitadong panahon ng bisa, kaya siguraduhing baguhin ang iyong password.

Ang pagbili ng iyong sariling bahay ay nagsasangkot ng malalaking gastos, na maaaring bahagyang mabayaran sa hinaharap. Ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay para sa isang refund ng buwis sa kita kapag bumili ng isang apartment o bahay, na maaaring gastusin sa anumang mga pangangailangan. Halos bawat taong nagtatrabaho ay may karapatang samantalahin ang ganitong uri ng suporta, na sinusunod ang lahat ng mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian. Ang kahulugan ng refund na ito ay ang tanggapan ng buwis ay magbabayad para sa mga halagang na-withhold mula sa suweldo ng nagbabayad ng buwis sa taon.

Ang pagbabawas ng ari-arian ay tumutulong sa iyo na magbigay ng kasangkapan sa iyong bahay, at sa kaso ng isang mortgage loan, ginagawang mas madali ang pagbabayad. Bago mag-aplay para sa isang bawas sa buwis, dapat mong isaalang-alang ang lahat ng mga nuances at maghanda ng isang kumpletong pakete ng mga dokumento.

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas sa ari-arian

Ang isang paunang kinakailangan para sa isang refund ng buwis ay ang pagtatrabaho ng bumibili ng apartment o bahay. Ang deklarasyon ay dapat isumite na nagsasaad ng opisyal na kita kung saan ang mga buwanang pagbabawas ay ginawa sa tanggapan ng buwis. Ang pamamaraan para sa pagkuha ng buwis sa pagbili ng isang apartment ay isinasagawa batay sa tax code. Ang isang bilang ng mga pangunahing patakaran ay itinatag:

ang halaga ng bawas ay limitado sa 13% ng halagang ginastos sa pagbili ng real estate;
ang tatanggap ng bawas sa ari-arian ay nakapag-iisa na nagbibigay ng buong pakete ng mga dokumento sa mga awtoridad sa buwis;
ang isang mamamayan ay hindi dapat makagambala sa pagpapatunay ng mga isinumiteng dokumento.

Ang pagbabawas ng ari-arian para sa isang apartment ay isang refund ng halaga na binayaran ng bumibili ng bahay buwan-buwan sa anyo ng personal na buwis sa kita. Mayroong ilang mga kinakailangan para sa isang kandidato upang makatanggap ng buwis sa kita:

ang mamamayan ay dapat na residente ng bansa at naninirahan sa teritoryo nito nang hindi bababa sa anim na buwan;
ang nakuhang ari-arian ay dapat na inilaan para sa paninirahan o pagtatayo ng isang bahay (kung ito ay isang land plot);
Kapag maraming tao ang bumili ng real estate sa parehong oras sa pagbabahagi, lahat ay may karapatan sa isang bawas.

Bago mo ibalik ang buwis sa kita mula sa pagbili ng isang apartment, dapat mong maingat na pag-aralan ang mga kondisyon at kolektahin ang buong pakete ng mga dokumento na kinakailangan upang matanggap ang pera.

Mga kinakailangang dokumento para sa pagbabalik ng buwis sa kita

Bago maghain ng refund, ang isang mamamayan ay dapat makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis sa kanyang lugar ng paninirahan at linawin ang listahan ng mga dokumento na kailangang kolektahin. Ito ay pareho para sa lahat ng mga rehiyon at kung wala kang mga katanungan, maaari kang makipag-ugnay sa awtoridad na may nakahanda nang pakete ng mga sumusunod na dokumento:

Pagbabalik ng buwis. Kinakailangan ang form na 3-NDFL nito. Maaari mong punan ang deklarasyon sa iyong sarili o makipag-ugnayan sa mga espesyalista. Kadalasan, ang mga tanggapan ng buwis ay may pagkakataon na maghanda ng isang dokumento sa tulong ng mga empleyado.
Ang pasaporte ng aplikante at ang kopya nito. Ang kopya ay sertipikado sa lugar; hindi ito kasama sa listahan ng mga kinakailangang dokumento, ngunit madalas na kinakailangan ng mga empleyado.
Sertipiko ng kita. Ito ay kinuha para sa buong taon sa form 2-NDFL mula sa employer. Kung ang pabahay ay binili ng isang taong nagbago ng trabaho sa loob ng taon, ang mga sertipiko ay kinakailangan mula sa bawat organisasyon.
Aplikasyon sa karaniwang anyo. Dapat ipahiwatig ng aplikasyon ang mga detalye ng account para sa paglilipat ng mga pondo.
Ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta, ang kalakip na sertipiko ng pagtanggap ng real estate at mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa pabahay.
Extract mula sa Unified State Register of Real Estate.

Kadalasan ang mga mag-asawa ay nalilito sa tanong kung paano ibabalik ang buwis sa pagbili ng isang apartment na binili bilang pinagsamang ari-arian. Walang mga paghihirap dito; kailangan mo ring magbigay ng sertipiko ng kasal at isang aplikasyon para sa pagtukoy ng mga pagbabahagi. Maaaring makatanggap ng bawas ang alinman sa isa o parehong mag-asawa sa pamamagitan ng pamamahagi ng bayad sa isang arbitraryong ratio. Kung ang isa sa mga mag-asawa ay tumangging makatanggap ng bawas, ang mga dokumento para sa isang refund ng buwis ay isinumite ng pangalawang asawa at natatanggap ang kinakailangang 100% ng halaga.

Halaga ng bawas sa buwis

Ang laki ng bawas sa buwis sa ari-arian ay karaniwan - 13% ng halaga ng biniling ari-arian. Ang halaga nito ay hindi maaaring iakma; hindi ito itinatadhana ng batas sa buwis. Ang halaga ng refund ng buwis ay limitado lamang sa halaga ng pabahay. Tanong: kung anong halaga ang ibabalik ay depende sa kung ang ari-arian ay nagkakahalaga ng higit sa 2 milyong rubles o mas mababa. Kung ang presyo ng isang apartment ay lumampas sa laki na ito, ang may-ari nito ay makakatanggap ng 260 libong rubles, anuman ang halaga ng pabahay. Kung bumili ka ng murang real estate, hindi mahirap kalkulahin ang kinakailangang halaga ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment: ang presyo ng kontrata ay dapat na i-multiply ng 13%, at ang resulta ay ang kinakailangang refund.

Bago ka mag-isyu ng refund, ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang na ang bawat may-ari ay may karapatang tumanggap nito. Kung ang halaga ng apartment ay higit sa 2 milyon at mayroong ilang mga may-ari, ang halaga ng pagbabalik ay maaaring higit sa 260 libo, dahil ang lahat ay tumatanggap ng 13% ng kanilang bahagi. Sa kasong ito, madalas na lumitaw ang mga tanong tungkol sa mga refund ng buwis, na mabilis na naresolba ng tanggapan ng buwis.

Mga tampok ng pagbabalik kapag bumibili ng apartment na may mortgage

Ang pagbili ng real estate na may paglahok ng mga pondo mula sa isang institusyon ng kredito ay karaniwan, kaya ang isang refund ng buwis kapag bumili ng isang apartment na may isang mortgage ay napaka-kaugnay. Sa kasong ito, ang mamimili ay maaaring makatanggap ng pera hindi lamang para sa pagbili ng isang apartment na may mortgage, kundi pati na rin para sa interes na binayaran sa utang. Sa kasong ito, mayroong ilang mga nuances:

ang pagbabayad ng interes na binayaran ay limitado sa 390 libo;
Ang pagtanggap ng mortgage refund ay posible lamang pagkatapos ng buong pagbabayad ng pangunahing bawas sa ari-arian.

Kung ang bangko ay lumahok sa pagbili ng real estate, kailangan mo ring magsumite ng ilang mga dokumento sa tanggapan ng buwis:

kasunduan sa pautang;
iskedyul ng pagbabayad ng pautang;
sertipiko mula sa bangko tungkol sa bayad na interes.

Ang mga dokumento para sa pagkuha ng bawas para sa bayad na interes ay isinumite kapag ang bawas sa ari-arian ay halos natanggap nang buo at ang halaga ng mga bawas sa buwis para sa taon ay nagpapahintulot sa iyo na matanggap din ang perang ito.

Deadline para sa refund ng income tax kapag bumili ng apartment

Dapat kang magsumite ng mga dokumento para sa refund ng buwis sa kita sa susunod na taon pagkatapos bumili ng apartment. Bilang isang patakaran, ang deklarasyon ay iginuhit sa simula ng taon batay sa kita ng nakaraang taon. Pagkatapos magsumite ng isang pakete ng mga dokumento, magsisimula ang pamamaraan ng pag-verify, na tumatagal ng 3 buwan. Kung matukoy ang anumang mga paglabag, dapat mong isumite muli ang deklarasyon, na iuulat sa tanggapan ng buwis. Kung walang mga komento, pagkatapos ng pag-expire ng tatlong buwang panahon, magsisimula ang panahon ng pagbabayad, kung saan eksaktong isang buwan ang inilaan.

Dapat tandaan na sa isang taon maaari kang makatanggap ng halaga na hindi lalampas sa mga kontribusyon sa buwis ng aplikante para sa nakaraang taon. Bago isumite ang deklarasyon, maaari mong malayang kalkulahin kung gaano katagal bago matanggap ang buong halaga. Kung ang isang mortgage ay kasangkot at ang bahagi ng interes na binayaran ay ibinalik, ang pamamaraan ng pagbabalik ay maaaring tumagal ng ilang taon. Kailangan mong isumite ang deklarasyon taun-taon, sa bawat oras na magbibigay ng pakete ng mga dokumento.

Ang may-ari ng apartment ay may karapatang ipagpaliban ang panahon para sa pagtanggap ng bawas sa ibang araw, habang walang mga limitasyon sa oras na itinakda ng batas.

Ang mga nuances ng pagkuha ng isang pagbabawas ng ari-arian

Halos bawat mamamayan na bumili ng apartment o bahay ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis. Ang pagbubuwis ng kita ay madalas na isinasagawa ng organisasyon, na nagpapahintulot sa iyo na huwag pumunta sa mga detalye, habang ang pagbabalik ng bahagi ng halaga ng binili na real estate ay may ilang mga tampok na dapat mong malaman:

Ang karapatan sa naturang pagbabayad ay ibinibigay nang isang beses at hindi na magagamit muli.
Ang tanggapan ng buwis ay may karapatang tumanggi sa pagbabalik ng interes kung ang pabahay ay binili mula sa malalapit na kamag-anak o mula sa iyong employer.
Maaari kang magsumite ng isang deklarasyon para sa isang tagal ng panahon na hindi lalampas sa tatlong taon mula sa petsa ng pagbili ng apartment.
Kapag ang isang pensiyonado ay bumili ng isang apartment, ang isang refund ay gagawin lamang kung ang halaga ng pensiyon ay hindi bababa sa antas ng subsistence sa rehiyon.

Gayundin, bago magsumite ng aplikasyon, dapat mong linawin kung anong mga dokumento ang kailangan kung ang biniling ari-arian ay may mga espesyal na tampok o ang mamamayan ay isang indibidwal na negosyante.

Kung pansamantalang hindi makapagtrabaho ang may-ari ng bahay, maaaring makakuha ng bawas batay sa isang 2-NDFL na sertipiko para sa nakaraang 3 taon. Kung walang kita sa panahong ito, ang pagbawas ay maibabalik lamang pagkatapos lumitaw ang opisyal na kita, at hindi mahalaga kung gaano karaming taon ang lumipas mula noong pagbili ng apartment.

Refund para sa mga miyembro ng pamilya

Kadalasan, ang ari-arian ay kinukuha bilang nakabahaging pagmamay-ari, na may mga bahaging inilalaan sa mga menor de edad na bata o walang kakayahan na mga miyembro ng pamilya. Kung paano makakuha ng bawas sa buwis sa kasong ito ay dapat na talakayin nang hiwalay. Kung ang apartment ay pagmamay-ari ng isang bata, ang karapatan sa refund ng buwis sa kita ay ibinibigay sa kanyang mga legal na kinatawan. Ang mga magulang ay kailangang mangolekta ng isang pakete ng mga dokumento, at ang kumpirmasyon ng pagbabayad ay dapat magpahiwatig ng mga detalye ng isa sa kanila.

Hindi magiging mahirap na makakuha ng refund ng buwis sa kita para sa isang asawa kung ang pagbili ng real estate ay nakarehistro bilang magkasanib na pagmamay-ari. Kung ang bawat isa ay may sariling sertipiko ng titulo, ang pagtanggap ng interes ay magagamit lamang sa taong nakasaad dito. Kapag bumili ng isang apartment na may isang mortgage, dapat kang maging handa na ang pagbabawas ng interes ay ibinahagi taun-taon sa aplikasyon mula sa lahat ng mga may-ari lamang sa kaso ng magkasanib na pagmamay-ari. Kung mayroon kang umiiral na pagbabahagi, hindi ka makakasali sa pagkalkula ng halaga ng refund - ang awtoridad sa buwis ay gumagawa ng mga kalkulasyon batay sa mga dokumento ng pagmamay-ari.

Ang pamamaraan para sa pagbabalik ng buwis sa kita kapag bumili ng isang apartment ay mahigpit na kinokontrol; ang lahat ng mga tampok at nuances ay nabaybay sa mga opisyal na dokumento. Ang mga personal na kalagayan at anumang mga kadahilanan ay hindi makakaimpluwensya sa mga pagbabago sa halaga ng mga pagbabayad, ang listahan ng mga kinakailangang dokumento at ang tiyempo ng pagtanggap ng bawas. Ang isang karampatang diskarte sa pagpaparehistro ng ari-arian ay ginagarantiyahan ang bawat mamamayan ng Russian Federation ng isang bawas sa buwis sa ari-arian para sa pagbili ng isang apartment, bahay o lupain. Walang mga paghihigpit sa direksyon ng mga pondo - maaari mong gastusin ang halagang natanggap sa iyong sariling paghuhusga, walang pag-uulat na kinakailangan.

Ang personal na karanasan ng mga taong nag-a-apply para sa mga refund ng buwis sa kita ay nagpapakita na kung minsan ay may mga isyu na lumitaw na mas madaling lutasin sa oras ng paghahanda ng isang pakete ng mga dokumento. Ang payo mula sa mga mamamayan na dumaan sa pamamaraang ito ay makakatulong sa iyong makakuha ng pera nang mas mabilis at maiwasan na muling gawin ang iyong deklarasyon.

Huling na-update noong Abril 2019

Pagkatapos bumili ng apartment, maaaring samantalahin ng may-ari ang bawas sa ari-arian at i-refund ang buwis sa kita (personal income tax 13%) na binayaran ng employer (kabilang ang kanyang sarili sa ibang kita), habang ang halaga ng bawas ay limitado sa:

2 milyong rubles- ang pinakamataas na halaga ng isang apartment (bahay, silid, pagbabahagi sa kanila, pagtatayo ng pabahay), kung saan maaaring kalkulahin ang pagbabalik. Ang refundable na halaga ay hindi maaaring higit sa 260,000 rubles (2,000,000 * 13%).
3 milyong rubles— limitasyon sa halaga ng interes na binayaran sa isang mortgage (mga naka-target na mga pautang at mga pautang para sa pagtatayo ng pabahay o pagbili ng isang apartment), kung saan kinakalkula ang halagang mababawas. Maaari kang magbalik ng hindi hihigit sa RUB 390,000. (3,000,000 * 13%). Ang paghihigpit na ito ay ipinakilala pagkatapos ng Enero 1, 2014. Ngunit ang interes na binayaran sa mga pautang para sa pagbili ng pabahay bago ang 2014 ay kasama nang buo (nang walang mga paghihigpit) bilang bahagi ng pagbabawas ng ari-arian.

Sino ang hindi makakakuha ng refund ng buwis?

Ang pagbabawas ay hindi ibinigay kung:

Transaksyon sa pagitan ng mga kamag-anak: asawa, magulang, kapatid na babae/kapatid na lalaki, mga anak.
Kung ang pagbabayad ay ginawa sa gastos ng isang ikatlong partido. Ngunit, kung ang mga dokumento sa pagbabayad ay nagpapahiwatig na ang pagbabayad ay ginawa ng isang ikatlong partido sa ngalan ng may-ari (sa kanyang ngalan) at mayroong kapangyarihan ng abugado upang isagawa ang mga naturang aksyon, kung gayon ito ay katanggap-tanggap para sa pag-apruba ng pagbawas.
Ang pagbabayad ay ginawa mula sa mga pondo sa badyet (regional/federal maternity capital, mga subsidyo para sa mga batang pamilya, mga pagkakasangla ng militar, atbp.). Kapag gumagamit ng mga pondo sa badyet, ang mga halagang ito ay ibinabawas sa halaga ng pabahay. Ang refund ay maaari lamang makuha mula sa sariling pondo ng isang mamamayan.
Isang transaksyon sa pagitan ng mga mamamayan na nasa ilalim ng serbisyo o nakuha sa gastos ng employer sa pangalan ng isang empleyado ng organisasyon.
Kung ang mamamayan ay isang indibidwal na negosyante (hindi isang personal na nagbabayad ng buwis sa kita), kung hindi opisyal na nagtatrabaho (mga maybahay, atbp.), mga hindi nagtatrabaho na pensiyonado (walang kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita).
Kung ang mamamayan ay dati nang gumamit ng bawas.
Ang nagbabayad ng buwis ay isang dayuhan (hindi residente ng Russian Federation) na mamamayan.
Kapag ang ari-arian ay komersyal o walang residential na layunin.

Mahalaga kung anong taon binili ang pabahay - bago ang 2014 o pagkatapos

	Binili ang pabahay bago ang 2014	Binili pagkatapos ng Enero 1, 2014
Kanino ito ibinibigay?	Mga mamamayan na hindi pa nakagamit ng mga bawas sa ari-arian.	Mga mamamayan na hindi gumamit ng mga pagbabawas ng ari-arian bago ang 2014.
Limitahan ang halaga ng bawas	Mula sa aktwal na halaga ng pabahay, ngunit wala na 2 milyong rubles.	Wala na 2 milyong rubles
Ang halaga ng interes na binayaran sa loan/mortgage	Walang limitasyon hanggang sa tuluyang mabayaran	Binabayaran talaga ang interes, ngunit hindi hihigit sa 3 milyong rubles.
Kung ang halaga ng pabahay/bahagi ay mas mababa sa 2 milyon, posible bang makatanggap ng karagdagang bawas kapag bumili ng ibang ari-arian (kunin ang balanse)?	Hindi, ang pagbawas ay ibinibigay lamang para sa isang bagay, iyon ay, ang nawalang halaga ng buwis ay hindi maaaring ilipat sa isa pa, na binili sa ibang pagkakataon. Pagbawas ng 2 milyong rubles. nakatali sa ari-arian, hindi sa tao.	Oo, kapag bumili ng bahay pagkatapos ng 2014, ang bawas ay nakatali sa tao, hindi sa ari-arian. Iyon ay, ang balanse ay maaaring maipahayag din kapag bumili ng iba pang mga apartment, hanggang sa ganap na maubos ang limitasyon ng 2 milyong rubles.

Magkano ang maaari mong ibalik at ilang taon ka makakatanggap ng bawas?

Opsyon 1: Pagbili ng apartment

Ang halaga ng buwis ay 260 00 kuskusin. (o isa pang +390 thousand rubles sa %, kung ang mortgage) ay maaaring makuha sa mga yugto. Samakatuwid, kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi nagamit nang buo ang bawas (ang kabuuang taunang kita ay hindi umabot sa 2 milyong rubles sa kasalukuyang taon), kung gayon ang balanse ay dadalhin sa mga susunod na taon hanggang sa ganap itong magamit. Iyon ay, ang isang tao ay maaaring makakuha ng isang refund ng buwis para sa 1 taon, ang isang tao ay maaaring makakuha ng isang refund ng buwis para sa 3 -10 o higit pang mga taon - depende ito sa kita ng mamamayan. Ito ay pinapayagan kahit na para sa ilang mga taon ang kita (at naaayon) ang pagbawas ay 0 rubles.

Halimbawa 1: Bumili ng apartment ang isang mamamayan noong Setyembre 2013, na nagkakahalaga ng 4 milyong rubles. Binili para sa cash, nang walang pautang, kaya ang pagbabawas ng ari-arian ay inilalapat lamang para sa 2 milyong rubles. Ang pagkalkula ng buwis na ibabalik sa isang mamamayan ay nakasalalay sa kita na natanggap niya sa bawat taon at magiging:

Halimbawa 2: Ang parehong mamamayan noong 2016 (i.e. pagkatapos ng 2014) ay bumili ng isa pang bahay na may sangla/loan. Hindi na niya maaaring samantalahin ang bawas mula sa halaga ng pabahay, dahil ito ay ibinigay minsan lang sa buhay. Gayunpaman, maaari siyang gumamit ng bawas sa ari-arian mula sa halaga ng interes na ibinayad sa bangko para sa isang mortgage/loan, dahil ang unang bahay ay binili nang walang hiniram na pondo at hindi niya sinamantala ang bawas na ito (mga sulat ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Marso 25, 2015 Hindi.

Sa pagsasagawa, sa ilang mga kaso, ang mga inspektor ng buwis ay tumatanggi sa mga nagbabayad ng buwis sa ganoong kaso, kung isasaalang-alang na ang karapatang ito ay nawala ayon sa "mga lumang tuntunin" (hanggang 2014, kapag ang bawas para sa pabahay at interes ay pare-pareho at maaaring magamit nang isang beses sa habang-buhay), ngunit para sa ilang mamamayan ay nakakatanggap ng refund ng buwis sa interes kapag bumili ng isa pang bahay. Ang puntong ito ay kontrobersyal pa rin at kung ang Federal Tax Service ay tumanggi, ang isang positibong desisyon ay maaaring makamit sa pamamagitan ng korte.

Opsyon 2: Pagbebenta ng isa at pagbili ng isa pang apartment sa parehong taon

Nangyayari ito kapag ang isang mamamayan ay nagbebenta ng isang apartment kung saan siya ay dapat magbayad ng buwis (na kung saan ay pag-aari para sa mas mababa sa 5 taon, natanggap bilang isang regalo o sa pamamagitan ng mana) at sa parehong taon ay bumili ng isa pang apartment kung saan nais niyang i-claim ang isang pagbabawas ng ari-arian. Pagkatapos ay posible na gumawa ng isang offset. Iyon ay, samantalahin ang bawas upang mabawasan ang buwis sa pagbebenta ng isang apartment (tingnan ang mga detalyadong halimbawa sa artikulo). Ang buong pagbawas ng 2 milyong rubles. maaaring ganap na bayaran ang buwis sa pagbebenta o bahagyang (kung ang halaga ng pagbebenta ay mas mataas, halimbawa, 5,500,000 rubles).

Saan at kailan mag-aplay para sa isang bawas

Mayroong 2 opsyon kung saan makakakuha ng income tax refund kapag bumibili ng apartment/lupa/bahay:

Sa pamamagitan ng Federal Tax Service (tax office)

Upang makatanggap ng bawas, makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis nang hindi mas maaga kaysa sa susunod na taon pagkatapos bumili ng real estate. Sa susunod na taon ay may repeat application, atbp. Sa bawat taon, ang halaga ng refund ay maaaring hindi hihigit sa buwis na binayaran para sa nakaraang taon. Posibleng gumamit ng tax refund na "huli", ibig sabihin, ilang taon pagkatapos ng pagbili (ibinigay nang hindi hihigit sa huling 3 taon).

Halimbawa 3: Ang mamamayan ay bumili ng pabahay noong 2013, hindi gumamit ng bawas, dahil walang buwis na kita (siya ay nasa maternity leave at pangangalaga sa bata). Nagsimula siyang magtrabaho noong 2015. Nagsumite ako ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis noong 2018 (para sa 2015, 2016, 2017).).

Sa pamamagitan ng employer

Sa kasong ito, ang buwis bilang tulad ay hindi ibinalik, ngunit ang suweldo ay binabayaran nang buo, i.e. Ang kumpanya ay hindi nagtatanggal ng buwis sa kita (NDFL) mula sa empleyado hanggang sa maubos ang limitasyon sa pagbabawas ng ari-arian. Ang opsyong ito ay nangangailangan ng kumpirmasyon ng naturang karapatan (bawat taon ng kalendaryo kailangan mong makipag-ugnayan sa awtoridad sa buwis para sa pahintulot at paglilinaw ng balanse), na nangangailangan din ng oras, tulad ng paghahain ng deklarasyon sa Federal Tax Service. Samakatuwid, ang karamihan ng mga mamamayan ay tumatanggap ng bawas nang direkta mula sa tanggapan ng buwis.

Mga yugto ng pagtanggap ng refund ng buwis sa kita sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

Koleksyon ng mga dokumento

Siguraduhing gawin ang lahat ng mga dokumento (kahit na mga kopya) sa 2 kopya:

Isa para sa Federal Tax Service;

isa pa para sa iyong sarili, upang kung ang isang error ay natuklasan, maaari mong mabilis na itama ito, upang sa susunod na taon ay madali mong makita ang balanse kung saan maaari mong ibalik ang buwis, atbp.

Ang tanggapan ng buwis ay nangangailangan ng isang kahanga-hangang listahan ng mga dokumento. Ito ay mga sertipiko, mga kopya ng mga dokumento para sa bagay, isang aplikasyon sa tanggapan ng buwis, atbp.:

Punan ang 3-NDFL na deklarasyon

Upang maiwasan ang mga pagkakamali, maaari kang makipag-ugnayan sa mga espesyalista upang punan ang deklarasyon. Karaniwang hindi kalayuan ang kanilang mga opisina sa gusali ng inspeksyon. At ang halaga ng mga serbisyo ay nasa average na 500-1500 rubles. Ngunit maaari mong punan ang deklarasyon sa iyong sarili. Alinman sa manu-mano sa isang form o sa isang programa. Dapat itong i-download mula sa website ng buwis na Deklarasyon 3NDFL para sa 2018. Maaari mo itong i-install at punan ito nang intuitive, kung saan kakailanganin mo ang sumusunod na impormasyon:

Bilang ng Federal Tax Service (4 na numero), kung saan isinumite ang deklarasyon, code ng paksa ng Russian Federation, OKTMO sa lugar ng paninirahan.

Ang iyong data: buong pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng buwis, mga detalye ng pasaporte, pagpaparehistro, numero ng telepono sa pakikipag-ugnayan.

Data mula sa 2-NDFL certificate- mga naipon na sahod para sa taon, pinigil ang personal na buwis sa kita, mga karaniwang bawas sa buwis.

Impormasyon sa biniling apartment- petsa ng pagkuha, address ng real estate, bahagi sa ari-arian, halaga ng pabahay (share).

Kung binili gamit ang hiniram na pondo- halaga ng interes na binayaran sa utang

Pagsusumite ng mga dokumento sa awtoridad sa buwis

Walang idineklara sa taon ng pagbili. At imposibleng makatanggap ng personal income tax refund sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Maaari kang magsumite ng deklarasyon anumang oras, simula sa unang araw ng susunod na taon.

Kung ang isang mamamayan ay walang buwis na kita sa taon ng pagbili ng pabahay(walang trabaho, babaeng nasa maternity leave o child care, atbp.), pagkatapos ay maaari kang magsumite ng deklarasyon sa mga susunod na taon kung kailan babayaran ang personal income tax.

Mga pensiyonado na hindi nagtatrabaho dahil sa kakulangan ng kita na nabubuwisan, hindi sila makakatanggap ng refund ng buwis sa kita pagkatapos bumili ng bahay. Gayunpaman, ang mga pensiyonado na kamakailan ay nagretiro ay maaaring maghain ng pagbabalik para sa nakaraang 3 taon. At kung nagtrabaho ka sa mga taong ito, may garantisadong refund.

Mga paraan ng pagtatanghal

Personal na makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan.

Sa pamamagitan ng kapangyarihan ng abugado - ang isang kinatawan ay maaaring magsumite ng mga dokumento sa ilalim ng kapangyarihan ng abugado na sertipikado ng isang notaryo.

Mail - maaari kang magpadala ng isang pakete ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo na may listahan ng mga attachment para sa pangalawang aplikasyon sa mga sumusunod na panahon ng buwis. Sa kaso ng pangunahin, posible lamang na makipag-ugnayan nang personal sa tanggapan ng buwis upang maihambing ng inspektor ang orihinal na mga dokumento sa mga kopya.

Ang mga dokumento ay dapat nasa 2 kopya, ang isa ay nananatili sa iyo (ang listahan ay minarkahan ng petsa ng pagtanggap ng tanggapan ng buwis), ang isa ay isinumite sa Federal Tax Service.

Mga resulta ng pag-audit ng buwis

Pagkatapos isumite ang deklarasyon sa Federal Tax Service sa loob ng 2-3 buwan Nagsasagawa ng desk review ng mga isinumiteng dokumento. Kung matagumpay ang tseke, sasabihin sa iyo na maaari kang magsumite ng aplikasyon para sa refund ng sobrang bayad na buwis sa kita - tatawagan nila ang tinukoy na numero ng contact o aabisuhan ka nang nakasulat sa address na tinukoy sa deklarasyon.

Pagkatapos ay dapat kang makipag-ugnayan nang personal sa tanggapan ng buwis, o magpadala sa pamamagitan ng koreo ng isang aplikasyon para sa isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita na sinamahan ng isang dokumentong nagkukumpirma sa mga detalye ng iyong bank account (). Sa loob ng 2 -3 linggo ang mga pondo ay ililipat gamit ang mga tinukoy na detalye sa iyong account.

Mga yugto ng pagkuha ng bawas mula sa isang employer

Ang kaginhawahan ng opsyong ito ay hindi na kailangang punan ang isang deklarasyon sa Federal Tax Service bawat taon, at hindi direktang babayaran ang buwis mula sa iyong suweldo bawat buwan, simula sa sandaling matanggap mo ang karapatan sa bawas sa ari-arian.

Ang kawalan ng pagpipiliang ito ay na sa simula ng bawat taon kailangan mong makipag-ugnay sa Federal Tax Service upang makatanggap ng isang abiso ng pagbibigay ng karapatan, maglakip ng isang sertipiko mula sa iyong lugar ng trabaho 2 - personal na buwis sa kita, na nagpapatunay na ang balanse ng pagbawas ay dinadala sa susunod na panahon ng buwis. Bilang karagdagan, hindi lahat ng employer ay nakakatugon sa mga empleyado sa kalagitnaan (maliit na negosyo, indibidwal na negosyante) at sumasang-ayon na isagawa ito (ang pagtanggi ay hindi katanggap-tanggap o legal). Gayundin, kung ang isang mamamayan ay nagbabago ng mga trabaho, kung gayon ang mga karagdagang problema ay lumitaw sa paglipat ng mga balanse; bilang isang patakaran, ang mga pagkakamali at hindi kinakailangang red tape ay lumitaw.

Upang mag-apply sa tanggapan ng buwis sa unang pagkakataon, ang isang nagbabayad ng buwis ay dapat:

Ihanda ang lahat ng mga dokumento (at ang kanilang mga kopya) na nagpapatunay ng karapatan sa bawas (katulad ng mga kapag nag-aaplay sa Federal Tax Service).

Sumulat ng aplikasyon para makatanggap ng abiso mula sa tanggapan ng buwis tungkol sa karapatan sa bawas ().

Isumite ang mga dokumentong ito at ang aplikasyon sa lokal na tanggapan ng buwis (ipakita ang mga orihinal, magbigay ng mga kopya).

Tanggapin ang abiso na ito sa isang buwan at ibigay ito sa employer - ito ang magiging batayan para sa exemption mula sa personal na buwis sa kita hanggang sa katapusan ng taon.

Mga halimbawa ng mga mag-asawa na tumatanggap ng refund ng buwis kapag bumili ng bahagi ng isang apartment

Ang mga sumusunod na karaniwang sitwasyon ay umiiral:

Ang apartment ay nakarehistro sa isa sa mga mag-asawa

Ang taong kung kanino ibinibigay ang mga dokumento ay tumatanggap ng mga dokumento sa karaniwang paraan. Ang ibang asawa ay kailangang magsumite ng aplikasyon para sa pamamahagi ng bawas. Sa kasong ito, ang bawat asawa ay maaaring makatanggap ng pinakamataas na halaga ng bawas. Upang gawin ito, ang presyo ng apartment ay dapat na hindi bababa sa 4 milyong rubles. at sa aplikasyon ang mga mag-asawa ay nagpahiwatig ng 50% na pamamahagi. Pagkatapos ang lahat ay maaaring mag-claim ng refund ng kita na 260 libong rubles.

Nakabahaging ari-arian

Hanggang Enero 1, 2014, ang bawas sa buwis sa pagitan ng mga mag-asawa ay ibinahagi sa mga may-ari ayon sa kanilang mga bahagi sa mga karapatan sa ari-arian. At kung ang mga asawa ay nagmamay-ari ng real estate sa pantay na pagbabahagi, kung gayon ang maximum na halaga ng bawas para sa bawat isa ay 1 milyong rubles. (2 milyon/2 pagbabahagi).

Halimbawa 4: ang halaga ng apartment ay 5 milyong rubles, ang bahagi ng bawat asawa ay 1/2, ang bawat asawa ay maaaring makatanggap ng bawas na 1 milyong rubles lamang. Samakatuwid, ang mga mag-asawa ay madalas na nakarehistro ng real estate sa pangalan ng isa sa kanila, na may mas mataas na suweldo, habang pinapanatili ang karapatan ng isa sa hinaharap.

Mula Enero 1, 2014, ang bawat isa sa mga may-ari-asawa ay maaaring makatanggap ng maximum na bawas sa halagang 2 milyong rubles, nang walang pagtukoy sa laki ng kanilang bahagi.

Halimbawa 5: Bumili kami ng isang apartment para sa 5 milyong rubles, lahat ay makakakuha ng refund ng buwis mula sa 2 milyong rubles. O kung bumili ka ng bahay sa halagang 3 milyong rubles, ang asawa/asawa ay makakatanggap ng 1.5 milyong bawas bawat isa, at 0.5 milyon ang mananatili para sa isang posibleng iba pang ari-arian sa hinaharap.

May problema sa pagbabayad. Kung ang bawat isa sa mag-asawa ay nagbayad ng mga pagbabahagi sa kanilang sariling ngalan, kung gayon ang refund ay depende sa halagang ipinahiwatig sa mga dokumento ng pagbabayad.

Halimbawa 6: Bumili kami ng isang apartment para sa 7 milyong rubles, ang bahagi ng asawa ay 3/4, ang bahagi ng asawa ay 1/4. Ang bawat isa ay nagbayad ng kanilang bahagi para sa kanilang sarili. Ang asawa ay maaaring makatanggap ng buong bawas mula sa 2 milyong rubles, ang asawa mula sa kanyang bahagi ay 1.75 milyon (7 milyon/4) at maaari niyang makuha ang natitirang bahagi ng bawas na 0.25 milyon kapag bumili ng iba pang real estate sa hinaharap.

Kung ang isang tao ay nagbayad para sa transaksyon (para sa dalawa), kung gayon posible na makatanggap ng maximum na halagang mababawas. Kailangan mo lamang magsumite ng isang aplikasyon para sa 50% na pamamahagi, at ang kabuuang presyo ng transaksyon ay hindi bababa sa 4 na milyong rubles.

Sa karaniwang pinagsamang pagmamay-ari

Kapag bumili bilang pinagsamang ari-arian bago ang Disyembre 31, 2013 kasama, ang mga mag-asawa ay kinailangan ding magbahagi ng isang limitasyon sa bawas sa pagitan nila. Mula noong Enero 1, 2014, ang bawas ay ibinibigay sa bawat tao, at hindi itinalaga sa isang bagay, ang bawat asawa ay may karapatan sa isang buong bawas, iyon ay, ayon sa 260 libong rubles.

Halimbawa 7: Kung ang presyo ng apartment ay mas mababa sa 4 na milyong rubles, kung gayon ang mga asawa ay maaaring, sa pamamagitan ng kasunduan, ipamahagi ang halaga ng pagbawas sa anumang ratio. O kung ang halaga ay higit sa 4 milyon, at ang mga mag-asawa ay nais na mag-iwan ng bahagi ng bawas sa isa sa mga mag-asawa para sa hinaharap, ang halaga ng bawas ay dapat ding ipamahagi.

Bilang default (nang walang aplikasyon para sa pamamahagi) ang split ay magiging 50/50.

Upang baguhin ang halaga ng bawas para sa mga mag-asawa para sa property na ito, kailangan mong tukuyin kung anong halaga ang gustong matanggap ng bawat tao at magsumite ng aplikasyon sa Federal Tax Service (sa aming website).

Pamamahagi ng interes

Maaari silang tukuyin sa anumang proporsyon sa pagitan ng mag-asawa. Bukod dito, anuman ang sitwasyon na may pangunahing pagbawas para sa real estate.

Iba pang Mga Tampok

Maaaring hatiin ng mga magulang-asawa ang karapatang ibalik ang mga halaga ng buwis para sa kanilang mga anak sa anumang paraan na gusto nila. Ang ganitong mga kaso ay lumitaw kapag ang apartment ay nakarehistro sa pangalan ng mga bata o sa mga bahagi ng mga magulang at mga anak. Ngunit dapat tandaan na ang gayong magulang ay hindi maaaring magbalik ng halagang higit sa 260 libong rubles. Hindi rin niya dapat ginamit ang refund para sa kanyang sarili.

Hindi sabay-sabay na pamamahagi ng mga deductible shares. Kung naganap na ang pamamahagi, hindi na ito maaaring i-replay. Ngunit sa kaso kung ang isang asawa lamang ang nagsamantala sa pagbabalik, ang pangalawa ay maaaring "mag-follow up", iyon ay, sa kasunod na mga panahon, ipahayag ang kanyang karapatan. Upang gawin ito, ang mga naunang isinumiteng 3-NDFL na deklarasyon ay itinatama at ang isang aplikasyon para sa pamamahagi ay isinumite.

Appendix No. 8 sa Order ng Federal Tax Service ng Russia No. ММВ-7-8/182@ may petsang 02.14.2017

Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa paksa ng artikulo, mangyaring huwag mag-atubiling tanungin sila sa mga komento. Talagang sasagutin namin ang lahat ng iyong katanungan sa loob ng ilang araw. Gayunpaman, maingat na basahin ang lahat ng mga tanong at sagot sa artikulo, kung mayroong isang detalyadong sagot sa naturang tanong, kung gayon ang iyong tanong ay hindi mai-publish.

96 komento

Tulad ng alam mo, anumang pera na pumapasok sa badyet ng pamilya ay hindi kailanman kalabisan. Lalo na kapag ang pamilya ay nagplano na bumili ng bagong tirahan. Samakatuwid, ang paksa ng pagkuha ng bawas sa buwis kapag bumibili/nagbebenta ng apartment ay lalong nauugnay sa populasyon ng Russian Federation ngayon. Marami sa aming mga mambabasa ang nababahala tungkol sa mga sumusunod na katanungan:

kung ano ang bumubuo ng isang bawas sa buwis;
ano ang pinakamataas na porsyento ng binabayarang personal income tax na maaaring ibalik;
Gaano katagal bago ang batas maaari mong ibalik ang bahagi ng pera para sa binili na apartment?
kung paano, ayon sa batas, ang refund ay nangyayari pagkatapos bumili ng bahay;
kung saan pupunta upang gamitin ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis;
ano ang maximum at minimum na limitasyon para sa refund ng bahagi ng income tax;
anong mga dokumento ang kailangang ihanda kung ang apartment ay binili gamit ang isang mortgage;
posible bang gumawa ng refund sa lugar ng trabaho nang hindi nakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis;
sa loob ng anong mga time frame ginagawa ang mga refund?
anong uri ng dokumentaryo na suporta ang kailangang ihanda kung ang apartment ay kinuha nang walang mga obligasyon sa kredito;
Posible bang i-refund ang bahagi ng income tax pagkatapos bumili ng apartment na may partisipasyon ng maternity capital funds o iba pang suporta ng gobyerno?

At marami pang ibang katanungan tungkol sa batas sa buwis ay hindi laging masasagot nang mag-isa. Ang mga bisita sa aming website ay may pagkakataon na maunawaan ang paksa ng mga refund ng buwis sa kita pagkatapos bumili/magbenta ng bahay sa tulong ng mga may karanasang abogado.

Ang mga online na konsultasyon sa pamamagitan ng feedback form ay ganap na libre.

Ang batas, o upang maging mas tumpak, ngayon kailangan nating bumaling sa Tax Code, nagtatatag ng karapatan ng bawat mamamayan ng Russia na makatanggap ng 13 porsiyento ng mga gastos pagkatapos bumili o magtayo ng pabahay. At gayundin ang karapatang makatanggap ng 13 porsiyento ng halaga ng pera na binayaran sa mortgage loan. Bukod dito, ito ay para sa interes, at hindi para sa buong halaga ng pautang. Ang halagang ito ng pera na ituturing na bawas sa buwis, na maaaring ibalik mula sa halaga ng buwis sa kita. Ang pagtanggap ng bawas na ito ay isang beses. Iyon ay, kung magpasya kang magbenta at bumili ng pabahay bawat buwan, at umaasa kang magbabalik ng bawas sa buwis sa kita sa halagang 13 porsiyento ng halaga ng pabahay sa bawat pagkakataon, kung gayon ikaw ay lubos na nagkakamali.

Ang pagtanggap ng mga pondo ay posible lamang kapag binili ang iyong unang bahay.

Mayroon ding mga paghihigpit sa halaga, pati na rin sa oras pagkatapos na maaari kang makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis. Pag-uusapan natin ang lahat ng ito nang detalyado ngayon sa artikulong ito. Maaari ka ring makipag-ugnayan sa aming mga espesyalista sa pamamagitan ng feedback form kung mayroon ka pa ring mga tanong. Bilang karagdagan, sa aming website maaari kang makahanap ng maraming kapaki-pakinabang na impormasyon sa mga isyu sa pagbubuwis, pagkuha ng mga pagbabawas sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis at sa pamamagitan ng employer, at iba pang mga paksa. Gusto ko ring tandaan na, napapailalim sa pagbili ng pabahay sa ibinahaging pagmamay-ari, ang bawat nagtatrabahong kalahok sa pagbili ay may karapatan sa isang refund ng buwis sa kita. Kasabay nito, ang mga magulang na nagpasya na bumili ng tirahan para sa kanilang mga anak ay may karapatan din sa kabayaran sa halagang 13 porsiyento ng halaga ng pabahay, bagaman sa katunayan sila mismo ay hindi magiging mga may-ari ng apartment.

Kailan ko maibabalik ang aking pera?

Sa anong mga sitwasyon maaaring makatanggap ng bawas ang isang mamamayan ng Russian Federation pagkatapos niyang bumili ng apartment sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis o sa kanyang employer sa itinatag na halaga na katumbas ng 13 porsiyento? Sa kaso ng pagtatayo o pagbili ng residential space, posibleng ibalik ang buwis sa kita para sa:

aktwal na pagbabayad para sa mga proyekto at mga pagtatantya;
aktwal na pagbabayad para sa mga materyales para sa pagtatayo at pagtatapos;
pagbabayad para sa isang bahay (parehong bantay-bilangguan ay nakumpleto na at bahagyang naitayo);
pagbabayad para sa alkantarilya;
pagbabayad para sa supply ng tubig;
pagbabayad para sa pagbibigay at pagkonekta ng kuryente;
pagbabayad para sa mga serbisyong ibinigay sa industriya ng pagtatapos o konstruksiyon;
para sa pagkonekta ng gas heating.

Sa kaso ng pagbili ng residential space, posibleng ibalik ang income tax para sa:

pagbabayad para sa gastos ng isang apartment sa isang bagong gusali (iyon ay, kapag ang gusali ng tirahan ay nasa ilalim pa ng pagtatayo);
pagbabayad para sa mga materyales sa pagtatapos;
pagbabayad para sa mga serbisyong ibinigay na may kaugnayan sa pagtatapos ng trabaho.

Gayundin, pinapayagan ka ng batas na ibalik ang mga pondo sa halagang 13 porsiyento ng halagang ginastos kapag bumili ng lupa. Ngunit matatanggap mo lamang ang perang ito sa kondisyon na mayroong isang bahay sa lupa na legal na kinikilala bilang tirahan. O ang bahay na ito ay kailangang itayo at pagkatapos lamang makatanggap ng isang sertipiko na, alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas, ay tumutukoy sa karapatan sa pagmamay-ari ng lugar ng tirahan, maaari kang makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis o sumulat ng isang aplikasyon para sa isang pagbawas sa kita sa pamamagitan ng iyong employer.

Bilang karagdagan, posible na ibalik ang mga pondo mula sa buwis sa kita na binayaran sa ibang mga sitwasyon. Halimbawa, para sa pagbabayad para sa pagsasanay o paggamot.

Maaari mong malaman ang higit pa tungkol dito mula sa mga consultant ng aming website na walang bayad, gamit ang form ng feedback.

Sino ang hindi karapat-dapat na makatanggap ng bawas?

kung ang living space (anumang lugar na kikilalanin ng batas bilang angkop para sa tirahan) ay binili bago ang simula ng 2014, at ang karapatang tumanggap ng pera mula sa estado ay ginamit na ng mamamayan;
sa kondisyon na ang living space (bahay, apartment, kuwarto, studio, atbp.) ay binili pagkatapos ng simula ng 2014, ngunit ang limitasyon ay nag-expire na (magbasa nang higit pa tungkol sa posibleng limitasyon);
kung ang isang mamamayan ay bumili ng apartment mula sa isa sa kanyang malapit na kamag-anak, na kinabibilangan ng mga magulang, mga kapatid, mga anak;
kung ang isang mamamayan ay hindi opisyal na nagtatrabaho kahit saan, na nangangahulugan na ang kanyang kita ay hindi isinasaalang-alang at ang buwis dito sa halagang 13 porsiyento ay hindi binabayaran sa kaban ng estado;
kung ang bahagi ng pagbabayad para sa apartment ay ginawa mula sa mga pondo ng employer (halimbawa, ang kumpanya ay bumili ng pabahay para sa empleyado nito o bahagyang binabayaran ang gastos nito mula sa badyet nito);
kung ang bahagi ng pagbabayad para sa hinaharap na pabahay ay ginawa mula sa mga pampublikong pondo (halimbawa, maternity capital o isang construction subsidy).

Ayon sa batas, sa lahat ng mga kaso sa itaas, ang isang mamamayan ay makakatanggap ng pagtanggi mula sa tanggapan ng buwis, kahit na kinokolekta niya ang lahat ng kinakailangang dokumento.

Limitasyon at laki

Ano ang ibig sabihin ng pariralang "limitasyon sa bawas sa buwis" at ilang beses mo magagamit ang iyong karapatan? Para mas malinaw na maunawaan ang paksa, magsimula tayo sa posibilidad na makatanggap ng bawas sa buwis nang isang beses at paulit-ulit:

Sa kaso ng pagbili ng residential space bago ang simula ng 2014, posibleng makatanggap ng refund ng bahagi ng income tax nang isang beses lamang. Kasabay nito, ang halaga ng pabahay ay hindi mahalaga. Kung bumili ka ng isang silid para sa 400,000 rubles, maaari mong ibalik lamang ang 13 porsiyento ng halagang ito nang isang beses at hindi isang sentimo pa;
Sa kaso ng pagkuha ng residential space pagkatapos ng Enero 1, 2014, isang limitasyon ng dalawang milyon ang naitatag para sa refund ng bahagi ng income tax. Iyon ay, maaari kang makatanggap ng halaga ng bawas sa buwis nang higit sa isang beses, ngunit hindi hihigit sa dalawang daan at animnapung libong rubles (na 13 porsiyento ng dalawang milyon).

Sa isang taon, posibleng mabawi ang halagang iniambag ng iyong employer sa iyong bill sa buwis sa kita. Kung ang pagbawas ay lumampas sa halagang ito, ang balanse ay maaaring ilapat lamang pagkatapos ng katapusan ng susunod na taon.

Upang gawing mas malinaw, tingnan natin ang mga pagbabayad ng buwis sa kita gamit ang mga partikular na halimbawa. Sabihin nating bumili ka ng apartment na nagkakahalaga ng isa at kalahating milyon noong kalagitnaan ng 2014. Sa kondisyon na ang lahat ng mga talata ng Artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis ay natutugunan, isang daan at siyamnapu't limang libong rubles ay dapat ibalik sa iyo. Ang mga aplikasyon ay dapat isumite sa pagitan ng Enero at Abril 2019. Kung nagtrabaho ka sa buong 2014 na may suweldo na 20,000 rubles (opisyal), pagkatapos ay sa 2019 makakakuha ka lamang ng 20,000 * 13% * 12 buwan para sa pagbili ng isang apartment, na katumbas ng 31,200 rubles. Alinsunod dito, nananatili kang may karapatan na makatanggap ng natitirang 163,800 rubles sa hinaharap (195,000 rubles – 31,200 rubles). Gayunpaman, dapat kang magpatuloy sa opisyal na trabaho. Kung pagkatapos ay bumili ka ng isa pang apartment, maaari kang makatanggap ng isa pang 95,000 na natitira mula sa limitasyon (mula sa 260,000 rubles).

Ano ang kailangan mo sa mga dokumento?

Upang matanggap ang nais na pera mula sa estado, kailangan mong bisitahin ang tanggapan ng buwis sa iyong rehiyon ng paninirahan at punan ang isang application form doon. At dalhin din ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

isang kopya ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng aplikante;
orihinal at kopya ng kasunduan sa pagbili ng apartment;
mga kopya ng mga resibo ng pagbabayad, tseke, atbp. Iyon ay, anumang dokumento, kabilang ang mula sa isang bangko, na maaaring kumpirmahin na ang halagang tinukoy sa kontrata para sa pabahay ay inilipat sa nagbebenta;
kopya ng TIN ng aplikante;
dokumento ng suweldo mula sa lugar ng trabaho (2NDFL);
income statement para sa buong taon ng kalendaryo (3NDFL);
mga dokumento na maaaring kumpirmahin na ang aplikante ay ngayon ang may-ari ng living space;
pahayag (tulad ng nabanggit sa itaas).

Bilang karagdagan, maaaring kailanganin mo ang mga sumusunod na dokumento:

isang dokumento na nagpapatunay sa kasunduan sa dibisyon ng bawas;
isang dokumento na nagpapatunay sa relasyon sa pagitan ng mga magulang at mga anak (sertipiko ng kapanganakan);
dokumentong nagpapatunay ng kasal;
kasunduan sa pautang;
iskedyul ng pagbabayad ng mortgage.

Bilang karagdagan, ang listahan ng mga kinakailangan para sa pagproseso ng isang bahagyang refund ng buwis sa kita ay maaaring mag-iba depende sa sitwasyon at mga panuntunang itinatag ng awtoridad sa buwis sa teritoryo.

Kung mayroon kang anumang mga pagdududa, kabilang ang legalidad ng mga aksyon ng mga opisyal ng buwis, maaari kang makakuha ng libreng payo mula sa mga propesyonal sa aming website.

Pagbabalik ng pera para sa living space sa isang mortgage

Kung ang pabahay ay binili sa credit, ang refund ay sumusunod sa isang bahagyang naiibang pattern. Upang magsimula, nais kong tandaan na sa kasong ito ang maximum na limitasyon ng pagbabawas ay tataas sa tatlong milyong rubles. Iyon ay, hindi 260,000 rubles, ngunit 390,000 rubles. Ngunit ibabalik nila ang iyong pera batay hindi sa halagang binayaran para sa living space, ngunit sa halaga ng interes na binayaran. Aabot ito sa labintatlong porsyento ng sobrang bayad sa utang. May isa pang pagkakaiba. Kung ang halaga ng sobrang bayad sa utang (mas tiyak, labintatlong porsyento ng sobrang bayad na pera) ay mas mababa sa limitasyon na tinukoy sa itaas, kung gayon ang natitirang pera sa ilalim ng limitasyong ito ay mawawala. Imposibleng muling mag-aplay para sa isang refund ng mga buwis na binayaran upang mabayaran ang interes sa mortgage. Kahit na nakapagbalik ka lamang ng 20,000 rubles sa 390 na dapat bayaran.

Upang gawing mas malinaw, tingnan natin ang isang partikular na halimbawa. Ang isang mamamayan ay kumuha ng isang mortgage sa isang apartment para sa 3,000,000 rubles. Ang interes sa utang ay umabot sa 1,500,000 rubles. Nangangahulugan ito na siya ay kinakailangan ng batas na bumalik (napapailalim sa lahat ng kinakailangang kondisyon) 195,000 rubles. Hindi na makakaasa ang mamamayang ito sa malaking halaga. Kasabay nito, ang kanyang kita para sa taon ay umabot sa 300,000 rubles. Nangangahulugan ito na 39,000 rubles ang inilipat sa tanggapan ng buwis. Sa taong ito ay makakatanggap siya ng 39,000 rubles. Ang isang mamamayan ay maaaring mag-aplay para sa mga balanse ng 195,000 rubles sa mga susunod na taon. Ngunit hindi na siya makakatanggap ng pagkakaiba sa pagitan ng 390,000 rubles at 195,000 rubles. Muli naming ipinapaalala sa iyo na sa lahat ng mga tanong na lumabas sa iyong isip sa proseso ng pag-aaplay para sa isang bawas, maaari kang makakuha ng isang libreng konsultasyon nang hindi umaalis sa site. Sasagutin ng mga karanasang abogado ang iyong mga tanong na isinumite sa pamamagitan ng form ng feedback.

Mga tuntunin

Ang karapatan sa isang refund ng buwis sa kita na 13 porsiyento ng halaga ng biniling apartment (ngunit hindi hihigit sa 260 libong rubles) ay lumitaw pagkatapos ng buong pagbabayad para sa living space. Iyon ay, kung bumili ka ng bahay mula sa iyong sariling mga pondo, maaari kang magsumite ng aplikasyon sa simula ng susunod na taon pagkatapos mailipat ang buong halaga sa nagbebenta. Kung bumili ka ng apartment gamit ang isang mortgage, magagawa mo rin ito pagkatapos mabayaran nang buo ang utang sa bangko. Sa kasong ito, dapat ay mayroon ka nang nakahanda na dokumentong nagpapatunay na ikaw ang may-ari. Ang nasabing dokumento ay magiging:

isang sertipiko na ang apartment ay iyong ari-arian, na inisyu ng isang awtorisadong katawan;
isang dokumento na nagsasaad na ang apartment ay inilipat sa pagmamay-ari kung ito ay binili sa isang gusaling itinatayo.

Huwag kalimutang i-save ang lahat ng mga resibo at tseke para sa pagbabayad, kabilang ang mga bank statement, kumpirmasyon ng mga bank transfer, atbp. Upang matiyak na maibabalik mo ang iyong pera sa tamang panahon, pinakamahusay na makipag-ugnayan kaagad sa mga awtoridad sa buwis pagkatapos ng mga pista opisyal ng Bagong Taon. Nais kong ituon ang iyong pansin sa katotohanan na maaari kang mag-aplay para sa refund ng buwis sa kita sa ibang pagkakataon. Halimbawa, bumili ka ng apartment noong 2019, at nag-apply para sa bawas noong 2022. May karapatan kang maghain ng deklarasyon ng kita kung saan sinisingil ang buwis para sa tatlong taon bago ang petsa ng iyong aplikasyon. Ngunit hindi hihigit sa tatlong taon. Kung ang limitasyon ng 260 libong rubles ay hindi naubos, maaari ka ring makipag-ugnay sa mga awtoridad sa buwis sa susunod na taon.

Proseso

Ang pinakamainam at libreng paraan upang matanggap ang muling pagdadagdag ng pera na kinakailangan mula sa estado para sa badyet ng pamilya ay ang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang pamamaraang ito ay ang pinakamabilis at pinakamadali. Ang aplikante ay kailangang maghintay sa mahabang linya at, malamang, haharapin ang burukrasya ng Russia. Mas mabilis, ngunit mas mahal din, na bumaling sa mga espesyalista mula sa mga pribadong kumpanya.

Ang mga gumagamit ng aming website ay may pagkakataong makatanggap ng libreng online na payo mula sa mga may karanasang abogado. Upang gawin ito, kailangan mong itanong ang iyong tanong gamit ang form ng feedback.

Ang mga nakolektang dokumento ay ibinibigay sa inspektor ng buwis, na siyang magpapatunay sa kanila. Ang prosesong ito ay karaniwang tumatagal ng humigit-kumulang dalawa hanggang apat na buwan. Kung talagang mayroon kang legal na batayan para matanggap ang bawas sa buwis na ito at nakolekta na ang lahat ng kinakailangang papel, ililipat ang mga pondo sa account na iyong tinukoy. Ang buong pamamaraan ay maaaring isagawa sa lugar ng opisyal na trabaho. Sa madaling salita, ang isang aplikasyon para sa refund ng buwis sa kita na may kaugnayan sa pagbili ng pabahay ay isinulat sa boss sa lugar ng trabaho. Ngunit kailangan mo pa ring magsumite ng mga kopya ng mga dokumentong nakalista sa itaas sa inspektor ng buwis upang makatanggap ng sertipiko na nagsasaad na may karapatan kang tumanggap ng pera mula sa tanggapan ng buwis. Dadalhin mo ang sertipikong ito sa trabaho, at batay dito, ililipat sa iyo ang pera. Bilang karagdagan sa kinakailangang impormasyon sa paksang interesado ka, ang aming mga gumagamit ay may pagkakataon na maging pamilyar sa karamihan ng mga dokumentong kinakailangan upang punan.

Mga pagbabayad ng buwis kapag nagbebenta ng apartment

Nais kong iguhit ang atensyon ng mga mambabasa sa katotohanan na pagkatapos ng pagbebenta ng isang apartment, ang buwis sa kita ay hindi ibinalik, ngunit sa halip ay binabayaran. Bahagi ng income tax ay 13 porsiyento ng halaga ng apartment. Ngunit narito mayroong ilang mga patakaran. Kung nagmamay-ari ka ng ari-arian nang higit sa tatlong taon, ayon sa batas ay awtomatiko kang hindi nagbabayad ng pera sa treasury ng estado. Alinsunod dito, kung nagbebenta ka ng real estate pagkatapos ng tatlong taon ng pagmamay-ari at higit sa tatlong taon, hindi ka dapat maghain ng deklarasyon para sa pagbabayad ng 13 porsiyento ng pagbebenta. Ang countdown ng tagal ng panahon para sa accrual o non-accrual ng income tax sa pagbebenta ng pabahay ay magsisimula mula sa petsa ng paglabas ng property certificate. Kapag nagmamana ng real estate, ang petsa kung kailan naging may-ari ang isang tao ay itinuturing na petsa ng pagbubukas ng mana (halimbawa, pagkatapos ng pagkamatay ng mga kamag-anak), kahit na ang karapatan sa minanang ari-arian ay nakarehistro sa ibang pagkakataon. Gayundin, ang perang natanggap pagkatapos ng pagbebenta ng isang apartment ay hindi sasailalim sa isang 13 porsiyentong buwis kung ito ay nasa karaniwang pagmamay-ari nang higit sa tatlong taon, at pagkatapos ay ang pagmamay-ari ay ipinasa sa isang may-ari.

Halimbawa, mayroong tatlong may-ari ng isang tahanan - ina, ama at anak. Pagkatapos ng magkasanib na pagmamay-ari ng apartment (hindi bababa sa tatlong taon mamaya), ibinigay ng mga magulang ang kanilang bahagi sa kanilang anak. Ang pamamaraang ito ay hindi rin napapailalim sa koleksyon ng 13 porsiyento sa pagbebenta ng ari-arian na ito. May isa pang pagkakataon upang maiwasan ang pagkolekta ng buwis na ito kapag nagbebenta ng apartment. Hindi ito kokolektahin kung ang halagang ito ay hindi lalampas sa isang milyon. Iyon ay, sa pamamagitan ng pagbibigay ng iyong tahanan sa ibang tao sa halagang wala pang isang milyon, ayon sa batas ay may karapatan kang hindi iulat ang iyong kita kaugnay ng pagbebenta ng real estate. Dapat malaman ng nagbebenta na ang anumang paraan ng pag-iwas sa mga batas sa buwis ay may parusa ng batas.

Sinasagot namin ang pinakasikat na mga tanong tungkol sa bawas sa buwis para sa pagbili ng bahay na may mortgage at sasabihin sa iyo ang pinakamadaling paraan upang maibalik ang iyong pera.

Ang sinumang Russian na ang kita ay binubuwisan sa rate na 13% ay may karapatang mag-claim ng bawas sa buwis para sa isang mortgage. Ang mga bawas sa buwis para sa personal na buwis sa kita ay ibinibigay sa katapusan ng panahon ng buwis (taon sa kalendaryo), at ang mga dokumento ay maaaring isumite anumang oras sa buong taon.

1. Anong mga bawas sa buwis ang makukuha kapag bumili ng bahay na may sangla?

Kung ang real estate ay binili gamit ang isang mortgage, kung gayon, bilang karagdagan sa isang pagbawas para sa mga gastos sa pagbili nito, ang nanghihiram ay maaaring makatanggap ng isang pagbawas para sa mga gastos sa pagbabayad ng interes sa target na utang.

Kaya, ang maximum na halaga ng pagbawas (13%) sa unang kaso ay magiging 260 libong rubles, sa pangalawa - 390 libong rubles. Sa anong punto lumitaw ang karapatang gumamit ng bawas?

2. Sa anong punto lumitaw ang karapatang gamitin ang kaltas?

Kapag bumili ng isang tapos na bahay - sa oras ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari.

Kapag bumili ng pabahay sa ilalim ng konstruksiyon - sa oras ng pagtanggap ng sertipiko ng pagtanggap.

Kapag bumili ng isang land plot (share) para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, ang karapatan sa pagbawas ay ibinibigay pagkatapos matanggap ang isang sertipiko ng pagmamay-ari ng isang gusali ng tirahan.

3. Ano ang pamamaraan sa paggamit ng bawas?

Ang isang pagbawas ay pinapayagan para sa mga gastos para sa pagbili ng ilang mga ari-arian ng real estate (ang pamamaraan ay may bisa mula 2014, hanggang 2014 - para lamang sa isang ari-arian).

Ang bawas sa buwis ay nalalapat lamang sa mga kita kung saan binayaran ang personal na buwis sa kita sa taong binili ang ari-arian (ang eksepsiyon ay para sa mga pensiyonado, maaari silang mag-aplay para sa bawas para sa tatlong nakaraang taon). Gayunpaman, kung ang bawas ay hindi ganap na ginagamit sa kasalukuyang panahon ng buwis, ang balanse nito ay maaaring dalhin sa mga susunod na panahon ng buwis.

4. Halimbawa ng pagkalkula

Sabihin nating bumili ka ng apartment sa halagang 6 milyong rubles. Sa mga ito, ang paunang pagbabayad ay 3 milyong rubles, ang natitirang halaga (3 milyong rubles) ay isang mortgage loan para sa 10 taon sa 11% bawat taon. Ang pagbawas na ibinigay para sa pagbili ng isang apartment ay magiging 260 libong rubles (mula sa 2 milyong rubles), ang pagbawas para sa interes ng mortgage ay magiging 255 libong rubles (mula sa 1.96 milyong rubles para sa 10 taon ng pautang).

Kung ang opisyal na suweldo ay 100 libong rubles bawat buwan, kung gayon ang halaga ng buwis (13%) na binayaran sa estado para sa taon ay 156 libong rubles.

Mula sa mga kalkulasyon ay malinaw na kahit na ang halaga ng pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ay maaaring matanggap sa loob ng halos dalawang taon.

5. Kailan hindi ibinigay ang bawas?

kung ang pabahay ay binayaran ng employer, maternity capital, o budgetary funds;
kung ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay natapos sa isang mamamayan na nagtutulungan kaugnay ng nagbabayad ng buwis: asawa, mga magulang (kabilang ang mga magulang na nag-ampon), mga anak (kabilang ang mga ampon na anak), mga kapatid na lalaki at babae na buo at kalahati, tagapag-alaga (katiwala) at ward) .

6. Ano pa ang kapaki-pakinabang na malaman

Kung ang pabahay ay binili sa ilalim ng isang kasunduan sa palitan na may karagdagang pagbabayad, kung gayon ang karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian ay mananatili.
Kung ang pag-aari ay nakuha ng mga mag-asawa sa panahon ng kasal, kung gayon ito ay kanilang pinagsamang pag-aari, samakatuwid ang parehong mga asawa ay may karapatan sa isang pagbawas, kabilang ang karapatang ipamahagi ito sa pamamagitan ng kasunduan (kung ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 4.5 milyong rubles, kung gayon ang bawat asawa ay maaaring makatanggap ng isang pagbawas mula sa 2 milyon; kung ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 3 milyong rubles, kung gayon ang pagbawas ay maaaring ipamahagi, halimbawa, tulad nito: ang isang asawa ay makakatanggap ng bawas mula sa 2 milyon, ang pangalawa - mula sa 1 milyong rubles).

Kapag bumibili ng ari-arian sa karaniwang ibinahaging pagmamay-ari bago ang Enero 1, 2014, ang halaga ng bawas ay ibinabahagi sa mga kapwa may-ari ayon sa kanilang bahagi.

Mula noong 2014, ang bawat may-ari ay may karapatang makatanggap ng isang bawas sa buwis sa ari-arian sa halaga ng aktwal na mga gastos na natamo, ngunit hindi hihigit sa 2 milyong rubles.

7. Ano ang pinaka maginhawang paraan para makatanggap ng bawas?

Alam ng maraming tao na kapag bumili ng real estate, ang isang indibidwal ay may karapatan sa isang bawas sa buwis, ngunit hindi alam ng lahat na maaari itong maibigay sa pamamagitan ng isang espesyal na serbisyo na nalog.ru, ang paggamit nito ay nag-aalis ng pangangailangan na bisitahin ang tanggapan ng buwis.

Upang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis sa website ng Nalog.ru, dapat kang magkaroon ng access sa "Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga Indibidwal".

Maaari kang makakuha ng access sa isa sa tatlong paraan:

gamit ang isang account ng mga kredensyal sa pag-access sa "Mga Serbisyo ng Estado" (para lamang sa mga user na nag-apply upang makatanggap ng mga kredensyal sa pag-access nang personal sa isa sa mga lugar ng presensya ng mga operator ng Unified Identification at Authentication System (mga sangay ng Russian Post, MFC, atbp.) ;
gamit ang isang registration card (maaaring makuha mula sa Federal Tax Service ng Russia);
gamit ang isang kwalipikadong electronic signature.

8. Paano magsumite ng tax return at aplikasyon para sa bawas sa pamamagitan ng iyong personal na account?

Pinupunan namin ang isang tax return sa form 3-NDFL. Ang data upang punan ay maaaring makuha mula sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho (mag-order ng isang sertipiko ng mga halaga ng mga naipon at pinigil na buwis para sa kaukulang taon).

Ang pagpuno sa deklarasyon ay nagaganap sa maraming yugto: ang personal na data ng nagbabayad ng buwis, impormasyon tungkol sa kita, pagkatapos ay ang impormasyon tungkol sa mga pagbabawas na binalak na matanggap ay ipinahiwatig.

Kapag nakumpleto na ang deklarasyon at nakalkula ang halaga ng buwis na ibabalik mula sa badyet, kinakailangang magsumite ng aplikasyon para sa refund sa awtoridad sa buwis. Dapat ipahiwatig ng aplikasyon ang mga detalye ng account kung saan ililipat ang halaga ng bawas.

Ang nakumpletong deklarasyon ay dapat na sinamahan ng isang listahan ng mga dokumento na dapat ipadala sa inspektorate sa elektronikong paraan. Kasama sa listahan ng mga dokumento ang:

Mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa pabahay;

Mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa mga gastos ng nagbabayad ng buwis kapag bumibili ng ari-arian;

Mga dokumentong nagpapatunay ng pagbabayad ng interes sa ilalim ng target na kasunduan sa kredito o kasunduan sa pautang, kasunduan sa mortgage (maaari kang makakuha ng mga nauugnay na sertipiko mula sa bangko);

Kapag bumibili ng ari-arian bilang magkasanib na ari-arian, ang isang kopya ng sertipiko ng kasal at isang aplikasyon para sa pamamahagi ng halaga ng bawas sa buwis sa ari-arian sa pagitan ng mga mag-asawa ay ibinibigay.

Ang buong listahan ng mga dokumento na dapat ilakip sa deklarasyon ay maaaring matingnan sa portal.

Ang deklarasyon na nabuo online, pati na rin ang mga na-scan na kopya ng mga kasamang dokumento para sa deklarasyon, ay dapat na pirmahan nang elektroniko at ipadala sa tanggapan ng buwis. Maaari kang lumikha ng isang susi para sa isang hindi kwalipikadong electronic signature at makatanggap ng isang sertipiko para sa isang electronic signature verification key dito, sa iyong personal na account, sa pamamagitan ng pag-click sa "User Profile".

9. Gaano katagal ako dapat maghintay upang matanggap ang halaga ng bawas sa aking mga kamay?

Ang maximum na panahon para sa pagsasaalang-alang ng aplikasyon (desk review ng lahat ng mga isinumiteng dokumento) ay tatlong buwan; ang paglilipat ng mga pondo ay tatagal ng hanggang 30 pang araw.

10. Ano ang gagawin kung ang deadline ay lumipas at ang pera ay hindi nailipat?

Makipag-ugnayan sa iyong tanggapan ng inspeksyon (sa lugar ng pagpaparehistro ng nagbabayad ng buwis) sa pamamagitan ng telepono. Ngunit, bilang panuntunan, imposibleng makipag-ugnayan sa isang partikular na Serbisyo sa Buwis ng Pederal sa pamamagitan ng telepono. Sa kasong ito, ipinapayo namin sa iyo na makipag-ugnay sa pangkalahatang numero ng telepono ng contact center (makukuha sa website nalog.ru), tukuyin ang problema at hilingin na makakonekta sa kinakailangang inspeksyon. Karaniwang ganito ang paraan mo upang maabot ang mga tamang espesyalista.