Pagkalkula ng buwis sa bahay. Buwis sa ari-arian bawat apartment

Huling na-update noong Abril 2019

Ang panahon ng paglipat upang magtatag ng isang bagong paraan ng pagkalkula ng buwis para sa mga may-ari ng ari-arian ay nagpapatuloy sa loob ng ilang taon. Ngayon ang pagkalkula ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal ay isasaalang-alang ang halaga ng kadastral nito. Hindi pa lahat ng rehiyon ng bansa ay lumipat sa bagong kalkulasyon; sa 2020 ang buong Russian Federation ay lilipat dito.

Paano malalaman ang kadastral na halaga ng iyong tahanan?

Ngayon ay maaari mong malaman ang eksaktong kadastral na halaga ng iyong ari-arian sa Internet kung alam mo ang kadastral na numero at kahit na hindi mo alam (sa address):

1. Kung hindi mo alam ang numero ng kadastral, pagkatapos ay pumunta sa Rosreestr website sa seksyong "Reference information on real estate online", ipasok ang address ng apartment, pagkatapos ay kopyahin ang natanggap na GKN (state cadastral number).
2. Kung alam mo ang kadastral na numero, pumunta sa website ng serbisyo sa buwis, kung saan ipinapahiwatig mo ang Kodigo sa Buwis ng Estado, i-click ang “susunod” at tingnan ang halaga. Kung gusto mong malaman ang dapat bayaran ng buwis sa ari-arian at kung kinakalkula ito batay sa halaga ng kadastral o imbentaryo, i-click ang "susunod".

Iba pang mga opsyon upang malaman ang gastos sa opisyal na website ng Rosreestr:

• seksyon "Pagkuha ng impormasyon mula sa Komite sa Buwis ng Estado" - mag-order ng pagtanggap ng isang katas, na kailangang maghintay ng 5 araw ng trabaho. Tandaan ang numero ng order, dahil maaari itong magamit upang subaybayan ang pagpapatupad;
• seksyon na "Pampublikong mapa ng kadastre" - maghanap sa pamamagitan ng numero ng kadastre, ang impormasyong nakuha ay maaaring magamit bilang reference na impormasyon, wala itong legal na puwersa;
• seksyon na "Impormasyon ng sanggunian sa real estate" - maaaring malaman ng isa sa tatlong mga kondisyon: numero ng kadastre, numero ng kondisyon o address ng ari-arian;
• seksyon na "Pagkuha ng impormasyon mula sa pondo ng data ng pagtatasa ng kadastral ng estado" - maghanap sa pamamagitan ng numero ng kadastral.

Kung ang pinag-isang database ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa kadastral na halaga ng iyong real estate, ang naturang impormasyon ay dapat ibigay nang walang bayad sa loob ng limang araw mula sa sandaling direktang mag-apply ka sa Rosreestr o sa MFC para sa isang sertipiko ng kadastral na halaga (kung mag-order ka ng isang kadastral pasaporte, na naglalaman din ng isang kadastral na gastos, kailangan mong magbayad ng 200 rubles).

Anong mga ari-arian ang napapailalim sa buwis?

Ang anumang real estate, maliban sa lupa, na pag-aari ng isang mamamayan ay napapailalim sa buwis sa ari-arian. Kadalasan ay pinag-uusapan natin ang tungkol sa:

• mga apartment;
• magkahiwalay na silid sa mga dormitoryo/komunal na apartment;
• mga bahay, kabilang ang mga indibidwal na pagtatayo ng pabahay, mga bahay sa bansa, pati na rin ang mga hindi natapos, atbp.;
• mga garahe/paradahan;
• outbuildings (paliguan, sheds, atbp.);
• komersyal na pasilidad (mga tindahan, bodega, opisina, atbp.).

Tulad ng nakikita mo, ang sinumang indibidwal ay kinakailangang magbayad ng buwis. Kahit na isang indibidwal na negosyante, kung wala siya sa isang espesyal na pinasimple na rehimen ng buwis.

Paano kinakalkula ang buwis sa bagong paraan?

Tutulungan ka ng sumusunod na talahanayan na matukoy ang rate ng buwis para sa iyong ari-arian:

apartment	0,1
silid bilang isang independiyenteng ari-arian, iyon ay, na may hiwalay na numero ng kadastral	0,1
residential house, country house	0,1
hindi natapos na country house/residential house	0,1
outbuilding na may sukat na hindi hihigit sa 50 metro kuwadrado. m para sa iba't ibang layunin sa IZhM land, dacha, garden plot	0,1
utility building na may lawak na higit sa 50 metro kuwadrado. m	0,5
garahe, paradahan	0,1
tindahan, opisina, catering premises, atbp.	2
iba pang mga bagay	0,5
Pangalan ng bagay	laki ng rate (porsiyento ng halaga ng kadastral)

Ang mga rate na ito ay basic. Ngunit ang mga lokal na awtoridad ay maaaring bawasan o dagdagan ang mga ito ng higit sa tatlong beses. Narito ang isang halimbawa ng kung paano tumayo ang mga bagay sa Moscow

Hindi mo kailangang kalkulahin ang eksaktong halaga ng buwis sa ari-arian sa iyong sarili. Ipapahiwatig ito sa paunawa ng resibo na ipinadala sa lahat ng nagbabayad ng buwis. Gayunpaman, sinisikap ng mga mamamayan na malaman nang maaga kung magkano ang kanilang babayaran para sa kanilang ari-arian. Bilang karagdagan, ang mga awtoridad sa buwis kung minsan ay nagkakamali sa mga kalkulasyon. Ang napapanahong pagtuklas ng mga kamalian ay nagbibigay-daan sa iyo upang madaling malutas ang problema at maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos para sa mga iligal na pagkalkula ng buwis.

Upang gawing mas maayos ang paglipat sa bagong kalkulasyon, isang kadahilanan ng pagbabawas ay ibinigay, na unti-unting tataas (para sa 2015 ito ay 0.2, para sa 2018 - 0.6, noong 2019 - 0.8, atbp.). Ang formula kung saan maaari mong kalkulahin ang halaga ng buwis sa ari-arian sa 2018:

H = (H1*SK – H2*SI) *K + H2*SI, kung saan

• N – ang halaga ng buwis na babayaran.
• N1 - kadastral na halaga ng real estate.
• H2 - halaga ng imbentaryo ng real estate.
• K – koepisyent (depende sa uri ng ari-arian).
• SI – rate ng buwis batay sa halaga ng imbentaryo.
• SC – rate ng buwis batay sa halaga ng kadastral

Ang kadahilanan ng pagbabawas ay hindi nalalapat sa mga gusaling pang-administratibo at komersyal, pampublikong pagtutustos ng pagkain at mga pasilidad ng serbisyo sa consumer at iba pang pasilidad ng komersyo.

Para sa mga ayaw mag-abala sa mga kalkulasyon, tutulungan ka ng online na calculator na malaman ang buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal simula 2019.

Kailan ako dapat magsimulang magbayad ng mga buwis sa pabahay sa isang bagong paraan?

Ang ilan ay nagbabayad ng bagong buwis sa ari-arian mula noong 2016. Ang buong buwis sa kadastral na halaga ay kakalkulahin mula 01/01/2020.

Ngunit bago ang petsang ito, maaaring mangyari ang isang paglipat mula sa imbentaryo hanggang sa pagkalkula ng kadastral. Ito ay napagpasyahan ng mga awtoridad sa rehiyon; walang nakasalalay sa nagbabayad ng buwis.

Ngayon sa mahigit 68 na rehiyon, ang mga inspektor ng buwis ay lumayo sa halaga ng imbentaryo at ang mga residente ay kailangang magbayad ng bagong buwis sa ari-arian sa 2019

Republic of Adygea, Amur Region, Arkhangelsk Region, Astrakhan Region, Republic of Bashkortostan, Belgorod Region, Bryansk Region, Republic of Buryatia, Vladimir Region, Vologda Region, Voronezh Region, Jewish Autonomous Region, Transbaikal Territory, Ivanovo Region, Republic of Ingushetia, Kabardino-Balkarian Republic , Kaliningrad region, Republic of Kalmykia, Kamchatka region, Karachay-Cherkess Republic, Republic of Karelia, Kemerovo region, Kirov region, Komi Republic, Kostroma region, Krasnodar region, Kursk region, Leningrad region, Moscow city, Magadan region , Republic of Mari El, Republic Mordovia, Moscow region, Murmansk region, Nenets Autonomous Okrug, Nizhny Novgorod region, Novgorod region, Novosibirsk region, Omsk region, Orenburg region, Oryol region, Penza region, Pskov region, Ryazan region, Samara region, Petersburg city, Saratov region, Republic of Sakha, Sakhalin Region, Sverdlovsk Region, Stavropol Territory, Tambov Region, Republic of Tatarstan, Tver Region, Tula Region, Republic of Tyva, Udmurt Republic, Khabarovsk Territory, Republic of Khakassia, Khanty- Mansiysk Autonomous Okrug - Ugra, Chelyabinsk Region, Chechen Republic, Chuvash Republic, Chukotka Autonomous Okrug, Yamalo-Nenets Autonomous Okrug, Yaroslavl Region.

Altai Teritoryo, Altai Republic, Volgograd Region, Republic of Dagestan, Irkutsk Region, Kaluga Region, Krasnoyarsk Territory, Republic of Crimea, Kurgan Region, Lipetsk Region, Perm Territory, Primorsky Territory, Rostov Region, Sevastopol City, Republic of North Ossetia-Alania , Rehiyon ng Smolensk , rehiyon ng Tomsk, rehiyon ng Tyumen, rehiyon ng Ulyanovsk

Mga paksa ng Russian Federation kung saan ginagamit ang pagkalkula ng kadastral

Mga paksa ng Russian Federation kung saan ginagamit ang pagkalkula ng imbentaryo

Mekanismo ng pagbabayad ng buwis

Bago ang Nobyembre ng bawat taon, ang nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng paunawa at resibo para sa nakaraang taon ng buwis sa pamamagitan ng koreo. Dapat itong bayaran bago ang Disyembre 1 ng taon kung saan natanggap ang abiso. Iyon ay, ang scheme ay nananatiling tradisyonal, tanging ang halaga ng buwis ay magbabago.

Tanong:
Paano kakalkulahin ang buwis kung ang property ay binili noong Agosto 2018?

Sagot: ang buwis ay kakalkulahin batay sa kadastral na halaga lamang mula Agosto, iyon ay, kapag aktwal mong binili ang ari-arian. Para sa nakaraang panahon, isang abiso mula sa tanggapan ng buwis ang ipapadala sa nagbebenta, na kailangang magbayad ng buwis mula Enero 1 hanggang Agosto kasama.

Halaga ng imbentaryo

Ang pagkalkula ng halaga ng imbentaryo ay naiiba sa pagkalkula ng kadastral. Ang batayan ay hindi ang mga uri ng real estate, ngunit ang kanilang imbentaryo at gastos. Maaaring pag-iba-iba ng mga awtoridad ng munisipyo ang antas ng rate ng buwis sa loob ng mga itinakdang limitasyon:

• hanggang sa 300 libong rubles. ang halaga ng ari-arian, ang rate ay maaaring mula 0 hanggang 0.1%;
• mula sa 300,001 kuskusin. hanggang sa 500 libong rubles. laki ng rate 0.1 – 0.3%;
• mula sa 500,001 kuskusin. at mas mataas na laki 0.3 - 2%.

Kung hindi inaprubahan ng munisipyo ang eksaktong rate, ilalapat ang federal fixed rates:

• hanggang sa 500 libong rubles. – 0.1%;
• mula sa 500,001 kuskusin. – 0.3%.

Magkano ang kailangan mong bayaran para sa pabahay ngayon - bakit ang takot?

Ang kadastral na halaga ay mas mataas kaysa sa halaga ng imbentaryo at halos katumbas ng halaga sa pamilihan. Dahil isinasaalang-alang nito ang lokasyon ng ari-arian, ang taon ng pagtatayo at ang lugar nito, ang uri ng ari-arian at iba pang mahahalagang pangyayari.

Dahil ang kadastral na halaga ng pabahay ay malapit sa halaga ng pamilihan (sa ilang mga rehiyon ito ay 10-15% lamang na mas mababa kaysa sa halaga ng pamilihan), para sa ilang mga may-ari ng bahay, ang bagong pagkalkula ng buwis ay magiging mas mataas kaysa sa halaga ng imbentaryo. Bagaman ang ibang mga may-ari, sa kabaligtaran, ay magiging mas kumikita.

Ang kadastral na halaga ay susuriin sa mga rehiyon isang beses bawat tatlo hanggang limang taon. Samakatuwid, ang mga paglihis sa pagkakaiba sa pagitan ng mga halaga ng merkado at kadastral ay mawawala sa mga darating na taon, at ang buwis ay patuloy na maa-update.

Ang estado ay gumagawa ng mga kaluwagan para sa mga may-ari ng bahay – bawas sa buwis

Upang bawasan ang halaga ng buwis, ibinibigay ang bawas:

• para sa mga apartment - 20 sq. m.;
• para sa mga bahay - 50 sq. m.;
• para sa mga silid - 10 sq. m.

Pinag-uusapan natin ang tungkol sa square meters na ibinawas mula sa kabuuang lugar ng ari-arian. Ang mga metrong ito ay hindi bubuwisan.

Ipinaaalala namin sa iyo: hindi na kailangang gumawa ng mga independiyenteng kalkulasyon. Idedetalye ng tax notice ang mga pagbabawas at ang huling halagang babayaran.

Tanong:
Paano isasaalang-alang ang benepisyo para sa isang apartment o bahay?

Halimbawa 1: ang ari-arian ay nagmamay-ari ng isang apartment na may kabuuang lawak na 30 metro kuwadrado. m. Isinasaalang-alang ang bawas sa buwis, makakakuha tayo ng 30 – 20 = 10 sq. m. Kaya, ang may-ari ay kailangang magbayad ng buwis para lamang sa 10 sq. m. Ang pag-convert sa halaga ng ruble na nakukuha natin: sabihin nating ang kadastral na halaga ng isang apartment ay 900 libong rubles. Nangangahulugan ito na ang buwis ay kinakalkula mula sa 300 libong rubles. (900,000/30 x 10). Nag-multiply kami ng 0.1% (ang rate para sa mga apartment), bilang isang resulta, ang halaga ng buwis para sa taon ay 300 rubles. (300,000 x 0.1%).

Halimbawa 2: ang ari-arian ay nagmamay-ari ng bahay na may kabuuang lawak na 40 metro kuwadrado. m. Isinasaalang-alang ang bawas sa buwis, makakakuha tayo ng 40 – 50 = -10. Kung negatibo ang halaga, zero ang rate ng buwis at walang kailangang bayarang buwis. Ngunit hindi sila magbibigay ng pera mula sa badyet. Kapag ang buwis ay lumabas na negatibo, ito ay katumbas ng tagapagpahiwatig na "0".

Paano inilalapat ang bawas para sa ibinahaging pagmamay-ari ng isang apartment?

Ang bawat may-ari ay nagbabayad ng buwis na naaayon sa kanyang bahagi ng pagmamay-ari. Gayunpaman, ang pagbawas ay hindi ibinibigay sa bawat may-ari-shareholder, ngunit para sa buong ari-arian sa kabuuan.

Tanong:
Apartment na may kabuuang lawak na 50 sq.m. ay nasa shared ownership ng dalawang may-ari ng 1/2 each, paano ipapamahagi ang deduction?

Sagot: Kakailanganin ng isang may-ari na ibawas lamang ang 10 sq.m. (20 m2/2) bilang bawas sa buwis. Kaya, babayaran niya ang 25 – 10 = 15 sq. m. Ang isang katulad na kalkulasyon ay para sa pangalawang may-ari. Ang kadastral na halaga ng pabahay ay 2 milyong rubles, ang lugar ay 44 m2, ang lahat ay kailangang magbayad (44m2/2 - 10 m2) bawat 12 m2. At ang 1 m2 ay nagkakahalaga ng 45,455 rubles (2 milyon/44), kung gayon ang buwis ay magiging (12 m2 * 45,455 rubles) * 0.1% = 545 rubles. Ito ang maximum na halaga, i.e. sa mga taong iyon kapag ang reduction factor ay may bisa, ang buwis ay magiging mas mababa.

Kung mayroong tatlo o higit pang mga may-ari, kung gayon ang pagbawas ay hahatiin sa naaangkop na bilang ng mga tao, sa proporsyon sa laki ng kanilang mga bahagi.

Kailangan ko bang magbayad ng higit pa para sa pabahay?

Ang pinakamalaking epekto ay sa mga wallet ng mga may-ari ng malalaki at mamahaling opisina, shopping center, pampublikong catering establishments at iba pang komersyal na real estate. Para sa mga ari-arian ng real estate, ang mga may-ari ay kinakailangang magbayad ng 2% na buwis sa ari-arian, nang walang mga bawas o benepisyo.

Ang mga may-ari ng mas katamtamang pabahay ay hindi kailangang mag-alala. Ang halaga ng buwis ay kakalkulahin sa loob ng 0.1% ng kadastral na halaga. Sa pamamagitan ng paraan, sa mga bihirang kaso, ang halaga ng buwis ay maaaring maging mas mababa kaysa sa dati, bago ang 2015.

Halimbawa: mayroong isang apartment na may kabuuang lawak na 50 sq.m. Noong nakaraan, ang halaga ng imbentaryo ay 186,000 rubles, ang kadastral na halaga ay naging 196,000 rubles. Ang rate ng buwis ay 0.1% sa parehong mga opsyon. Halaga ng 1 sq.m. sa kadastral na halaga = 196,000: 50 = 3,920 rubles. Ang laki ng bawas sa buwis para sa isang apartment ay 20 sq.m., na sa aming kaso ay magiging 3,920 x 20 = 78,400 rubles. Bawas sa bawas, nakakakuha tayo ng nabubuwisang halaga na 196,000 – 78,400 = 117,600 rubles. Kaya, ang buwis sa isang apartment na may lawak na 50 sq.m. ay magiging 117,600 x 0.1% = 117 rubles 60 kopecks. Halimbawa, dati ay nagbayad ang may-ari ng 186 rubles (186,000 x 0.1%) para sa halaga ng imbentaryo.

Anong mga benepisyo ang ibinibigay?

Listahan ng mga benepisyo para sa buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal

Mula noong 2018, mayroong isang espesyal na benepisyo para sa malalaking pamilya (na may hindi bababa sa higit pang mga bata). Ang mga magulang na nagmamay-ari ng ari-arian ay maaaring bawasan ang lugar ng ari-arian depende sa bilang ng mga bata sa pamilya. Para sa bawat bata maaari mong kunin:

• 5 sq.m. ng kabuuang lugar ng apartment (mga silid sa apartment);
• 7 sq. m mula sa lugar ng isang gusali ng tirahan.

Halimbawa, ang isang pamilya na binubuo ng 8 bata ay may indibidwal na pagtatayo ng pabahay na may lawak na 100 sq.m. Ang kadastral na halaga ng bahay ay 3,000,000 rubles. Kaya, ang base ng buwis ay: 100 sq. m. "-" 7 sq.m. "X" 8 bata "=" 44 sq.m. Nangangahulugan ito na ang buwis ay babayaran sa kadastral na halaga na 1,320,000 rubles.

Gayunpaman, isinaalang-alang ng mambabatas ang mga posibleng intensiyon ng ating mga mamamayan na ilipat ang lahat ng kanilang ari-arian sa mga malalapit na kamag-anak na may mga benepisyo, upang ma-exempt sa buwis. Ngayon ang isang may-ari ay hindi kasama sa buwis sa isang ari-arian lamang. Iyon ay, kung ang isang pensiyonado na may benepisyo ay nagmamay-ari ng dalawa o higit pang mga apartment, kung gayon siya ay exempt sa buwis sa isa lamang sa mga ito. At para sa pangalawa at iba pa, kailangan mong magbayad nang buo.

Kung ang isang mamamayan-benepisyaryo ay may iba't ibang uri ng real estate, ang benepisyo ay ibinibigay para sa isang bagay para sa bawat uri.

Halimbawa, ang isang pensiyonado ay nagmamay-ari ng 2 apartment, 1 country house, isang bathhouse at isang kamalig sa isang summer cottage plot. Ang isang mamamayan ay hindi mapapatawan ng buwis sa 1 apartment, bahay at kamalig. At magbabayad siya para sa pangalawang apartment at paliguan.

Ang mga uri ng real estate na karapat-dapat para sa mga benepisyo ay tinukoy ng batas tulad ng sumusunod:

• apartment/kuwarto;
• outbuildings;
• lugar para sa mga malikhaing workshop, studio, atelier;
• garahe/paradahan.

Ang ibang uri ng real estate ay hindi karapat-dapat para sa exemption.

Upang makatanggap ng naturang pagbabawas, dapat kang sumulat ng isang aplikasyon sa Federal Tax Service (), at ilakip din dito ang "Abiso ng mga napiling bagay sa buwis kung saan ibinibigay ang benepisyo sa buwis para sa personal na buwis sa ari-arian" (). Ang mga dokumentong ito ay dapat isumite bago ang Disyembre 31 ng taon ng pag-uulat (kung saan ilalapat ang benepisyo).

Posible bang bawasan ang halaga ng kadastral?

Halimbawa: Ang kadastral na halaga ng pagmamay-ari ng bahay ay 12,000,000 rubles. Itinuring ng may-ari na ang halagang ito ay malinaw na mataas, dahil ang bahay ay hindi nakumpleto at walang pondo upang makumpleto ang pagtatayo, ang banyo ay matatagpuan sa kalye, ang suplay ng tubig ay isang balon, at ang sistema ng dumi sa alkantarilya ay isang septic tank. Mula sa mga sentral na network mayroon lamang kuryente. Inimbitahan ang mga independiyenteng accredited appraiser, na nagpahiwatig sa mga konklusyon ng pagtatasa ng kadastral na halaga ng bahay sa halagang 3,500,000 rubles. Maaari kang pumunta sa korte kasama ang mga resultang nakuha.

Ano ang mga karapatan ng mga rehiyon?

Ang mga lokal na awtoridad ay may karapatan, ayon sa kanilang mga resolusyon, na baguhin ang rate ng buwis at maglapat ng mga karagdagang benepisyo para sa ilang partikular na kategorya ng mga mamamayan. Maaari mong malaman ang tungkol sa pagkakaroon ng naturang mga pribilehiyo sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa administrasyon sa iyong lugar ng pagpaparehistro.

Ano ang gagawin kung ang tax notice ng naipon na buwis ay hindi pa natanggap?

Ang mga may-ari ng real estate at mga sasakyan ay dapat mag-ulat sa Internal Revenue Service kung hindi sila nakatanggap ng mga tax notice.

Ang kawalan ng isang resibo ng buwis ay nagpapahiwatig na ang Federal Tax Service ay walang data sa real estate at ang nagbabayad ng buwis ay obligadong magbigay ng isang ulat tungkol sa ari-arian. Ang ganitong mensahe ay ibinibigay nang isang beses hanggang sa katapusan ng taon kasunod ng taon ng pagkuha ng ari-arian.

Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa paksa ng artikulo, mangyaring huwag mag-atubiling tanungin sila sa mga komento. Talagang sasagutin namin ang lahat ng iyong katanungan sa loob ng ilang araw. Gayunpaman, maingat na basahin ang lahat ng mga tanong at sagot sa artikulo, kung mayroong isang detalyadong sagot sa naturang tanong, kung gayon ang iyong tanong ay hindi mai-publish.

174 komento

Tutulungan ka ng calculator ng buwis sa personal na ari-arian na kalkulahin ang halaga ng mga bawas sa buwis sa lupa batay sa halaga ng kadastral. Ang tool na ito ay isang maginhawang solusyon para malaman ang personal na buwis sa ari-arian na kailangang bayaran para sa 2016. Ang calculator ay madaling gamitin at hinihiling sa iyo na ipahiwatig ang kadastral na numero ng iyong ari-arian, pagkatapos nito ay awtomatiko kang bibigyan ng kadastral na halaga at lugar ayon sa website ng Rosreestr. Susunod, pagkatapos tukuyin ang ilang data sa iyong ari-arian, kakalkulahin ng calculator ang buwis sa ari-arian at ibibigay sa iyo ang halagang kailangang bayaran.

Buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal 2016. Calculator

Mula noong pinagtibay ang batas noong 2002, ang lahat ng may-ari ng ari-arian na nauuri bilang mga bagay na nabubuwisan ay kinakailangang magbayad sa Federal Tax Service. Kasama rin sa grupong ito ang mga taong may karapatan sa pagmamay-ari ng pabahay - kinakailangan din silang magbayad ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal (2016). Ang calculator ng pagbubuwis ay isang solusyon na nagbibigay-daan sa iyo upang malaman ang kadastral na halaga ng isang bagay at kalkulahin ang halaga ng mga pondo na kailangang bayaran sa Federal Tax Service.

Calculator ng buwis - Pagkalkula ng buwis sa lupa at buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal, na kinakalkula batay sa halaga ng kadastral

Ilagay ang kadastral na numero ng ari-arian sa field

(mga gusali, istruktura, lugar, hindi natapos na lugar ng pagtatayo, plot ng lupa).

Paano bawasan ang mga buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal

Kapag kinakalkula ang halaga ng kadastral at pagpasok ng data sa isang pinag-isang rehistro, ang halaga ng kadastral ay madalas na overestimated, na dahil dito ay humahantong sa napalaki na pagbubuwis ng mga mamamayan. Ayon sa batas sa mga aktibidad sa pagpapahalaga, ang mga resulta ng pamamaraang ito ay maaaring hamunin ng personal o sa pamamagitan ng isang kinatawan ng nagbabayad ng buwis. Ang mga paglilitis tungkol sa kadastral na halaga ng mga bagay ay nangangailangan ng kaalaman sa batas sa buwis at lupa, pati na rin ang mga mekanismo ng trabaho ng mga institusyon ng gobyerno ng departamento.

Ang aming kumpanya ay handang tumulong sa iyo.

Maaari naming hamunin:

• hindi tumpak na impormasyong ipinasok sa rehistro;
• ang itinatag na halaga sa pamilihan sa oras ng pagpasok nito sa mga dokumento ng mga ahensya ng gobyerno.

Ang Batas ng Russian Federation ng Disyembre 9, 1991 No. 2003-1 "Sa mga buwis sa ari-arian ng mga indibidwal" (mula dito ay tinutukoy bilang Batas Blg. 2003-1), na may bisa sa loob ng higit sa 20 taon, ay lumubog sa pagkalimot. Noong Enero 1, 2015, isang bagong Kabanata 32 "Buwis sa Ari-arian para sa mga Indibidwal" ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagpatupad, na ipinakilala ng Pederal na Batas Blg. 284-FZ na may petsang Oktubre 4, 2014 (mula rito ay tinutukoy bilang Batas Blg. 284-FZ).

Upang mabawasan ang panlipunang tensyon, ang mambabatas ay nagbibigay ng tinatawag na pansamantalang pagtaas ng koepisyent, na magkakabisa sa panahon ng paglipat sa loob ng apat na taon;

Ang K ay isang koepisyent na mag-iiba depende sa taon ng pagkalkula:

0.2 - na may kaugnayan sa unang panahon ng buwis, i.e. para sa 2015;

0.4 - na may kaugnayan sa ikalawang panahon ng buwis, i.e. para sa 2016;

0.6 - na may kaugnayan sa ikatlong panahon ng buwis, i.e. para sa 2017;

0.8 - na may kaugnayan sa ikaapat na panahon, i.e. para sa 2018

Kapag kinakalkula ang buwis sa ari-arian para sa 2019, hindi na ilalapat ang coefficient.

Ang panahon ng paglipat ay hindi nalalapat sa mga sentrong pang-administratibo, negosyo at pamimili, gayundin sa mga di-tirahan na lugar na ginagamit upang maglagay ng mga opisina, mga shopping pavilion at mga pampublikong pasilidad sa pagtutustos ng pagkain, pati na rin ang mga serbisyo ng consumer. Para sa mga naturang bagay, ang buwis ay kinakalkula batay sa kadastral na halaga (sugnay 7 ng Artikulo 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation).

Gumamit tayo ng isang halimbawa upang ipakita ang pagkalkula ng buwis sa ari-arian.

Halimbawa 3

Ang isang indibidwal ay nagmamay-ari ng isang dalawang silid na apartment sa kanan ng pagmamay-ari sa Moscow. Ang kabuuang lugar ng apartment ay 60 sq.m.

Ayon sa BTI, ang halaga ng imbentaryo ay 200,000 rubles. Ang buwis sa ari-arian para sa 2014 ay umabot sa 210 rubles.

Mula Enero 1, 2015, ang buwis sa ari-arian sa Moscow ay kinakalkula batay sa kadastral na halaga ng ari-arian. Ayon kay Rosreestr, ang apartment ay nagkakahalaga ng 8 milyong rubles.

Ipagpalagay natin na ang may-ari ng apartment ay walang anumang mga benepisyo na ibinigay para sa talata 1 ng Art. 407 Tax Code ng Russian Federation.

Halaga ng 1 sq. m batay sa kadastral na halaga ay magiging:

8 milyong rubles/60 sq.m = 133,333.33 rubles.

Ang halaga ng bawas sa buwis sa mga tuntunin sa pananalapi ay magiging:

20 sq. m x 133,333.33 kuskusin. = 2,666,666.67 kuskusin.

Rate ng buwis - 0.1% (Clause 1, Artikulo 1 ng Moscow Law No. 51 na may petsang Nobyembre 19, 2014).

Gamitin natin ang formula para kalkulahin ang buwis:

H = (H1 – H2) x K + H2

H1 = (RUB 8,000,000 – RUB 2,666,666.67) x 0.1% = RUB 5,333.33 – ito ang halaga ng buwis na kinakalkula batay sa halaga ng kadastral;

H2 = 210 kuskusin. ay ang halaga ng buwis na kinakalkula para sa 2014.

Kalkulahin natin ang halaga ng buwis sa ari-arian na babayaran sa badyet para sa 2015:

H = (RUB 5,333.33 – RUB 210) x 0.2 + RUB 210 = 1234.67 kuskusin.

Ang kinakalkula na buwis sa ari-arian (batay sa abiso na natanggap mula sa awtoridad sa buwis) ay sasailalim sa pagbabayad nang hindi lalampas sa Oktubre 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis.

Kaya, ang buwis sa ari-arian para sa 2015 ay dapat bayaran bago ang Oktubre 3, 2016 (mula noong Oktubre 1 at 2 taglagas sa katapusan ng linggo).

Hinahamon ang kadastral na halaga

Alinsunod sa batas sa mga aktibidad sa pagpapahalaga, ang mga resulta ng pagtukoy ng cadastral valuation ay maaaring hamunin sa korte at ang komisyon para sa pagsasaalang-alang ng mga hindi pagkakaunawaan tungkol sa mga resulta ng pagpapasiya ng cadastral na komisyon. Ang pamamaraan para sa paglikha at paggawa ng naturang komisyon ay naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Ministry of Economic Development ng Russia na may petsang Mayo 4, 2012 No. 263.

Ang mga patakaran ay nagsasaad na upang hamunin ng mga indibidwal ang mga resulta ng pagtukoy ng kadastral na halaga ng real estate sa korte, ang isang paunang apela sa komisyon ay hindi sapilitan.

Ang nasabing mga komisyon ay nilikha sa mga nasasakupang entidad ng Russian Federation sa ilalim ng bawat departamento ng Rosreestr.

Upang makipag-ugnay sa komisyon, ang isang tao ay dapat punan ang isang aplikasyon upang suriin ang mga resulta ng pagtukoy sa kadastral na halaga ng isang ari-arian. Ang aplikasyon ay dapat na sinamahan ng isang pakete ng mga dokumento (isang sertipiko ng kadastral tungkol sa halaga ng ari-arian, isang notarized na kopya ng dokumento ng titulo, isang ulat ng appraiser sa papel at sa elektronikong anyo, isang positibong opinyon ng eksperto na inihanda ng mga espesyalista sa SRO, at iba pa. mga dokumento).

Sa loob ng pitong araw ng trabaho, dapat ibigay ng indibidwal ang hinihiling na impormasyon.

Sa pagtatapos ng artikulo, tandaan namin na sa maraming mga site sa Internet (halimbawa, sa website ng Kagawaran ng Patakaran sa Ekonomiya at Pag-unlad ng Moscow - http://depr.mos.ru) ang mga calculator ng buwis ay nai-post na nagbibigay-daan sa iyo upang makalkula ang halaga ng buwis sa ari-arian para sa 2015.

Ang pamamaraan, mga rate at mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis sa real estate sa Moscow, Rehiyon ng Moscow para sa 2019-2018 ay itinatag ng Batas ng Moscow noong Nobyembre 19, 2014 N 51 "Sa buwis sa ari-arian ng mga indibidwal", na inilathala sa opisyal na website ng Moscow Lungsod Duma http:///www.duma.mos.ru (gaya ng susugan noong 2019).

Pamamaraan at mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian sa Moscow

Alinsunod sa bagong pamamaraan na may bisa mula noong 2016, sa Moscow at sa rehiyon ng Moscow, ang buwis sa ari-arian ay kinakalkula batay sa halaga ng kadastral. Nalalapat ang pamamaraang ito sa pagbabayad ng buwis sa sumusunod na ari-arian:

• Bahay;
• living space (apartment, silid);
• garahe, lugar ng paradahan;
• solong real estate complex;
• hindi natapos na proyekto sa pagtatayo;
• ibang gusali, istraktura, istraktura, lugar.

Tandaan, na ang mga residential building na matatagpuan sa mga land plot na ibinigay para sa personal subsidiary farming, dacha farming, vegetable gardening, horticulture, indibidwal na konstruksyon ng pabahay ay inuri bilang residential buildings.

Ang ari-arian na kasama sa common property ng isang apartment building ay hindi napapailalim sa pagbubuwis.

Ang buwis ay binabayaran sa lokasyon ng object ng pagbubuwis sa batayan ng isang tax notice na ipinadala sa nagbabayad ng buwis ng awtoridad sa buwis. Sa kasong ito, pinapayagan ang pagpapadala ng tax notice nang hindi hihigit sa 3 panahon ng buwis bago ang taon ng kalendaryo ng pagpapadala nito.

Deadline para sa pagbabayad ng buwis sa real estate sa Moscow

N Ang buwis ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Disyembre 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis. Ibig sabihin, ang buwis sa ari-arian para sa 2018 ay dapat bayaran bago ang Disyembre 1, 2019, para sa 2019 - bago ang Disyembre 1, 2020. , at para sa 2020 - hanggang Disyembre 1, 2021.

Kung ang itinakdang deadline ng pagbabayad ay nilabag, ang awtoridad sa buwis ay magpapataw ng mga parusa.

Mga rate ng buwis sa ari-arian sa Moscow

Ang mga rate ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal sa Moscow ay itinakda nang naiiba depende sa halaga ng bagay ng pagbubuwis at may kaugnayan sa mga gusali ng tirahan, mga lugar ng tirahan, pinag-isang mga real estate complex, na kinabibilangan ng hindi bababa sa isang residential premises (residential building), pati na rin na may kaugnayan sa mga outbuildings o istruktura, ang lugar ng bawat isa ay hindi lalampas sa 50 square meters at kung saan ay matatagpuan sa mga land plot na ibinigay para sa nagpapatakbo ng personal na subsidiary, dacha farming, gardening, horticulture o indibidwal na pagtatayo ng pabahay, sa mga sumusunod na halaga:

Kaugnay ng iba pang mga bagay sa real estate, ang mga rate ng buwis bilang isang porsyento ng halaga ng kadastral ng mga bagay na maaaring pabuwisan ay itinatag sa Moscow sa mga sumusunod na halaga (batay sa halaga ng kadastral ng bagay na maaaring pabuwisan):

Mga rate ng buwis sa real estate sa Moscow (iba pang ari-arian)

Numero ng order	Layunin ng pagbubuwis	Rate ng buwis ((sa % ng halaga ng kadastral)
		para sa 2015-2016	para sa 2017	para sa 2018	para sa 2019
	Mga bagay ng hindi natapos na konstruksyon kung ang idinisenyong layunin ng naturang mga bagay ay isang gusali ng tirahan
	Mga garahe at paradahan
	Ang mga bagay ng pagbubuwis na kasama sa listahan na tinutukoy alinsunod sa talata 7 ng Artikulo 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation, na may kaugnayan sa mga bagay ng pagbubuwis na ibinigay para sa talata 2 ng talata 10 ng Artikulo 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation
	Mga bagay ng pagbubuwis, ang kadastral na halaga ng bawat isa ay lumampas sa 300 milyong rubles.
	Iba pang mga bagay ng pagbubuwis

Ang mga rate ng buwis ay pareho sa karamihan ng mga lungsod sa rehiyon ng Moscow.

Pamamaraan sa pagkalkula ng buwis

Ang halaga ng buwis ay kinakalkula mula sa kadastral na halaga na itinatag noong Enero 1 ng kasalukuyang panahon ng buwis sa proporsyon sa panahon ng pagmamay-ari.

Kapag kinakalkula ang buwis batay sa kadastral na halaga, ang mga pagbawas sa buwis ay ibinibigay (pagbawas ng halaga ng kadastral) ng halaga ng kadastral na halaga:

• 10 sq.m. tungkol sa silid,
• 20 sq.m. tungkol sa apartment,
• 50 sq. m. may kaugnayan sa isang gusali ng tirahan.
• 1 milyong rubles - na may kaugnayan sa isang solong real estate complex na may isang gusali ng tirahan.

Kung, kapag nag-aaplay ng mga pagbabawas sa buwis, ang base ng buwis ay kumukuha ng negatibong halaga, para sa layunin ng pagkalkula ng buwis, ang naturang tax base ay kinukuha na katumbas ng zero.

Mga salik sa pagwawasto

Dahil sa ang katunayan na ang halaga ng buwis na kinakalkula mula sa kadastral na halaga ay, bilang isang patakaran, na makabuluhang mas mataas kaysa sa kinakalkula mula sa halaga ng imbentaryo, ang mga kadahilanan ng pagwawasto ay itinatag na ginagamit kapag kinakalkula ang halaga ng buwis:

• 0.2 – kapag kinakalkula ang buwis para sa 2015;
• 0.4 - kapag kinakalkula ang buwis para sa 2016;
• 0.6 - kapag kinakalkula ang buwis para sa 2017;
• 0.8 - kapag kinakalkula ang buwis para sa 2018

Simula sa 2019, hindi nalalapat ang correction factor.

Sa kasong ito, ang halaga ng buwis ay kinakalkula gamit ang formula:

H = (H1 - H2) x K + H2, kung saan

• N - ang halaga ng buwis na babayaran;
• N1 - ang halaga ng buwis na kinakalkula mula sa kadastral na halaga nang hindi isinasaalang-alang ang kadahilanan ng pagwawasto;
• N2 - ang halaga ng buwis na kinakalkula batay sa katumbas na halaga ng imbentaryo ng bagay na maaaring pabuwisan;
• K - kadahilanan ng pagwawasto.

Halimbawa ng pagkalkula

Kalkulahin natin ang halaga ng buwis para sa isang apartment na may kabuuang lawak na 70 metro kuwadrado. m., na matatagpuan sa Moscow malapit sa istasyon ng metro ng Prospekt Mira na may halagang kadastral na 6 milyong rubles. Ang halaga ng buwis para sa 2014, na kinakalkula batay sa halaga ng imbentaryo, ay 950 rubles.

Para sa sanggunian. Maaari mong malaman ang kadastral na halaga ng isang apartment (residential building) sa Rosreestr website (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), at pagkatapos ay malayang kalkulahin ang halaga ng buwis sa ari-arian gamit ang isang calculator.

1. Kaya, ang bawas sa buwis ay 20 sq.m., ibig sabihin, ang base ng buwis ay katumbas ng:

6,000,000 / 70 sq.m. * 20 sq.m. = 1,714,285.71 rubles.

2. Ang rate ng buwis para sa apartment na ito ay 0.1%.

(6,000,000 - 1,714,285.71) * 0.1% = 4,285.71 rubles.

3. Inilapat namin ang formula sa pagkalkula ng buwis na isinasaalang-alang ang kadahilanan ng pagwawasto:

H = (H1 - H2) x K + H2

Halaga ng buwis na babayaran para sa 2015 = (4,285.71-950)*0.2+950 = 1,617.14 rubles.

Halaga ng buwis na babayaran para sa 2016 = (4,285.71 -950)*0.4+950 = 2,284.28 rubles.

Halaga ng buwis na babayaran para sa 2017 = (4,285.71 -950)*0.6+950 = 2,951.42 rubles.

Halaga ng buwis na babayaran para sa 2018 = (4,285.71 -950)*0.8+950 = 3,618.56 rubles.

Halaga ng buwis na babayaran para sa 2019 at mga kasunod na taon = 4,285.71 rubles.

Mga benepisyo sa buwis sa ari-arian sa Moscow

Ang mga benepisyo para sa pagbabayad ng buwis sa ari-arian ay magagamit sa mga kategorya ng mga mamamayan na nakalista sa Tax Code ng Russian Federation (federal na benepisyo). Kabilang dito ang:

• Bayani ng Unyong Sobyet at Bayani ng Russian Federation;
• mga taong may kapansanan ng mga pangkat na may kapansanan I at II;
• mga kalahok ng Great Patriotic War;
• labanan ang mga beterano;
• Mga biktima ng Chernobyl;
• matatandang pensiyonado at iba pa.

Para sa kumpletong listahan ng mga benepisyaryo ng buwis sa ari-arian, tingnan ang artikulo sa link.

Bago. Kung ang nakaraang batas ay naglaan para sa isang kumpletong tax exemption para sa lahat ng mga uri ng mga bagay para sa isang privileged kategorya ng mga tao, pagkatapos mula noong 2016 ang benepisyo ay ibinibigay sa pagpili ng nagbabayad ng buwis para sa isang bagay ng isang uri: 1) apartment, silid; 2) gusali ng tirahan; 3) mga espesyal na gamit na creative workshop, atelier, studio; 4) garahe o paradahan, atbp.

Halimbawa, kung ang isang pensiyonado ay nagmamay-ari ng isang apartment, isang silid, isang gusali ng tirahan at isang garahe, kung gayon siya ay may karapatan sa isang benepisyo: isang bagay na kanyang pinili - isang apartment o isang silid (dahil ang tinukoy na pabahay ay kasama sa isang uri ng bagay), isang gusali ng tirahan at isang garahe.

Lokal na benepisyo

1. Sa Moscow, ang mga tumatanggap ng pederal na benepisyo ay binibigyan din ng exemption sa pagbabayad ng buwis kaugnay ng isang garahe o parking space kung:

• sa panahon ng buwis hindi nila ginamit ang karapatan sa mga benepisyo batay sa Art. 407 ng Tax Code ng Russian Federation na may kaugnayan sa mga bagay na ito;
• Ang lugar ng garahe o parking space ay hindi lalampas sa 25 square meters. m;
• ang bagay ay matatagpuan sa isang gusali na kasama sa listahan na tinutukoy alinsunod sa sugnay 7 ng Art. 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation, na isinasaalang-alang ang mga kondisyon ng talata. 2 sugnay 10 art. 378.2 Kodigo sa Buwis ng Russian Federation.

2. Ang mga nagbabayad ng buwis (maliban sa mga pederal na benepisyaryo) ay nagbabayad ng buwis kaugnay ng isang garahe o parking space na tinukoy sa talata 1 sa mga sumusunod na halaga:

• 8.3% ng halaga ng buwis na kinakalkula para sa 2015;
• 7.7% ng halaga ng buwis na kinakalkula para sa 2016;
• 7.1% ng halaga ng buwis na kinakalkula para sa 2017;
• 6.7% ng halaga ng buwis na kinakalkula para sa 2018 at mga kasunod na panahon ng buwis.

Ang mga benepisyo sa buwis na ibinigay para sa mga talata 1 at 2 ay ibinibigay kaugnay sa isang garahe o parking space na may pinakamataas na kinakalkula na halaga ng buwis, anuman ang bilang ng mga batayan para sa paglalapat ng mga benepisyo sa buwis.

Walang karagdagang benepisyo para sa pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian para sa malalaking pamilya, mga mamamayang mababa ang kita, at mga ulila sa lokal na antas sa Moscow.

Upang makatanggap ng mga benepisyo, dapat kang magsumite ng nakasulat na aplikasyon (maaari mong i-download ang form ng aplikasyon para sa benepisyo gamit ang link) sa awtoridad sa buwis bago ang Nobyembre 1 ng taon na ang panahon ng buwis, at mga dokumentong nagkukumpirma ng iyong karapatan sa benepisyo.

Inihanda ng "Personal Prava.ru"

Ang mga masasayang may-ari ng mga apartment, silid, bahay sa bansa, garahe at mga gusali ay kinakailangang magbayad ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal. Mula noong 2016, kinakalkula ito ayon sa mga bagong panuntunan. Bilang karagdagan sa mga apartment, mga gusali ng tirahan, mga bahay ng bansa at mga garahe, ang listahan ng mga bagay na maaaring pabuwisan ay pupunan ng mga puwang sa paradahan na nakarehistro bilang ari-arian, pati na rin ang mga bagay na hindi pa natapos ang pagtatayo.

Alinsunod sa Kabanata 32 ng Tax Code ng Russian Federation, mula 2016 ang pagbuo at pagkalkula ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal ay ibabatay sa kadastral, at hindi sa halaga ng imbentaryo ng ari-arian. Ito ay ang isa na mas malapit hangga't maaari sa presyo ng merkado.

Sino ang obligadong magbayad at sino ang hindi?

Ang buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal ay ipinapataw sa mga may hawak ng mga karapatan sa pagmamay-ari sa ari-arian na kinikilala bilang isang bagay ng pagbubuwis. Kahit na ang mga menor de edad ay hindi exempt sa mandatoryong pagbabayad kung pagmamay-ari nila ito o ang real estate na iyon. Ang mga pagbabayad para sa mga wala pang 18 taong gulang ay ginagawa ng mga tagapag-alaga o mga magulang hanggang sa sila ay matanda.

Ang mga sumusunod ay hindi kasama sa buwis:

• mga pensiyonado o mga taong tumatanggap ng pensiyon;
• mga nagbabayad na pinaalis mula sa serbisyo militar o naglilingkod sa ilalim ng conscription para sa pagsasanay militar sa ibang mga bansa kung saan naganap ang mga operasyong militar;
• mga nagbabayad na mga magulang o asawa ng mga tauhan ng militar na namatay habang gumaganap ng mga tungkuling militar;
• mga nagbabayad ng sining na ginagamit ang kanilang lugar bilang museo, aklatan o iba pang pampublikong espasyo;
• mga nagbabayad na nagmamay-ari ng isang gusali, outbuilding, komersyal na gusali, ang lugar na hindi lalampas sa 50 sq.m.

Ano ang napapailalim sa buwis?

Kasama sa bagong listahan ng mga bagay na napapailalim sa buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal ang:

• Bahay;
• living space (apartment, silid);
• garahe, lugar ng paradahan;
• solong real estate complex;
• hindi natapos na proyekto sa pagtatayo;
• iba pang mga gusali, istruktura, istruktura, lugar.

Kasabay nito, ang mga gusali ng tirahan na matatagpuan sa mga plot na ibinigay para sa personal na subsidiary na pagsasaka, pagsasaka ng dacha, paghahalaman ng gulay, paghahalaman, at pagtatayo ng indibidwal na pabahay ay inuri na ngayon bilang mga gusali ng tirahan.

Paano nababawasan ang kadastral na halaga ng isang bagay na nabubuwisan?