Pagkalkula ng pagbabayad ip. Mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante para sa mas mababa sa isang taon ng trabaho

03.10.2023 | Pahayag ng paghahabol

Magandang hapon, mahal na mga indibidwal na negosyante!

Gumawa ako ng maliit na calculator ng indibidwal na negosyante para sa pagkalkula ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante "para sa aking sarili para sa 2018." Pakitandaan na nagkalkula siya batay sa pamamaraan na iminungkahi ng Pamahalaan ng Russian Federation para sa 2018.

Pakitandaan na ang calculator ay gumagana sa trial mode. Para sa mga layunin ng pagsubok sa sarili o kapag nagbubuo ng mga plano sa negosyo. Halimbawa, kapag kinakalkula ang hinaharap na pasanin ng mga buwis at kontribusyon. Hindi nito papalitan ang mga programa o serbisyo ng accounting.

Paano gamitin ang calculator?

Ilagay ang simula ng panahon ng pagsingil at ang katapusan. Naglalagay kami ng mga petsa sa loob lamang ng 2018.
Kung ang kita ay higit sa 300,000 rubles bawat taon, pagkatapos ay ipinasok din namin ito, na may mga kopecks, paghihiwalay ng mga rubles at kopecks na may tuldok na tanda. Kung may ibinigay na error, gumamit ng kuwit.

Mahalaga

Pakitandaan na sa ilang mga browser ang format ng petsa ay maaaring ilagay sa isang hindi pangkaraniwang format para sa Russia DD.MM.YY MM/DD/YY(buwan, araw, taon).

Iyon ay, kapag nagpasok ka ng mga petsa, bigyang pansin ang ESPESYAL na pansin sa puntong ito, dahil ang pagpapakita ng input ng petsa ay nakasalalay sa mga setting ng rehiyon ng isang partikular na computer.

Kung hindi, makakakuha ka ng maling pagkalkula.

Tandaan:

Ang mga kalkulasyon ay ginawa lamang sa loob ng 2018. Kung maglalagay ka ng mga petsa sa labas ng 2018, magiging mali ang pagkalkula.
Tanging ang mga mandatoryong kontribusyon ng mga indibidwal na negosyante "para sa kanilang sarili" para sa 2018 ay isinasaalang-alang para sa mga indibidwal na negosyante na WALANG empleyado.
Ang calculator ay hindi nagbibilang ng mga multa at multa para sa mga paglabag sa pagbabayad ng mga premium ng seguro (huli sa pagbabayad, hindi kumpletong pagbabayad, atbp.)

Formula para sa mga kalkulasyon para sa isang buong taon:

Update: ayon sa kung saan iminungkahi na tanggalin ang mga premium ng insurance ng mga indibidwal na negosyante mula sa minimum na sahod mula Enero 1, 2018. Alinsunod dito, ang mga kalkulasyon ay ang mga sumusunod:

Mga kontribusyon sa Pension Fund para sa sarili (para sa pension insurance): 26,545 rubles
Mga kontribusyon sa FFOMS para sa iyong sarili (para sa segurong pangkalusugan): 5840 rubles
Kabuuan para sa 2018 = 32,385 rubles
Gayundin, huwag kalimutan ang tungkol sa 1% ng halaga na higit sa 300,000 rubles ng taunang kita

Actually, yung calculator mismo

Muli kong hinahatak ang iyong atensyon na sa ilang mga browser ang format ng petsa ay maaaring ilagay sa isang hindi pangkaraniwang format para sa Russia DD.MM.YY(araw, buwan, taon), at sa format MM/DD/YY(buwan, araw, taon). Bigyang-pansin ang sandaling ito!
Kung ang kita ay higit sa 300,000 rubles bawat taon, pagkatapos ay ipinasok din namin ito, na may mga kopecks, na naghihiwalay sa mga rubles at kopecks na may isang tuldok. Kung may ibinigay na error, gumamit ng kuwit.

Bilangin, suriin. Kung mayroon kang mga katanungan o nakakita ng anumang mga kamalian, siguraduhing sumulat sa mga komento sa ibaba.

Ang iba ko pang mga calculator para sa mga indibidwal na negosyante:

Huwag kalimutang mag-subscribe sa mga bagong artikulo para sa mga indibidwal na negosyante!

At ikaw ang unang makakaalam tungkol sa mga bagong batas at mahahalagang pagbabago:

Mahal na mga negosyante!

Ang isang bagong e-book sa mga buwis at kontribusyon sa seguro para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na 6% na walang mga empleyado ay handa na para sa 2019:

"Anong mga buwis at insurance premium ang binabayaran ng isang indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis na 6% na walang empleyado sa 2019?"

Saklaw ng libro ang:

Mga tanong tungkol sa kung paano, magkano at kailan magbabayad ng mga buwis at mga premium ng insurance sa 2019?
Mga halimbawa para sa pagkalkula ng mga buwis at mga premium ng insurance "para sa iyong sarili"
Ang isang kalendaryo ng mga pagbabayad para sa mga buwis at mga premium ng insurance ay ibinigay
Madalas na pagkakamali at sagot sa marami pang tanong!

Minamahal na mga mambabasa!

Ang isang detalyadong hakbang-hakbang na gabay sa pagbubukas ng isang indibidwal na negosyante sa 2020 ay handa na. Ang e-book na ito ay pangunahing inilaan para sa mga nagsisimula na gustong magbukas ng isang indibidwal na negosyante at magtrabaho para sa kanilang sarili.

Ito ang tawag dito:

"Paano magbukas ng isang indibidwal na negosyante sa 2020? Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa mga nagsisimula"

Mula sa manwal na ito matututunan mo ang:

Paano maayos na maghanda ng mga dokumento para sa pagbubukas ng isang indibidwal na negosyante?
Pagpili ng mga OKVED code para sa mga indibidwal na negosyante
Pagpili ng sistema ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante (maikling pangkalahatang-ideya)
Sasagutin ko ang maraming mga kaugnay na katanungan
Aling mga awtoridad sa pangangasiwa ang kailangang maabisuhan pagkatapos magbukas ng isang indibidwal na negosyante?
Ang lahat ng mga halimbawa ay para sa 2020
At marami pang iba!

Paano makalkula ang mga kontribusyon sa Pension Fund sa 2017? Maraming pagbabago sa regulasyon ang nakaapekto sa mga negosyo, indibidwal na negosyante, mamamayang self-employed at iba pang kategorya ng mga nagbabayad ng buwis. Mula sa artikulong ito matututunan mo kung paano kalkulahin ang mga premium ng insurance ayon sa mga bagong tuntunin ng Kabanata 34 ng Kodigo sa Buwis, at maging pamilyar sa mga rate ng mga kontribusyon sa mga pondo ng seguro - Pension Fund, Social Insurance Fund at Compulsory Medical Insurance.

Paano makalkula ang mga premium ng insurance sa 2017?

Sa 2017, ang mga panahon ng pag-uulat para sa mga premium ng insurance ay, tulad ng dati, quarter, kalahating taon, 9 na buwan. at taon. Ang mga layunin ng pagbubuwis para sa mga employer ay kita ng mga indibidwal sa ilalim ng mga kontrata sa paggawa at sibil; para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado - kita mula sa mga aktibidad. Ang pinakamataas na limitasyon para sa pagkalkula ng mga halaga ng insurance sa mga pangkalahatang rate ay nadagdagan; pagkatapos lumampas, ang mga pinababang rate ay magsisimulang mag-apply.

Tandaan! Ang mga deadline para sa pagbabayad ng mga kontribusyon ay napanatili, ngunit ang mga detalye para sa lahat ng uri ng mga pagbabayad ay nagbago, maliban sa mga pinsala.

Ang pangangasiwa mula 01/01/17 ay ipinasa sa Federal Tax Service. Kaugnay nito, nagbago ang komposisyon ng pag-uulat, ang tiyempo at mga katawan para sa pagsusumite nito. Ang Social Insurance Fund ay nagpapanatili ng mga function ng kontrol tungkol sa pagkalkula ng mga pinsala, at ang Pension Fund ng Russia ay nagpapanatili ng mga function ng kontrol tungkol sa pag-uulat ng SZV-M at SZV-STAZH.

Paano malalaman ang mga kontribusyon sa Pension Fund?

Upang matukoy nang tama ang mga halagang maiipon at kasunod na babayaran, kailangan mong malaman ang porsyento ng mga bawas sa kontribusyon. Ang kasalukuyang mga rate ay inaprubahan ng stat. 425, 426 NK. Ang mga taripa para sa pangunahing pangkat ng mga nagbabayad ng buwis ay pinananatili sa parehong antas, ang breakdown ay ipinapakita sa talahanayan sa ibaba. Ang mga kondisyon para sa paggamit ng mga pinababang taripa ay nagbago. Para sa mga negosyante, ang mga kinakalkula na rate ay nalalapat batay sa minimum na sahod noong Enero 1 (katumbas ng 7,500 rubles).

Pangkalahatang mga taripa para sa mga kumpanya ng employer:

Nakapirming mandatoryong kontribusyon sa pondo ng pensiyon para sa mga indibidwal na negosyante - mga rate:

Uri ng pagbabayad ng insurance	Halaga ng kita
	4590 kuskusin. (Ang kalkulasyon ay nakabatay sa 12 minimum na sahod at isang rate na 5.1%)
	Hindi binabayaran, posible ang boluntaryong pag-iipon ng mga kontribusyong panlipunan
OPS - hanggang sa 300,000 rubles. kita	RUB 23,400 (Ang kalkulasyon ay nakabatay sa 12 minimum na sahod at isang rate na 26%)
OPS - kung lumampas ito sa 300,000 rubles. kita	Bukod pa rito, kinakailangang makaipon ng 1% ng kita na lampas sa limitasyon na RUB 300,000.

Paano malalaman ang halaga ng mga kontribusyon sa pondo ng pensiyon sa pinababang halaga?

Ang mga porsyento ng nabawasan, iyon ay, nabawasan, ang mga taripa sa 2017 ay nanatiling hindi nagbabago. Gayunpaman, ang mga inobasyon ay pinagtibay tungkol sa pagsisimula at kasunod na aplikasyon ng mga preperential rate. Una sa lahat, nalalapat ito sa mga pinasimple na manggagawa sa mga kagustuhang aktibidad. Para sa mga naturang employer, ang limitasyon ng kita ay nakatakda sa 79 milyong rubles. sa isang taon. Napapailalim sa pinakamababang bahagi ng kita na 70% ng kabuuan.

Mga kumpanya / indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis, na nagsasagawa ng mga aktibidad na kagustuhan - ang kabuuang halaga ng mga pagbabawas ay 20%.
Mga botika, sakahan. negosyo – 20.
Mga institusyong pangkawanggawa sa pinasimpleng sistema ng buwis - 20.
Mga kumpanyang nagpapatakbo sa larangan ng mga teknolohiyang IT – 14.

Paano makalkula ang mga kontribusyon sa Pension Fund?

Bilang karagdagan sa mga rate ng interes, upang makalkula ang mga kontribusyon kakailanganin mo ng data sa mga maximum na halaga para sa 2017. Ang pamamaraan para sa pag-regulate ng mga limitasyon ay inaprubahan ng stat. 421 NK. Para sa bawat indibidwal, ang pagkalkula ay isinasagawa nang hiwalay, sa isang incremental na paraan mula sa simula ng taon ng kalendaryo. Ang lahat ng nabubuwisan na halaga ay kasama sa pagkalkula.

Mga Limitasyon para sa 2017 (Resolusyon Blg. 1255 ng Nobyembre 29, 2016):

Sa mga tuntunin ng ipinag-uutos na seguro sa pensiyon - 876,000 rubles, lahat ng kita sa itaas ay binubuwisan sa isang pinababang rate.
Tungkol sa Social Insurance Fund - 755,000 rubles, lahat ng kita sa itaas ay hindi napapailalim sa pagbubuwis.
Tungkol sa compulsory medical insurance, mayroong isang taripa na 5.1%.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng mga kontribusyon para sa isang kumpanyang nagpapatrabaho:

Paunang data:

Bilang ng mga empleyado - 4 na tao.
Regime ng buwis – BASIC.
Panahon ng pag-uulat - 1st quarter. 2017
Ang kita ng kawani ay ipinahiwatig sa talahanayan ayon sa buwan.

Ano ang porsyento ng mga kontribusyon sa pension fund para sa employer?

Anong mga kontribusyon ang ginagawa ng indibidwal na negosyante sa pondo ng pensiyon?

Ang isang negosyante ay kinakailangang magbayad ng mga nakapirming kontribusyon sa Pension Fund. Paano malalaman kung gaano karaming mga kontribusyon sa Pension Fund ang kailangan mong gawin? Upang makakuha ng sagot sa iyong tanong, maaari kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng teritoryo ng ngayon ay direkta sa Federal Tax Service Inspectorate, o maaari mong gawin ang mga kalkulasyon nang mag-isa, na nakatuon sa mga formula ng regulasyon. Ang halaga ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante ay ibinigay sa itaas.

Mahalaga! Kung ang isang negosyante ay nakarehistro sa kalagitnaan ng taon, siya ay may karapatang muling kalkulahin ang halaga ng mga kontribusyon alinsunod sa buong bilang ng mga buwan ng trabaho.

Saan ako makakakita ng mga kontribusyon sa Pension Fund?

Kung paano malaman ang mga kontribusyon sa Pension Fund ay interesado hindi lamang sa mga negosyante, kundi pati na rin sa mga empleyado ng mga negosyo. Maaaring kailanganin ang impormasyon sa iba't ibang dahilan, at maaari kang makakuha ng sertipiko mula sa Pension Fund tungkol sa mga pagbabawas nang direkta mula sa Pension Fund o sa pamamagitan ng website ng mga serbisyo ng gobyerno.

Para sa bawat mamamayan, isang ILS (indibidwal na personal na account) ang binuksan sa Pension Fund, kung saan ang mga pagbabayad ng employer para sa mga pensiyon ay naipon. Ang isang sertipiko mula sa pondo ng pensiyon sa mga kontribusyon ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa seguro at pinondohan na mga bahagi ng pensiyon, ang pangalan ng kumpanyang nagbabayad ng mga kontribusyon, at ang mga halaga ng mga transaksyon. Maaari ka ring mag-order ng isang pahayag ng mga naipon na kontribusyon nang direkta sa iyong lugar ng trabaho sa pamamagitan ng pagkumpleto ng isang libreng form na aplikasyon na naka-address sa employer.

Ano ang ibig sabihin ng terminong "kita" kung saan dapat bayaran ang buwis? Ito ang pinakamahalagang tanong para sa isang negosyante na nakatanggap ng kita na higit sa 300,000 rubles. Ang presyo ng isyu ay ang halaga ng mga kontribusyon na kanyang kukunin sa kanyang bulsa at ibabayad sa badyet. Isaalang-alang natin ang pamamaraan para sa pagkalkula at pagbabayad ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili. Paano makalkula ang mga kontribusyon kung ang mga aktibidad ay itinigil o ipinagpatuloy sa loob ng taon? Makakakita ka ng mga sagot sa mga ito at iba pang mga tanong sa artikulo.

Ang mga indibidwal na negosyante ay kumikilos bilang nagbabayad ng mga premium ng insurance:

bilang mga tagapag-empleyo, kung mayroon silang mga empleyado - sa kasong ito nagbabayad sila ng mga premium ng insurance sa parehong paraan tulad ng mga organisasyon;
para sa iyong sarili - kung gayon ang pamamaraan para sa pagkalkula at pagbabayad ng mga premium ng insurance ay espesyal. Isasaalang-alang natin ito sa artikulo.

Pangkalahatang isyu ng pagkalkula at pagbabayad ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante

Ang mga indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga kontribusyon sa seguro sa Pension Fund ng Russian Federation at ang Federal Compulsory Medical Insurance Fund ng Russian Federation. Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi nagkalkula at hindi nagbabayad ng mga premium ng insurance para sa sapilitang panlipunang seguro sa kaso ng pansamantalang kapansanan at may kaugnayan sa maternity (sugnay 6 ng Art. Kodigo sa Buwis ng Russian Federation), ngunit maaaring gawin ito nang kusang-loob (sugnay 2, sugnay 1 , artikulo 419, sugnay 6 Artikulo ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, Bahagi 3 ng Artikulo 2 ng Pederal na Batas ng Disyembre 29, 2006 No. 255-FZ).
Ang mga indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga premium ng insurance sa anyo ng mga nakapirming pagbabayad, na binubuo ng dalawang bahagi:
- pare-parehong bahagi - lahat ng mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang magbayad (na may ilang mga pagbubukod);
- karagdagang (o variable) na bahagi na binabayaran ng mga indibidwal na negosyante na may kita na higit sa 300,000 rubles. bawat taon ng kalendaryo.

Ang mga indibidwal na negosyante ay maaaring ma-exempt sa pagbabayad ng insurance premium para sa kanilang sarili kung sila ay nagsumite ng aplikasyon para sa exemption mula sa pagbabayad ng insurance premium at mga sumusuportang dokumento sa tax authority sa lugar ng pagpaparehistro (Clause 7 ng Artikulo ng Tax Code ng Russian Federation, Federal Batas Blg. 400-FZ na may petsang Disyembre 28, 2013). Nalalapat ang exemption para sa panahon:
- Serbisyong militar;
- pangangalaga sa isang taong may kapansanan ng pangkat I, isang batang may kapansanan o isang taong umabot na sa edad na 80;
- nakatira kasama ang isang militar na asawa na naglilingkod sa ilalim ng isang kontrata sa isang lugar kung saan walang pagkakataon sa trabaho, ngunit hindi hihigit sa limang taon sa kabuuan;
- nakatira sa ibang bansa kasama ang isang asawa na nagtatrabaho sa mga organisasyon, ang listahan ng kung saan ay inaprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation, ngunit hindi hihigit sa limang taon sa kabuuan.

Ang application form para sa exemption sa pagbabayad ng insurance premium ay makikita sa Letter of the Federal Tax Service of Russia na may petsang 06/07/2018 No. BS-4-11/11018@ “Sa inirerekumendang application form”.

Ang obligasyon na magbayad ng mga premium ng insurance ay nalalapat mula sa sandali ng pagkuha ng katayuan ng isang indibidwal na negosyante, i.e. mula sa sandali ng pagpaparehistro ng estado (sugnay 1 ng Artikulo ng Civil Code ng Russian Federation), at hanggang sa sandali ng pagwawakas ng aktibidad at pagbubukod mula sa Unified State Register of Individual Entrepreneurs.

Mahalagang punto: kung ang negosyante ay hindi ibinukod mula sa Unified State Register of Individual Entrepreneurs, kung gayon ito ay isinasaalang-alang na hindi niya nawala ang katayuan ng isang indibidwal na negosyante, at samakatuwid ay obligado na ipagpatuloy ang pagbabayad ng mga premium ng insurance, hindi alintana kung nakatanggap siya ng kita o pagkawala, isinasagawa ang kanyang negosyo o hindi, atbp. (Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Setyembre 21, 2017 No. 03-15-05/61112).

Mga deadline para sa pagbabayad ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili:

Deadline ng pagbabayad	Pangkalahatang pamamaraan	Para sa 2019	Para sa 2020
Mga kontribusyon sa insurance para sa compulsory pension insurance (OPI):
Nakapirming pagbabayad ng mga kontribusyon sa compulsory pension insurance para sa taon mula sa kita na hindi hihigit sa 300,000 rubles.	Hindi lalampas sa Disyembre 31 ng kasalukuyang taon ng kalendaryo (maaari kang magbayad nang installment o sa isang lump sum sa buong taon)	Hindi lalampas sa 12/31/2019	Hindi lalampas sa 12/31/2020
Karagdagang halaga ng mga kontribusyon sa compulsory pension insurance para sa kita na higit sa RUB 300,000.	Hindi lalampas sa Hulyo 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng pagsingil	Hindi lalampas sa 07/01/2020	Hindi lalampas sa 07/01/2021
Mga premium ng insurance para sa compulsory health insurance (CHI):
Mga kontribusyon sa compulsory medical insurance para sa taon mula sa kita na hindi hihigit sa 300,000 rubles.	Hindi lalampas sa Disyembre 31 ng kasalukuyang taon ng kalendaryo (maaari kang magbayad nang installment o sa isang lump sum sa buong taon)	Hindi lalampas sa 12/31/2019	Hindi lalampas sa 12/31/2020
Mga kontribusyon sa compulsory medical insurance mula sa kita na higit sa 300,000 rubles.	Hindi bayad	—	—

Kung ang huling araw ng takdang petsa para sa pagbabayad ng mga kontribusyon ay bumagsak sa isang katapusan ng linggo at (o) isang holiday na hindi nagtatrabaho, ang pagtatapos ng takdang petsa ay ipinagpaliban sa susunod na araw ng trabaho (Clause 7, Artikulo 6.1 ng Tax Code ng ang Russian Federation).

Ang negosyante ay nagpasiya para sa kanyang sarili sa kung anong pagkakasunud-sunod na babayaran niya ang mga premium ng seguro sa anyo ng mga nakapirming pagbabayad sa buong taon. Hindi siya obligadong gumuhit ng iskedyul ng pagbabayad at mahigpit na sundin ito. Ang pangunahing bagay ay ang mga pagbabayad para sa kasalukuyang taon ay binabayaran bago ang katapusan ng taon. Kung hindi, sisingilin ang mga parusa sa halaga ng mga atraso sa ilalim ng Art. Kodigo sa Buwis ng Russian Federation.

Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi maaaring maglapat ng pinababang mga rate ng premium ng insurance, dahil ang kagustuhang ito ay ibinibigay lamang para sa mga employer, at samakatuwid ay may kaugnayan lamang sa mga kontribusyon para sa mga empleyado, at hindi para sa mga kontribusyon ng mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili.

Halaga ng mga nakapirming pagbabayad ng mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili para sa 2019 at 2020. (Clause 1 ng Artikulo 430 ng Tax Code ng Russian Federation):

Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga karagdagang kontribusyon sa compulsory pension insurance

Ang mga karagdagang kontribusyon ay binabayaran lamang ng mga indibidwal na negosyante na nakatanggap ng kita na higit sa 300,000 rubles sa kasalukuyang taon. Mula sa labis na halaga, ang isang kontribusyon ay binabayaran lamang sa Pension Fund sa rate na 1% ng halaga ng kita.

Formula para sa pagkalkula ng mga karagdagang kontribusyon:

Halaga ng karagdagang kontribusyon sa Pension Fund para sa 2019 = (Halaga ng kita para sa 2019 - 300,000 rubles) x 1%

Mahalaga: Ang karagdagang kontribusyon sa insurance sa Pension Fund ay may pinakamataas na limitasyon sa halaga. Ang halaga ng mga premium ng seguro para sa sapilitang segurong pangkalusugan para sa panahon ng pagsingil ay hindi maaaring higit sa walong beses ang nakapirming halaga (pare-parehong bahagi) ng mga premium ng seguro para sa sapilitang segurong pangkalusugan (clause 1, sugnay 1, artikulo 430 ng Tax Code ng Russian Federation ).

Kaya, ang halaga ng karagdagang mga premium ng insurance para sa compulsory health insurance ay hindi maaaring mas malaki kaysa sa:

para sa 2019 - RUB 234,832
para sa 2020 - RUB 259,584

Ang pangunahing tanong kung saan kailangan mong malaman ang sagot upang makalkula nang tama ang mga karagdagang kontribusyon sa sapilitang seguro sa pensiyon: " Paano matukoy ang halaga ng kita?»

Ang konsepto ng "kita" ay nakasalalay sa rehimen ng buwis na inilapat ng indibidwal na negosyante:

rehimen ng buwis	Buwis na binayaran sa kita	Kita para sa pagkalkula ng mga karagdagang kontribusyon sa compulsory pension insurance
BASIC	Buwis sa personal na kita	Kita ng mga indibidwal na negosyante, na binawasan ng mga propesyonal na bawas sa ilalim ng Art. Kodigo sa Buwis ng Russian Federation (sugnay 3 ng artikulo 210, sugnay 1 ng sugnay 9 ng artikulo ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Marso 29, 2017 No. 03-15- 05/18274, Federal Tax Service na may petsang Oktubre 25, 2017 No. GD-4-11/21642 @)
pinasimpleng sistema ng buwis	Buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis	Lahat ng accounted income alinsunod sa Art. 346.15 Ang Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay hindi isinasaalang-alang ang mga gastos na natamo, kapwa sa layunin ng pagbubuwis na "kita" at may "kita na binawasan ang mga gastos" (sugnay 3, sugnay 9, art. Kodigo sa Buwis ng Russian Federation; Mga Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Agosto 5, 2019 No. 03-15-05/58537, na may petsang Enero 14, 2019 Blg. 03-15-05/578, Federal Tax Service ng Russian Federation napetsahan 02/19/2019 Blg. BS-19-11/47@; Desisyon ng Korte Suprema ng Russian Federation may petsang 06/08/2018 Blg AKPI18-273 ipinadala ng isang Liham mula sa Federal Tax Service ng Russia napetsahan 07/03/2018 Blg. BS-4-7/12733@ para sa pare-parehong aplikasyon ng mga probisyon ng ch. 34 Tax Code ng Russian Federation)
UTII	Buwis sa imputed na kita	Imputed na kita para sa 4 na quarter ng taon ng accounting (kabuuan ng mga linya 100 "Tax base ng kabuuan" ng seksyon 2 ng deklarasyon ng UTII) (clause 4 ng clause 9 ng artikulo 9 ng Tax Code ng Russian Federation, Letter of the Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang 03/07/2017 No. BS-4-11/4091@ )
Kumbinasyon ng ilang mga rehimen sa buwis	Mga buwis na binabayaran sa ilalim ng nauugnay na mga rehimen sa buwis	Ang nabubuwisang kita mula sa mga aktibidad ay summed up (sugnay 6, sugnay 9, artikulo 9 ng Tax Code ng Russian Federation)

Ipinakikita namin ang opinyon ng mga awtoridad sa regulasyon, ngunit hindi ito palaging nag-tutugma sa opinyon ng korte. Bukod dito, ang mga desisyon ng korte ay maaaring magkasalungat sa bawat isa (tingnan, halimbawa, Resolution of the Constitutional Court of the Russian Federation dated November 30, 2016 No. 27-P, Determination of the Supreme Court of the Russian Federation dated April 18, 2017 No. 304-KG16-16937, Desisyon ng Korte Suprema ng Russian Federation na may petsang Hunyo 8, 2018 sa kaso No. AKPI18-273, Ruling of the Armed Forces of the Russian Federation na may petsang Pebrero 19, 2019 No. 306-KG18-25467 at iba).

Isinasaalang-alang ang patuloy na bahagi ng mga premium ng insurance, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring magbayad para sa panahon ng pagsingil:

Mga di-karaniwang praktikal na sitwasyon

Itinigil ng indibidwal na negosyante ang mga aktibidad nito at inalis sa pagkakarehistro bago matapos ang taon

Sa kasong ito, ang indibidwal na negosyante ay obligado na magbayad ng mga kontribusyon sa loob ng 15 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pagtanggal. Ang halaga ng mga kontribusyon ay dapat iakma sa proporsyon sa oras na nagtrabaho sa taon ng kalendaryo kung saan ang mga aktibidad ng indibidwal na negosyante ay winakasan.

310,401 view

Upang ipakita ang form, dapat mong paganahin ang JavaScript sa iyong browser at i-refresh ang pahina.

Halaga ng mga kontribusyon ng indibidwal na negosyante para sa kanyang sarili noong 2019
Mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon
Mga premium ng segurong medikal
Panahon ng pagbabayad
Paano bumuo ng isang resibo/order ng pagbabayad?
Paano bawasan ang pinasimpleng buwis sa sistema ng buwis sa pamamagitan ng halaga ng mga kontribusyon para sa iyong sarili?
Pag-uulat sa mga kontribusyon ng indibidwal na negosyante para sa sarili

Mula noong 2018, ang halaga ng mga premium ng insurance para sa iyong sarili ay nahiwalay sa minimum na sahod.

Mula noong 2017, ang mga premium ng insurance ay pinangangasiwaan ng Federal Tax Service, at hindi ng Pension Fund. Ang buong impormasyon sa mga kontribusyon ay maaaring makuha sa Kabanata 34 ng Tax Code.

[Attention!] Dapat bayaran ang insurance premium kahit na ikaw huwag manguna aktibidad (o hindi ka kumikita).

[Atensyon!] Sa halaga ng mga binabayarang premium ng insurance, maaari mong bawasan ang pinasimpleng sistema ng buwis na “kita” (6%)

Mga premium ng insurance sa 2019.

Hanggang sa 2018, ang mga fixed insurance premium ay kinakalkula batay sa minimum na sahod na ipinatutupad noong Enero 1 ng kasalukuyang taon. Mula noong 2018, ang mga pagbabayad sa sarili ay nahiwalay sa minimum na sahod.

Para sa 2019, indibidwal na negosyante na may taunang kita 300,000 kuskusin. o mas mababa nagbabayad lang sila 2 pagbabayad para sa iyong sarili para sa kabuuang halaga 36 238 kuskusin.

Mga indibidwal na negosyante na may taunang kita higit sa 300,000 kuskusin. magbayad para sa kanilang sarili ( dagdag pa sa halagang nasa itaas RUB 36,238) 1% mula sa kita, lumalampas 300,000 kuskusin.

Mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon

Una mga indibidwal na negosyante (IP) pay fixed pensiyon mga kontribusyon. Ang mga kontribusyon sa pensiyon sa 2019 ay RUB 29,354 bawat taon (RUB 7,338.5 bawat quarter, RUB 2,446.16(6) bawat buwan).

Kung ang iyong taunang kita lumampas sa 300,000 rubles., Kailangan mong magbayad ng karagdagang 1% ng labis na ito hindi lalampas sa Hulyo 1 ng susunod na taon. Halimbawa, sa isang taon nakatanggap ka ng 450,000 rubles, na nangangahulugang kailangan mong magbayad (450,000 - 300,000) x 1% = 1,500 rubles. Sa kabila ng katotohanan na sa esensya ang bahaging ito ng mga kontribusyon ay hindi naayos, sila ay tinatawag pa rin na fixed. Ang halaga ng mga kontribusyon sa pensiyon para sa 2018 ay limitado sa itaas ng halagang 212,360 rubles, i.e. kahit na nakakuha ka ng 30 milyong rubles sa isang taon (1% ng 30 milyon - 300,000 rubles), kailangan mo lamang magbayad ng 212,360 rubles. (limitasyon para sa 2019 - RUB 234,832)

kontribusyon sa pensiyon sa anyo na "PD (buwis)".

Mga premium ng segurong medikal

Pangalawa ang mga indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga premium ng health insurance. Ang premium ng medical insurance sa 2019 ay 6884 kuskusin. Sa taong(ibig sabihin, 1721 rubles bawat quarter, 573.6(6) rubles bawat buwan). Ang mga kontribusyon na ito ay batay sa kita na lampas sa RUB 300,000. HINDI ay nabayaran.

Maaari kang makakita ng halimbawa ng pagsagot sa isang resibo para sa pagbabayad ng isang medikal na kontribusyon gamit ang form na “PD (tax)”.

Pagbabayad ng fixed insurance premiums

Mga tuntunin sa pagbabayad - hindi lalampas sa ika-31 ng Disyembre kasalukuyang taon. 1% ng labis na RUB 300,000. - wag mamaya Hulyo 1 sa susunod na taon.
Maaari kang magbayad sa anumang halaga at anumang oras (sa loob ng mga deadline na tinukoy sa nakaraang talata). Pumili ng scheme ng pagbabayad na mas kumikita para sa iyo (upang bawasan ang pinasimpleng sistema ng buwis).
Ang mga kontribusyon sa tanggapan ng buwis ay binabayaran sa lugar ng pagpaparehistro ng indibidwal na negosyante.
Ang lahat ng mga resibo sa itaas ay ibinibigay sa form Hindi. PD (buwis) o sa pamamagitan ng anyo No. PD-4sb (buwis) at tinatanggap para sa pagbabayad lamang sa Sberbank(Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may kasalukuyang account sa anumang bangko, maaari kang magbayad mula dito; walang karagdagang interes ang sisingilin para dito).
Kung ikaw ay nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante hindi mula sa simula ng taon- hindi mo kailangang magbayad ng mga bayarin para sa buong taon, ngunit para lamang sa oras na ikaw ay nakarehistro (upang tumpak na kalkulahin ang halaga ng pagbabayad at ihanda ang lahat ng mga resibo, gumamit ng serbisyo ng accounting).
Kung pinagsama mo ang mga aktibidad ng isang indibidwal na negosyante sa trabaho sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho, at ang employer ay nagbabayad na ng mga kontribusyon para sa iyo, wala kang pakialam kailangan bayaran ang tinukoy na mga nakapirming bayarin sa ngalan ng indibidwal na negosyante.
Ang pinakamadaling paraan upang makabuo ng isang resibo (o order ng pagbabayad) para sa pagbabayad ng mga kontribusyon ay ang paggamit libreng opisyal serbisyo ng Federal Tax Service ng Russian Federation.

Pagbawas sa pinasimpleng sistema ng buwis para sa halaga ng mga kontribusyon

Ang pinasimpleng tax system na "income" tax (6%) ay maaaring bawasan ng halaga ng fixed insurance premium na binayaran.
Upang bawasan ang mga paunang pagbabayad para sa pinasimpleng sistema ng buwis, ang mga kontribusyon ay dapat bayaran sa panahon kung kailan ginawa ang mga paunang pagbabayad. Halimbawa, gusto mong bawasan ang paunang bayad para sa kalahating taon - nangangahulugan ito na dapat bayaran ang mga kontribusyon wag mamaya ang katapusan ng anim na buwan - i.e. hanggang Hunyo 30.
Marahil ang pinakasimple at pinakakumikitang opsyon ay ang magbayad ng mga kontribusyon sa unang quarter- sa ganitong paraan maaari mong bawasan ang paunang pagbabayad ng pinasimple na sistema ng buwis para sa unang quarter, at kung, pagkatapos na ibawas ang halaga ng mga bayad na kontribusyon mula sa paunang pagbabayad ng pinasimpleng sistema ng buwis, mayroon pa ring natitirang halaga, maaari mong bawasan ang buwis para sa anim na buwan nito, atbp.
- Halimbawa: sa 1st quarter, ang mga kontribusyon sa halagang 10,000 rubles ay binayaran. Ang kita para sa 1st quarter ay 100,000 rubles, 6% ng 100,000 rubles. - 6,000 kuskusin. Binabawasan namin ang paunang bayad ng 10,000 rubles. - lumalabas na para sa 1st quarter ay hindi na kailangang magbayad ng paunang bayad sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis. Sa pamamagitan ng 4,000 rubles, na nananatili pagkatapos ng pagbabawas ng 6,000 - 10,000, maaari mong bawasan ang paunang bayad para sa anim na buwan.
Maaari mo ring bawasan ang iyong buwis sa pamamagitan ng halaga ng mga kontribusyon na binayaran mula sa lumalampas 300,000 kuskusin. (1% ng labis, na binabayaran nang hindi lalampas sa Hulyo 1).
Huwag kalimutang isama ang impormasyon tungkol sa mga bayad na kontribusyon na nagpapababa sa pinasimpleng buwis sa sistema ng buwis sa iyong tax return.

Pag-uulat sa mga nakapirming pagbabayad

Mga bayad na resibo ng mga nakapirming premium ng insurance siguraduhing magtipid. Pag-uulat mula noong 2012 para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado (nagbabayad ng mga kontribusyon lamang para sa sarili ko) - kinansela!. Upang malaman kung ang iyong mga pagbabayad ay nakarating na sa kanilang patutunguhan, tawagan ang iyong tanggapan ng buwis o gamitin ang serbisyong “Personal na Account ng isang Indibidwal na Entrepreneur”.

Ang impormasyon sa itaas ay para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado. Para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado at LLC, ang impormasyon sa pahina tungkol sa

Sashka Bukashka

Ang indibidwal na entrepreneur insurance premium calculator ay isang online na tool na magbibigay-daan sa iyong mabilis na kalkulahin ang kinakailangang halaga na babayaran sa badyet ng bansa. Isinasaalang-alang nito ang parehong nakapirming pagbabayad at karagdagang bayad (kung lumampas ang limitasyon ng kita).

Ang tanong kung paano makalkula ang mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante, na kinokontrol ng Tax Code, ay nagdudulot ng maraming pagkalito at pagkalito. Una, dahil ang Tax Code ng Russian Federation, tulad ng anumang iba pang dokumento ng regulasyon, ay nakasulat sa burukratikong wika na mahirap maunawaan. Pangalawa, dahil hindi lahat ay magagawang magparami ng lahat ng mga kinakailangang kondisyon sa isang pagkalkula ng bahay at hindi makakalimutan ang anuman.

Sa prinsipyo, ang formula para sa pagkalkula ng mga premium ng insurance ay simple sa matematika:

Halaga ng mga kontribusyon = Nakapirming kontribusyon + 1% ng halaga ng kita na higit sa 300,000 rubles.

Ang mga halaga ng mga pagbabayad sa isang nakapirming taripa para sa 2017-2020 ay ang mga sumusunod:

Ngunit sa aming calculator hindi mo kailangang manu-manong kalkulahin ang mga premium ng insurance sa Pension Fund, Compulsory Medical Insurance Fund at Tax Service. Tutulungan ka niya dito! At kung hindi mo gustong gawin ang mga kalkulasyon sa iyong sarili, tutulungan ka ng programa , na kakalkulahin ang iyong mga kontribusyon, buwis at makakatulong sa iyong magsumite ng mga ulat sa mga awtoridad sa regulasyon.

Calculator ng kontribusyon ng indibidwal na negosyante

Tulong: paano gamitin ang calculator

Hakbang 1. Piliin ang taon kung saan kakalkulahin namin ang mga premium ng insurance ng indibidwal na negosyante: ang calculator ngayon ay nag-aalok ng 4 na taon na mapagpipilian - mula 2016 hanggang 2019.

Hakbang 2. Piliin ang petsa ng pagsisimula at pagtatapos ng trabaho ng indibidwal na negosyante sa taong ito.

MAHALAGA! Sa puntong ito dapat mong sabihin sa calculator kung gaano katagal sa napiling taon ka naging aktibo bilang isang negosyante. Ang katotohanan ay ang halaga ng mga nakapirming pagbabayad ay nakasalalay sa kung gaano karaming buo at bahagyang buwan ang mamamayan ay talagang isang indibidwal na negosyante.

Samakatuwid, upang bilang resulta ng mga kalkulasyon at kasama ng Pondo ng Seguro sa Kalusugan (hindi banggitin ang awtoridad sa buwis) ang mga petsa ay tama, ipahiwatig ang mga petsa tulad ng sumusunod:

kung nagtrabaho ka ng isang buong taon, ang unang petsa ay Enero 1, at ang huling petsa ay Disyembre 31;
kung nagparehistro ka ng isang indibidwal na negosyante sa napiling taon at nagtrabaho hanggang sa pinakadulo, kung gayon ang unang petsa ay dapat na tumutugma sa araw ng pagpaparehistro, at ang huling petsa ay dapat na Disyembre 31;
kung nagtrabaho ka mula sa simula ng taon, ngunit pagkatapos ay sarado ito sa parehong taon, pagkatapos ay itakda ang unang petsa sa Enero 1, at ang pangalawa - ang araw ng pagtanggal bilang isang indibidwal na negosyante.

Hakbang 3. Isulat ang iyong kabuuang kita para sa taon.

Kung nais mong makuha ang pinakatumpak na pagkalkula ng mga kontribusyon sa Pension Fund para sa mga indibidwal na negosyante at sapilitang medikal na seguro, pagkatapos ay ipahiwatig din ang eksaktong halaga. Sa pormula, ang pagkalkula ay batay din sa halaga ng kita, na nangangahulugan na ang anumang hindi na-account na 100 rubles ay hahantong sa isang error.

Nakukuha namin ang resulta - narito ang aming halimbawa ng pagkalkula:

Sa talahanayan makikita mo ang isang kumpletong breakdown ng mga pagbabayad na ginawa ng isang indibidwal na negosyante:

pagkalkula ng Pension Fund para sa mga indibidwal na negosyante para sa napiling taon;
pagkalkula ng compulsory medical insurance para sa isang indibidwal na negosyante para sa napiling taon;
ang halaga na kailangang bayaran sa kita na higit sa 300,000 rubles bawat taon. Kung ang halaga ay mas mababa sa 300,000, pagkatapos ay isang nakapirming halaga lamang ang babayaran.

Sa aming kaso, gumawa kami ng isang modelong halimbawa ng pagkalkula ng mga premium ng insurance sa 2019; malinaw na ipinapakita nito kung ano at paano magkalkula gamit ang mga ibinigay na kundisyon.

Inaasahan namin na ang calculator ng kontribusyon ng indibidwal na negosyante na binuo sa aming website ay hindi lamang kalkulahin ang lahat para sa iyong negosyo, ngunit magbibigay din ng isang teoretikal na batayan upang maunawaan mo kung paano kalkulahin ang mga kontribusyon sa Pension Fund at sapilitang medikal na seguro. Ang kaalamang ito ay magiging kapaki-pakinabang sa iyo, dahil ang sinumang binalaan ay naka-forearmed!