Ano ang pagkakatulad ng mga isang araw na kumpanya. Ang isang araw na kumpanya ay ... Mga palatandaan ng isang araw na kumpanya

Noong 2017, ang bilang ng mga kumpanyang huminto sa pagtatrabaho dahil sa reorganisasyon ay bumaba ng halos tatlong beses. At isang taon bago nito, mahigit 780,000 kumpanya ang umalis sa Unified State Register of Legal Entities. Ito ang resulta ng paglilinis ng Unified State Register of Legal Entities mula sa isang araw na kumpanya, na sinimulan ng Federal Tax Service. Sinimulan ng mga awtoridad sa buwis na suriin ang katumpakan ng data sa rehistro, at una sa lahat, ang mga kumpanyang nakikilahok sa muling pagsasaayos sa panahon ng pag-verify ay nagsimulang mahulog sa ilalim ng hinala.

Ayon sa Federal Tax Service, ang bahagi ng mga kumpanyang may mga palatandaan ng kathang-isip noong 2017 ay bumaba ng 45% kumpara noong 2016. Gayunpaman, ang problema ng isang araw na kumpanya ay hindi pa ganap na nalutas. Samakatuwid, ang mga bona fide na organisasyon ay dapat pa ring magsagawa ng angkop na pagsusumikap kapag pumipili ng katapat at ibukod ang mga kaso ng pakikipagtulungan sa mga kahina-hinalang kumpanya.

Ano ang isang araw na kumpanya?

Ang isang araw na kumpanya ay isang legal na entity na walang aktwal na kalayaan, na nilikha nang walang layunin ng pagpapanatili aktibidad ng entrepreneurial, karaniwang hindi kumakatawan pag-uulat ng buwis, nakarehistro sa mass registration address, atbp. Ang ganitong kahulugan ay ibinigay sa .

Ang kakanyahan ng iskema na kinasasangkutan ng mga fly-by-night firm ay medyo simple: ang mga ito ay artipisyal lamang na kasama sa chain ng economic ties, habang ang nagbabayad ng buwis at ang fly-by-night firm ay nagsasagawa ng magkakaugnay na iligal na aksyon upang makamit ang isang tiyak na layunin.

"Ang awtoridad sa pagpaparehistro (buwis) ay hindi pa binibigyan ng alinman sa awtoridad o responsibilidad na i-verify ang pagiging tunay ng mga dokumentong isinumite para sa pagpaparehistro ng isang legal na entity," sabi ng liham mula sa Federal Tax Service. Dahil dito, walang sinumang nagbabayad ng buwis ang nakaseguro laban sa katotohanan na, sa panahon ng pag-audit, ang mga awtoridad sa buwis ay hindi makakahanap ng isang araw na kumpanya sa kanyang mga katapat.

Mga palatandaan ng isang isang araw na kumpanya

Sa pag-uulat sa gawaing isinagawa kaugnay ng mga legal na entity na nakarehistro pagkatapos ng Agosto 1, 2016 at pagkakaroon ng mga palatandaan ng hindi pagiging maaasahan, ang mga awtoridad sa buwis ay nagbibigay ng isang listahan ng mga palatandaan na maaaring magpahiwatig ng hindi pagiging maaasahan ng tinukoy na impormasyon sa Unified State Register of Legal Entities:

• ang isang tao na may karapatang kumilos sa ngalan ng isang legal na entity na walang kapangyarihan ng abugado, kabilang ang isang organisasyong namamahala, ay kumikilos nang ganoon sa isang malaking bilang ng iba pang mga legal na entity;
• ang mga kalahok ng isang legal na entity ay tulad sa isang makabuluhang bilang ng iba pang mga legal na entity;
• ang address ng legal na entity na tinukoy sa Unified State Register of Legal Entities ay ang address ng malaking bilang ng iba pang legal na entity;
• ang isang taong may karapatang kumilos nang walang kapangyarihan ng abugado sa ngalan ng isang legal na entity (kabilang ang sa ngalan ng isang namamahala na organisasyon) ay isang natural na tao kung kanino mayroong desisyon sa kaso sa pagkakasalang administratibo, alinsunod sa kung saan ang tinukoy na tao ay itinalaga ng isang administratibong parusa sa anyo ng diskwalipikasyon, at ang panahon kung saan ito itinatag ay hindi nag-expire;
• may kaugnayan sa isang tao na may karapatang kumilos sa ngalan ng isang legal na entity na walang kapangyarihan ng abogado, mayroong impormasyon tungkol sa kanyang pagkamatay.

Binanggit ng mga awtoridad sa buwis ang 12 pamantayan para sa sariling pagtatasa ng mga panganib para sa mga nagbabayad ng buwis, ang ilan sa mga ito ay maaaring magpahiwatig ng isang araw na kumpanya:

1. ang pasanin sa buwis ay mas mababa sa average na antas nito para sa mga entidad ng negosyo sa isang partikular na industriya;
2. ang mga pagkalugi ay makikita sa accounting o pag-uulat ng buwis sa ilang panahon ng buwis;
3. malaking halaga ang kasama sa mga tax return mga bawas sa buwis para sa isang tiyak na panahon;
4. pagsulong ng rate ng paglago ng mga gastos kaysa sa rate ng paglago ng kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal (gawa, serbisyo);
5. average buwan-buwan sahod bawat empleyado na mas mababa sa average ng merkado;
6. paulit-ulit na diskarte sa limitasyon ng halaga ng mga tagapagpahiwatig na itinatag ng Tax Code ng Russian Federation, na nagbibigay ng karapatang mag-aplay ng espesyal mga rehimen sa buwis;
7. pagmuni-muni indibidwal na negosyante ang halaga ng mga gastos na mas malapit hangga't maaari sa halaga ng kanyang kita na natanggap para sa taon ng kalendaryo;
8. pagbuo ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya batay sa pagtatapos ng mga kasunduan sa mga kontratista-resellers o tagapamagitan ("chain of counterparties") nang walang makatwirang pang-ekonomiya o iba pang mga dahilan (layunin sa negosyo);
9. hindi pagsusumite ng nagbabayad ng buwis ng mga paliwanag para sa abiso ng awtoridad sa buwis sa pagkilala ng mga hindi pagkakapare-pareho sa mga tagapagpahiwatig ng pagganap, hindi pagsumite ng mga hiniling na dokumento sa awtoridad sa buwis, ang pagkakaroon ng impormasyon tungkol sa kanilang pagkasira, pinsala, atbp.;
10. paulit-ulit na pagtanggal at pagpaparehistro sa mga awtoridad sa buwis ng nagbabayad ng buwis dahil sa pagbabago sa lokasyon ("migration" sa pagitan ng mga awtoridad sa buwis);
11. isang makabuluhang paglihis sa antas ng kakayahang kumita ayon sa datos accounting sa antas ng kakayahang kumita para sa larangang ito ng aktibidad;
12. pagsasagawa ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya na may mataas na panganib sa buwis.

• kakulangan ng dokumentaryo na kumpirmasyon ng mga kapangyarihan ng pinuno ng katapat na kumpanya (kanyang kinatawan), mga kopya ng isang dokumento na nagpapatunay sa kanyang pagkakakilanlan;
• kakulangan ng impormasyon tungkol sa aktwal na lokasyon ng counterparty, produksyon at (o) retail space;
• kakulangan ng impormasyon tungkol sa pagpaparehistro ng estado katapat sa Unified State Register of Legal Entities;
• kakulangan ng malinaw na katibayan ng posibilidad ng aktwal na katuparan ng katapat ng mga tuntunin ng kontrata;
• ang pagkakaroon ng mga makatwirang pagdududa tungkol sa posibilidad ng aktwal na katuparan ng katapat ng mga tuntunin ng kontrata, na isinasaalang-alang ang oras na kinakailangan para sa paghahatid o paggawa ng mga kalakal, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo.

Bilang karagdagan, ang mga palatandaan ng isang araw na kumpanya ay patuloy na ipinahayag sa proseso ng hudisyal na kasanayan:

• pinakamababang sukat awtorisadong kapital(kasama ang iba pang mga palatandaan, maaari itong magpahiwatig ng isang araw na kumpanya, ngunit sa sarili nito ay hindi isang panganib na kadahilanan);
• isang mass registration address kung saan maraming nagbabayad ng buwis ang nakarehistro;
• ang pag-uulat ay hindi isinumite o isinumite na may zero indicator;
• kakulangan ng kawani (depende sa larangan ng aktibidad, maaari itong talagang ipahiwatig ang hindi pagiging maaasahan ng katapat);
• kakulangan ng materyal at administratibong mapagkukunan;
• kahina-hinala transaksyon sa negosyo;
• mga opisyal na walang kaugnayan sa mga aktibidad ng mga organisasyon;
• pagpirma ng mga dokumento ng mga hindi kilalang tao;
• ang petsa ng pagpaparehistro ng organisasyon ay malapit sa petsa ng kahina-hinalang transaksyon;
• kabiguang sumunod sa mga kinakailangan ng mga awtoridad sa buwis sa pagsusumite ng mga dokumento;
• kakulangan ng mga sanggunian

Paano hindi magdusa mula sa isang araw na kumpanya

Una sa lahat, bago magtapos ng isang transaksyon, kinakailangan na humiling mula sa katapat na mga kopya ng mga nasasakupang dokumento, mga sertipiko ng pagpaparehistro sa Unified State Register of Legal Entities, mga sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis, kinakailangang mga lisensya, mga order na nagpapatunay sa karapatan ng pinuno na pumirma sa mga dokumento, impormasyon kung siya ay kasangkot sa buwis o pananagutan sa pangangasiwa.

Mayroon ding ilang mga serbisyo na nagbibigay-daan sa iyong subaybayan ang mga palatandaan ng babala. Ang Federal Tax Service ay gumagawa ng maraming trabaho sa direksyon na ito, na nagbibigay sa mga matapat na nagbabayad ng buwis ng iba't ibang mga online na produkto na maaaring magamit upang suriin ang mga katapat.

Kung pumasok ka sa isang kasunduan sa isang isang araw na kumpanya, nanganganib kang mawalan ng pera at masangkot sa isang demanda. Samakatuwid, mas mahusay na suriin ang katapat nang maaga. Tinutukoy ng Federal Tax Service ng Russia ang ilang pamantayan na unang binibigyang pansin ng mga inspektor. Dinagdagan namin ang mga pamantayang ito ng payo mula sa mga hukom at bumuo ng mga natatanging palatandaan ng isang araw na kaganapan.

Ano ang isang araw na kompanya

Walang kahulugan ng isang araw na kumpanya sa Tax Code. Naniniwala ang mga inspektor ng buwis na ang isang araw na kumpanya ay nilalang, na nilikha hindi para sa negosyo, ngunit para sa pag-iwas sa buwis. Ang isang araw na kumpanya ay tinatawag na tulad dahil, bilang isang patakaran, sila ay nagtatrabaho para sa isang maikling panahon, at pagkatapos ay isara.

Mga palatandaan ng isang isang araw na kumpanya

Isaalang-alang ang pamantayan kung saan pinipili ng mga awtoridad sa buwis ang mga kumpanya na kinansela ang mga deklarasyon.

Ang pagpaparehistro ay wala pang isang taon

Ang mga isang araw na kumpanya ay madalas na nilikha para sa isang partikular na transaksyon, kaya ang isang katapat na may pagpaparehistro nang wala pang isang taon ay agad na pukawin ang hinala ng isang inspektor ng buwis. Bilang karagdagan, ang kumpanya, na nilikha kamakailan, ay hindi pa pinamamahalaang magtatag ng sarili nito. Imposibleng suriin kung matapat nitong tutuparin ang mga obligasyon nito at kung mayroon itong mga ari-arian. Ngunit ang panuntunang ito ay may dalawang pagbubukod.

1. Ang kumpanya ay nilikha bilang isang resulta ng muling pag-aayos sa anyo ng pagbabago. Sa kasong ito, ang bagong kumpanya ay lilitaw lamang sa papel, ngunit sa katunayan ang luma ay patuloy na gumagana. Samakatuwid, kailangan mong tingnan hindi ang petsa ng pagbuo ng isang bagong kumpanya, ngunit sa petsa ng pagpaparehistro ng hinalinhan nito (tingnan din ).
2. Ang kumpanya ay may isang sikat na tagapagtatag. Ang nasabing kumpanya, malamang, ay gagana nang may mabuting loob upang hindi masira ang reputasyon ng tagapagtatag. Bilang karagdagan, ang tagapagtatag ay maaaring dalhin sa pananagutan ng subsidiary para sa mga utang nito.

Muling pag-aayos sa anyo ng isang pagsasanib o pagkuha

Ang mga kumpanyang may mga utang at walang pagnanais na bayaran ang mga ito ay madalas na nagsisikap na maiwasan ang pananagutan sa pamamagitan ng muling pagsasaayos. Posibleng likidahin ang isang kumpanyang may mga utang lamang sa pamamagitan ng mga paglilitis sa pagkabangkarote, at ito ay mahirap, mahal at matagal. Mas madaling muling ayusin sa anyo ng isang pagsasanib o pagkuha, kapag ang kumpanya ng may utang ay sumali sa isang kumpanya ng shell, at ang lahat ng mga utang ay inilipat sa kahalili (Artikulo 58 ng Civil Code ng Russian Federation). Sa kasong ito, ang mga nagpapautang ay walang dahilan upang mag-alala. Hindi alam ang tungkol sa pormal na katangian ng muling pag-aayos, makatitiyak sila na ang kahalili ay magbabayad ng kanilang mga utang. Bilang karagdagan, ang pagsali sa isang kumpanya sa ibang rehiyon ay makakatulong sa kumpanya na baguhin ang hurisdiksyon kung nahaharap ito sa mga demanda.

Pinuno at nag-iisang tagapagtatag - isang tao

Ito ay lalong kinakailangan upang maingat na suriin ang katapat, na ang tanging tagapagtatag, tagapamahala, at kung minsan ay isang accountant ay isang indibidwal. Ang mga isang araw na kumpanya ay karaniwang walang mga tunay na tagapagtatag at direktor. Ang mga ito ay pinalitan ng mga kalahok ng nominado - mga mamamayan na, para sa maliit na pera, ay handa na magbigay ng kanilang data ng pasaporte para sa pagpaparehistro ng isang kumpanya. Hindi sila nakikilahok sa pamamahala ng kumpanya, ngunit nakalista lamang sa Unified State Register of Legal Entities. Kapag nagtapos ng isang pakikitungo sa naturang katapat, kailangan mong igiit ang personal na presensya ng tagapamahala kapag pumirma sa kontrata. Kung hindi ito posible, mas mabuting tumanggi na magtrabaho sa naturang kumpanya ().

Paano maiwasan ang mga akusasyon ng pagiging one-night-stands

Upang aprubahan ang isang partikular na transaksyon, dapat na maunawaan ng CFO ang mga panganib sa buwis nito. Kung sakaling magkaroon ng mga paghahabol mula sa inspektorate, kakailanganin niyang maghanap ng pera upang magbayad ng mga multa o mga serbisyo ng mga abogado.

Ang pangunahing panganib sa buwis para sa mga transaksyon ay ang kumpanya ay akusahan ng pakikitungo sa isang araw na katapat. Upang maprotektahan ang iyong kumpanya mula sa mga paratang, gawin ang iyong nararapat na pagsusumikap at suriin ang katapat bago gumawa ng deal.

Pinuno o tagapagtatag ng masa

Kung ang isang direktor o tagapagtatag ay nakarehistro sa ilang mga kumpanya sa parehong oras, maaari silang tawaging masa. Ang bilang ng mga kumpanya para sa criterion ng mass character ay itinatag sa kanilang mga liham ng Federal Tax Service ng Russia. Bukod dito, ang isa ay may kinalaman sa mga kumpanyang nakarehistro bago ang Agosto 1, 2016 (liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang 03.08.16 No. GD-4-14 / [email protected]), at ang pangalawa - mga organisasyong nakarehistro pagkatapos ng petsang ito (liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang 03.08.16 No. GD-4-14 / [email protected]).

Mas mapalad ang mga kumpanyang nabuo bago ang Agosto 1, dahil maluwag ang pamantayan sa screening para sa kanila. Ang hinala ay bumaba sa mga legal na entity kung saan ang direktor, Pamamahala ng Kumpanya o ang mga kalahok ay nakalista sa higit sa 50 organisasyon. Ang natitirang mga kumpanya ay mahuhulog sa listahan ng mga pag-audit ng buwis kung ang direktor ay namamahala ng higit sa 5 mga organisasyon, ang kumpanya ng pamamahala ay namamahala ng higit sa 20, at ang mga kalahok ay nakarehistro sa higit sa 10 mga legal na entity.

May mga disqualified na tao

Walang contact sa address ng pagpaparehistro

Ang address ng pagpaparehistro na tinukoy sa Unified State Register of Legal Entities ay maaaring mag-iba mula sa address kung saan gumagana ang counterparty. Sa kasong ito, ang katapat ay may panganib na hindi makatanggap ng mga sulat na natanggap sa address ng pagpaparehistro. Kung ang serbisyo ng buwis ay nagpapadala ng mga sulat sa katapat, at ang mga liham ay ibinalik ng maraming beses, ang tanggapan ng buwis ay maaaring humiling ng maaasahang impormasyon tungkol sa address mula sa katapat. Kung ang katapat ay hindi nagsumite ng mga ito, ang awtoridad sa buwis ay maaaring mag-aplay sa korte na may kahilingan na likidahin ang kumpanya.

Maramihang address ng pagpaparehistro

Ang isa sa mga pangunahing palatandaan ng isang araw na kumpanya ay ang kahina-hinalang lugar ng pagpaparehistro ng kumpanya. Binanggit pa ito ng Federal Tax Service ng Russia sa kahulugan nito ng isang isang araw na kumpanya (liham na may petsang Hulyo 24, 2015 Blg. ED-4-2 / [email protected]). Maaaring paghinalaan ang isang kumpanya kung mayroon nang higit sa limang organisasyon sa address nito o kung ito ay nakarehistro sa isang nasirang gusali. Ang paglipat sa panahon ng pag-audit ng buwis ay magiging dahilan din ng pagdududa. Kung ang isang kumpanya ay nakarehistro sa, ngunit hindi matatagpuan sa, isang mass registration address, dapat itong mayroong pisikal na address kung saan ito nagnenegosyo. Samakatuwid, kapag nagtatapos ng isang pakikitungo sa naturang katapat, kailangan mong irehistro ang address na ito sa kontrata. Minsan ang isang mass registration address ay hindi nangangahulugan na ang kumpanya ay isang isang araw na negosyo. Halimbawa, ang isang kumpanya ay nakarehistro sa isang business center.

Ang Rosstat ay walang mga financial statement o mga indicator ay zero

Dapat isumite ng mga kumpanya Financial statement sa mga statistician. Dati, ang mga multa para sa hindi pagsumite ng mga ulat ay maliit, kaya ang mga kumpanya ay hindi nagsumite ng mga ulat sa Rosstat, ngunit mula noong 2016, ang mga multa ay tumaas (Federal Law No. 442-FZ ng Disyembre 30, 2015). Ngayon, para sa mga accountant, manager at indibidwal na negosyante, ang mga multa ay mula 10,000 hanggang 20,000 rubles, at para sa mga organisasyon - mula 20,000 hanggang 70,000 rubles (Artikulo 13.19 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation).

Kung ang counterparty ay hindi nagsumite ng mga ulat, hindi mo masusuri ang solvency nito, gayundin ang pagtatasa ng posibilidad ng pagbawi ng mga pondo sa kaso ng default. Ang mga zero indicator ay nangangahulugan na ang kumpanya ay hindi gumana.

Walang checking account ang organisasyon

Nakikita ng mga inspektor ang isang one-night stand sa mga kumpanyang hindi nagbukas ng kasalukuyang account sa loob ng tatlong buwan pagkatapos ng pagpaparehistro ng kumpanya. Lahat ng mga opisyal ng buwis na aming kinapanayam ay nagsasabi na ito ay napakabihirang. Maaakit kaagad ng kumpanya ang atensyon ng mga inspektor. Itatanong nila kung paano siya magtatrabaho, kung ano ang gagawin.

Maaaring hindi magbukas ng account ang kumpanya kung nagbago ang isip ng may-ari tungkol sa pagnenegosyo. Sa kasong ito, mas ligtas na isara ito nang mas mabilis. Ngunit hindi maaaring parusahan ng mga awtoridad sa buwis ang kumpanya. Kung susubukan nilang mang-akit para sa kabiguang magsumite ng mga ulat, kung gayon ay walang kahit na mai-block.

Maging handa na patunayan na hindi ka nangangalakal nang walang account. Kung hindi, ang mga awtoridad sa buwis ay maaaring magmulta ng 50 libong rubles para sa mga paglabag sa pera. (Artikulo 15.1 ng Code of Administrative Offenses).

Isinara ng organisasyon ang mga account

Ayon sa mga controllers, ang isang araw na tao ay madalas na nagbubukas at nagsasara ng mga settlement account upang ang serbisyo ng seguridad ng mga bangko ay hindi maghinala ng mga scheme. Binuksan ang isang account para sa isang partikular na transaksyon.

Ang ilang mga fly-by-night ay ginagamit upang sumali sa mga kumpanya na hindi na kailangan ng mga may-ari. Ang mga naturang one-day settlement account ay hindi na kailangan.

Maaaring walang mga account ang isang mapagkakatiwalaang kumpanya kung mayroon itong break sa mga aktibidad. Ito ay kailangang ipaliwanag sa mga inspektor.

Ang kumpanya ay may higit sa 10 kasalukuyang account

Ang mga one-nighter ay nangangailangan ng maraming account dahil madalas silang sarado. Bilang karagdagan, ang mga fictitious na kumpanya ay nagbabawas ng turnover sa mga indibidwal na account upang hindi maakit ang atensyon ng bangko. Ito ay kahina-hinala kung mayroong higit sa 10 mga account.

Naniniwala ang mga tagabangko na maraming mga account ay hindi palaging tanda ng mga scheme. Maaaring mag-iba ang mga taripa para sa mga serbisyo o ibinibigay ang mga pautang sa kondisyon na magbubukas ang kumpanya ng kasalukuyang account.

Ang kumpanya ay nagbubukas ng mga account sa mga hindi lokal na bangko

Ang kumpanya ay may karapatang magbukas ng account sa anumang rehiyon. Ngunit ang mga awtoridad sa buwis ay naghihinala sa mga gumagamit ng mga account sa mga hindi lokal na bangko. Pagkatapos ng lahat, ang manager ay dapat na pana-panahong pumunta sa opisina nang personal, kahit na siya ay konektado sa mga serbisyong online.

Ipaliwanag sa mga controllers kung bakit pinili nila ang isang bangko sa ibang rehiyon. Halimbawa, sa iyong lungsod mayroong isang maliit na bilang ng mga bangko na nakikipagtulungan sa mga legal na entity. O isang hindi lokal na bangko ang nag-alok sa organisasyon na magbukas ng account sa mga paborableng termino. Kumpirmahin ang mga argumento gamit ang mga dokumento - ang komersyal na alok ng bangko, mga pahayag ng account.

Maghanap ng katapat na susuriin

Noong 1990s, lumitaw ang konsepto ng "one-day firm". Simula noon, ang problemang ito ay may kaugnayan hanggang sa araw na ito.

Ang pagpuksa sa naturang mga fictitious na kumpanya ay isa sa mga direksyon ng patakaran sa buwis. Pinaglalaban sila sa lahat ng larangan ng ekonomiya. Ang kanilang hitsura ay mapanganib kapwa para sa mga matapat na kalahok sa merkado at para sa kanilang mga tagapagtatag.

Ibinigay pananagutang kriminal para sa paglikha ng isang isang araw na kumpanya. Para sa 2019, ang mga kinakailangan para sa mga legal na entity ay lubos na hinigpitan upang matukoy ang ephemera.

Konsepto at mga palatandaan

Hindi tinukoy ng batas ang mga isang araw na kumpanya. Ngunit ang termino mismo ay patuloy na matatagpuan sa bokabularyo ng negosyo. Sa ngayon sa construction at mga sektor ng pagbabangko ang paggamit ng mga naturang kumpanya ay karaniwan.

Samantala ang resulta ng pagtatrabaho sa isang araw ay maaaring maging napakalungkot- mula sa karagdagang singil ng lahat ng uri ng buwis hanggang sa kriminal na pananagutan ng direktor.

Sa pangkalahatang tinatanggap na kahulugan, ang isang araw na kumpanya ay nauunawaan bilang isang legal na entity na hindi nilikha para sa aktibidad ng entrepreneurial at walang kalayaan.

Sa simula ng 2016, ang Federal Tax Service ay naglabas ng isang order na naglilista ng lahat ng mga palatandaan ng isang isang araw na kumpanya. Naglalaman ito ng mga 10 indicator. Ang isang mahigpit na pagsusuri ay kinakailangan upang ibukod ang lahat ng mga gawa-gawang organisasyon mula sa listahan ng Unified State Register of Legal Entities. Bago iyon, hindi malinaw kung paano dapat suriin ng mga awtoridad sa buwis ang mga ito.

Ayon sa Federal Tax Service, hanggang Mayo 1 sa Pederasyon ng Russia humigit-kumulang 5 milyong kumpanya ang nakarehistro, kung saan 20% ay hindi nagsusumite ng mga tax return nang higit sa isang taon. Sa nakalipas na 2015, 3% ng mga legal na entity ang hindi kasama sa rehistro. Ang malakas na kontrol ay maaaring gawin ang pagpapatala bilang maaasahan hangga't maaari.

Ang mga pangunahing tampok ng isang araw na kumpanya ay kinabibilangan ng:

1. Maramihang address ng pagpaparehistro. Ito ang pinakakaraniwang sintomas. Sa portal ng Federal Tax Service, maaari mong tukuyin ang TIN o ang pangalan ng organisasyon at suriin kung ang tinukoy na legal na address ay masa o hindi.
2. Kakulangan ng mga mapagkukunan at ari-arian.
3. Kakulangan ng direktang pakikipag-ugnayan sa mga kontratista. Iyon ay, ipinapalagay na ang pinuno ng kumpanya ng tagapagtustos ay dapat magkaroon ng mga direktang kontak sa pinuno ng kumpanya ng pagbili kapag nagtatapos ng mga transaksyon.
4. Kakulangan ng mga dokumento, na nagpapatunay sa pagkakakilanlan at awtoridad ng direktor at kinatawan ng counterparty firm.
5. Walang impormasyon sa lokasyon katapat at mga lugar ng pagtatrabaho nito.
6. Isyu, pati na rin ang pagbili at pagbebenta ng mga promissory notes na nagdudulot ng kawalan ng tiwala, pagtanggap at pag-isyu ng mga cash na pautang nang walang anumang seguridad.
7. Nakikitungo sa isang katapat naglalaman ng mga kundisyon na hindi karaniwan para sa normal na pagsasanay.
8. Pagbili ng mga kalakal na ginawa mga indibidwal nangyayari sa pamamagitan ng mga tagapamagitan. Kabilang sa mga naturang kalakal ang mga produktong pang-agrikultura, mga produktong gawa sa bapor, mga scrap metal.
9. Utang para sa mga naihatid na kalakal, serbisyo, trabaho. Kasabay nito, ang mga paghahatid ay nagpapatuloy, at ang mga aksyon upang mangolekta ng utang ay hindi isinasagawa.
10. Ang kumpanya ay hindi naghain ng mga tax return.. Kung siya ay nagsumite, pagkatapos lamang na may zero na mga tagapagpahiwatig.

Kapag pumipili ng katapat, dapat kang maging maingat at maingat. Makakatulong ito upang makaiwas sa kriminal na pananagutan para sa pagnenegosyo na may isang araw na pagsingil o kung sakaling magkaroon ng hindi pagkakaunawaan sa awtoridad sa buwis sa mga karagdagang singil.

Isang responsibilidad

Ang mga kahihinatnan para sa paglikha ng mga kathang-isip na kumpanya ay nasa balikat ng nominee director at ng nominee founder.

Responsibilidad ng direktor para sa paglikha ng isang isang araw na kumpanya ay depende sa sitwasyon. Ang parusa ay maaaring nasa anyo ng administratibong multa o kriminal na pananagutan.

Gayundin ang pananagutan ng tagapagtatag ay hindi ibinukod para sa isang araw na negosyo. Maaari siyang kunin para sa palsipikasyon, pagbibigay ng maling data sa panahon ng pagpaparehistro at iligal na pagbuo ng isang legal na entity. Ito ay kinokontrol ng mga artikulo 173.1 at 173.2 ng Criminal Code ng Russian Federation.

Ang "mga denominasyon", depende sa kalubhaan ng krimen, ay maaaring:

• magmulta ng hanggang 500 libong rubles;
• kasangkot sa corrective at compulsory labor;
• nakakulong ng hanggang 5 taon.

Kung saan ang pagkakasangkot ng tunay na may-ari ng negosyo ay laging mahirap patunayan, kadalasan ay bumababa siya na may kaunting takot lamang.

Kapag nag-aalok na magtrabaho para sa magandang pera bilang isang figurehead, hindi dapat kalimutan ng isa ang tungkol sa kriminal na pananagutan, kung saan ang parehong tagapagtatag at direktor ng kumpanya ay pantay na kasangkot.

Paano haharapin ang ephemeral

Ang lahat ng mga estado, nang walang pagbubukod, ay patuloy na nakikipaglaban sa isang araw na kumpanya., dahil nagdudulot sila ng malaking pinsala sa badyet.

Ang pinaka-epektibo at simpleng paraan ng impluwensya ay ang paglalathala ng "mga itim na listahan" sa Internet. Ang mga listahan ng ephemera ay mga serbisyo sa buwis, mga bangko, mga serbisyo seguridad sa ekonomiya malalaking negosyo at mga baguhan lamang na mahilig.

Bukod sa, paminsan-minsan, iba't ibang mga pagbabago sa mga batas ang pinagtibay na nagpapahirap sa buhay ng mga gawa-gawang organisasyon.

Ang mga sumusunod na pagbabago ay naganap sa nakalipas na 2 taon:

1. Ipinakilala ang ASK VAT-2 program, na sumusuri sa data at nakakahanap ng mga hindi pagkakapare-pareho ng VAT. Ang mga lumalabag ay napapailalim sa on-site tax audit.
2. Kapag nagdududa Ang mga inspektor ng buwis ay may karapatan na suspindihin ang pagpuksa, muling pagsasaayos at mga pagbabago sa mga dokumentong bumubuo sa loob ng isang buwan.
3. Maaaring markahan ng mga awtoridad sa buwis ang rehistro lahat ng hindi tapat na kumpanya.
4. Ang legal na address ay naging mas mahirap baguhin. Tinitingnan ng mga inspektor kung saan lilipat ang organisasyon, kung ang paglipat na ito ay kathang-isip lamang. Napakahirap na ngayon ng migrasyon.

Gayundin mayroong draft na batas sa pagkonekta ng mga cash register online sa mga operator ng telecom na pinahintulutan ng buwis. Kung pinagtibay ang batas, makikita ng mga awtoridad sa buwis ang lahat ng transaksyon sa cash register nang real time.

Para sa paglikha ng isang araw na kumpanya at ang pagpapakilala ng maling data sa USRIP at USRLE, hinigpitan ang pananagutan. Ang mga datos na nakapaloob sa mga rehistrong ito ay maaaring makuha ng bawat mamamayan nang walang bayad.

Ang mga hakbang na ito ay makakatulong upang mabawasan ang bilang ng mga gawa-gawang kumpanya at mapabuti ang pagiging mapagkumpitensya ng mga bona fide na organisasyon sa merkado.

Pero magiging posible na ganap na puksain ang ephemera pagkatapos lamang kapag ang mga tunay na may-ari ng mga kumpanya ay mananagot, anuman ang kanilang mga posisyon at ranggo.

Para sa komunikasyon sa panandalian, direkta o kahit na hindi direkta, ang pananagutan ay nanganganib. Samakatuwid, kailangan mong maingat na pumili ng mga katapat at maghanda ng isang dossier upang patunayan ang pagpapasya. Basahin kung anong mga palatandaan ng isang araw na panahon na inirerekomenda ng Federal Tax Service na bigyang pansin sa 2019.

Ang mga opisyal ng buwis ay regular na nagpapaalala sa iyo ng pangangailangang suriin ang mga katapat. Sa katunayan, kabilang sa kanila ang isang isang araw na paglalakbay ay maaaring mahulog, at ang mga panganib at responsibilidad ay maaatang sa mga balikat ng isang matapat na nagbabayad ng buwis. Maaari mong subukang ipagtanggol ang iyong kaso. Ngunit mas mahusay na gumawa ng mga hakbang sa seguridad bago pa man magtapos ng isang kontrata sa isang supplier o mamimili. Sasabihin namin sa iyo kung anong mga palatandaan ang mayroon ang mga ephemeral, kung ano ang nagbabanta sa pagtatrabaho sa kanila.

Maaari mong suriin ang kumpanya sa isang minuto sa pamamagitan ng lahat ng mga palatandaan ng isang araw na negosyo sa serbisyong "". Sa araw, maaari mong gamitin ang lahat ng mga tampok ng serbisyo nang libre.

Agad na suriin ang kumpanya para sa isang araw

Paano makilala ang isang araw

Ang konsepto ng "isang araw" ay wala pa rin sa batas. Samakatuwid, kailangan mong tumuon sa maraming mga liham mula sa mga awtoridad sa buwis, na naglilista ng mga palatandaan ng mga kumpanya na hindi ka dapat magtrabaho. Ang listahan ay maaaring dagdagan ng mga inspektor mismo, pati na rin ng mga hukom.

Mga Palatandaan para sa 2019: Order ng Federal Tax Service

Ang liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang Pebrero 11, 2010 N 3-7-07 / 84 ay nagbibigay ng konsepto ng isang araw na kumpanya - ito ay isang legal na entity na walang aktwal na kalayaan, na nilikha nang walang layunin. ng paggawa ng negosyo, bilang panuntunan, hindi pagsusumite ng pag-uulat ng buwis, na nakarehistro sa address ng mass registration.

Mula sa kahulugang ito at iba pang mga titik ng Federal Tax Service, may mga palatandaan kung saan maaaring makilala ng isa ang isang araw (Liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation ng 08.03.2016 N GD-4-14 / [email protected], Liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang 06/24/2016 N ED-19-15 / 104):

• Kakulangan ng impormasyon tungkol sa organisasyon sa Unified State Register of Legal Entities,
• Ang likas na katangian ng masa ng tagapagtatag, iyon ay, ang parehong tao ay ang tagapagtatag para sa isang makabuluhang bilang ng mga ligal na nilalang,
• Ang likas na katangian ng masa ng mga tagapamahala, iyon ay, ang direktor ng kumpanya ay nakalista bilang pinuno ng isang makabuluhang bilang ng iba pang mga ligal na nilalang,
• Pagpaparehistro ng isang kumpanya sa isang mass registration address. Sa pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service na may petsang Pebrero 11, 2016 No. ММВ-7-14/ [email protected] ang criterion ng mass character ay ibinigay: ang isang legal na address ay itinuturing na isang mass registration address kung lima o higit pang mga legal na entity ang nakarehistro dito,
• Ang isang taong hindi kwalipikado ay hinirang sa posisyon ng pinuno ng kumpanya,
• Kakulangan ng isang dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng ulo,
• Kakulangan ng impormasyon tungkol sa aktwal na lokasyon ng negosyo,
• Kakulangan ng kalakalan, produksyon, imbakan at iba pang mga lugar para sa kumpanya upang maisagawa ang mga ipinahayag na aktibidad,
• Ang kawalan ng iba pang mga kondisyon para sa aktwal na pagpapatupad ng ipinahayag na aktibidad, halimbawa, ang kakulangan ng mga pasilidad sa produksyon, mga sasakyan, mga kwalipikadong tauhan, atbp.

Ito ay mga direktang tagapagpahiwatig ng isang araw na kumpanya, na iminumungkahi ng Federal Tax Service na bigyang pansin bago magtapos ng isang kasunduan. Bilang karagdagan sa direkta, hindi direktang mga palatandaan ng hindi pagiging maaasahan ng katapat ay maaaring makilala. Ipinahiwatig ng Federal Tax Service ang mga ito sa order na may petsang Mayo 30, 2007 N MM-3-06 / [email protected] at liham na may petsang Marso 23, 2017 Blg. ED-5-9 / [email protected]:

Hindi kumikita Financial statement sa loob ng ilang panahon

Mga makabuluhang bawas sa buwis

Lumalampas sa rate ng paglago ng mga gastos kaysa sa rate ng paglago ng kita,

Ang mababang antas ng average na buwanang suweldo ng mga kawani,

Pagbuo ng hindi makatwirang mga kadena ng mga katapat sa ekonomiya na may partisipasyon ng mga tagapamagitan,

Migration sa pagitan ng mga awtoridad sa buwis,

Makabuluhang paglihis ng antas ng kakayahang kumita mula sa average ng industriya,

Mga paglihis sa presyo, hindi makatwirang paghahati ng negosyo, atbp.

Pamantayan para sa isang araw na kumpanya: kasanayang panghukuman

Binibigyang-pansin ng mga korte ang sumusunod na karagdagang pamantayan para sa hindi pagiging maaasahan ng mga katapat (desisyon ng Ika-siyam na Arbitration Court of Appeal na may petsang Hulyo 11, 2017 No. 09AP-28276/17, desisyon Hukuman ng Arbitrasyon ng Far Eastern District na may petsang Oktubre 21, 2016 No. Ф03-4892/16 sa kaso No. А73-11012/2015, desisyon ng Twentieth Arbitration Court of Appeal na may petsang Hunyo 2, 2017 No. 20AP-7868/16):

• Kakulangan ng tauhan,
• Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital (isinasaalang-alang kasabay ng iba pang mga palatandaan, sa sarili nito ay hindi isang tanda ng hindi pagiging maaasahan),
• Ang pag-uulat ay isinumite nang walang mga tagapagpahiwatig o hindi isinumite sa lahat,
• Mga hindi pangkaraniwang transaksyon sa negosyo
• Kakulangan ng produksyon o administratibong kapasidad upang aktwal na tuparin ang mga obligasyong kontraktwal,
• Pagpaparehistro ng isang kumpanya sa ilang sandali bago ang isang kahina-hinalang transaksyon,
• Kakulangan ng pagbanggit ng organisasyon sa mga bukas na mapagkukunan,
• Pagkabigong sumunod sa mga kinakailangan ng mga awtoridad sa buwis na magbigay ng mga dokumento, paliwanag,
• Ang pagkakaroon ng mga katotohanan ng pinsala, pagkawala, pagkasira ng mga dokumento.

Suriin ang iyong mga katapat nang libre

Sa order na may petsang Mayo 30, 2007 No. MM-3-06 / [email protected] Ang mga inspektor ay nag-aalok sa mga organisasyon na independiyenteng suriin ang pagiging maaasahan ng bawat katapat. Isinasaalang-alang ang bilang ng mga palatandaan ng isang araw na operasyon na ibinigay namin sa itaas, ang pagiging kumplikado ng naturang gawain ay naiintindihan. Bukod dito, dapat itong isagawa nang tuluy-tuloy, dahil ang komposisyon ng mga katapat ng anumang kumpanya ay hindi pare-pareho.

Paano malayang suriin kung ang katapat ay isang araw

Para sa pagpapatunay, humingi ng mga kopya ng mga sumusunod na dokumento sa mga mamimili at supplier:

• Mga dokumento sa batas,
• Extract mula sa Unified State Register of Legal Entities,
• Mga tax return para sa VAT at income tax para sa huling tatlong taon,
• Mga pahayag sa accounting para sa huling tatlong taon,
• Pagsusuri ng account 68,
• Sertipiko mula sa IFTS sa katayuan ng mga settlement na may badyet.

Pagkatapos ay suriin ang counterparty sa website ng Federal Tax Service: ang serbisyong "Suriin ang iyong sarili at ang counterparty", ang rehistro ng mga disqualified na tao, ang rehistro ng mga address ng mass registration, ang rehistro ng mga mass founder o manager, ang rehistro ng mga taong tumanggi upang makilahok sa pamamahala ng organisasyon.

Suriin ang supplier sa file ng mga kaso ng arbitrasyon at ang database Serbisyong Pederal mga bailiff. Maghanap ng impormasyon tungkol sa reputasyon ng negosyo ng katapat sa mga bukas na mapagkukunan: sa media, sa Internet, mga site ng pagsusuri. Ito ang pinakamababang listahan ng mga aksyon na kailangan mong gawin. Kapag nakolekta ang lahat ng impormasyon, kailangan itong suriin upang maunawaan kung gaano kaligtas ang pakikipagtulungan sa legal na entity na ito.

Paano mabilis na suriin kung ang katapat ay isang araw

Maaari mong suriin ang katapat sa maginhawang serbisyo "". Sa araw, maaari mong gamitin ang lahat ng mga tampok ng serbisyo nang libre nang walang mga paghihigpit.

Upang simulan ang tseke, ilagay ang TIN, PSRN o pangalan ng kumpanya sa box para sa paghahanap:

Ang sistema ay agad na magbibigay ng pangkalahatang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng kumpanya:

Ang mas detalyadong impormasyon ay makikita sa pamamagitan ng pagbubukas ng card ng kumpanya. Narito ang mga resulta ng pagsusuri para sa lahat ng mga rehistro mga ahensya ng gobyerno, mga file cabinet ng mga kaso ng arbitrasyon at mga paglilitis sa pagpapatupad. Maaaring ma-download ang mas detalyadong impormasyon bilang mga ulat sa pdf na format:

Tingnan ang mga detalye sa 27 rehistro, ito ay isang detalyadong pagsusuri:

• Para sa mga palatandaan ng isang araw
• Availability ng produksyon, administratibo at human resources,
• Ang pagkakaroon ng mga panganib
• Pagsusuri ng reputasyon ng negosyo.

Sa tab na "Arbitrasyon", makikita mo kung saan mga kaso sa hukuman ang iyong katapat ay kasangkot bilang isang nagsasakdal, nasasakdal o ikatlong partido. At sa tab na "Basic", basahin ang payo ng isang accountant, abogado at eksperto sa buwis.

Isang araw na kaganapan: pananagutan sa kriminal 2019

Ang mga panganib at responsibilidad para sa pagtatrabaho sa mga hindi mapagkakatiwalaang kumpanya sa 2019 ay maaaring hatiin sa dalawang bloke.

Una, ang mga pangkalahatang panganib na nauugnay sa layunin ng aktibidad ng isang araw na kumpanya. Ang kanilang gawain ay hindi magsagawa ng mga tunay na aktibidad sa negosyo, ngunit mag-cash out ng mga pondo, mag-withdraw ng pera sa mga kumpanyang malayo sa pampang, at makatanggap ng mga ilegal na benepisyo sa buwis. Ang pakikipag-ugnayan sa naturang kumpanya, direkta man o hindi direkta, sa pamamagitan ng iba pang mga supplier o mamimili, ay nagdadala ng mga sumusunod na pangkalahatang panganib:

• Ang panganib ng pagkilala sa kawalang-bisa ng kontrata,
• Ang pagkilala sa transaksyon ay nagpapanggap,
• Hindi paghahatid ng mga kalakal, hindi pagganap ng trabaho o hindi pagkakaloob ng mga serbisyo,
• Paghahatid ng mga kalakal na hindi sapat ang kalidad, hindi magandang kalidad ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo,
• Ang panganib ng hindi pagbabalik ng paunang bayad,
• Ang banta ng pagkuha ng ari-arian na may sagabal, halimbawa, ipinangako,
• Panganib ng pagkawala ng reputasyon sa ibang mga customer at supplier.

Pangalawa, ang pakikisama sa naturang organisasyon ay nagdadala ng mga panganib sa buwis. Itinuturing ng FTS na ang mga ganitong koneksyon ang pinakakaraniwang paraan para makakuha ng hindi makatarungang mga benepisyo sa buwis. Kung ang katapat ay kinikilala bilang isang isang araw na kumpanya, tatanggi ang mga inspektor na ibawas ang VAT at kikilalanin ang mga gastos sa buwis sa kita. Ang isang bona fide na kumpanya ay nahaharap sa pananagutan sa buwis sa anyo ng isang multa sa ilalim ng Artikulo 122 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang halaga ng multa ay 40% ng hindi nabayarang buwis.

Tulad ng para sa mga tagapag-ayos ng isang araw na kaganapan, ang batas ay nagbibigay ng administratibo at kriminal na pananagutan para sa kanila. Ang mga tagapamahala at tagapagtatag ay magiging responsable para sa pagpasok ng kathang-isip na impormasyon sa Unified State Register of Legal Entities, iyon ay, pagbubukas ng naturang organisasyon. Ang Bahagi 5 ng Artikulo 14.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay nagbibigay para sa diskwalipikasyon ng pinuno at tagapagtatag para sa isang panahon ng 1 hanggang 3 taon.

Ang pananagutan sa kriminal ay ibinibigay sa Art. 173.1 at 1732. Kodigo sa Kriminal ng Russian Federation:

Artikulo ng Criminal Code ng Russian Federation	Ano ang	Parusa
	Ilegal na paglikha ng isang organisasyon sa pamamagitan ng mga nominado	Pagkakulong hanggang tatlong taon.
	Ang parehong gawa ay ginawa: Gamit ang opisyal na posisyon, Sa pamamagitan ng isang pangkat ng mga tao sa pamamagitan ng naunang kasunduan	Pagkakulong ng hanggang limang taon.
	Ilegal na paggamit ng isang dokumento ng pagkakakilanlan upang lumikha ng isang panandalian	Magmulta mula 100,000 hanggang 300,000 rubles, Sapilitang trabaho sa loob ng 180 hanggang 240 na oras, Corrective labor hanggang dalawang taon.
	Pagkuha ng isang dokumento ng pagkakakilanlan para sa pagpaparehistro ng isang isang araw na biyahe	Magmulta mula 300,000 hanggang 500,000 rubles, Sapilitang paggawa hanggang tatlong taon, Pagkakulong ng hanggang tatlong taon.

Labanan laban sa fly-by-night: na-clear ng Federal Tax Service ang rehistro ng mga legal na entity

Ang Federal Tax Service ay patuloy na nakakahanap at nagli-liquidate ng mga kumpanyang lumilipad sa gabi. Sa website nito, iniulat ng Federal Tax Service ng Russia na sa loob ng limang taon mula 2011 hanggang 2016, ang bilang ng mga naturang kumpanya ay bumaba ng 2.5 beses. Noong 2016, 650 libong mga organisasyon ang hindi kasama sa rehistro ng estado, at noong 2018 - higit sa 700 libo.

Sa nakalipas na tatlong taon, lumawak ang mga kakayahan ng mga inspektor:

• Ang programang ASK VAT-2 ay inilunsad, na naghahambing sa data ng VAT na natanggap sa pag-uulat ng nagbabayad ng buwis. Hindi lamang nakikita ng mga inspektor ang pagsusulatan sa pagitan ng mga invoice ng supplier at ng mamimili, ngunit maaari din nilang subaybayan ang buong VAT chain,
• Nagkaroon ng pagkakataon ang mga awtoridad sa buwis na suspindihin ang pagpuksa, muling pag-aayos o pag-amyenda sa Unified State Register of Legal Entities sa loob ng isang buwan kung mayroon silang mga hinala tungkol sa nagbabayad ng buwis,
• Maaaring markahan ng mga inspektor ang mga hindi tapat na kumpanya sa Unified State Register of Legal Entities,
• Ang pamamaraan para sa pagbabago ng legal na address ay kumplikado.

Sa 2019, ang paglaban sa mga fly-by-night na kumpanya ay umaabot sa bagong antas. Ngayon ay mabilis nang maibubukod ng mga inspektor ang mga kumpanyang may maling impormasyon mula sa Unified State Register of Legal Entities. Para dito, sapat na ang isang semi-taunang talaan ng kamalian, halimbawa, ng isang legal na address.

Siyempre, ang Federal Tax Service ay makabuluhang na-clear ang rehistro ng mga legal na entity, ngunit ang problema ay hindi pa ganap na nalutas. At sinumang matapat na nagbabayad ng buwis ay maaaring makaranas ng pinsala at pananagutan kung ang isang hindi mapagkakatiwalaang kumpanya ay kabilang sa kanyang mga katapat.

Ang pinaka-hindi kasiya-siyang bagay ay para sa mga inspektor, ang koneksyon sa isang araw na paglalakbay ay hindi kailangang direktang. Ang isang bona fide na kumpanya ay maaaring itali sa pamamagitan ng mga supplier nito. Samakatuwid, ang pag-iingat ay dapat gamitin sa pakikipagtulungan sa lahat ng mga kontratista nang walang pagbubukod.

Pinaglalaban sila ng mga inspektor ng buwis, kinatatakutan sila ng mga matapat na nagbabayad ng VAT, ngunit ang kanilang mga serbisyo ay patuloy na ginagamit at sila ay umunlad pa rin. Nabubuhay sa lakas ng ilang taon, pinamamahalaan nilang "nakawan" ang badyet para sa milyun-milyong hindi nababayarang buwis at halos mawala nang walang bakas. malapit na Kathang-isip na mga nilalang Ruso mundo ng negosyo- pang-araw-araw na kumpanya.

Ang mga pangunahing tampok ng isang isang araw na kumpanya

Ang mga kumpanyang nilikha lamang upang itago ang mga buwis ay talagang madaling makilala at makilala mula sa ibang mga organisasyon. Mayroong ilang mga palatandaan kung saan maaari mong gawin ito.

Ang isang araw na kumpanya ay hindi nagbabayad ng mga buwis at hindi nagsusumite ng mga ulat. O siya ay nagpapanggap na nagbabayad ng mga buwis sa isang simbolikong halaga, na hindi tumutugma sa lahat ng turnover sa kasalukuyang account. At ang mga ulat ay kasing simbolo, ganap na hindi maaasahan at walang kaugnayan.

Ang nasabing kumpanya ay nakarehistro para sa isang nominal na tao, madalas na hindi alam na siya ang nagtatag. Kadalasan ito ay isang palaboy o isang alkoholiko. Halos imposible na makahanap ng gayong direktor at panagutin siya para sa hindi pagbabayad ng mga buwis.

Ang isang araw na kumpanya ay hindi nagpapabigat sa sarili sa alinman sa isang opisina o mga empleyado. Ang kakulangan ng mga detalye ng contact ay nagpapahintulot sa iyo na huwag pansinin ang mga kahilingan ng mga awtoridad sa buwis sa loob ng mahabang panahon.

Ang nasabing kompanya ay nabubuhay lamang ng isang taon o dalawa. Pagkatapos ito ay inabandona o iligal na likidahin.

Ang isang araw na kumpanya ay kadalasang ginagawa para sa isang pangunahing transaksyon. Medyo karaniwan ang mga disposable na kumpanya sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya. Nakatanggap ng kita at nag-withdraw mula sa mga account cash, ang mga tagapagtatag ng naturang kumpanya ay abandunahin ito bago ang deadline para sa pagbabayad ng buwis. Dahil ang tagapagtatag at direktor ay kathang-isip, imposibleng makahanap ng anumang mga bakas.

Mayroon ding mga regular na ginagamit na isang araw na kumpanya. Matapos matapos ang kanilang buhay, sila ay pinalitan ng mga bago. Ang mga dokumento ng naturang mga kumpanya ay ginagamit upang kumpirmahin ang mga gastos at mga pagbabawas sa VAT. Dapat sabihin na ang dokumentasyon mula sa isang araw na kumpanya ay madalas na hindi makatiis sa isang pag-audit sa buwis.

Ano ang nagbabanta sa isang ordinaryong negosyante sa isang araw na pagpupulong?

Kahit na tapat kang nagbabayad ng mga buwis at nagpapanatili ng maaasahang mga rekord nang hindi gumagamit ng mga serbisyo ng mga kahina-hinalang kumpanya, ang iyong mga katapat ay maaaring magtrabaho nang magdamag. Kung sila ay mga mamimili, kung gayon ang iyong panganib ay minimal, bagaman ito ay umiiral pa rin. Malamang na hindi ito mangyayari, ngunit maaaring isaalang-alang ng mga inspektor na ikaw ang may-ari ng isang araw na biyahe at sa tulong nito ay minamaliit mo ang iyong kita nang hindi nagbabayad ng dagdag na buwis sa kita at VAT sa badyet.

Magiging mas seryoso ang usapin kung ang iyong supplier ay magiging isang araw. Sa kasong ito, aalisin ng mga inspektor ang mga gastos mula sa iyong mga kalkulasyon, maniningil ng karagdagang buwis sa kita, at aalisin din ang mga pagbabawas sa VAT at hihilingin sa iyong gumawa ng karagdagang pagbabayad sa badyet. Maaari mong subukang patunayan ang kaso sa pamamagitan ng pagpunta sa korte, ngunit ito ay magiging isang medyo kumplikadong proseso, na malamang na hindi magtatapos nang malinaw sa iyong pabor.

Paano makilala ang isang isang araw na kumpanya?

"Feeling" may mali, mas mabuting protektahan ang iyong negosyo at tumanggi na magtrabaho sa isang araw na negosyo. Paano ito makilala? Sa itaas ay nagbigay kami ng ilang mga palatandaan ng naturang mga kumpanya. Ang kumbinasyon ng isa o dalawa ay hindi nangangahulugang mayroon kang isang hindi mapagkakatiwalaang katapat sa harap mo, ngunit ang sabay-sabay na presensya ng tatlo, apat o higit pang mga palatandaan ay dapat alertuhan ka.

Sa pangkalahatan, kapag nagtatapos ng isang bagong kontrata, bigyang-pansin kung nagawa mong makipag-usap sa direktor, kung ang kumpanya ay may opisina, kung saan binuksan ang isang kasalukuyang account sa bangko, walang kahina-hinala dito. At gayundin kung gaano kagalang-galang na tinatrato ng bagong kumpanya ang mga dokumentong natanggap mula sa iyo - kung napapansin nila ang mga pagkakamali, kung hihilingin sa kanila na itama ang mga ito.

Ang isang araw na kumpanya ay hindi nagtatago ng maaasahang mga rekord at hindi mahalaga sa kanya kung anong kalidad ng mga dokumento ang kanyang natatanggap.

Ang pakikipag-ugnayan sa isang kumpanya nang magdamag para sa isang matapat na nagbabayad ng buwis ay nagdudulot ng malubhang problema sa iyong ulo. Matagal nang alam ng mga inspektor ang lahat ng mga palatandaan ng naturang mga kumpanya at ang kanilang mga scheme ng trabaho. Hindi namin pinapayuhan ang sinuman na gumamit ng isang araw na kumpanya, dahil ito ay isang direktang daan patungo sa mga salungat sa buwis, mga karagdagang singil, multa, at, higit sa lahat, sa isang nasirang reputasyon!

Mezentseva Vasilisa