Vlastné a požičané finančné prostriedky banky. Autorizovaný kapitál banky (úverová inštitúcia) Minimálny kapitál banky

Minimálna veľkosť základného imania banky

Overený kapitál banka (úverová inštitúcia) pozostáva zo sumy splatených vkladov jej členov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorý zaručuje záujmy jej veriteľov.
Autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie zaisťuje normálnu činnosť banky v oblasti obsluhy a poskytovania úverov zákazníkom a je tvorený peňažným a hmotným majetkom zakladateľov.

Ruská banka, individuálne pre každú banku, stanoví maximálnu výšku vkladov majetku (nie peňažných) do základného imania úverovej inštitúcie a taktiež zostavuje zoznam typov nehnuteľností, ktoré nie sú peňažná forma, ktorou je možné prispieť na splatenie základného imania.

Autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie je určený článkom 11 federálneho zákona o bankách a bankových činnostiach z 02.12.1990 N 395-1 (so zmenami a doplneniami).

Autorizovaný kapitál banky

Minimálna veľkosť základného imania úverovej inštitúcie v Rusku v súlade s federálnym zákonom „O bankách a bankovníctvo„v deň podania žiadosti o štátnu registráciu a vydanie licencie na vykonávanie bankových operácií je stanovená v tejto výške:

1. 1 miliarda rubľov - pre novo registrovanú banku s univerzálnou licenciou;


2. 300 miliónov RUB - pre novo registrovanú banku so základnou licenciou;


3. 90 miliónov rubľov - pre novo registrovanú nebankovú úverovú inštitúciu, s výnimkou minimálneho základného imania novo registrovanej nebankovej úverovej inštitúcie - centrálna protistrana;


4. 300 miliónov RUB - pre novo registrovanú nebankovú úverovú inštitúciu - centrálnu protistranu.

Podľa údajov Bank of Russia je k 1. novembru 2017 počet prevádzkových úverových inštitúcií v Rusku 572, z toho:

• 154 bánk má základný kapitál 1 miliarda rubľov. a vyššie, ktoré zodpovedajú stavu bánk s univerzálnou licenciou, vrátane obzvlášť veľkých, so základným imaním 10 miliárd rubľov alebo viac. a vyššie v Rusku - iba 35.
• 159 bánk so základným imaním 300 miliónov rubľov. až 1 miliarda rubľov. - zodpovedajú stavu regionálnych bánk so základnou licenciou.

Z celkového počtu úverových inštitúcií k 1. novembru 2017 (572) predstavujú prvé dve kategórie bánk 54,7% (154 + 159 = 313). Patria sem najväčšie a systémovo dôležité banky pre Rusko, ako napríklad: Sberbank z Rusko, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, banka GPB atď.

Banky a nebankové úverové inštitúcie, ktorých autorizovaný kapitál sa pohybuje od 60 miliónov rubľov do 300 miliónov rubľov, budú musieť v blízkej budúcnosti urobiť ťažké rozhodnutie o svojej reorganizácii. K 1. novembru 2017 existuje 186 takýchto úverových inštitúcií a ich činnosť je časovo obmedzená.

A v Rusku je 73 bánk a nebankových úverových inštitúcií s minimálnym schváleným kapitálom nižším ako 60 miliónov rubľov k 01.11.2017. Pokojne ich možno priradiť úverovým inštitúciám so zvýšeným rizikom bankrotu, ich činnosti sú časovo obmedzené.

Čo čaká tie banky, ktoré nevyberajú zákonom požadovaný schválený kapitál, alebo klesá? Kroky Ruskej banky vo vzťahu k týmto úverovým inštitúciám sú jasne uvedené v kapitole 20 federálneho zákona o bankách a bankových činnostiach:

Ruská banka je povinná, s výnimkou prípadov ustanovených federálnymi zákonmi, odobrať licenciu na vykonávanie bankových operácií v týchto prípadoch:

• ak hodnota všetkých štandardov primeranosti vlastných zdrojov (kapitálu) úverovej inštitúcie klesne pod dve percentá.
  Ak počas posledných 12 mesiacov predchádzajúcich okamihu, keď má byť v súlade s týmto článkom uvedená licencia odňatá úverovej inštitúcii, Ruská banka zmenila metodiku výpočtu kapitálovej primeranosti úverových inštitúcií na účely v tomto článku sa uplatňuje metodika, podľa ktorej kapitálová primeranosť úverovej inštitúcie, ktorej organizácia je, dosahuje maximálnu hodnotu;


• ak je výška vlastných zdrojov (kapitálu) úverovej inštitúcie nižšia ako minimálna hodnota základného imania stanovená k dátumu štátnej registrácie úverovej inštitúcie. Uvedený základ pre zrušenie bankovej licencie sa nevzťahuje na úverové inštitúcie v priebehu prvých dvoch rokov odo dňa vydania bankovej licencie;


• ak úverová inštitúcia nedodrží požiadavky Banky Ruska na zosúladenie výšky schváleného kapitálu a výšky vlastných zdrojov (kapitálu) s konečným termínom stanoveným v odseku 4 ods. 1 kapitoly IX Federálny zákon „o platobnej neschopnosti (konkurz)“;


• ak banka s univerzálnou licenciou od 1. januára 2018, výška jej vlastných zdrojov (kapitálu) nespĺňa k príslušnému dátumu požiadavky stanovené v prvej časti článku 11 ods. 2 tohto federálneho zákona, existujú podľa článku 11 ods. 2 štvrtej časti tohto federálneho zákona nie sú dôvody na to, aby mohla pokračovať vo svojej činnosti ako banka s univerzálnou licenciou, a takáto banka nezískala štatút banky so základnou licenciou v súlade s ustanoveným postupom zo strany Banky Ruska do 1. januára 2019, alebo nezmenila svoj status na stav nebankovej úverovej inštitúcie, alebo nezískala status mikrofinančnej spoločnosti so súčasným ukončením stavu úverovej inštitúcie a zrušením bankovej licencie;


• ak banka s univerzálnou licenciou po 1. januári 2019 počas štyroch po sebe nasledujúcich mesiacov umožní zníženie objemu vlastných zdrojov (kapitálu) pod minimálnu výšku vlastných zdrojov (kapitálu) stanovenú v článku 11 ods. 2 prvej časti. tohto federálneho zákona, s výnimkou jeho zníženia v dôsledku zmien Metodika Banky Ruska na stanovenie výšky kmeňového kapitálu (kapitálu) banky s univerzálnou licenciou a do šiestich mesiacov od dátumu uplynutia určeného obdobia nedostala status banky so základnou licenciou v súlade s postupom stanoveným Bankou Ruska alebo nezmenil jej stav na status nebankovky
  úverová inštitúcia, alebo nezískala status mikrofinančnej spoločnosti so súčasným zánikom postavenia úverovej inštitúcie a odobratím bankovej licencie;


• ak banka so základnou licenciou po 1. januári 2018 počas štyroch po sebe nasledujúcich mesiacov umožnila zníženie výšky vlastného kapitálu (kapitálu) pod minimálnu výšku vlastných zdrojov (kapitálu) stanovenú v článku 11 ods. 2 prvej časti. tohto federálneho zákona, s výnimkou jeho poklesu v dôsledku zmien metodiky Banky Ruska
  o určení výšky základného imania (základného imania) banky so základnou licenciou, a do šiestich mesiacov odo dňa uplynutia stanoveného obdobia nezmenil jej stav na stav nebankovej úverovej inštitúcie spôsobom predpísaným bankou Ruska alebo nezískali status mikrofinančnej spoločnosti so súčasným ukončením stavu úverovej inštitúcie a zrušením bankových licencií;


• ak banka s univerzálnou licenciou nesplnila požiadavku uvedenú v časti 11 článku 11 ods. 2 tohto federálneho zákona a v lehote stanovenej v časti 11 článku 11 ods. 2 tohto federálneho zákona nedostala štatút banky so základnou licenciou spôsobom predpísaným Bankou Ruska alebo zmenil jej status na status nebankovej úverovej inštitúcie alebo nezískal status mikrofinančnej spoločnosti so súčasným ukončením stav úverovej inštitúcie a zrušenie bankovej licencie;


• ak banka so základnou licenciou nesplnila požiadavku uvedenú v článku 11 ods. 2 časti osem tohto federálneho zákona a v lehote stanovenej v článku 11 ods. 2 časti desiatej časti tohto federálneho zákona nezmenila svoj status na stav nebankovej úverovej inštitúcie spôsobom, ktorý stanovila Banka Ruska, alebo nezískala status mikrofinančnej spoločnosti so súčasným zánikom postavenia úverovej inštitúcie a zrušením bankovníctva licencia;


• ak nebanková úverová inštitúcia, ktorej výška vlastného imania (kapitálu) predstavovala k 1. júlu 2016 najmenej 90 miliónov rubľov alebo nebanková úverová inštitúcia zriadená po 1. júli 2016, umožňuje zníženie veľkosti počas štyroch po sebe nasledujúcich mesiacov
  vlastné zdroje (kapitál) pod minimálnym objemom vlastných zdrojov (kapitálu) ustanoveným v časti 13 článku 11 ods. 2 tohto federálneho zákona, s výnimkou jeho zníženia v dôsledku zmien v metodike určovania výšky vlastných zdrojov (kapitálu) zriadená Bankou Ruska;


• ak nebanková úverová inštitúcia, ktorej výška vlastného imania (kapitálu) bola k 1. júlu 2016 nižšia ako 90 miliónov rubľov, umožňuje zníženie objemu vlastných zdrojov (kapitálu) počas štyroch po sebe nasledujúcich mesiacov (s výnimkou jeho zníženie v dôsledku aplikácie zmenenej metodiky určovania výšky základného imania (kapitálu) stanovenej Bankou Ruska) je nižšie ako objem vlastných zdrojov (kapitálu), ktoré mala k 1. júlu 2016;


• ak nebanková úverová inštitúcia nedodržala požiadavky ustanovené časťami pätnásť a šestnásť článku 11 ods. 2 tohto federálneho zákona.

Banky, ktoré počas uvedených období nebudú schopné vyriešiť problém s minimálnou veľkosťou základného imania podľa požadovanej normy, budú musieť buď znížiť svoj status, alebo zatvoriť alebo sa pripojiť k iným bankám. A banky už v tomto smere pracujú.

Pri výbere banky na obsluhu by ste mali v prvom rade skontrolovať jej základné imanie a kategóriu, do ktorej banka patrí. Ako to spraviť? V súlade s nariadením Ruskej banky zo 16. júla 2012 č. 385-P „O pravidlách účtovania v úverových inštitúciách nachádzajúcich sa na území Ruskej federácie“ sa schválený kapitál úverovej inštitúcie premieta do súvahový účet č. 102 súvahy banky.

Klienti môžu zistiť alebo určiť veľkosť základného imania banky:

• na webovej stránke banky (v správach),
• na webovej stránke Ruskej banky (v referenčnej knihe o úverových inštitúciách),
• z periodík,
• v banke - z účtovnej závierky za bežný rok.

Takže v súlade s článkom 8 (odsek 4) federálneho zákona „O bankách a bankových činnostiach“ zo dňa 02.12.1990 N 395-1:

Úverová inštitúcia je povinná na žiadosť fyzickej alebo právnickej osoby poskytnúť mu kópiu licencie na vykonávanie bankových operácií, kópie ďalších povolení (licencií), ktoré jej boli vydané, ak je potrebné získať tieto dokumenty. je stanovené
aj federálne zákony účtovné (finančné) výkazy za
tento rok.

Ruská banka zvýši minimálny kapitálový požiadavok pre federálne banky na 1 miliardu RUB, uviedla na medzinárodnom finančnom kongrese predsedníčka centrálnej banky Elvira Nabiullina. „Pokiaľ ide o ostatné banky, s výnimkou systémovo dôležitých bánk, ktorým hovoríme banky federálneho významu, navrhuje sa zvýšiť minimálne požiadavky na veľkosť vlastných zdrojov na 1 miliardu rubľov. a dôsledné uplatňovanie medzinárodných štandardov, “uviedla.

Podľa Nabiullina majú euroázijské krajiny vyššie kapitálové požiadavky na banky ako Rusko. A aj keď centrálna banka zvýši minimálnu hodnotu na 1 miliardu rubľov, v troch krajinách budú požiadavky stále vyššie.

Požiadavky na kapitál bánk v Rusku a krajinách EurAsEC

Rusko: teraz - 4,6 milióna dolárov bude - 15,5 milióna dolárov Kazachstan: 30 miliónov dolárov Arménsko: 60 miliónov dolárov Bielorusko: 25 miliónov dolárov Kirgizsko: 8,8 milióna dolárov Zdroj: centrálna banka

Nabiullina sľúbila, že banky budú mať dva roky na prechodné obdobie, aby sa mohli rozhodnúť, či sa budú považovať za regionálne alebo federálne banky. Teraz je minimálny kapitál pre všetky banky 300 miliónov RUB.

Tiež prisľúbila, že stresové testy prestanú byť iba informatívne: „Stresové testy už nebudú čisto monitorovacím cvičením, objem pohľadávok voči bankám bude závisieť od ich výsledkov. Opatrenia vplyvu voči bankám preventívnym spôsobom, to znamená, ak nedochádza k skutočnému porušovaniu prudenciálnych noriem, ale za prítomnosti potenciálnych rizík budúceho porušovania, sa budú najskôr uplatňovať na najväčšie banky, ktorých majetok presahuje 500 miliárd rubľov. " Centrálna banka zohľadní výsledky získané pri stresových testoch pri posudzovaní možnosti, že sa banky navzájom spoja, pri schvaľovaní plánu finančného ozdravenia a pri ďalších rozhodnutiach o dohľade, varovala Nabiullina.

Kapitola 3. Hodnotenie kvality riadenia vlastných zdrojov.

Pojem a nevyhnutnosť hodnotenia kapitálovej primeranosti banky.

Problém určovania primeranosti kapitálu banky je dlhodobo predmetom vedeckého výskumu a sporov medzi bankami a regulátormi. Banky uprednostňujú vystačenie s minimom kapitálu na zvýšenie ziskovosti a rastu aktív; orgány bankového dohľadu vyžadujú viac kapitálu na zníženie rizika bankrotu. Zároveň sa argumentuje, že bankroty sú spôsobené zlým riadením, že dobre riadené banky môžu existovať s nízkymi kapitálovými sadzbami.

Prílišná „kapitalizácia“ banky, vydanie nadmerného počtu akcií v porovnaní s optimálnou potrebou kmeňového kapitálu nie je dobré. Pri podhodnotenom kapitálovom podiele sa banka stáva neprimerane zodpovednou voči svojim vkladateľom. Zodpovednosť banky je obmedzená jej kapitálom a vkladateľom a iným veriteľom hrozí oveľa väčšie množstvo finančných prostriedkov zverených banke. Okrem toho existuje niekoľko faktorov, ktoré určujú požiadavky na zvýšenie bankového kapitálu:

Trhová hodnota aktív bánk je volatilnejšia ako hodnota priemyselné podniky... To závisí od zmeny úrokové sadzby, finančná situácia jej dlžníkov, situácia na akciových a devízových trhoch;

Banka sa viac spolieha na nestále zdroje krátkodobých zdrojov, z ktorých mnohé je možné na požiadanie vybrať. Akákoľvek udalosť v politickom alebo ekonomickom živote preto môže vyvolať masívny odliv bankových zdrojov.

Stanovenie dostatočného množstva kapitálu a jeho udržanie v stanovených medziach je jednou z hlavných metód riadenia kapitálu na strane regulačných orgánov i banky. Neustála analýza štruktúry a objemu kapitálu je preto predpokladom moderného riadenia banky.

Analýza primeranosti vlastných zdrojov (kapitálu) sa vykonáva s cieľom identifikovať stupeň stability kapitálovej základne banky a kapitálovú primeranosť na krytie strát z rizík, ktoré banky preberajú.

Je známe, že objem, zloženie, kvalita a povaha aktívnych operácií ovplyvňujú hodnotu primeranosti vlastného kapitálu banky. Zameranie banky na prevládajúce vedenie transakcií spojených s vysokým rizikom vyžaduje relatívne veľký objem vlastných zdrojov, a naopak, prevaha úverov s minimálnym rizikom v úverovom portfóliu banky umožňuje relatívny pokles základného imania. Výška základného imania požadovaná bankou závisí aj od špecifík jej klientov. Prevalencia veľkých úverovo náročných podnikov medzi klientmi banky preto vyžaduje, aby mala veľké množstvo vlastných zdrojov s rovnakým objemom aktívnych operácií v porovnaní s bankou zameranou na obsluhu veľkého počtu malých dlžníkov, pretože v prvom V prípade banky bude mať veľké riziko na dlžníka.

V 80. rokoch minulého storočia sa otázka metodiky hodnotenia bankového kapitálu stala predmetom diskusií v medzinárodných finančných organizáciách. Cieľom bolo vyvinúť všeobecné kritériá kapitálovej primeranosti, ktoré sú použiteľné pre rôzne subjekty bankovej komunity bez ohľadu na krajinu ich pôvodu.

Regulačné požiadavky na veľkosť vlastných zdrojov (kapitálu) banky.

Ruská prax kreditného systému sa riadi medzinárodnými štandardmi tvorby kapitálu, ale komerčné banky sú zbavené práva zvoliť si metódu kapitálovej primeranosti. Pokyn centrálnej banky č. 110-I „O povinných ukazovateľoch banky“ zo 16. januára 2004 stanovil minimálny pomer veľkosti a primeranosti kapitálu banky.

V súlade s kapitolou 2 tohto pokynu pomer primeranosti vlastného kapitálu (kapitálu) banky (H1) reguluje (obmedzuje) riziko platobnej neschopnosti banky a určuje požiadavky na minimálnu výšku vlastného kapitálu (kapitálu) banky potrebnú na krytie úverových a trhových rizík. . Pomer primeranosti vlastného imania (kapitálu) banky je definovaný ako podiel vlastného kapitálu (kapitálu) banky a objemu jej aktív vážený úrovňou rizika. Výpočet pomeru primeranosti vlastného imania (kapitálu) banky zahŕňa:

Výška kreditného rizika pre aktíva premietnutá do súvahy

účtovné účty (aktíva mínus rezervy vytvorené pre

možné straty a opravné položky na možné straty z pôžičiek, pôžičiek a

dlh sa mu rovná, vážený úrovňou rizika);

Výška kreditného rizika z podmienených úverových záväzkov

charakter;

Výška kreditného rizika pre forwardové transakcie;

Veľkosť trhového rizika.

Pomer primeranosti vlastného kapitálu (kapitálu) banky (H1) sa vypočíta podľa tohto vzorca:

K - vlastné zdroje (kapitál) banky, určené v súlade s nariadením Ruskej banky z 10. februára 2003 N 215 -P „O metodike určovania vlastného imania (základného imania) úverových inštitúcií“, registrované ministerstvom spravodlivosti Ruská federácia 17. marca 2003 N 4269 („Bulletin Banky Ruska“ z 20. marca 2003 N 15) (ďalej len - nariadenie Ruskej banky N 215 -P);

Pomer rizika i-tého majetku;

I-tý majetok banky;

Výška rezervy na možné straty alebo rezervy na možné straty z pôžičiek, pôžičiek a ekvivalentného dlhu i-tého majetku (kód 8987);

KRV - výška kreditného rizika pre podmienené úverové záväzky vypočítaná v súlade s postupom stanoveným v dodatku 2 k pokynom;

CRC - výška kreditného rizika pre forwardové transakcie vypočítaná v súlade s postupom stanoveným v dodatku 3 k pokynom;

РР - výška trhového rizika v súlade s požiadavkami normatívneho aktu Banky Ruska o postupe výpočtu výšky trhových rizík úverovými inštitúciami.

Minimálna prípustná číselná hodnota štandardu H1 je stanovená v závislosti od veľkosti vlastných zdrojov (kapitálu) banky:

V prípade bánk s vlastným imaním (kapitál) najmenej vo výške zodpovedajúcej 5 miliónom eur - 10%;

Pre banky s vlastným kapitálom (kapitálom) menším ako ekvivalent 5 miliónov eur - 11%.

O kapitálovú primeranosť banky sa zaujímajú tieto:

1. samotné banky (presvedčiť veľkých vkladateľov o dostupnosti primeraných záruk);

2. Regulačné orgány (s cieľom zaistiť dôveru v bankový systém ako celok).

Vlastný kapitál je základom činnosti komerčnej banky. Vzniká v čase vzniku banky a spočiatku pozostáva zo súm prijatých od zakladateľov ako ich vkladu do základného imania banky, ktoré je možné vložiť priamo, ak je banka vytvorená vo forme obmedzeného ručenia. spoločnosti a prostredníctvom nákupu akcií, ak bola banka vytvorená vo forme akciovej spoločnosti.

Vlastnícky kapitál zahŕňa aj všetky úspory, ktoré banka získala v rámci svojej činnosti, ktoré neboli rozdelené medzi akcionárov (účastníkov) banky vo forme dividend alebo použité na iné účely. Vlastnícky kapitál predstavuje množstvo finančných prostriedkov, ktoré budú rozdelené medzi akcionárov (účastníkov) banky v prípade jej zatvorenia.

Vlastný kapitál poskytuje banke ekonomickú nezávislosť a stabilné fungovanie. Vlastný kapitál je v bankovej praxi považovaný za rezervu zdrojov, ktorá umožňuje banke udržať si platobnú schopnosť, aj keď príde o časť majetku.

Vlastné zdroje (kapitál) vykonávajú množstvo dôležitých funkcií pri zabezpečovaní riadenia a života komerčnej banky: Ochranná funkcia sa prejavuje v tom, že kapitál slúži ako druh nárazníka absorbujúceho škody zo súčasných strát, kým sa manažment banky nevyrieši vznikajúce problémy, zabezpečenie pokračovania činností banky bez ohľadu na existenciu strát ... Vzhľadom na prítomnosť vlastného kapitálu môže komerčná banka vykonávať rizikové operácie. Straty vyplývajúce z týchto operácií sú kryté vlastným kapitálom bez toho, aby boli dotknuté prilákané finančné prostriedky vkladateľov.

Možnosť straty kmeňového kapitálu zároveň akcionárov nabáda, aby zaistili spoľahlivé a primerané riadenie banky. V prípade bankrotu sa kmeňový kapitál banky stáva zdrojom kompenzácií pre veriteľov a vkladateľov.

Regulačná funkcia, keď kapitál funguje ako regulátor činností banky, prostredníctvom ktorého mu štátne orgány stanovujú štandardy ekonomického správania, ktoré ho varujú pred nadmernými rizikami. Podľa súčasnej legislatívy ekonomické štandardy stanovené Bankou Ruska a regulujúce činnosť komerčných bánk vychádzajú predovšetkým z veľkosti vlastných zdrojov banky. Rozsah vlastných činností banky určuje veľkosť vlastných zdrojov banky. Možnosti komerčných bánk rozšíriť aktívne operácie sú určené veľkosťou ich vlastného kapitálu, ktorý je skutočne k dispozícii.

Minimálna výška základného imania (kapitálu) je stanovená pre banku vo výške 180 miliónov rubľov, navyše podľa Pokynu Ruskej banky zo 16. januára 2004 N 110-I „O povinných štandardoch bánk“ , je pomer medzi základným imaním a celkovým objemom aktív vážený s prihliadnutím na riziko pre banky s vlastným imaním presahujúcim 5 miliónov eur stanovený na 10%, pre banky s vlastným kapitálom nižším ako 5 miliónov eur 11%. Veľkosť skutočného základného imania banky tiež určuje maximálnu mieru rizika na dlžníka a veriteľa (vkladateľa), maximálne množstvo peňažných vkladov obyvateľstva, ktoré banka môže prilákať.

Aby sa zvýšila stabilita bankového systému, Banka Ruska stanovila nasledujúce požiadavky na minimálnu veľkosť autorizovaného kapitálu potrebného na vytvorenie úverovej inštitúcie a veľkosť vlastných zdrojov (kapitálu) banky, ktorá žiada o Všeobecná licencia na vykonávanie bankových operácií (federálny zákon „O bankách a bankových činnostiach“ zo dňa 02.12.1990 N 395-1, v znení federálneho zákona z 28. februára 2009, N 28-FZ):

Minimálna výška základného imania novo registrovanej banky v deň podania žiadosti o registráciu štátu a vydania licencie na vykonávanie bankových operácií je stanovená na 180 miliónov rubľov.

Minimálna výška základného imania novoregistrovanej nebankovej úverovej inštitúcie, ktorá žiada o povolenie ustanovujúce právo vykonávať vyrovnania v mene právnických osôb vrátane korešpondenčných bánk, na ich bankových účtoch v deň podania žiadosti o štátna registrácia a vydávanie bankových licenčných transakcií sú stanovené vo výške 90 miliónov rubľov.

Minimálna výška základného imania novoregistrovanej nebankovej úverovej inštitúcie, ktorá o takúto licenciu nepožiada, v deň podania žiadosti o registráciu štátu a vydania licencie na bankové operácie, je stanovená na 18 miliónov rubľov.

S rozvojom systému bankového dohľadu rastie význam regulačnej funkcie základného imania.

Prevádzková funkcia kmeňového kapitálu je, že vlastný kapitál je zdrojom investícií do vlastného hmotného majetku a rozvoja materiálnej základne banky. Pokiaľ ide o schválený kapitál, ktorý vložili zakladatelia banky, v počiatočnej fáze funguje ako počiatočné prostriedky potrebné na výstavbu alebo prenájom priestorov, inštaláciu zariadenia, prenájom personálu a ďalšie výdavky, bez ktorých banka nemôže začať svoju činnosť. V období rastu potrebuje banka ďalšie finančné prostriedky na vytvorenie nových kapacít spojených s rozšírením spektra poskytovaných služieb a so zavedením pokročilých bankových technológií, ktorých zdrojom je vlastný kapitál.

Pri akciových bankách je výška základného imania faktorom, ktorý určuje cenu jej akcií. Pri posudzovaní hodnoty banky sa vychádza z veľkosti jej čistého majetku, t.j. skutočný vlastný kapitál, ktorý nám umožňuje hovoriť o jeho funkcii určovania cien. Vlastný kapitál poskytuje stálym zdrojom príjmu pre akcionárov (účastníkov) v pomere k veľkosti vkladu do základného imania, každý jeho akcionár (účastník) dostáva podiel na zisku banky vo forme dividend.

Zdroje vlastného imania banky sú:

Overený kapitál;

Dodatočný kapitál;

Bankový rezervný fond;

Nerozdelené zisky za vykazovaný rok a predchádzajúce roky.

Základné imanie úverovej inštitúcie sa tvorí z výšky vkladov jej účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorý zaručuje záujmy jej veriteľov. V prípade akciových bánk je tvorená nominálnou hodnotou jej akcií nadobudnutých zakladateľmi úverovej inštitúcie a v prípade bánk vo forme spoločnosti s ručením obmedzeným a spoločnosti s ručením obmedzeným - z nominálnej hodnoty akcií jej zakladatelia. Výška základného imania je stanovená v zakladateľskej zmluve o zriadení banky a v zakladateľskej listine banky. Každý účastník (akcionár) banky v pomere k svojmu vkladu do základného imania každoročne získa časť zisku banky vo forme dividend.

Vklady do základného imania banky je možné uskutočniť vo forme hotovosti, hmotného majetku a cenné papiere istý druh.

Autorizovaný kapitál banky môže byť vytvorený len na úkor vlastných zdrojov akcionárov (účastníkov), finančné prostriedky, ktoré sa naň priťahujú, nemožno použiť. Peňažné vklady do základného imania úverovej inštitúcie v mene Ruskej federácie sa musia previesť z vyrovnávacích účtov podnikov-akcionárov (účastníkov). Podniky a organizácie, ktoré majú nelikvidnú súvahu alebo boli vyhlásené za platobne neschopné, nemôžu vystupovať ako zakladatelia bánk a získavať svoje akcie počas počiatočnej ponuky.

Úverové organizácie majú právo na platbu schváleného kapitálu v cudzej mene, ale schválený kapitál sa musí v súvahe premietnuť do rubľov.

Ako hmotný majetok, ktorý prispel k splateniu základného imania úverovej inštitúcie, môže pôsobiť iba budova (priestory) banky, v ktorej sa nachádza úverová inštitúcia, s výnimkou nedokončenej stavby.

Maximálna veľkosť (štandardná) nepeňažnej časti autorizovaného kapitálu úverovej inštitúcie, ktorá sa má vytvoriť, by nemala presiahnuť 20%.

Hmotný majetok sa musí posúdiť a premietnuť do súvahy úverovej inštitúcie v mene Ruskej federácie.

V úverových inštitúciách vytvorených vo forme spoločnosti s ručením obmedzeným musí byť peňažná hodnota vecných vkladov do základného imania schválená jednomyseľným rozhodnutím valného zhromaždenia účastníkov.

V súlade s pokynmi Centrálnej banky Ruskej federácie zo 14. augusta 2002 č. 1186-U je dovolené vytvárať schválené základné imanie banky na úkor rozpočtov všetkých úrovní, štátnych mimorozpočtových fondov, voľné finančné prostriedky a iné majetkové predmety pod jurisdikciou štátnych orgánov a miestnych vlád.

Zriaďovatelia banky musia do jedného mesiaca po jej registrácii úplne splatiť nimi vytvorený kmeňový kapitál banky.

Dodatkový kapitál zahŕňa: zvýšenie hodnoty majetku počas jeho precenenia, emisné ážio, t.j. rozdiel medzi cenou za umiestnenie akcií počas emisie a ich nominálnou hodnotou, hodnotou majetku, ktorý banka dostala zadarmo od organizácií a jednotlivcov.

Rezervný fond banky je tvorený zo zisku spôsobom predpísaným v zakladajúcich dokumentoch banky s prihliadnutím na požiadavky súčasnej legislatívy.

Rezervný fond je určený na krytie strát a strát vyplývajúcich z činnosti banky. Minimálna veľkosť tohto fondu je stanovená zakladateľskou listinou banky, nesmie však byť nižšia ako 5% veľkosti jej základného imania. Príspevky do rezervného fondu sú tvorené zo zisku účtovného obdobia, ktoré zostáva banke k dispozícii po zdanení a iných povinných platbách, t.j. z čistého zisku. Výška ročných zrážok do rezervného fondu musí byť zároveň najmenej 5% z čistého zisku, kým nedosiahne minimálnu hodnotu stanovenú v charte. Na základe rozhodnutia predstavenstva banky možno rezervný fond použiť na krytie strát banky na konci účtovného obdobia.

Každá komerčná banka nezávisle určuje výšku vlastných zdrojov a ich štruktúru na základe stratégie rozvoja, ktorú prijala.

Ak sa banka, ktorá sa riadi zákonmi konkurencie, snaží rozšíriť okruh svojich zákazníkov, a to aj na úkor veľkých podnikov, ktoré majú neustálu potrebu prilákať bankové pôžičky, potom by sa, samozrejme, mal zvýšiť jej vlastný kapitál. Výška základného imania banky je tiež ovplyvnená povahou jej aktívnych operácií. Pri dlhodobom presmerovaní zdrojov do rizikových operácií musí mať banka značný kmeňový kapitál. Výška základného imania určuje konkurenčné postavenie banky na domácom a medzinárodnom trhu.

V praxi existujú dva spôsoby zvýšenia kmeňového kapitálu:

Hromadenie zisku;

Získanie dodatočného kapitálu na finančnom trhu.

Hromadenie zisku môže mať formu zrýchlenej tvorby rezervný fond banka s následnou kapitalizáciou alebo vo forme akumulácie nerozdeleného zisku minulých rokov. Ide o najlacnejší spôsob zvýšenia kapitálu bez toho, aby bola dotknutá existujúca štruktúra vedenia banky.

Použitie významnej časti dosiahnutých ziskov na zvýšenie kmeňového kapitálu však znamená zníženie súčasných dividend akcionárov banky a môže viesť k poklesu trhovej hodnoty akcií otvorených akciových bánk.

V prípade, že sú vlastné zdroje úverovej inštitúcie zamerané na zvýšenie jej základného imania (ich kapitalizácia), musí sa rozhodnúť o rozdelení týchto prostriedkov medzi účastníkov pre ich následné cielené smerovanie do základného imania úverovej inštitúcie.

Príťažlivosť dodatočného kapitálu banky vytvorenej vo forme LLC môže nastať tak na základe dodatočných vkladov jej účastníkov, ako aj prostredníctvom vkladov do základného imania banky tretích strán, ktoré sa stanú účastníkmi tejto banky (ak charta banky to nezakazuje).

Na efektívne riadenie vlastného kapitálu a na jeho použitie ako najdôležitejšieho regulátora aktivít banky je potrebné adekvátne posúdiť jeho skutočnú disponibilitu.

Vlastný kapitál sa v skutočnosti rovná čistým aktívam banky, t.j. aktíva oslobodené od záväzkov. Dá sa vypočítať priamym účtom, pričom od trhovej hodnoty aktív banky sa odpočíta suma jej záväzkov upravená o ich skutočnú trhovú hodnotu.

Ďalšou možnosťou je tiež zistiť skutočný vlastný kapitál banky úpravou sumy zdrojov kapitálu o hodnoty, ktoré znižujú (zvyšujú) súvahové hodnoty jednotlivých aktív a pasív súvahy. V ruskej praxi bankového dohľadu sa používa táto možnosť.

Výška vlastného imania, stanovená úpravou objemu jeho zdrojov, sa niekedy nazýva čistý vlastný kapitál.

Podľa predpisu „O metodike výpočtu vlastného imania (kapitálu) úverových inštitúcií“ z 10. februára 2003 č. 215P sa výška vlastného imania (kapitálu) určuje ako súčet fixného a dodatočného kapitálu.

Zdroje zohľadnené pri výpočte fixného kapitálu zahŕňajú:

Základný kapitál akciových bánk vytvorený v dôsledku emisie a umiestnenia kmeňových akcií, ako aj prioritných akcií určitého druhu, ktoré nie sú klasifikované ako kumulatívne;

Autorizovaný kapitál bánk vytvorený vo forme spoločnosti s ručením obmedzeným (alebo dodatočne) vytvorenej na úkor akcií (vkladov) zakladateľov (účastníkov) banky;

Emisné ážio bánk vytvorené vo forme JSC;

Majetok, ktorý banky bezplatne získali od organizácií a jednotlivcov;

Bankové prostriedky zriadené v súlade s požiadavkami federálnych zákonov, nariadení Banky Ruska a v súlade s postupom ustanoveným v zakladajúcich dokumentoch, tvorené zo zisku minulých rokov, ktorý zostáva k dispozícii bankám, ktorých použitie nie je znížiť množstvo majetku banky;

Časť vyššie uvedených finančných prostriedkov, ktoré sú tvorené na úkor zisku za vykazovaný rok, údaje o ktorých sú potvrdené v závere audítorskej spoločnosti na základe výsledkov činnosti bánk;

Časť zisku za vykazovaný rok znížená o množstvo finančných prostriedkov pridelených na príslušné obdobie, údaje o ktorých sú potvrdené záverom audítorskej spoločnosti;

Výška rezervy vytvorenej na zníženie hodnoty akcií (účastí) dcérskych spoločností a závislých podnikateľských subjektov a rezidentských úverových inštitúcií, investície, v ktorých sa znižuje celkový objem fixného a dodatočného kapitálu;

Zisk za predchádzajúce roky, údaje o ktorých potvrdzuje audítorská organizácia;

Rozdiel medzi základným imaním banky a jej vlastných zdrojov (kapitálu) v prípade zníženia základného imania na hodnotu jej vlastných zdrojov znížením menovitej hodnoty bežného a časti preferovaného (nesúvisí s kumulatívnym ) akcie alebo akcie banky;

Dodatočné vlastné zdroje v časti tvorenej na úkor nekapitalizovaných zostatkov účtu uzavretej súvahy „Kurzové rozdiely pri precenení vlastných zdrojov v cudzej mene“.

Na výpočet skutočného fixného kapitálu z celkovej sumy jeho zdrojov uvedených vyššie sa odpočítajú tieto položky:

Nehmotný majetok (znížený o sumu časovo rozlíšených odpisov);

Vlastné akcie odkúpené od akcionárov a prevedené na banku akcie účastníkov, ktorí podali žiadosť o výber z banky;

Nekryté straty z minulých rokov a straty v bežnom roku.

Súčasné straty by sa zároveň mali zvýšiť o sumu prevyšujúcu zostatky finančných prostriedkov na korešpondenčných účtoch otvorených v úverových inštitúciách so zrušenou licenciou a prekročenie hodnoty ostatných požiadaviek banky na tieto úverové inštitúcie oproti množstvo vytvorených rezerv na možné straty. Pri výpočte fixného kapitálu sa teda jeho zdroje znižujú o sumu priamych a potenciálnych strát a kapitálových strát. Tento postup výpočtu fixného kapitálu je vysvetlený skutočnosťou, že v Ruskej federácii, ako už bolo uvedené, nejde o priamy výpočet skutočnej dostupnosti kapitálu, ktorý sa používa, ale o nepriamy výpočet úpravou zdrojov kapitálu na spoľahlivé posúdenie. svojho majetku a záväzkov. Rovnaký prístup sa používa pri výpočte dodatočného kapitálu. Zdroje vlastného kapitálu, ktoré sa zohľadňujú pri výpočte dodatočného kapitálu, zahŕňajú:

Zvýšenie hodnoty majetku v súvahe bánk v dôsledku precenenia;

Rezervy na možné straty z pôžičiek, pokiaľ ich možno považovať za rezervy generál, t.j. z hľadiska rezerv vytvorených na úverový dlh zaradený do prvej rizikovej skupiny;

Prostriedky banky v časti tvorenej zrážkami zo zisku bežného roka bez potvrdenia audítorskou organizáciou a ziskom predchádzajúceho roka pred potvrdením audítorskou spoločnosťou, ktorých použitie neznižuje hodnotu majetku banky . Ak po 1. júli budúceho roka nedôjde k potvrdeniu auditu, finančné prostriedky vytvorené zo zisku predchádzajúceho roka sa do výpočtu dodatočného kapitálu nezahrnú;

Zisk bežného roku nepotvrdený záverom audítorskej organizácie a nezahrnutý do fixného kapitálu. Keď je do zdrojov dodatočného kapitálu zahrnutý dodatočný kapitál, zisk bežného roku by sa mal znížiť o sumu prebytkov na zostatkoch na korešpondenčných účtoch otvorených u úverových inštitúcií so zrušenou licenciou a o sumu prevyšujúcu hodnotu ďalšie požiadavky banky na tieto úverové inštitúcie nad sumu vytvorených rezerv na možné straty;

Časť základného imania banky tvorená kapitalizáciou prírastku hodnoty majetku počas precenenia;

Preferované akcie, s výnimkou prioritných akcií určitého druhu, výška dividendy, ktorá nie je stanovená zakladateľskou listinou banky a nesúvisí s kumulatívnymi akciami;

Rozdiel medzi základným imaním akciovej banky a jej vlastnými zdrojmi (základným imaním) v prípade zníženia základného imania na hodnotu jej vlastných zdrojov znížením menovitej hodnoty prioritných (vrátane kumulatívnych) akcií, okrem pre tie, ktoré boli zohľadnené pri určovaní zodpovedajúceho zdroja základného imania banky;

Zisk za predchádzajúci rok pred potvrdením auditu mínus použité finančné prostriedky zo zisku za predchádzajúci rok. Ak po 1. júli nasledujúceho roka nedôjde k potvrdeniu auditu, zisk predchádzajúceho roka sa do výpočtu kapitálu nezapočítava.

Celková výška zdrojov dodatočného kapitálu je zahrnutá do výpočtu vlastných zdrojov v sume nepresahujúcej 100% výšky fixného kapitálu. Ak je množstvo fixného kapitálu nulové alebo záporné, potom zdroje dodatočného kapitálu nie sú zahrnuté do výpočtu kapitálu. Vzhľadom na vážne dôsledky finančnej krízy na bankový sektor je v súčasnej dobe najaktuálnejším problémom ruského bankového systému zvýšenie vlastného kapitálu bánk. Výška bankového kapitálu v blízkej budúcnosti určí perspektívy rozšírenia úverovej činnosti bánk.

Záväzky bankového zostatku odrážajú všetky zdroje tvorby bankových zdrojov, ktoré banka akumuluje na ziskové použitie v procese vykonávania operácií.

Bankové pasíva („bankové zdroje“) možno rozdeliť do dvoch veľkých skupín:

• Bankový kapitál a položky k nemu priradené (Vlastné zdroje (kapitál) banky).
• Získané finančné prostriedky (vkladové aj bez vkladové).

Hlavným zdrojom zdrojov komerčnej banky sú požičané prostriedky, ktoré tvoria 86-88% alebo viac zo všetkých bankových zdrojov. Podiel vlastných zdrojov ruských komerčných bánk predstavuje 12-14%, čo vo všeobecnosti zodpovedá existujúcej štruktúre svetovej bankovej praxe.

Vlastné zdroje (kapitál) banky

Banka a bankové právo minimálna výška základného imania (kapitálu) pre existujúce ruské banky v roku 2009 bola stanovená na 180 miliónov rubľov. Toto pravidlo sa však v ruskom bankovom systéme zavádza postupne. Od 1. januára 2010 teda musí výška vlastného imania (kapitálu), ktorá spĺňa požiadavky zákona, predstavovať najmenej 90 miliónov rubľov. Banky, ktoré nespĺňajú stanovené štandardy, musia buď zvýšiť svoj kapitál, alebo sa transformovať na nebankovú úverovú inštitúciu s nižšími požiadavkami na minimálny kapitál. Ak kapitál banky zostane pod úrovňou povolenou k 1. januáru 2010, je Ruská banka povinná banke odobrať licenciu. A od 1. januára 2012 musí byť podľa zákona o bankách a bankových aktivitách minimálna výška základného imania (kapitálu) všetkých ruských bankových organizácií najmenej 180 miliónov rubľov. Banka, ktorá žiada o rozšírenie svojej činnosti a získanie všeobecnej licencie, musí mať kapitál najmenej 900 miliónov rubľov.

Vlastné zdroje (kapitál) banky sú vypočítaným ukazovateľom, ktorý je definovaný ako suma pozostávajúca z:

• základné imanie banky;
• bankové fondy;
• nerozdelený zisk.

Približne polovica vlastného imania tvorí finančné prostriedky a druhá polovica je zisk bežného roka.

Štruktúra vlastných zdrojov banky nie je kvalitatívne jednotná a mení sa v priebehu roka v závislosti od viacerých faktorov.

Autorizovaný fond (kapitál) vytvára ekonomický základ existencie banky a je predpokladom vzniku banky ako právnickej osoby, a preto sú na ňu kladené špeciálne požiadavky. Základné imanie úverovej inštitúcie pozostáva zo sumy vkladov jej účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorý zaručuje záujmy jej veriteľov. Jeho hodnota je regulovaná legislatívnymi aktmi centrálnych bánk. V súčasnosti je v Ruskej federácii minimálna výška základného imania novo registrovanej banky v deň podania žiadosti o registráciu štátu a vydania licencie na vykonávanie bankových operácií stanovená na 180 miliónov rubľov. Minimálny základný kapitál novo registrovanej nebankovej úverovej inštitúcie je 90 miliónov RUB. Nehmotný majetok (napríklad know-how) nemožno použiť na tvorbu základného imania. Ruská banka ustanovuje maximálnu výšku majetkových (nepeňažných) vkladov do základného imania úverovej inštitúcie, ako aj zoznam druhov majetku v nepeňažnej forme, ktoré je možné prispieť na zaplatenie základného imania . Požičané finančné prostriedky nemožno použiť na vytvorenie základného imania úverovej inštitúcie, t.j. zakladatelia by nemali prispievať prostriedkami získanými na úver do schváleného kapitálu.

Za účelom posúdenia finančných prostriedkov, ktoré prispeli k výplate základného imania banky. Ruská banka môže stanoviť kritériá na hodnotenie finančnej situácie svojich zakladateľov. Stanovujú sa aj kritériá účasti jednotlivých účastníkov na tvorbe banky. Nadobudnutie v dôsledku jednej alebo viacerých transakcií jednou právnickou alebo fyzickou osobou alebo skupinou osôb navzájom prepojených dohodami, viac ako 1% vyžadujú akcie (podiely) úverovej inštitúcie Oznámenia Bank of Russia, viac ako 20% - predchádzajúci súhlas. Tieto ustanovenia sú účinné od 11. januára 2007 vo vzťahu k rezidentom aj nerezidentom.

Rezervný fond budú vytvorené s cieľom absorbovať prípadné straty vznikajúce pri činnosti banky a zaistiť stabilitu jej fungovania. Vytvorenie rezervného fondu je pre komerčnú banku povinné a jeho veľkosť je zákonom stanovená ako percento skutočne vytvoreného základného imania. Teraz minimálna veľkosť rezervného fondu nemôže byť nižšia ako 15% schváleného kapitálu. Rezervný fond sa tvorí na úkor zrážok zo zisku bežného roka po schválení výročnej účtovnej správy valným zhromaždením akcionárov banky. Boli stanovené prísne definované ciele, na ktoré je možné použiť prostriedky z rezervného fondu. Ide v prvom rade o krytie strát úverovej inštitúcie na konci vykazovaného roka a za druhé o zvýšenie základného imania prostredníctvom kapitalizácie. V tomto prípade kapitalizácia podlieha iba prostriedkom rezervného fondu, ktoré presahujú minimálnu stanovenú sumu.

Banka môže vytvárať aj ďalšie fondy, ako sú napríklad ekonomické stimulačné fondy, rozvojové fondy atď. Existuje aj skupina fondov spojených s pôsobením určitých ekonomických faktorov, akými sú inflácia a kurzové rozdiely medzi národnou a zahraničnou menou. Ide o fondy na precenenie dlhodobého majetku a prostriedky na precenenie devízového majetku. Veľkosť týchto fondov je veľmi flexibilná a ich objem za určitých okolností môže dosiahnuť veľmi významné čísla.

V priebehu činnosti banky sa mení výška vlastných zdrojov. Upravuje sa (t. J. V závislosti od prevládajúcich podmienok môže zvýšiť alebo znížiť veľkosť kapitálu banky) o sumu precenenia finančných prostriedkov v cudzej mene, precenenie cenných papierov obchodovaných na burze, precenenie drahých kovov. A existujú ukazovatele výkonnosti banky, ktoré iba znižujú výšku vlastných zdrojov úverovej inštitúcie, a to v rozsahu: priznaných strát, odkúpených vlastných akcií, nerealizovanej rezervy na možné straty z pôžičiek, podhodnotenej rezervy na možné straty zo zostatku súvahové a podsúvahové účty, podceňovaná povinná rezerva na investície do znehodnotenia cenných papierov, prebytok nákladov na obstaranie hmotného majetku (vrátane obstarania dlhodobého majetku) nad ich vlastné zdroje, finančné prostriedky na korešpondenčných účtoch v úverových inštitúciách s odobratá licencia a pod.

Získané finančné prostriedky od úverových inštitúcií

V celkovom objeme bankových zdrojov zaujímajú prevládajúce miesto pritiahnuté prostriedky. Ich podiel v rôznych bankách sa pohybuje od 75% a viac.

Vo svetovej bankovej praxi sú všetky pritiahnuté zdroje zoskupené podľa spôsobu ich akumulácie ako:

• Záloha;
• bez vkladu.

Hlavnú časť pritiahnutých zdrojov komerčných bánk - asi 90% - tvoria vklady, t.j. finančné prostriedky uložené do banky jej klientmi - fyzickými a právnickými osobami.

Prostriedky bez vkladu - ide o požičané prostriedky, ktoré sa nakupujú na trhu na základe konkurencie a iniciatíva na ich prilákanie patrí samotnej banke. Medzi bankové zdroje bez vkladov patria:

• získavanie pôžičiek na medzibankovom trhu od iných úverových inštitúcií (medzibankový úver - medzibankový úver);
• získavanie pôžičiek od centrálnej banky (rôzne druhy pôžičiek centrálnej banky: zúčtovanie, jednodňová prevádzka, záložňa, operácie rspo);
• emisia vlastných dlhopisov a zmeniek komerčnou bankou.

Vložiť finančné prostriedky sa týka finančných prostriedkov, ktoré klienti uložili v banke na určité účty a používajú v súlade s režimom účtu a platnými zákonmi.

Základom otvorenia bankového účtu, vkladového účtu je uzavretie zmluvy o bankovom účte a poskytnutie všetkých dokumentov určených právnymi predpismi Ruskej federácie. Na otvorenie bežného účtu pre rezidentskú právnickú osobu má banka k dispozícii:

• osvedčenie o štátnej registrácii právnickej osoby;
• zakladajúce dokumenty právnickej osoby;
• licencie (povolenia) vydané právnickej osobe v súlade s postupom ustanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie za právo vykonávať činnosti podliehajúce licencii;
• karta so vzorkami podpisov a odtlačkov pečiatok;
• dokumenty potvrdzujúce oprávnenie osôb uvedených na karte disponovať s finančnými prostriedkami na bankovom účte, a v prípade, že dohoda ustanovuje osvedčenie práv disponovať s finančnými prostriedkami na účte, pomocou analógie vlastnoručného podpisu dokumenty potvrdzujúce právomoci osôb, ktorým je zverené právo používať analógiu vlastnoručného podpisu;
• dokumenty potvrdzujúce právomoci jediného výkonného orgánu právnickej osoby;
• osvedčenie o registrácii na daňovom úrade.

Otvorenie bankového účtu je ukončené zavedením zodpovedajúceho záznamu do registra otvorených účtov vedeného bankou. Klientovi môže byť odmietnuté otvorenie bankového účtu, ak nie sú poskytnuté dokumenty potvrdzujúce informácie požadované na identifikáciu klienta alebo ak sú uvedené nepravdivé informácie. Pri otváraní účtu musí banka zistiť, či klient koná vo vlastných záujmoch alebo v záujmoch príjemcu (v tomto prípade musia bankový úradníci identifikovať príjemcu).

Banky uzatvárajú s klientmi nasledujúce zmluvy:

• zmluva o bankovom účte (dohoda o vyrovnaní a hotovostných službách);
• zmluva o vklade do banky (zmluva o vklade pre právnické osoby a dohoda o sporení pre jednotlivcov);
• korešpondenčné zmluvy (zostatky na korešpondenčných účtoch iných bánk v tejto banke sú účty „Loro“).

V súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie v súčasnosti banky v našej krajine môžu otvoriť nasledujúce typy účtov v ruskej mene a cudzej mene: bežné účty, zúčtovacie účty, korešpondenčné účty, korešpondenčné podúčty, zverenecké účty a vklady účty.

Podľa načasovania sú tieto účty rozdelené do dvoch skupín:

• netermínované vklady;
• termínované vklady (s ich rozmanitosťou - vklad a sporenie a certifikáty).

Vklady na požiadanie- sú to finančné prostriedky na bežných, zúčtovacích, rozpočtových a iných účtoch súvisiacich s vysporiadaním, finančné prostriedky na korešpondenčných účtoch iných bánk („Loro“), ako aj netermínované vklady fyzických a právnických osôb, t.j. tieto prostriedky môžu vkladatelia použiť kedykoľvek, celkom alebo v akejkoľvek časti. Podniky a organizácie zo svojho zúčtovacieho a bežného účtu hradia náklady spojené s vyrovnaním s dodávateľmi, dodávateľmi, rozpočtom a mimorozpočtovými prostriedkami, vyberajú peniaze na vyplácanie miezd a cestovných zamestnancov a vykonávajú ďalšie potrebné platby. Tieto účty dostávajú výnosy z predaja výrobkov a služieb podnikov, uskutočňujú ďalšie platby právnickým osobám - majiteľom týchto účtov a vkladajú hotovosť uloženú podnikmi na ich bankový účet. Okrem toho je možné na zúčtovanie a bežné účty právnických osôb pripočítať sumy pôžičiek, ktoré im boli poskytnuté, príspevky akcionárov (účastníkov) podnikov na ich základný kapitál, sumu vkladov a úroky, ktoré banky platia podnikom za použitie vypožičaných finančných prostriedkov, ako aj pokút, pokút a iných pokladničných dokladov v bezhotovostnej a peňažnej forme.

Existujú rôzne účty dopytu, ktoré sú stále rozšírenejšie špeciálne kartové účty, otvorené držitelmi bankových kariet. Prostriedky sa vynakladajú zo špeciálneho kartového účtu v rámci výdavkového limitu (pre platobné karty) alebo v rámci úverového limitu a výdavkového limitu poskytnutého držiteľovi účtu (pre kreditné karty).

Účty dopytu sú spravidla najnižšie výnosné, pretože buď neplatia vôbec úroky, alebo je ich veľkosť veľmi malá. Toto je však najmenej stabilná časť zdrojov, pretože ich možno použiť na výpočty kedykoľvek. Za transakcie na účte si banka účtuje províziu vo forme fixného mesačného poplatku za vedenie účtu alebo určitú čiastku (alebo percento zo sumy platby) účtovanú za každú transakciu na účte.

Termínované vklady - ide o finančné prostriedky uložené v banke na obdobie stanovené v zmluve. Tieto účty sú otvorené pre fyzické a právnické osoby na účtovanie finančných prostriedkov uložených v úverových inštitúciách s cieľom získať príjem vo forme úroku účtovaného z výšky pridelených finančných prostriedkov. Úroky z nich zaplatené sú spravidla vyššie. Toto sú však najzaujímavejšie fondy pre banky, pretože sú stabilnejšie a dajú sa použiť na dlhodobé investície banky.

Termínované vklady môžu byť dvoch typov. Vklady so stanovenou dobou varovania banky o výbere finančných prostriedkov sú do určitej miery prechodným krokom medzi netermínovanými účtami a termínovanými vkladmi (vkladmi). To tiež určuje výšku úrokov zaplatených na takýchto účtoch. Pri umiestňovaní finančných prostriedkov do bankových produktov tohto typu klient uzatvorí s bankou zmluvu, ktorou sa stanoví obdobie (v dňoch, mesiacoch) predbežného oznámenia klienta o zámere vybrať finančné prostriedky z bankového účtu. Takýto účet môže tiež umožňovať jeho doplnenie, čo spravidla nevyžaduje oznámenie vopred.

Pri získavaní finančných prostriedkov v vklady (vklady) na dobu určitú(termínované vklady, vklady) banka sa zaväzuje vrátiť klientovi výšku jeho vkladu v lehote uvedenej v vkladovej zmluve. V takom prípade je možné splatiť úrok z vkladu buď súčasne s uplynutím doby, na ktorú bol prijatý, alebo v určitých intervaloch (mesačne, štvrťročne atď.). Predčasný výber finančných prostriedkov z vkladového účtu v tomto prípade spravidla zahŕňa zadržanie určitej pokuty klientovi alebo zníženie výšky úroku zaplateného z vkladu. Vkladová zmluva uzatvorená medzi vkladateľom a bankou podrobne upravuje práva a povinnosti strán dohody, postup a podmienky vrátenia výšky vkladu vkladateľovi a platby úrokov z vkladu, postup pri riešení sporov a obsahuje ďalšie podstatné body pre banku a vkladateľa.

Prilákanie finančných prostriedkov úverovými inštitúciami na dobu určitú nie je možné formalizovať dohodou o vklade, ale výpisom z vkladu alebo sporiaceho certifikátu - cenným papierom osvedčujúcim výšku vkladu a práva vkladateľa (držiteľa certifikátu) ) získať čiastku vkladu po uplynutí stanoveného obdobia a záujmu o kredit uvedený v osvedčení. organizácia, ktorá osvedčenie vydala. V Rusku sa vkladové certifikáty vydávajú vkladateľom - právnickým osobám, sporiace certifikáty - vkladateľom - fyzickým osobám.

Štruktúra bankových účtov a vkladov závisí od množstva a kvality jej klientely, miesta banky v bankovom systéme a ekonomiky, schopnosti banky ponúkať investorom bankové produkty, ktoré ich uspokojujú z hľadiska spoľahlivosti, ziskovosti a podmienok . Schopnosť banky splniť si svoje záväzky voči veriteľom a vkladateľom v plnom rozsahu v stanovenom časovom rámci je najdôležitejšou požiadavkou na organizáciu systému riadenia banky a jeho likviditu.

závery

Hlavným zdrojom finančných prostriedkov, s ktorými banka operuje, sú peniaze, ktoré získala od podnikov, organizácií a obyvateľstva - záväzky banky. V závislosti od podmienok, za ktorých banka získava finančné prostriedky od organizácií a jednotlivcov, je možné záväzky banky rozdeliť na depozitné a nedezpozičné, dopytové a naliehavé atď. Dopytové účty sú základom vkladových zdrojov. Bezvkladové formy získavania finančných prostriedkov bankami sú vydávanie a umiestňovanie dlhopisov, zmeniek a iných dlhových cenných papierov, získavanie pôžičiek od centrálnej banky a iných úverových inštitúcií, rediskontovanie zmeniek a bankové akceptácie.