Pagmamay-ari at hiniram na pondo ng bangko. Awtorisadong kapital ng isang bangko (institusyon ng kredito) Minimum na kapital ng isang bangko

10.08.2021 | Mga pautang

Ang pinakamaliit na sukat ng awtorisadong kapital ng bangko

Awtorisadong kapital ang isang bangko (institusyon ng kredito) ay binubuo ng halaga ng mga bayad na deposito ng mga miyembro nito at tumutukoy sa minimum na halaga ng pag-aari na ginagarantiyahan ang interes ng mga nagpapautang sa kanya.
Ang awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito ay tinitiyak ang normal na pagpapatakbo ng bangko sa paglilingkod at pagpapautang sa mga customer at nabuo mula sa pera at materyal na mga pag-aari ng mga nagtatag.

Ang Bangko ng Russia, nang paisa-isa para sa bawat bangko, ay nagtatatag ng maximum na halaga ng pag-aari (hindi hinggil sa pananalapi) na mga kontribusyon sa awtorisadong kapital ng isang institusyong credit, at nagtatatag din ng isang listahan ng mga uri ng pag-aari sa hindi form ng pera, na maaaring maiambag sa pagbabayad ng awtorisadong kapital.

Ang awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito ay natutukoy ng Artikulo 11 ng Pederal na Batas na "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" na may petsang 02.12.1990 N 395-1 (na may mga susog).

Awtorisadong kabisera ng bangko

Ang pinakamaliit na laki ng awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito sa Russia alinsunod sa Pederal na Batas na "On Banks at pagbabangko"sa araw ng pag-file ng isang aplikasyon para sa pagpaparehistro ng estado at pagbibigay ng isang lisensya upang magsagawa ng mga pagpapatakbo sa pagbabangko, ito ay nakatakda sa sumusunod na halaga:

1 bilyong rubles - para sa isang bagong rehistradong bangko na may isang unibersal na lisensya;

RUB 300 milyon - para sa isang bagong rehistradong bangko na may pangunahing lisensya;

90 milyong rubles - para sa isang bagong rehistradong institusyon ng credit na hindi pang-bangko, maliban sa pinakamaliit na halaga ng awtorisadong kapital ng isang bagong rehistradong institusyong credit na hindi pang-bangko - isang sentral na katapat;

RUB 300 milyon - para sa isang bagong rehistradong institusyong credit na hindi pang-bangko - isang gitnang counterparty.

Ayon sa data ng Bank of Russia, hanggang Nobyembre 1, 2017, ang bilang ng mga operating credit institusyon sa Russia ay 572, kung saan:

Ang 154 na mga bangko ay may awtorisadong kapital na 1 bilyong rubles. at sa itaas, na tumutugma sa katayuan ng mga bangko na may isang unibersal na lisensya, kabilang ang lalo na ang malalaki, na may isang awtorisadong kapital na 10 bilyong rubles o higit pa. at mas mataas sa Russia - 35 lang.
159 na mga bangko na may awtorisadong kapital na 300 milyong rubles. hanggang sa 1 bilyong rubles. - tumutugma sa katayuan ng mga panrehiyong bangko na may pangunahing lisensya.

Sa kabuuang bilang ng mga institusyon ng kredito noong Nobyembre 1, 2017 (572), ang unang dalawang kategorya ng mga bangko ay nagkakaloob ng 54.7% (154 + 159 = 313) Kasama dito ang pinakamalaki at sistematikong mahalagang mga bangko para sa Russia, tulad ng: Sberbank ng Russia, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB, atbp.

Ang mga bangko at mga institusyong hindi credit ng credit, na ang awtorisadong kapital ay mula sa 60 milyong rubles hanggang 300 milyong rubles, ay kailangang gumawa ng isang mahirap na desisyon tungkol sa kanilang pagsasaayos sa malapit na hinaharap. Mayroong 186 na mga institusyong credit tulad ng Nobyembre 1, 2017, at ang kanilang mga aktibidad ay limitado sa oras.

At mayroong 73 na mga bangko at mga institusyong hindi credit ng credit na may pinakamababang awtorisadong kapital na mas mababa sa 60 milyong rubles noong 01.11.2017 sa Russia. Maaari silang ligtas na maiugnay sa mga institusyon ng kredito na may mas mataas na peligro ng pagkalugi, ang kanilang mga aktibidad ay limitado sa oras.

Ano ang naghihintay sa mga bangko na hindi nangongolekta ng awtorisadong kapital na hinihiling ng batas, o bumababa ito? Ang mga aksyon ng Bangko ng Russia na may kaugnayan sa mga nasabing institusyon ng kredito ay malinaw na binabaybay sa Kabanata 20 ng Pederal na Batas na "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Banking":

Ang Bank of Russia ay obligado, maliban sa mga kaso na itinatag ng mga batas na pederal, na bawiin ang isang lisensya upang maisakatuparan ang mga operasyon sa pagbabangko sa mga sumusunod na kaso:
kung ang halaga ng lahat ng mga pamantayan para sa kasapatan ng sariling mga pondo (kapital) ng isang institusyon ng kredito ay nahuhulog sa ibaba dalawang porsyento.
Kung sa panahon ng huling 12 buwan bago ang sandali kung kailan, alinsunod sa artikulong ito, ang nabanggit na lisensya ay tatanggalin mula sa isang institusyon ng kredito, binago ng Bangko ng Russia ang pamamaraan para sa pagkalkula ng pagiging sapat ng kapital ng mga institusyon ng kredito, para sa mga hangarin nito artikulo, ang pamamaraan ay inilalapat alinsunod sa kung saan ang pagiging sapat ng kapital ng isang institusyon ng kredito ay naabot ng samahan ang maximum na halaga nito;

kung ang halaga ng sariling pondo (kapital) ng institusyon ng kredito ay mas mababa sa minimum na halaga ng pinahintulutang kapital na itinatag sa petsa ng pagpaparehistro ng estado ng institusyong kredito. Ang tinukoy na batayan para sa pagpapawalang bisa ng isang lisensya sa pagbabangko ay hindi nalalapat sa mga institusyon ng kredito sa loob ng unang dalawang taon mula sa araw ng pagpapalabas ng isang lisensya sa pagbabangko;

kung ang institusyon ng kredito ay nabigo upang sumunod sa mga kinakailangan ng Bangko ng Russia upang maihatid ang halaga ng awtorisadong kapital at ang halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) na naaayon sa deadline na itinatag ng talata 4 (1) ng Kabanata IX ng Batas Pederal na "On Insolvency (Bankruptcy)";

kung ang isang bangko na may unibersal na lisensya mula Enero 1, 2018, ang halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) ay hindi natutugunan ang mga kinakailangang itinaguyod ng bahagi ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito tungkol sa nauugnay na petsa, mayroong walang batayan na itinatag ng apat na bahagi ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito upang ipagpatuloy ang mga aktibidad nito bilang isang bangko na may isang unibersal na lisensya, at ang naturang bangko ay hindi nakatanggap ng katayuan ng isang bangko na may pangunahing lisensya alinsunod sa itinakdang pamamaraan ng Bangko ng Russia noong Enero 1, 2019, o hindi binago ang katayuan nito sa katayuan ng isang non-bank credit na institusyon, o hindi natanggap ang katayuan ng isang kumpanya ng microfinance na may kasabay na pagwawakas ng katayuan ng isang institusyon sa kredito at pagkansela ng lisensya sa pagbabangko;

kung ang isang bangko na may isang unibersal na lisensya pagkatapos ng Enero 1, 2019 para sa apat na magkakasunod na buwan ay pinapayagan ang pagbawas sa halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) na mas mababa sa minimum na halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) na itinatag ng bahagi ng Artikulo 11 (2) ng Batas Pederal na ito, maliban sa pagbaba nito dahil sa mga pagbabago Ang pamamaraan ng Bank of Russia para sa pagtukoy ng halaga ng equity (kapital) ng isang bangko na may isang unibersal na lisensya, at sa loob ng anim na buwan mula sa expiration date ng tinukoy na panahon ay hindi natanggap ang katayuan ng isang bangko na may pangunahing lisensya sa paraang inireseta ng Bangko ng Russia, o hindi binago ang katayuan nito sa katayuan ng isang hindi bangko
isang institusyon sa kredito, o hindi nakatanggap ng katayuan ng isang kumpanya ng microfinance na may kasabay na pagwawakas ng katayuan ng isang institusyong credit at pagbawi ng lisensya sa pagbabangko;

kung ang isang bangko na may pangunahing lisensya pagkatapos ng Enero 1, 2018 para sa apat na magkakasunod na buwan ay pinapayagan ang pagbawas sa halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) na mas mababa sa minimum na halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital) na itinatag ng bahagi ng Artikulo 11 (2) ng Batas Pederal na ito, maliban sa pagbaba nito dahil sa mga pagbabago sa pamamaraan ng Bank of Russia
ang pagtukoy ng halaga ng equity (capital) ng isang bangko na may pangunahing lisensya, at sa loob ng anim na buwan mula sa expiration date ng tinukoy na panahon ay hindi binago ang katayuan nito sa katayuan ng isang non-bank credit institusyon sa paraang inireseta ng Bank ng Russia o hindi natanggap ang katayuan ng isang kumpanya ng microfinance na may kasabay na pagwawakas ng katayuan ng isang institusyong credit at mga pagkansela ng mga lisensya sa pagbabangko;

kung ang isang bangko na may unibersal na lisensya ay hindi natupad ang iniaatas na inilaan para sa bahagi pitong ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito, at sa loob ng tagal ng panahon na itinatag ng bahagi ng siyam ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito ay hindi natanggap ang katayuan ng isang bangko na may pangunahing lisensya sa paraang inireseta ng Bangko ng Russia, o binago ang katayuan nito sa katayuan ng isang non-bank credit na institusyon, o hindi natanggap ang katayuan ng isang kumpanya ng microfinance na may kasabay na pagwawakas ng katayuan ng isang institusyon ng kredito at pagbawi sa lisensya sa pagbabangko;

kung ang isang bangko na may pangunahing lisensya ay hindi sumunod sa iniaatas na inilaan para sa bahagi ng walong ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito at, sa loob ng tagal ng panahon na itinatag ng bahagi ng sampu ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito, ay hindi binago ang katayuan nito sa katayuan ng isang hindi pang-bangko na institusyon ng kredito sa paraang itinatag ng Bangko ng Russia, o hindi natanggap ang katayuan ng isang kumpanya ng microfinance na may kasabay na pagwawakas ng katayuan ng isang institusyong credit at pagkansela ng pagbabangko lisensya;

kung ang isang institusyong hindi credit sa bangko na ang kapital na equity (kapital) ay umabot sa RUB 90 milyon o higit pa noong Hulyo 1, 2016, o isang institusyong hindi pang-credit na itinatag pagkalipas ng Hulyo 1, 2016, na nagpapahintulot sa pagbawas ng laki sa apat na magkakasunod buwan
sariling mga pondo (kapital) sa ibaba ng minimum na halaga ng sariling mga pondo (kapital) na itinatag ng bahagi labintatlo ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito, maliban sa pagbaba nito dahil sa mga pagbabago sa pamamaraan para sa pagtukoy ng dami ng sariling mga pondo (kapital) itinatag ng Bangko ng Russia;

kung ang isang institusyong hindi pang-credit na credit, ang halaga ng equity (capital) na kung saan ay mas mababa sa 90 milyong rubles noong Hulyo 1, 2016, ay nagbibigay-daan sa pagbawas sa halaga ng equity (kapital) para sa apat na magkakasunod na buwan (maliban sa pagbawas nito dahil sa aplikasyon ng binagong pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng equity capital (kapital) na itinatag ng Bangko ng Russia) ay mas mababa kaysa sa halaga ng sarili nitong mga pondo (kapital), kung saan mayroon ito noong Hulyo 1, 2016;

kung ang institusyong credit na hindi pang-bangko ay nabigong sumunod sa mga kinakailangang itinaguyod ng mga bahagi ng labing limang at labing-anim ng Artikulo 11 (2) ng Pederal na Batas na ito.

Kaya, ang mga bangko na, sa mga panahong ito, ay hindi malulutas ang isyu na may pinakamaliit na laki ng pinahintulutang kapital sa kinakailangang pamantayan, alinman ay dapat na babaan ang kanilang katayuan, o isara, o sumali sa iba pang mga bangko. At ang mga bangko ay nagtatrabaho na sa direksyon na ito.

Kapag pumipili ng isang bangko para sa paglilingkod, dapat mo munang suriin ang awtorisadong kabisera nito at anong kategorya kabilang ang bangko. Paano ito magagawa? Alinsunod sa Regulasyon ng Bangko ng Russia na may petsang Hulyo 16, 2012 Blg. 385-P "Sa mga patakaran ng accounting sa mga institusyon ng kredito na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation", ang awtorisadong kabisera ng isang institusyon ng kredito ay makikita sa balanse sheet account Bilang 102 ng Balanse ng sheet ng Bank.

Maaaring malaman o tukuyin ng mga kliyente ang laki ng awtorisadong kapital ng bangko:

sa website ng bangko (sa mga ulat),
sa website ng Bank of Russia (sa Reference Book sa Mga Credit Institution),
mula sa mga peryodiko,
sa bangko - mula sa mga pahayag sa pananalapi para sa kasalukuyang taon.

Kaya, alinsunod sa artikulo 8 (talata 4) ng Pederal na Batas na "Sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko" na may petsang 02.12.1990 N 395-1:

Ang isang institusyon ng kredito ay obligado, sa kahilingan ng isang indibidwal o ligal na nilalang, na magbigay sa kanya ng isang kopya ng isang lisensya upang maisakatuparan ang mga pagpapatakbo sa pagbabangko, mga kopya ng iba pang mga pahintulot (mga lisensya) na ibinigay dito, kung ang pangangailangan na makuha ang mga dokumentong ito ay itinakda
pederal na mga batas, pati na rin mga pahayag sa accounting (pampinansyal) para sa
ngayong taon.

Dadagdagan ng Bangko ng Russia ang minimum na kinakailangan sa kapital para sa mga pederal na bangko sa RUB 1 bilyon, sinabi ng Tagapangulo ng Central Bank na si Elvira Nabiullina sa International Financial Congress. "Tungkol sa natitirang mga bangko, maliban sa mga sistematikong mahalaga, tinawag namin silang mga bangko na may kahalagahang federal, iminungkahing taasan ang minimum na mga kinakailangan para sa laki ng sariling mga pondo sa 1 bilyong rubles. at pare-parehong pagpapatupad ng mga pamantayang pang-internasyonal, "aniya.

Ayon kay Nabiullina, ang mga bansang Eurasia ay may mas mataas na mga kinakailangan sa kapital para sa mga bangko kaysa sa Russia. At kahit na itaas ng Bangko Sentral ang minimum na halaga sa 1 bilyong rubles, sa tatlong mga bansa ang mga kinakailangan ay magiging mas mataas pa rin.

Mga kinakailangan para sa kabisera ng mga bangko sa Russia at mga bansa ng EurAsEC

Russia: ngayon - $ 4.6 milyon ay magiging - $ 15.5 milyon Kazakhstan: $ 30 milyon Armenia: $ 60 milyon Belarus: $ 25 milyon Kyrgyzstan: $ 8.8 milyon Pinagkunan: Central Bank

Ipinangako ni Nabiullina na ang mga bangko ay magkakaroon ng dalawang taon para sa isang pansamantalang panahon upang mapagpasyahan nila kung nakikita nila ang kanilang sarili bilang mga panrehiyong o pederal na bangko. Ngayon ang pinakamababang kapital para sa lahat ng mga bangko ay RUB 300 milyon.

Nangako rin siya na ang mga pagsubok sa stress ay titigil na maging impormasyon lamang: "Ang mga pagsubok sa stress ay hindi na magiging isang pulos na ehersisyo sa pagsubaybay, ang dami ng mga paghahabol sa mga bangko ay nakasalalay sa kanilang mga resulta. Ang mga panukala ng impluwensya laban sa mga bangko sa isang paraan ng pag-iingat, iyon ay, sa kawalan ng aktwal na mga paglabag sa mga kaugalian sa pag-iingat, ngunit sa pagkakaroon ng mga potensyal na peligro ng mga paglabag sa hinaharap, ay unang mailalapat sa pinakamalaking mga bangko, na ang mga assets ay lumampas sa 500 bilyong rubles. " Isasaalang-alang ng Bangko Sentral ang mga resulta na nakuha sa mga pagsubok sa stress kapag tinatasa ang posibilidad ng pagsali ng mga bangko sa bawat isa, na sumasang-ayon sa isang plano sa pagbawi sa pananalapi, na gumagawa ng iba pang mga desisyon sa pangangasiwa, binalaan ni Nabiullina.

Kabanata 3. Pagsusuri sa kalidad ng pamamahala ng sariling mga pondo.

Ang konsepto at pangangailangan ng pagtatasa ng kasapatan sa kabisera ng bangko.

Ang problema sa pagtukoy ng kabisera sa kapital ng isang bangko ay matagal nang naging paksa ng siyentipikong pagsasaliksik at mga pagtatalo sa pagitan ng mga bangko at mga regulator. Mas gusto ng mga bangko na gawin sa isang minimum na kapital upang mapalakas ang kakayahang kumita at paglago ng assets; ang mga superbisor sa bangko ay nangangailangan ng higit na kapital upang mabawasan ang peligro ng pagkalugi. Sa parehong oras, pinagtatalunan na ang pagkalugi ay sanhi ng mahinang pamamahala, na ang mahusay na pamamahala ng mga bangko ay maaaring umiiral na may mababang rate ng kapital.

Ang sobrang "capitalization" ng bangko, ang isyu ng labis na bilang ng mga pagbabahagi sa paghahambing sa pinakamainam na pangangailangan para sa equity capital ay hindi isang pagpapala. Sa pamamagitan ng isang underestimated na bahagi ng kapital, ang bangko ay magiging hindi katimbang na mananagot sa mga depositor nito. Ang pananagutan ng isang bangko ay nililimitahan ng kapital nito, at ang mga depositor at iba pang mga nagpapautang ay pinagsapalaran ang isang mas malaking halaga ng mga pondo na ipinagkatiwala sa bangko. Bilang karagdagan, mayroong isang bilang ng mga kadahilanan na tumutukoy sa mga kinakailangan para sa pagtaas ng kabisera sa bangko:

Ang halaga ng merkado ng mga assets ng mga bangko ay mas pabagu-bago kaysa sa pang-industriya na negosyo... Ito ay depende sa pagbabago mga rate ng interes, ang sitwasyong pampinansyal ng mga nanghihiram nito, ang sitwasyon sa stock at mga exchange exchange market;

Ang bangko ay higit na umaasa sa pabagu-bago ng mapagkukunan ng mga panandaliang mapagkukunan, na marami sa mga ito ay maaaring maatras sa demand. Samakatuwid, ang anumang kaganapan sa buhay pampulitika o pang-ekonomiya ay maaaring makapukaw ng isang napakalaking pag-agos ng mga mapagkukunan sa bangko.

Ang pagtukoy ng sapat na halaga ng kapital at pagpapanatili nito sa loob ng itinakdang mga limitasyon ay isa sa mga pangunahing pamamaraan ng pamamahala ng kapital pareho sa bahagi ng mga awtoridad sa regulasyon at ang bangko mismo. Samakatuwid, ang isang pare-pareho na pagtatasa ng istraktura at laki ng kapital ay isang kailangang-kailangan na kondisyon para sa modernong pamamahala sa bangko.

Ang pagtatasa ng pagiging sapat ng sariling mga pondo (kapital) ay isinasagawa upang makilala ang antas ng katatagan ng base ng kabisera ng bangko at pagiging sapat ng kapital upang masakop ang mga pagkalugi mula sa mga panganib na ipinapalagay ng mga bangko.

Alam na ang dami, komposisyon, kalidad at likas na katangian ng mga aktibong operasyon ay nakakaapekto sa halaga ng pagiging sapat ng kapital ng equity ng bangko. Ang oryentasyon ng bangko patungo sa nangingibabaw na pag-uugali ng mga transaksyon na nauugnay sa mataas na peligro ay nangangailangan ng isang medyo malaking halaga ng sarili nitong mga pondo, at, sa kabaligtaran, ang pamamayani ng mga pautang na may kaunting peligro sa portfolio ng utang ng bangko ay nagpapahintulot sa isang kamag-anak na pagbaba sa equity capital. Ang halaga ng kapital na equity na kinakailangan ng isang bangko ay nakasalalay din sa mga detalye ng mga customer nito. Kaya, ang pagkalat ng malalaking negosyo na may intensyon sa kredito sa mga kliyente ng bangko ay nangangailangan na magkaroon ng isang malaking halaga ng sarili nitong mga pondo na may parehong dami ng mga aktibong operasyon kumpara sa isang bangko na nakatuon sa paglilingkod sa isang malaking bilang ng mga maliliit na nanghihiram, mula noong una kaso ang bangko ay magkakaroon ng malaking peligro sa bawat borrower.

Noong 1980s, ang tanong ng pamamaraan para sa pagtatasa sa kabisera ng bangko ay naging paksa ng mga talakayan sa mga pang-internasyonal na samahang pampinansyal. Ang layunin ay upang paunlarin ang pangkalahatang pamantayan para sa pagiging sapat sa kapital na nalalapat sa iba't ibang mga entidad ng pamayanan ng pagbabangko, anuman ang kanilang pinagmulang bansa.

Mga kinakailangang regulasyon para sa laki ng sariling pondo (kabisera) ng bangko.

Ang kasanayan ng Russia sa sistema ng kredito ay ginabayan ng mga pamantayang pang-internasyonal na pagbuo ng kapital, ngunit ang mga komersyal na bangko ay pinagkaitan ng karapatang pumili ng pamamaraan ng pagiging sapat sa kapital. Ang tagubilin ng Bangko Sentral Blg. 110-I "Sa Mga Sapilitang Bangko sa Bangko" na may petsang Enero 16, 2004 ay nagtaguyod ng minimum na laki at mga ratio ng sapat na kapital para sa bangko.

Alinsunod sa Kabanata 2 ng tagubiling ito, ang equity (capital) na equity (capital) ng bangko (H1) ay kinokontrol (nililimitahan) ang panganib sa kawalan ng utang ng bangko at natutukoy ang mga kinakailangan para sa minimum na halaga ng equity (kapital) na kinakailangan ng bangko upang masakop ang mga panganib sa kredito at merkado . Ang ratio ng sariling pondo (capital) na sapat ng bangko ay tinukoy bilang ang ratio ng sariling pondo (capital) ng bangko at ang halaga ng mga assets nito, tinimbang ng antas ng peligro. Ang pagkalkula ng equity (capital) na ratio ng pagiging sapat ng bangko ay may kasamang:

Ang halaga ng panganib sa kredito sa mga assets na nakalarawan sa sheet ng balanse

mga account sa accounting (mga assets na mas mababa ang mga reserba na nilikha para sa

mga posibleng pagkalugi at probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, utang at

ang utang ay napantay nito, tinimbang ng antas ng peligro);

Ang halaga ng peligro sa kredito sa mga saligang kredito sa nasasakop

tauhan;

Ang halaga ng peligro sa kredito para sa mga paunang transaksyon;

Ang laki ng peligro sa merkado.

Ang equity (capital) na equity ratio (H1) ng bangko ay kinakalkula gamit ang sumusunod na pormula:

K - sariling pondo (kapital) ng bangko, na tinutukoy alinsunod sa Regulasyon ng Bangko ng Russia na may petsang Pebrero 10, 2003 N 215-P "Sa pamamaraan para sa pagtukoy ng equity (kapital) ng mga institusyon ng kredito", na nakarehistro sa Ministri ng Hustisya Pederasyon ng Russia Marso 17, 2003 N 4269 ("Bulletin ng Bangko ng Russia" na may petsang Marso 20, 2003 N 15) (simula dito - ang Regulasyon ng Bangko ng Russia N 215-P);

Ratio ng peligro ng ika-ika na asset;

I-th na assets ng bangko;

Ang halaga ng reserba para sa mga posibleng pagkalugi o ang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, sa utang at katumbas na utang ng i-th na asset (code 8987);

KRV - ang halaga ng peligro sa kredito para sa mga contingent credit komitmen, kinakalkula alinsunod sa pamamaraang itinatag ng Apendiks 2 sa tagubilin;

CRC - ang halaga ng panganib sa kredito para sa mga paunang transaksyon, kinakalkula alinsunod sa pamamaraang itinatag ng Apendiks 3 sa mga tagubilin;

РР - ang halaga ng panganib sa merkado, alinsunod sa mga kinakailangan ng Bank of Russia normative act sa pamamaraan para sa pagkalkula ng dami ng mga panganib sa merkado ng mga institusyon ng kredito.

Ang minimum na pinahihintulutang halaga ng bilang ng karaniwang H1 ay nakatakda depende sa laki ng sariling pondo (kabisera) ng bangko:

Para sa mga bangko na may equity (kapital) na hindi bababa sa isang halagang katumbas ng 5 milyong euro - 10%;

Para sa mga bangko na may equity (kapital) mas mababa sa katumbas na 5 milyong euro - 11%.

Ang mga sumusunod ay interesado sa pagiging sapat sa kabisera ng bangko:

1. Ang mga bangko mismo (upang kumbinsihin ang malalaking depositor ng pagkakaroon ng sapat na mga garantiya);

2. Mga awtoridad sa pagkontrol (upang matiyak ang pagtitiwala sa sistemang pagbabangko bilang isang kabuuan).

Ang equity capital ay ang batayan para sa mga gawain ng isang komersyal na bangko. Ito ay nabuo sa oras ng paglikha ng bangko at sa una ay binubuo ng mga halagang natanggap mula sa mga nagtatag bilang kanilang kontribusyon sa awtorisadong kapital ng bangko, na maaaring gawin nang direkta, kung ang bangko ay nilikha sa anyo ng isang limitadong pananagutan. kumpanya, at sa pamamagitan ng pagbili ng pagbabahagi, kung ang bangko ay nilikha sa anyo ng isang pinagsamang kumpanya ng stock.

Kasama rin sa equity capital ang lahat ng natitipid ng bangko sa kurso ng mga aktibidad nito, na hindi naipamahagi sa mga shareholder (kalahok) ng bangko sa anyo ng mga dividend o ginugol para sa iba pang mga layunin. Ang kapital na equity ay kumakatawan sa halaga ng mga pondo na ibabahagi sa mga shareholder (kalahok) ng bangko sa kaganapan ng pagsasara nito.

Ang equity capital ay nagbibigay sa bangko ng kalayaan sa ekonomiya at matatag na paggana. Ang kapital na kapital ay isinasaalang-alang sa pagsasanay sa pagbabangko bilang isang reserba ng mga mapagkukunan na nagpapahintulot sa bangko na mapanatili ang solvency nito kahit na nawala ang bahagi ng mga assets nito.

Ang mga nagmamay-ari na pondo (kapital) ay nagsasagawa ng maraming mahahalagang pag-andar sa pagtiyak sa pamamahala at buhay ng isang komersyal na bangko: Ang proteksiyon na pagpapaandar ay ipinakita sa katotohanan na ang kapital ay nagsisilbing isang uri ng buffer na sumisipsip ng pinsala mula sa kasalukuyang mga pagkalugi hanggang sa malutas ng pamamahala ng bangko mga umuusbong na problema, tinitiyak ang pagpapatuloy ng mga aktibidad ng bangko anuman ang pagkakaroon ng pagkalugi ... Dahil sa pagkakaroon ng sarili nitong kapital, ang isang komersyal na bangko ay maaaring magsagawa ng mapanganib na operasyon. Ang mga pagkalugi na nagmumula sa mga pagpapatakbo na ito ay sakop ng sarili nitong kapital, nang hindi nakakaapekto sa mga nakakaakit na pondo ng mga depositor.

Sa parehong oras, ang posibilidad ng pagkawala ng kabisera ng equity ay naghihikayat sa mga shareholder upang matiyak na ang bangko ay pinamamahalaang maaasahan at makatuwiran. Sa kaganapan ng pagkalugi, ang equity capital ng bangko ay nagiging isang mapagkukunan ng kabayaran sa mga nagpapautang at depositor.

Ang pagpapaandar na pang-kontrol, kapag ang kapital ay kumikilos bilang isang regulator ng mga aktibidad ng bangko, kung saan itinakda sa kanya ng mga katawang estado ang mga pamantayan ng pag-uugali sa ekonomiya na nagbabala sa kanya laban sa labis na mga panganib. Ayon sa kasalukuyang batas, ang mga pamantayang pang-ekonomiya na itinatag ng Bank of Russia at ang pagkontrol sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko ay pangunahing batay sa laki ng sariling pondo ng bangko. Ang laki ng sariling pondo ng bangko ay tumutukoy sa sukat ng mga aktibidad nito. Ang mga posibilidad ng mga komersyal na bangko upang mapalawak ang mga aktibong operasyon ay natutukoy sa laki ng kanilang sariling kapital na talagang magagamit.

Ang minimum na halaga ng equity (kapital) ay nakatakda para sa isang bangko sa halagang 180 milyong rubles, bilang karagdagan, ayon sa Tagubilin ng Bangko ng Russia na may petsang Enero 16, 2004 N 110-I "Sa sapilitan na pamantayan ng mga bangko" , ang ratio sa pagitan ng equity capital at ang kabuuang dami ng mga assets, tinimbang ang isinasaalang-alang ang panganib, para sa mga bangko na may equity capital na lumalagpas sa 5 milyong euro ay itinakda sa 10%, para sa mga bangko na may equity capital na mas mababa sa 5 milyong euro 11%. Ang laki ng aktwal na kapital ng equity ng bangko ay tumutukoy din sa maximum na halaga ng peligro bawat nanghihiram at nagpapahiram (depositor), ang maximum na halaga ng mga deposito ng pera ng populasyon na maaaring akitin ng bangko.

Upang madagdagan ang katatagan ng sistema ng pagbabangko, itinatag ng Bangko ng Russia ang mga sumusunod na kinakailangan para sa pinakamaliit na laki ng awtorisadong kapital na kinakailangan upang lumikha ng isang institusyon ng kredito at ang laki ng sariling mga pondo (kapital) ng isang bangko na nag-aaplay para sa isang Pangkalahatang Lisensya upang Magsagawa ng Mga Operasyon sa Pagbabangko (Batas Pederal na "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" na may petsang 02.12.1990 N 395-1, na binago ng Batas Pederal na may petsang 28.02.2009 N 28-FZ):

Ang minimum na halaga ng awtorisadong kapital ng isang bagong rehistradong bangko sa araw ng pag-file ng isang aplikasyon para sa pagpaparehistro ng estado at pag-isyu ng isang lisensya upang maisakatuparan ang mga pagpapatakbo sa pagbabangko ay nakatakda sa 180 milyong rubles.

Ang minimum na halaga ng pinahintulutang kapital ng isang bagong rehistradong institusyong credit na hindi pang-bangko na nag-a-apply para sa isang lisensya na nagbibigay para sa karapatang gumawa ng mga pag-aayos sa ngalan ng mga ligal na entity, kabilang ang mga korespondentong bangko, sa kanilang mga bank account, sa araw ng pag-file ng isang aplikasyon para sa ang pagpaparehistro ng estado at pag-isyu ng isang transaksyon sa lisensya sa pagbabangko ay nakatakda sa halagang 90 milyong rubles.

Ang pinakamaliit na halaga ng awtorisadong kapital ng isang bagong rehistradong institusyong credit na hindi pang-bangko na hindi nalalapat para sa naturang lisensya, sa araw ng pag-file ng isang aplikasyon para sa pagpaparehistro ng estado at pagbibigay ng isang lisensya sa pagbabangko, ay nakatakda sa 18 milyong rubles.

Sa pagbuo ng sistema ng pangangasiwa ng pagbabangko, ang kahalagahan ng pag-andar ng pagkontrol ng equity capital ay tumataas.

Ang pagpapaandar ng pagpapatakbo ng kapital ng equity ay ang equity ay isang mapagkukunan ng pamumuhunan sa sarili nitong nasasalat na mga assets at ang pagbuo ng materyal na batayan ng bangko. Sa mga tuntunin ng pinahintulutang kapital na naiambag ng mga nagtatag ng bangko, sa paunang yugto, kumikilos ito bilang isang panimulang pondo na kinakailangan para sa pagtatayo o pag-upa ng mga lugar, pag-install ng kagamitan, pagkuha ng tauhan at iba pang mga gastos, kung wala ang bangko hindi masisimulan ang mga aktibidad nito. Sa panahon ng paglago, ang bangko ay nangangailangan ng karagdagang mga pondo upang lumikha ng mga bagong kakayahan na nauugnay sa pagpapalawak ng saklaw ng mga serbisyong ipinagkakaloob at ang pagpapakilala ng mga advanced na teknolohiya sa pagbabangko, na ang mapagkukunan nito ay ang sariling kapital.

Para sa mga joint-stock bank, ang halaga ng equity capital ay isang kadahilanan na tumutukoy sa presyo ng mga pagbabahagi nito. Kapag tinatasa ang halaga ng isang bangko, ang isang nalikom mula sa laki ng net assets nito, ibig sabihin aktwal na kapital ng equity, na nagpapahintulot sa amin na pag-usapan ang pagpapaandar sa pagpepresyo nito. Ang kapital na kapital ay nagbibigay ng isang pare-pareho na mapagkukunan ng kita para sa mga shareholder (mga kalahok) na proporsyon sa laki ng kontribusyon sa awtorisadong kapital, ang bawat isa sa mga shareholder (kalahok) ay tumatanggap ng isang bahagi ng kita ng bangko sa anyo ng mga dividends.

Ang mga mapagkukunan ng equity capital ng bangko ay:

Awtorisadong kapital;

Dagdag na kapital;

Pondo ng reserba ng bangko;

Napanatili ang mga kita ng nag-uulat na taon at mga nakaraang taon.

Ang awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito ay nabuo mula sa dami ng mga kontribusyon ng mga kalahok nito at tumutukoy sa minimum na halaga ng pag-aari na ginagarantiyahan ang mga interes ng mga nagpapautang sa kanya. Para sa mga joint-stock na bangko, binubuo ito ng par na halaga ng pagbabahagi nito na nakuha ng mga nagtatag ng institusyon ng kredito, at para sa mga bangko sa anyo ng isang limitadong kumpanya at isang karagdagang kumpanya ng pananagutan - mula sa par na halaga ng pagbabahagi ng ang nagtatag nito. Ang halaga ng pinahintulutang kapital ay natutukoy sa kasunduan sa pagtatatag sa pagtatatag ng bangko at sa charter ng bangko. Ang bawat kalahok (shareholder) ng bangko, sa proporsyon ng kanyang kontribusyon sa awtorisadong kapital, taun-taon ay tumatanggap ng isang bahagi ng kita ng bangko sa anyo ng mga dividends.

Ang mga kontribusyon sa awtorisadong kapital ng isang bangko ay maaaring magawa sa anyo ng cash, nasasalat na mga assets, at mahalagang papel isang tiyak na uri.

Ang awtorisadong kapital ng bangko ay maaaring mabuo lamang sa gastos ng mga shareholder '(mga kalahok') sariling pondo, ang naaakit na mga pondo para sa pagbuo nito ay hindi maaaring gamitin. Ang mga kontribusyon sa pera sa awtorisadong kabisera ng isang institusyong credit sa pera ng Russian Federation ay dapat ilipat mula sa mga account sa pag-areglo ng mga negosyo-shareholder (mga kalahok). Ang mga negosyo at samahan na mayroong illiquid balanse o naideklarang walang bayad ay hindi maaaring kumilos bilang tagapagtatag ng mga bangko at makuha ang kanilang pagbabahagi sa panahon ng paunang pag-alay.

Ang mga organisasyon ng kredito ay may karapatang magbayad ng awtorisadong kapital sa dayuhang pera, ngunit ang awtorisadong kapital ay dapat na masasalamin sa mga rubles sa sheet ng balanse.

Tanging ang gusali ng bangko (lugar) kung saan matatagpuan ang institusyon ng kredito, maliban sa hindi natapos na konstruksyon, ay maaaring kumilos bilang isang nasasalat na pag-aari na naiambag sa pagbabayad ng awtorisadong kapital ng isang institusyong kredito.

Ang maximum na laki (pamantayan) ng di-hinggil sa pananalapi na bahagi ng awtorisadong kapital ng isang institusyong credit na malilikha ay hindi dapat lumagpas sa 20%.

Ang nasasalat na mga assets ay dapat suriin at ipakita sa balanse ng institusyon ng kredito sa pera ng Russian Federation.

Sa mga institusyon ng kredito na nilikha sa anyo ng isang limitadong kumpanya ng pananagutan, ang halagang hinggil sa pananalapi ng mga materyal na kontribusyon sa awtorisadong kapital ay dapat na aprubahan ng isang lubos na nagkakaisa ng desisyon ng pangkalahatang pagpupulong ng mga kalahok.

Alinsunod sa tagubilin ng Bangko Sentral ng Russian Federation ng Agosto 14, 2002 Blg. 1186-U, pinapayagan na bumuo ng awtorisadong kapital ng bangko sa gastos ng mga badyet ng lahat ng antas, mga pondo na hindi pang-badyet ng estado, libreng pondo at iba pang mga bagay na pag-aari sa ilalim ng hurisdiksyon ng mga awtoridad ng estado at mga lokal na awtoridad.

Ang mga nagtatag ng bangko ay dapat na ganap na bayaran ang awtorisadong kapital ng bangko na nilikha ng mga ito sa loob ng isang buwan pagkatapos ng pagpaparehistro.

Kasama sa karagdagang kabisera: isang pagtaas sa halaga ng pag-aari sa panahon ng muling pagsusuri nito, magbahagi ng premium, ibig sabihin ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng paglalagay ng mga pagbabahagi sa panahon ng isyu at kanilang par halaga, ang halaga ng pag-aari na natanggap ng bangko nang walang bayad mula sa mga samahan at indibidwal.

Ang pondo ng reserba ng bangko ay nabuo mula sa kita sa paraang inireseta ng nasasakop na mga dokumento ng bangko, isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng kasalukuyang batas.

Inilaan ang pondo ng reserba upang masakop ang mga pagkalugi at pagkalugi na nagmumula sa mga aktibidad ng bangko. Ang minimum na sukat ng pondong ito ay natutukoy ng charter ng bangko, ngunit hindi ito maaaring mas mababa sa 5% ng laki ng awtorisadong kapital nito. Ang mga kontribusyon sa pondo ng reserba ay ginawa mula sa kita ng taong nag-uulat, na nananatili sa pagtatapon ng bangko pagkatapos ng buwis at iba pang sapilitan na pagbabayad, ibig sabihin mula sa net profit. Sa parehong oras, ang halaga ng taunang pagbabawas sa pondo ng reserba ay dapat na hindi bababa sa 5% ng net profit hanggang sa maabot nito ang minimum na halagang itinatag ng charter. Sa pamamagitan ng desisyon ng Lupon ng mga Direktor ng bangko, ang pondo ng reserba ay maaaring magamit upang masakop ang mga pagkalugi ng bangko sa pagtatapos ng taon ng pag-uulat.

Malayang tinutukoy ng bawat bangko komersyal ang halaga ng sarili nitong mga pondo at ang kanilang istraktura batay sa diskarte sa pag-unlad na pinagtibay nito.

Kung ang isang bangko, na sinusunod ang mga batas ng kumpetisyon, ay naglalayong palawakin ang bilog ng mga kostumer, kasama na ang gastos ng malalaking negosyo na may pare-parehong pangangailangan upang akitin ang mga pautang sa bangko, kung gayon, natural, ang sarili nitong kapital ay dapat na tumaas. Ang halaga ng equity capital ng bangko ay naiimpluwensyahan din ng likas na katangian ng mga aktibong operasyon nito. Sa pangmatagalang paglilipat ng mga mapagkukunan sa mapanganib na pagpapatakbo, ang bangko ay kailangang magkaroon ng makabuluhang kapital ng equity. Ang halaga ng equity capital ay tumutukoy sa mapagkumpitensyang posisyon ng bangko sa mga domestic at international market.

Sa pagsasagawa, mayroong dalawang paraan upang madagdagan ang equity capital:

Pagkuha ng kita;

Ang pagtaas ng karagdagang kapital sa merkado ng pananalapi.

Ang akumulasyon ng kita ay maaaring maging anyo ng pinabilis na paglikha pondo ng reserba bangko na may kasunod na malaking titik o sa anyo ng akumulasyon ng mga pinanatili na kita ng nakaraang mga taon. Ito ang pinakamurang paraan upang madagdagan ang kapital, nang hindi nakakaapekto sa umiiral na istraktura ng pamamahala ng bangko.

Gayunpaman, ang paggamit ng isang makabuluhang bahagi ng kita na kinita upang taasan ang kapital ng equity ay nangangahulugang isang pagbawas sa kasalukuyang dividends ng mga shareholder ng bangko at maaaring humantong sa isang pagbaba sa halaga ng merkado ng pagbabahagi ng mga pampublikong joint-stock bank.

Sa kaganapan na ang sariling pondo ng isang institusyon ng kredito ay nakadirekta upang madagdagan ang awtorisadong kabisera nito (kanilang pag-capitalize), isang desisyon ang dapat gawin sa pamamahagi ng mga pondong ito sa mga kalahok para sa kanilang kasunod na naka-target na direksyon sa awtorisadong kabisera ng institusyong kredito.

Ang pagkahumaling ng karagdagang kapital ng isang bangko na nilikha sa anyo ng isang LLC ay maaaring mangyari kapwa batay sa karagdagang mga kontribusyon mula sa mga kalahok nito, at sa pamamagitan ng mga kontribusyon sa awtorisadong kabisera ng bangko ng mga third party, na naging kalahok sa bangko na ito (kung hindi ito ipinagbabawal ng charter ng bangko).

Para sa mabisang pamamahala ng kapital ng equity at para sa paggamit nito bilang pinakamahalagang regulator ng mga aktibidad ng bangko, kinakailangan upang masuri nang mabuti ang aktwal nitong kakayahang magamit.

Sa katunayan, ang equity capital ay katumbas ng net assets ng bangko, ibig sabihin mga assets na libre mula sa pananagutan. Maaari itong kalkulahin ng direktang account, na binabawas mula sa halaga ng merkado ng mga pag-aari ng bangko ang halaga ng mga pananagutan, naayos para sa kanilang tunay na halaga sa merkado.

Ang isa pang pagpipilian ay posible ring matukoy ang tunay na kapital ng equity ng bangko sa pamamagitan ng pag-aayos ng dami ng mga mapagkukunan ng kapital sa pamamagitan ng mga halagang nagbabawas (nagpapataas) ng mga halaga ng balanse ng mga indibidwal na mga assets at pananagutan ng sheet ng balanse. Sa kasanayan sa Rusya ng pangangasiwa sa pagbabangko ang pagpipiliang ito ay ginagamit.

Ang dami ng equity, na tinutukoy ng pag-aayos ng dami ng mga mapagkukunan nito, kung minsan ay tinatawag na net equity.

Ayon sa regulasyon na "Sa pamamaraan para sa pagkalkula ng equity (kapital) ng mga institusyon ng kredito" na may petsang Pebrero 10, 2003 Blg. 215P, ang halaga ng equity (kapital) ay natutukoy bilang kabuuan ng naayos at karagdagang kabisera.

Ang mga mapagkukunan na isinasaalang-alang sa pagkalkula ng nakapirming kapital ay kasama ang:

Ang awtorisadong kapital ng mga joint-stock bank, na nabuo bilang isang resulta ng isyu at paglalagay ng mga ordinaryong pagbabahagi, pati na rin ang ginustong pagbabahagi ng isang tiyak na uri, na hindi naiuri bilang pinagsama-sama;

Ang awtorisadong kapital ng mga bangko na nilikha sa anyo ng isang limitado (o karagdagang) kumpanya ng pananagutan, na nabuo sa gastos ng pagbabahagi (mga kontribusyon) ng mga nagtatag (mga kalahok) ng bangko;

Ibahagi ang premium ng mga bangko na nilikha sa anyo ng JSC;

Ang pag-aari na natanggap ng mga bangko nang walang bayad mula sa mga samahan at indibidwal;

Ang mga pondo ng bangko na itinatag alinsunod sa mga kinakailangan ng mga pederal na batas, mga regulasyon ng Bangko ng Russia at alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng mga nasasakupang dokumento, na nabuo mula sa kita ng mga nakaraang taon na natitira sa pagtatapon ng mga bangko, ang paggamit nito ay hindi bawasan ang halaga ng pag-aari ng bangko;

Bahagi ng mga pondo na ipinahiwatig sa itaas, na nabuo sa gastos ng kita ng taon ng pag-uulat, ang data kung saan nakumpirma sa pagtatapos ng audit firm batay sa mga resulta ng mga aktibidad ng mga bangko;

Bahagi ng kita ng taong nag-uulat, binawasan ng halaga ng mga pondong inilalaan para sa kaukulang panahon, ang data kung saan nakumpirma ng pagtatapos ng audit firm;

Ang halaga ng reserbang nilikha para sa pagpapahina ng mga pagbabahagi (interes sa pakikilahok) ng mga subsidiary at mga umaasa na entidad ng negosyo at residente na mga institusyon ng credit, pamumuhunan kung saan binabawasan ang pinagsamang halaga ng naayos at karagdagang kapital;

Kita ng mga nakaraang taon, ang data kung saan nakumpirma ng isang samahan sa pag-audit;

Ang pagkakaiba sa pagitan ng pinahintulutang kabisera ng bangko at ng sarili nitong mga pondo (kapital) sa kaganapan ng pagbawas sa awtorisadong kapital sa halaga ng sarili nitong mga pondo sa pamamagitan ng pagbawas sa par na halaga ng ordinary at bahagi ng ginustong (hindi nauugnay sa pinagsama-samang ) pagbabahagi o pagbabahagi ng bangko;

Karagdagang sariling mga pondo sa bahaging nabuo sa gastos ng di-napital na mga balanse ng sarado na sheet ng balanse account na "Mga pagkakaiba sa exchange sa muling pagsusuri ng sariling mga pondo sa dayuhang pera".

Upang makalkula ang aktwal na naayos na kapital mula sa kabuuang halaga ng mga mapagkukunan nito na nakalista sa itaas, ang mga sumusunod ay nabawasan:

Hindi mahahalata na mga assets (nabawasan ng dami ng naipon na pamumura);

Ang sariling mga pagbabahagi ay tinubos mula sa mga shareholder at inilipat sa pagbabahagi ng bangko ng mga kalahok na nagsumite ng isang aplikasyon upang mag-withdraw mula sa bangko;

Hindi natuklasang pagkalugi ng mga nakaraang taon at pagkalugi sa kasalukuyang taon.

Sa parehong oras, ang kasalukuyang mga pagkalugi ay dapat na tumaas ng dami ng labis sa balanse ng mga pondo sa mga account ng korespondent na binuksan sa mga institusyon ng kredito na may isang binawi na lisensya, at ang labis ng halaga ng iba pang mga kinakailangan ng bangko sa naturang mga institusyon ng kredito sa halaga ng nabuong mga reserba para sa posibleng pagkalugi. Kaya, kapag kinakalkula ang nakapirming kapital, ang mga mapagkukunan nito ay nabawasan ng dami ng direkta at potensyal na pagkalugi at pagkalugi sa kapital. Ang pamamaraang ito para sa pagkalkula ng nakapirming kapital ay ipinaliwanag ng katotohanan na sa Russian Federation, tulad ng nabanggit, ito ay hindi isang direktang pagkalkula ng aktwal na pagkakaroon ng kapital na ginamit, ngunit isang hindi direkta sa pamamagitan ng pagsasaayos ng mga mapagkukunan ng kapital para sa isang maaasahang pagtatasa. ng pag-aari at pananagutan nito. Ang parehong diskarte ay ginagamit kapag nagkakalkula ng karagdagang kapital. Ang mga mapagkukunan ng kapital na equity na isinasaalang-alang sa pagkalkula ng karagdagang kapital ay kasama ang:

Taasan ang halaga ng pag-aari sa balanse ng mga bangko dahil sa muling pagsusuri;

Mga probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa pautang hangga't maaari itong ituring bilang mga probisyon pangkalahatan, ibig sabihin sa mga tuntunin ng mga reserbang nilikha para sa utang sa utang na inuri sa unang pangkat ng peligro;

Ang mga pondo ng bangko sa bahaging nabuo sa pamamagitan ng mga pagbabawas mula sa mga kita ng kasalukuyang taon nang walang kumpirmasyon ng samahan ng pag-audit, at ang mga kita ng nakaraang taon bago kumpirmahin ng firm ng pag-audit, na ang paggamit nito ay hindi nagbabawas sa halaga ng pag-aari ng bangko. . Kung walang kumpirmasyon sa pag-audit pagkatapos ng Hulyo 1 ng susunod na taon, ang mga pondong nabuo mula sa kita ng nakaraang taon ay hindi kasama sa pagkalkula ng karagdagang kapital;

Kita ng kasalukuyang taon, hindi nakumpirma ng pagtatapos ng samahan ng pag-audit at hindi kasama sa nakapirming kabisera. Kapag ang karagdagang kapital ay kasama sa mga mapagkukunan ng karagdagang kapital, ang kita ng kasalukuyang taon ay dapat mabawasan ng dami ng labis na balanse sa mga account ng susulatan na binuksan sa mga institusyong may credit na may isang binawi na lisensya, at ang halaga ng labis sa halaga ng iba pang mga kinakailangan ng bangko sa naturang mga institusyon ng kredito sa dami ng nabuong mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi;

Bahagi ng awtorisadong kabisera ng bangko, na nabuo sa pamamagitan ng pag-capitalize ng pagtaas sa halaga ng pag-aari sa panahon ng muling pagsusuri;

Pagbabahagi ng kagustuhan, maliban sa mga pagbabahagi ng kagustuhan ng isang tiyak na uri, ang halaga ng dividend kung saan hindi natutukoy ng charter ng bangko at hindi nauugnay sa pinagsama-samang pagbabahagi;

Ang pagkakaiba sa pagitan ng pinahintulutang kabisera ng isang joint-stock bank at ng sarili nitong mga pondo (kapital) sa kaganapan ng pagbawas sa awtorisadong kapital sa halaga ng sarili nitong mga pondo sa pamamagitan ng pagbawas sa par na halaga ng ginustong (kabilang ang pinagsama-samang) pagbabahagi, maliban sa para sa mga isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang kaukulang mapagkukunan ng equity capital ng bangko;

Kita ng naunang taon bago kumpirmahin ang pag-audit, mas kaunting pondo na ginamit mula sa kita ng nakaraang taon. Kung walang kumpirmasyon sa pag-audit pagkatapos ng Hulyo 1 ng sumusunod na taon, ang kita ng nakaraang taon ay hindi kasama sa pagkalkula ng kapital.

Ang kabuuang halaga ng mga mapagkukunan ng karagdagang kapital ay kasama sa pagkalkula ng sariling mga pondo sa halagang hindi hihigit sa 100% ng halaga ng naayos na kapital. Kung ang halaga ng nakapirming kapital ay zero o negatibo, kung gayon ang mga mapagkukunan ng karagdagang kapital ay hindi kasama sa pagkalkula ng kapital. Sa kasalukuyan, na binigyan ng matinding kahihinatnan ng krisis sa pananalapi para sa sektor ng pagbabangko, ang pagdaragdag ng sariling kabisera ng mga bangko ay ang pinakahigpit na problema ng sistema ng pagbabangko ng Russia. Ang halaga ng kabisera sa bangko sa malapit na hinaharap ay matutukoy ang mga prospect para sa pagpapalawak ng aktibidad ng pagpapautang ng mga bangko.

Ang mga pananagutan ng balanse sa bangko ay sumasalamin sa lahat ng mga mapagkukunan ng pagbuo ng mga mapagkukunan ng bangko na naipon ng bangko para sa kapaki-pakinabang na paggamit sa proseso ng pagsasagawa ng mga pagpapatakbo.

Ang mga pananagutan sa bangko ("mapagkukunan sa pagbabangko") ay maaaring nahahati sa dalawang malalaking grupo:

Ang kapital ng bangko at mga item ay pinantay nito (Sariling pondo (kapital) ng bangko).
Nakataas na pondo (deposito at di-deposito).

Ang pangunahing mapagkukunan ng isang mapagkukunan ng isang komersyal na bangko ay humiram ng mga pondo, na bumubuo ng 86-88% o higit pa sa lahat ng mga mapagkukunan sa bangko. Ang pagbabahagi ng sariling mga pondo ng mga komersyal na bangko ng Russia ay nagkakaloob ng 12-14%, na sa pangkalahatan ay tumutugma sa umiiral na istraktura sa pagsasanay sa bangko sa buong mundo.

Sariling pondo (kapital) ng bangko

Batas sa Pagbabangko at Pagbabangko ang minimum na halaga ng equity (kapital) para sa mga umiiral na mga bangko ng Russia noong 2009 itinakda ito sa 180 milyong rubles. Ngunit ang panuntunang ito ay ipinakikilala sa Russian banking system nang paunti-unti. Kaya, hanggang Enero 1, 2010, ang halaga ng equity (kapital) na nakakatugon sa mga kinakailangan ng batas ay dapat na hindi bababa sa 90 milyong rubles. Ang mga bangko na hindi nakakatugon sa itinatag na mga pamantayan ay dapat na dagdagan ang kanilang kapital o magbago sa isang hindi pang-bangko na institusyon ng kredito na may mas mababang minimum na mga kinakailangang kapital. Kung ang kabisera ng bangko ay mananatiling mas mababa sa antas na pinapayagan hanggang Enero 1, 2010, ang Bangko ng Russia ay obligadong bawiin ang lisensya ng bangko. At hanggang noong Enero 1, 2012, alinsunod sa batas sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko, ang minimum na halaga ng equity (kapital) ng lahat ng mga Russian banking organisasyong dapat na hindi bababa sa 180 milyong rubles. Ang isang bangko na nalalapat upang mapalawak ang mga pagpapatakbo nito at makakuha ng isang pangkalahatang lisensya ay dapat na may isang capital na hindi bababa sa 900 milyong rubles.

Ang sariling mga pondo (kapital) ng isang bangko ay isang kinakalkula na tagapagpahiwatig, na tinukoy bilang isang halagang binubuo ng:

ang awtorisadong kapital ng bangko;
pondo sa bangko;
napanatili ang kita.

Halos kalahati ng mga equity account para sa mga pondo, at ang pangalawang kalahati ay para sa kita ng kasalukuyang taon.

Ang istraktura ng sariling pondo ng bangko ay hindi pare-pareho sa kalidad at mga pagbabago sa buong taon depende sa isang bilang ng mga kadahilanan.

Awtorisadong pondo (kapital) lumilikha ng batayang pang-ekonomiya para sa pagkakaroon ng bangko at isang paunang kinakailangan para sa pagbuo ng bangko bilang isang ligal na nilalang, at samakatuwid ang mga espesyal na kinakailangan ay ipinataw dito. Ang awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito ay binubuo ng halaga ng mga kontribusyon ng mga kalahok at tumutukoy sa minimum na halaga ng pag-aari na ginagarantiyahan ang mga interes ng mga nagpapautang sa kanya. Ang halaga nito ay kinokontrol ng mga gawaing pambatasan ng mga sentral na bangko. Sa kasalukuyan, sa Russian Federation, ang minimum na halaga ng awtorisadong kapital ng isang bagong rehistradong bangko sa araw ng pag-file ng isang aplikasyon para sa pagpaparehistro ng estado at pagbibigay ng isang lisensya upang magsagawa ng mga pagpapatakbo sa pagbabangko ay nakatakda sa 180 milyong rubles. Ang pinakamababang awtorisadong kapital ng isang bagong rehistradong institusyong credit na hindi pang-bangko ay nakatakda sa RUB 90 milyon. Hindi magagamit ang mga hindi nakakakita na assets (halimbawa, kaalaman) upang mabuo ang awtorisadong kapital. Ang Bank of Russia ay nagtatag ng maximum na halaga ng mga kontribusyon (hindi pang-pera) sa charter capital ng isang credit institusyon, pati na rin isang listahan ng mga uri ng pag-aari sa form na hindi pang-pera na maaaring maiambag sa pagbabayad ng charter capital . Ang mga hiniram na pondo ay hindi maaaring gamitin upang mabuo ang awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito, ibig sabihin ang mga tagapagtatag ay hindi dapat magbigay ng mga pondong kinuha sa kredito sa awtorisadong kapital.

Upang masuri ang mga pondo na naiambag sa pagbabayad ng awtorisadong kapital ng bangko. Ang Bank of Russia ay maaaring magtatag ng mga pamantayan para sa pagtatasa ng posisyon sa pananalapi ng mga nagtatag nito. Ang mga pamantayan para sa pakikilahok ng mga indibidwal na kalahok sa pagbuo ng bangko ay natutukoy din. Kaya, ang pagkuha bilang isang resulta ng isa o higit pang mga transaksyon ng isang ligal o natural na tao o ng isang pangkat ng mga tao na nauugnay sa bawat isa sa pamamagitan ng mga kasunduan, higit sa 1% pagbabahagi (pusta) ng isang institusyon ng kredito ay nangangailangan Mga abiso sa Bank of Russia, higit sa 20% - paunang pahintulot. Ang mga probisyong ito ay epektibo mula Enero 11, 2007 na may kaugnayan sa kapwa residente at hindi residente.

Pondo ng reserba ay lilikha upang maunawaan ang mga posibleng pagkalugi na nagmumula sa mga aktibidad ng bangko at matiyak ang katatagan ng paggana nito. Ang pagbuo ng isang pondo ng reserba ay sapilitan para sa isang komersyal na bangko, at ang laki nito ay itinatag ng batas bilang isang porsyento ng talagang nilikha na awtorisadong kapital. Ngayon ang minimum na laki ng pondo ng reserba ay hindi maaaring mas mababa sa 15% ng awtorisadong kapital. Ang pondo ng reserba ay nabuo sa gastos ng mga pagbabawas mula sa mga kita ng kasalukuyang taon, pagkatapos ng pag-apruba ng taunang ulat sa accounting ng pangkalahatang pulong ng mga shareholder ng bangko. Mahigpit na tinukoy na mga layunin ay naitatag na kung saan ang mga pondo mula sa reserba na pondo ay maaaring magamit. Ito ay, una, sumasaklaw sa mga pagkalugi ng institusyon ng kredito sa pagtatapos ng taon ng pag-uulat at, pangalawa, pagdaragdag ng awtorisadong kapital sa pamamagitan ng paggamit ng malaking titik. Sa kasong ito, ang capitalization ay napapailalim lamang sa mga pondo ng pondo ng reserba, na lumampas sa minimum na itinakdang halaga.

Ang bangko ay maaari ring lumikha ng iba pang mga pondo, tulad ng mga pondo ng insentibo sa ekonomiya, mga pondo sa pag-unlad, atbp Mayroon ding isang pangkat ng mga pondo na nauugnay sa pagkilos ng ilang mga kadahilanan sa ekonomiya, tulad ng mga pagkakaiba-iba ng inflation at exchange rate sa pagitan ng pambansa at dayuhang pera. Ito ang mga pondo para sa muling pagsusuri ng mga nakapirming assets at pondo para sa muling pagsusuri ng mga assets ng foreign exchange. Ang laki ng mga pondong ito ay napaka-kakayahang umangkop, at ang kanilang dami, sa ilalim ng ilang mga pangyayari, ay maaaring umabot sa napakahalagang mga numero.

Sa kurso ng mga aktibidad ng bangko, ang halaga ng sarili nitong mga pondo ay nagbabago. Ito ay nababagay (ibig sabihin, nakasalalay sa umiiral na mga kundisyon, maaari itong dagdagan o bawasan ang laki ng kabisera ng bangko) sa pamamagitan ng halaga ng muling pagsusuri ng mga pondo sa dayuhang pera, muling pagsusuri ng mga seguridad na ipinagkakalakal sa stock exchange, muling pagsusuri ng mahalagang mga metal. At may mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng bangko na binabawasan lamang ang halaga ng sariling mga pondo ng credit institusyon, ito ang laki ng: inamin na pagkalugi, binili muli ang sariling pagbabahagi, hindi napagtanto na reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, minamaliit na probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga assets ng balanse ng sheet at mga account ng off-balanse sheet, hindi detalyadong ipinag-uutos na reserba para sa mga pamumuhunan sa pagkasira sa mga seguridad, ang labis na mga gastos para sa pagkuha ng mga nasasalat na mga assets (kasama ang pagkuha ng mga nakapirming mga assets) sa kanilang sariling mga mapagkukunan, mga pondo sa mga account ng sulat sa mga institusyon ng kredito na may isang binawi na lisensya , atbp.

Nakataas ang pondo mula sa mga institusyon ng kredito

Sa kabuuang halaga ng mga mapagkukunan sa pagbabangko, naaakit ang mga pondo na sakupin ang isang nangingibabaw na lugar. Ang kanilang bahagi sa iba't ibang mga bangko ay mula sa 75% at higit pa.

Sa pagsasanay sa mundo banking, lahat ng naaakit na mapagkukunan ay naka-grupo ayon sa pamamaraan ng kanilang akumulasyon bilang:

deposito;
hindi deposito.

Ang pangunahing bahagi ng akit na mapagkukunan ng mga komersyal na bangko - halos 90% - ay mga deposito, ibig sabihin mga pondong idineposito sa bangko ng mga kliyente nito - mga indibidwal at ligal na entity.

Mga pondong hindi deposito - ito ay mga hiniram na pondo na binili sa merkado sa isang mapagkumpitensyang batayan, at ang inisyatiba upang akitin sila ay kabilang sa bangko mismo. Ang mga mapagkukunang hindi deposito ng mga mapagkukunan sa bangko ay may kasamang:

pagkuha ng mga pautang sa interbank market mula sa iba pang mga credit institusyon (interbank credit - interbank credit);
pagkuha ng mga pautang mula sa Bangko Sentral (iba't ibang uri ng mga pautang sa Central Bank: pag-areglo, magdamag, pawnshop, pagpapatakbo ng rspo);
isyu ng sariling mga bono at bayarin ng isang komersyal na bangko.

Mga pondo ng deposito tumutukoy sa mga pondong idineposito sa bangko ng mga kostumer nito sa ilang mga account at ginamit alinsunod sa rehimen ng account at naaangkop na batas.

Ang batayan para sa pagbubukas ng isang bank account, isang deposito account ay ang pagtatapos ng isang kasunduan sa bank account at ang pagkakaloob ng lahat ng mga dokumento na tinutukoy ng batas ng Russian Federation. Kaya, upang buksan ang isang kasalukuyang account para sa isang ligal na entity ng residente, ang bangko ay binigyan ng:

sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng isang ligal na nilalang;
mga nasasakupang dokumento ng isang ligal na nilalang;
mga lisensya (permit) na inisyu sa isang ligal na entity alinsunod sa pamamaraang itinatag ng batas ng Russian Federation para sa karapatang magsagawa ng mga aktibidad na napapailalim sa paglilisensya;
card na may mga sample ng lagda at impression ng selyo;
mga dokumento na nagkukumpirma sa awtoridad ng mga taong ipinahiwatig sa kard upang itapon ang mga pondo sa bank account, at sa kaso kung ang kasunduan ay nagbibigay para sa sertipikasyon ng mga karapatan na itapon ang mga pondo sa account, gamit ang isang analogue ng isang sulat-kamay pirma, mga dokumento na nagkukumpirma sa mga kapangyarihan ng mga taong may karapatan na gumamit ng isang analogue ng isang sulat-kamay na pirma;
mga dokumento na nagpapatunay sa mga kapangyarihan ng nag-iisang ehekutibong katawan ng isang ligal na entity;
sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis.

Ang pagbubukas ng isang bank account ay nakumpleto sa pagpapakilala ng isang kaukulang entry sa Rehistro ng Mga Bukas na Mga Account na pinapanatili ng bangko. Maaaring tanggihan ang kliyente na buksan ang isang bank account kung ang mga dokumento na nagpapatunay sa impormasyong kinakailangan para sa pagkakakilanlan ng kliyente ay hindi naibigay, o kung ang maling impormasyon ay ibinigay. Kapag nagbubukas ng isang account, dapat maitaguyod ng bangko kung ang kliyente ay kumikilos sa kanyang sariling interes o sa interes ng beneficiary (sa kasong ito, dapat kilalanin ng mga opisyal ng bangko ang benepisyaryo).

Tinapos ng mga bangko ang mga sumusunod na kasunduan sa mga kliyente:

kasunduan sa bank account (kasunduan para sa pag-areglo at mga serbisyong cash);
kasunduan sa deposito ng bangko (kasunduan sa deposito para sa mga ligal na entity at kasunduan sa pagtitipid para sa mga indibidwal);
mga kasunduan sa sulat (mga balanse sa mga account ng korespondent ng iba pang mga bangko sa bangko na ito ay mga "Loro" account).

Alinsunod sa batas ng Russian Federation, sa kasalukuyan, ang mga bangko sa ating bansa ay maaaring magbukas ng mga sumusunod na uri ng account sa Russian at foreign currency: mga kasalukuyang account, mga account sa pag-areglo, mga account ng koresponsal, mga sub-account ng koresponsal, mga account sa pagtitiwala, at mga deposito na account .

Sa pamamagitan ng tiyempo, ang mga account na ito ay nahahati sa dalawang pangkat:

demand na deposito;
term deposit (kasama ang kanilang pagkakaiba-iba - deposito at pagtitipid at sertipiko).

Demand na deposito- ito ang mga pondo sa kasalukuyan, pag-areglo, badyet at iba pang mga account na nauugnay sa mga pag-areglo, pondo sa mga account ng korespondent ng iba pang mga bangko ("Loro"), pati na rin mga on-demand na deposito ng mga indibidwal at ligal na entity, ibig sabihin ang mga pondong ito ay maaaring magamit ng mga depositor sa anumang oras, sa kabuuan o sa anumang bahagi. Mula sa kanilang pag-areglo at kasalukuyang mga account, binabayaran ng mga negosyo at samahan ang kanilang mga gastos na nauugnay sa mga pakikipag-ayos sa mga tagatustos, mga kontratista, kasama ang badyet at mga pondo na labis na badyet, mag-alis ng pera upang magbayad ng sahod at mga empleyado sa paglalakbay, at gumawa ng iba pang kinakailangang mga pagbabayad. Natatanggap ng mga account na ito ang mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga produkto at serbisyo ng mga negosyo, gumawa ng iba pang mga pagbabayad sa mga ligal na entity - ang mga may-ari ng mga account na ito, at ipasok ang cash na idineposito ng mga negosyo sa kanilang bank account. Bilang karagdagan, ang pag-areglo at kasalukuyang mga account ng mga ligal na entity ay maaaring kredito sa mga halaga ng pautang na ibinigay sa kanila, mga kontribusyon ng mga shareholder (kalahok) ng mga negosyo sa kanilang awtorisadong kapital, ang halaga ng mga deposito at interes na binabayaran ng mga bangko sa mga negosyo para sa paggamit ng mga hiniram na pondo, pati na rin ang multa, multa at iba pang mga resibo ng cash na hindi cash at cash form.

Ang iba't-ibang mga demand account na nagiging mas laganap ay mga espesyal na card account, binuksan ng mga may hawak ng mga bank card. Ang mga pondo ay ginugol mula sa isang espesyal na account sa card sa loob ng limitasyon sa paggastos (para sa mga card sa pagbabayad) o sa loob ng linya ng kredito at limitasyon sa paggastos na ibinigay sa may-ari ng account (para sa mga credit card).

Bilang isang patakaran, ang mga demand account ay ang pinakamababang ani, dahil hindi sila nagbabayad ng interes, o ang kanilang laki ay napakaliit. Ngunit ito ang hindi gaanong matatag na bahagi ng mga mapagkukunan, dahil maaari silang magamit para sa mga kalkulasyon sa anumang oras. Para sa mga transaksyon sa account, singil ng bangko ang isang komisyon sa anyo ng isang nakapirming buwanang bayad para sa pagpapanatili ng isang account o isang tiyak na halaga (o isang porsyento ng halaga ng pagbabayad) na sisingilin para sa bawat transaksyon sa account.

Mga deposito sa oras - ito ang mga pondong idineposito sa bangko para sa isang panahon na naayos sa kasunduan. Ang mga account na ito ay binubuksan para sa mga indibidwal at ligal na entity na mag-account para sa mga pondong inilagay sa mga credit institusyon upang makatanggap ng kita sa anyo ng interes na sisingilin sa halaga ng mga pondong inilaan. Ang interes na binabayaran sa kanila ay karaniwang mas mataas. Ngunit ito ang pinaka-kagiliw-giliw na mga pondo para sa mga bangko, dahil ang mga ito ay mas matatag at maaaring magamit sa pangmatagalang pamumuhunan ng bangko.

Ang mga deposito ng oras ay maaaring may dalawang uri. Ang mga deposito na may tinukoy na tagal ng babala sa bangko tungkol sa pag-atras ng mga pondo ay, sa isang tiyak na lawak, isang hakbang na transisyonal sa pagitan ng mga demand account at mga deposito ng oras (deposito). Tinutukoy din nito ang halaga ng interes na binayaran sa mga naturang account. Kapag naglalagay ng mga pondo sa mga produktong banking na ganitong uri, nagtatapos ang kliyente ng isang kasunduan sa bangko, na inaayos ang panahon (sa mga araw, buwan) ng paunang abiso ng kliyente ng hangarin na mag-withdraw ng mga pondo mula sa bank account. Ang ganitong account ay maaari ring payagan ang posibilidad ng muling pagdadagdag nito, na, bilang panuntunan, ay hindi nangangailangan ng paunang paunawa.

Kapag nangangalap ng pondo sa deposito (deposito) na may isang nakapirming term(term deposit, deposito) ang bangko ay nangangako na ibalik ang halaga ng kanyang deposito sa kliyente sa loob ng panahong tinukoy sa kasunduan sa deposito. Sa kasong ito, posible na magbayad ng interes sa deposito alinman sabay-sabay sa pag-expire ng panahon kung saan ito tinanggap, o sa ilang mga agwat (buwan buwan, quarterly, atbp.). Ang maagang pag-alis ng mga pondo mula sa isang deposit account sa kasong ito ay karaniwang nagsasangkot ng pagpigil ng isang tiyak na multa mula sa kliyente o pagbawas sa halaga ng interes na binayaran sa deposito. Ang kasunduan sa deposito, na natapos sa pagitan ng depositor at ang bangko, ay kinokontrol nang detalyado ang mga karapatan at obligasyon ng mga partido sa kasunduan, ang pamamaraan at kundisyon para sa pagbabalik sa depositor ng halaga ng deposito at ang pagbabayad ng interes sa deposito , ang pamamaraan para sa paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan at naglalaman ng iba pang malalaking puntos para sa bangko at sa depositor.

Ang pagkahumaling ng mga pondo ng mga institusyon ng kredito sa isang takdang panahon ay maaaring gawing pormal hindi sa isang kasunduan ng deposito, ngunit sa pamamagitan ng isang katas ng isang deposito o sertipiko ng pagtitipid - isang seguridad na nagpapatunay sa halaga ng deposito na ginawa at mga karapatan ng nagdeposito (may-ari ng sertipiko ) upang matanggap ang halaga ng deposito pagkatapos ng pag-expire ng itinakdang panahon at ang interes sa kredito na tinukoy sa sertipiko. ang samahan na naglabas ng sertipiko. Sa Russia, ang mga sertipiko ng deposito ay ibinibigay sa mga depositor - mga ligal na entity, sertipiko ng pagtitipid - sa mga depositor - mga indibidwal.

Ang istraktura ng mga bank account at deposito ay nakasalalay sa dami at kalidad ng kliyente nito, ang lugar ng bangko sa sistema ng pagbabangko at ekonomiya, ang kakayahang mag-alok ang mga namumuhunan ng mga produkto ng pagbabangko na nasisiyahan ang mga ito sa mga tuntunin ng pagiging maaasahan, kakayahang kumita at mga term. . Ang kakayahan ng isang bangko na tuparin ang mga obligasyon nito sa mga nagpapautang at depositor nang buo sa takdang oras ay ang pinakamahalagang kinakailangan para sa pag-oorganisa ng isang sistema ng pamamahala ng bangko at ang pagkatubig nito.

konklusyon

Ang pangunahing mapagkukunan ng mga pondo kung saan nagpapatakbo ang bangko ay ang pera na akit nito mula sa mga negosyo, organisasyon at populasyon - ang pananagutan ng bangko. Nakasalalay sa mga kundisyon kung saan umaakit ang bangko ng mga pondo mula sa mga organisasyon at indibidwal, ang mga pananagutan sa bangko ay maaaring nahahati sa deposito at di-pagdeposito, demand at kagyat, atbp. Ang mga demand account ang siyang batayan ng mga mapagkukunan ng deposito. Ang mga di-deposito na paraan ng pangangalap ng mga pondo ng mga bangko ay ang pagpapalabas at paglalagay ng mga bono, bayarin ng palitan, at iba pang mga seguridad ng utang, pagkuha ng mga pautang mula sa sentral na bangko at iba pang mga organisasyon sa kredito, muling pagdidisenyo ng mga singil at mga pagtanggap sa bangko.