Kedy sa podáva 3 daň z príjmov fyzických osôb

Dôvodov na podanie priznania je viacero. Hlavným cieľom je prevod dane z dodatočného zisku alebo vrátenie zrazeného prebytku. Kvalifikovaná pomoc pri vypĺňaní daňového priznania 3 k dani z príjmu fyzických osôb zabezpečuje absenciu chýb a minimálnu stratu času na prijatie odpočtu. Daňový poriadok stanovuje niekoľko situácií, kedy je možné získať náhradu:

1. Výstavba, kúpa domu alebo bytu s právom na ohlásenie pobytu - odpočet nehnuteľnosti.
2. Kúpa auta.
3. Drahé operácie alebo lieky.
4. Dobrovoľné poistenie.
5. Vlastné vzdelanie alebo dieťa (do 24 rokov, na plný úväzok).

Dodatočný zdaniteľný príjem vás zase zaväzuje doložiť potvrdenia o platbe na postúpenie zrážok. Pri vykonávaní v jednom intervale vykazovania predaja a predaja hmotný majetok výsledok odpočtu a vrátenia sa vypočíta matematicky. Platba sa navzájom započítava.

Zásady plnenia

Legislatíva neustále mení pravidlá toku dokumentov, preto je dôležité sledovať ich relevantnosť. Daňové priznanie je možné podať ihneď za obdobie troch rokov. Aby ste správne vydali a odovzdali 3 dane z príjmu fyzických osôb bez zbytočných problémov, musíte dodržiavať hlavné pravidlá:

1. Vyplňte na počítači pomocou programu alebo vlastnou rukou (iba modrým alebo čiernym atramentom).
2. Opravy, škvrny nie sú povolené.
3. Každému kalendárnemu intervalu je priradený individuálny formulár 3 dane z príjmu fyzických osôb.
4. Sériové číslovanie, DIČ, dátumovka a podpis sú nalepené všade.
5. Daňové priznanie sa vyhotovuje v dvoch vyhotoveniach. Pri tlači na tlačiarni je povolená iba jednostranná tlač.
6. Pre hlásenie o rôznych pracoviskách sa vypĺňajú samostatné bloky s OKTMO a informáciami o mzdy.
7. Zoznam požadovaných listov závisí od charakteru odpočtu a typu vykazovania.
8. Pri usporiadaní je prísne dodržané poradie a číslovanie.

Základné bloky daňové priznanie potrebné vyplniť:

• titulná strana s osobnými údajmi;
• oddiel 1 na uvedenie súčtu za všetky OKTMO;
• oddiel 2 na výpočet základu dane;
• príjmy z oficiálnych zdrojov.

Špeciálne kódované formy zjednodušujú a zjednocujú spracovanie materiálov. Moderné elektronické systémy vyberajú možnosť konfigurácie podľa zadaných požiadaviek, čo šetrí čas na korektúru požadovaných grafov. Pohodlná obsluha, presnosť vstupných údajov zaisťuje gramotnosť a spoľahlivosť výpočtov.

Ako podať odpočet dane

Daňové priznanie 3 k dani z príjmov fyzických osôb sa podáva v tvare KND 1151020 s použitím nového vzoru mzdového listu za rok 2018. Pre jednotlivcov ktorí predtým zmenili miesto výkonu práce, budú musieť znova objednať doklad na odpočet.

Podľa pravidiel daňové priznanie obsahuje hlavnú časť, ktorá je povinná pre všetky odpočty:

1. Titulná strana - uvádza sa séria, číslo pasu a špeciálne kódovania:

• zdaňovacie obdobie;
• daňový úrad;
• krajina;
• doklad totožnosti;
• patriace do Ruskej federácie.

2. Strany 1 a 2 sú založené na konečných počtoch.

3. Príjem vo vzostupnom poradí:

• v organizáciách Ruska - č. 1;
• mimo Ruskej federácie - č. 2;
• pre tých, ktorí sa venujú súkromnej praxi, podnikateľov a právnikov - č.3.

4. Hárok 4 - ak ide o nezdaniteľné finančné zdroje.

Odôvodnením prijatia vyhlásenia je aj vyhlásenie daňovníka. Na prevod peňazí budete musieť vyplniť údaje o bankovom účte a údaje o danej osobe. Na konci sa spočítajú všetky strany, uvedie sa ich počet.

odpočet majetku

Ak chcete využiť daňový úver na bývanie, budete musieť priložiť všetky šeky a výpisy z účtu, ktoré podporujú osobné finančné výdavky. K základnej súprave je potrebné pridať dodatok 7 s týmito vlastnosťami:

1. Adresa, číslo katastra, čiastkové vlastníctvo.
2. Keď je nehnuteľnosť zapísaná.
3. Výška zrážok za predchádzajúce obdobia a obdobie počiatočného zápočtu.
4. Veľkosť základu dane na určenie celkovej výšky odpočtu.
5. Zostávajúci odpočet.

Pri kúpe bytu na úver normy zákona stanovujú použitie zrážky na zaplatenie úrokov po uplynutí platnosti úveru. Na tento účel sa preplatok na výpise z účtu vypočíta samostatne a zadá sa do samostatných polí. Vrátená suma za súkromný dom zahŕňa náklady pozemok. Nie je však možné požadovať percento z hodnoty jednotlivých pozemkov.

Sociálne odvody

Pri vypĺňaní daňového priznania 3 k dani z príjmov fyzických osôb za sociálny odpočet Používa sa príloha 5. Tu sú uvedené druhy výdavkov: vzdelávanie, lekárske výkony, štandardný odpočet. Patrí sem aj dobročinnosť, dobrovoľné poistenie, dôchodkové sporenie. Úplný zoznam zverejnené a neustále aktualizované na verejných portáloch otvoreného prístupu.

Nárok na odpočítanie dane má študent zo mzdy, prípadne rodič na svoje dieťa v dennom oddelení. Spolu so základnými papiermi je potrebná dohoda o vzdelávaní, jej kópia a potvrdenie o platbe.

Pri úhrade liečby z rozpočtu sa berú do úvahy tieto kategórie:

• Drahá liečba.
• Lieky.
• štandardná terapia.

Na kompenzáciu liekov sa používa predpis stanovený predpismi a potvrdenia o platbe. Upozorňujeme, že nie všetky lieky patria do kategórie náhrad. Oficiálny zoznam schválila vláda uznesením č.201 zo dňa 19.3.2001. Maximálna kompenzácia je 15600 rubľov.

Odpočet dane závisí aj od detí. Podľa klasickej schémy túto službu poskytuje zamestnávateľ prostredníctvom učtáreň mesačne, ale je možné využiť aj jednorazové vrátenie peňazí. V prílohe 6 sa vypĺňajú polia podľa druhu opatrovníctva a prospechu. Všetci maloletí rodinní príslušníci majú nárok na odpočet. Pre prvé dva sa počíta 1 400 rubľov a pre tretie a nasledujúce po 3 000. Kompenzácie zanikajú od okamihu, keď dosiahnu 350 000 rubľov. kumulatívny súčet zarobených prostriedkov rodiča.

Odpočet za predaj nehnuteľnosti

Občania, ktorí získali materiálne výhody z vlastného alebo iného majetku, budú musieť včas vyplniť a nahlásiť sa Federálnej daňovej službe. Tomuto postupu sa možno vyhnúť, ak je predmet obchodu vo vlastníctve dlhšie ako 3 alebo 5 rokov v závislosti od spôsobu prevzatia (dedením, darom, dohodou). Do všeobecného súboru sa pridáva príloha 6, kde samostatne uvádzajú skutočnosť predaja predmetu plného vlastníctva a spoločného vlastníctva s uvedením nákladov na obstaranie.

Podľa daňového poriadku 1 milión rubľov. byt sa nezdaňuje. V súlade s tým je konečný údaj 13 % hodnoty po odpočítaní nezdaniteľného milióna. Môže sa tiež ukázať, že z transakcie s nehnuteľnosťou nie je žiadny úžitok a potom sa nevykoná žiadna zrážka.

Vo vypĺňaní 3 k dani z príjmu fyzických osôb za rôzne intervaly nie je zásadný rozdiel. Do výkazníctva sa periodicky zavádzajú niektoré úpravy vo forme názvov operácií, vypúšťania a pridávania položiek prijatých do účtovníctva. Pre správnu registráciu venujte pozornosť vzorovým odpočtom poskytovaným dôveryhodnými zdrojmi.

Na vrátenie dane (prijatie odpočtu) za rok 2017 (do 19.2.2018)

Na vrátenie daní pri kúpe domu

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték

Ako rýchlejšie a jednoduchšie získať správne vyhlásenie 3-NDFL?

Najjednoduchším spôsobom je rýchlo pripraviť správne vyhlásenie 3-NDFL s daňou. S daňou sa vaše vyhlásenie nemusí opakovať. Daň vygeneruje potrebné listy formulára, vypočíta súčty, vypíše potrebné kódy a skontroluje údaje. Dostanete správne vyhlásenie a odborné poradenstvo. A potom si môžete vybrať, či priznanie vezmete na kontrolu sami alebo ho podáte online.

Nahlásiť príjmy za rok 2017 (do 19. februára 2018)

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu

Na vrátenie dane (prijatie odpočtu) za rok 2017 (od 19.2.2018)

Na vrátenie daní pri kúpe domu
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane ( odpočet majetku) pri kúpe alebo stavbe domu, napríklad pri kúpe bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočítanie nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu a platenie úrokov z hypotéky (platba úrokov z hypotéky) vo formáte PDF.

Na vrátenie daní zo školného
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) za výdavky na školenia vo formáte PDF.

Na vrátenie dane z liečebných nákladov
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) na liečebné náklady vo formáte PDF.

Na vrátenie dane pri prijatí štandardného odpočtu dane
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane po prijatí štandardného odpočtu dane vo formáte PDF.

Vykazovať príjmy za rok 2017 (od 19.2.2018)

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu
Vzor (príklad) vyplnenia priznania pri predaji majetku, napríklad auta alebo bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie dane (prijatie odpočtu) za rok 2016

Na vrátenie daní pri kúpe domu
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočet nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočítanie nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu a platenie úrokov z hypotéky (platba úrokov z hypotéky) vo formáte PDF.

Na vrátenie daní zo školného
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) za výdavky na školenia vo formáte PDF.

Na vrátenie dane z liečebných nákladov
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) na liečebné náklady vo formáte PDF.

Na vrátenie dane pri prijatí štandardného odpočtu dane
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane po prijatí štandardného odpočtu dane vo formáte PDF.

Vykazovať príjmy za rok 2016

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu
Vzor (príklad) vyplnenia priznania pri predaji majetku, napríklad auta alebo bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie dane (prijatie odpočtu) za rok 2015

Na vrátenie daní pri kúpe domu
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočet nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočítanie nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu a platenie úrokov z hypotéky (platba úrokov z hypotéky) vo formáte PDF.

Na vrátenie daní zo školného
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) za výdavky na školenia vo formáte PDF.

Na vrátenie dane z liečebných nákladov
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) na liečebné náklady vo formáte PDF.

Na vrátenie dane pri prijatí štandardného odpočtu dane
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane po prijatí štandardného odpočtu dane vo formáte PDF.

Vykazovať príjmy za rok 2015

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu
Vzor (príklad) vyplnenia priznania pri predaji majetku, napríklad auta alebo bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie dane (prijatie odpočtu) za rok 2014

Na vrátenie daní pri kúpe domu
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočet nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu, vo formáte PDF.

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočítanie nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu a platenie úrokov z hypotéky (platba úrokov z hypotéky) vo formáte PDF.

Na vrátenie daní zo školného
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) za výdavky na školenia vo formáte PDF.

Na vrátenie dane z liečebných nákladov
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) na liečebné náklady vo formáte PDF.

Na vrátenie dane pri prijatí štandardného odpočtu dane
Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane po prijatí štandardného odpočtu dane vo formáte PDF.

Vykazovať príjmy za rok 2014

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu
Vzor (príklad) vyplnenia priznania pri predaji majetku, napríklad auta alebo bytu, vo formáte PDF.

Inštrukcia

Prečítajte si obsah tlačiva daňového priznania. Reporting pozostáva z titulnej strany, 8 listov a 18 žiadostí. V prípade príjmu z predaja akcií je povinný list 6 a príloha 3. Prvý určuje výšku dane z príjmov fyzických osôb splatnú do rozpočtu a druhý poskytuje výpočet základu dane pre transakcie s akciami. a iné cenné papiere.

Vyplňte prílohu 3 daňového priznania vo formulári 3-NDFL. Do riadku 001 treba uviesť číslo 1, ak príjem z predaja akcií plynie zo zdrojov v Ruská federácia, inak sa uvádza číslo 2. V riadku 010 je potrebné vyznačiť znak vykonaných transakcií. Ak sa s akciami obchodovalo na organizovanom trhu cenných papierov, uveďte číslo 1, ak sa s nimi neobchodovalo, potom číslo 3, a ak sa s nimi neobchodovalo, ale spĺňali príslušné požiadavky, uveďte číslo 2.

Do políčok 020, 030 a 040 Prílohy H priznania vyznačte údaje o zdroji výplaty príjmu z predaja akcií: DIČ, KPP, meno a pod. Sumu prijatého zisku si poznačte v riadku 050. Určte výšku nákladov, ktoré sú spojené s predajom akcií. Ak je táto hodnota väčšia ako hodnota riadku 050, potom sa uvedie v poli 060, ak je menšia, potom v poli 070. V prvom prípade sa zobrazí strata z prevádzky av druhom - zdaniteľný príjem.

Vypočítajte si základ dane a výšku dane z príjmov fyzických osôb. Keďže zisk z predaja akcií je zdaňovaný sadzbou 13 %, vypĺňa sa list 1 priznania. Zadajte celkovú sumu zdaniteľných príjmov a daňových odpočtov. Vypočítajte základ dane uvedený na riadku 050. Vynásobte daná hodnota o 0,13 a sumu dane premietnite do riadku 060. Potom výslednú sumu premietnite do riadku 040 listu 6 3-NDFL priznania.

Pripravte si titulnú stranu vyhlásenia. Uveďte informácie o: celé meno, TIN kód, informácie o pase, kontaktnú adresu a telefónne číslo. Všimnite si číslo úpravy hlásenia a kód kategórie daňovníka.

Tip 2: Ako vyplniť daňové priznanie pri predaji bytu

V súlade s článkom 220 daňového poriadku Ruskej federácie vyhlásenie o predaji nehnuteľnosť tí, ktorých štvorcové metre sú vo vlastníctve menej ako tri roky alebo ich cena je viac ako jeden milión rubľov, sú povinní predložiť. Ostatné kategórie občanov sa nemusia obrátiť na daňové úrady.

Budete potrebovať

• - Osvedčenie 2-NDFL o príjme za minulý rok (musíte ho získať vo všetkých organizáciách, ak ste v tomto období zmenili zamestnanie);
• - kúpno-predajná zmluva na byt;
• - Osvedčenie o štátna registrácia vlastníctvo;
• - listina o prevode;
• - potvrdenie o prijatí peňazí (ak existuje);
• - DIČ.

Inštrukcia

Na prvej strane daňového priznania uveďte svoje osobné údaje. Uveďte paličkovým písmom priezvisko, meno, priezvisko, dátum a miesto narodenia, štátne občianstvo, údaje z pasu. Začiarknite políčko pre presnosť informácií uvedených v dotazníku a podpíšte sa. Najlepšie zo všetkého je, že to ide hneď. Potom hárok vytlačte a podpíšte. Vyhlásenie 3-NDFL si môžete stiahnuť tu: http://nalogovod.ru/.

Na druhej strane v horných poliach uveďte individuálne daňové číslo (DIČ). Zadajte poštové smerovacie číslo a znova zadajte miesto registrácie. Zanechajte telefónne číslo, domov alebo mobil, kde vás vždy nájdu.

Pokračujte dokončením tretej strany. Uveďte tam údaje o výpočte základu dane a výške dane z príjmov zdaniteľnej sadzbou 13 %. Vezmite si ich z certifikátov 2-NDFL vydaných v práci. Ponechajte rovnaké informácie na hárkoch A a K.

Vyplňte siedmu stranu, piatu časť. Tam uveďte výpočet celkovej sumy dane za všetky druhy príjmov, najmä do. Napíšte, koľko sa má vrátiť predajcovi. Daňový odpočet môžete zistiť pri vypracovaní zákona o prevode obytného priestoru v Registračnej komore Ruskej federácie alebo si ho vypočítať sami.

Na ôsmej strane opäť uveďte sumu, ktorá sa má odviesť do štátneho rozpočtu, ako aj jeho kód OKATO. Dá sa to objasniť zavolaním na referenčný telefón na daňový inšpektorát.

Pokračujte vyplnením oddielov A, G a K. Toto je deviata, šestnásta, sedemnásta a dvadsiata prvá až dvadsiata tretia strana vyhlásenia. Informácie na vyplnenie týchto listov si vezmite z dokladov o predaji bytu a listu vlastníctva. Tam uveďte:

pasové údaje predávajúceho a kupujúceho;

Výška príjmu;

DIČ zdroja platieb;

Výška daňových odpočtov.

Pod každý list uveďte podpis s prepisom, ako aj dátum dokončenia.

Podobné videá

Poznámka

Pre tých, ktorí predávali nehnuteľnosť, je povinné vyplniť prvú, druhú, tretiu, siedmu a ôsmu stranu priznania, ako aj odseky A, G, K. Tí, ktorí si kúpili byt - tie isté strany a odseky A , K, L.

Priznanie o príjmoch vypĺňajú a podávajú daňovému úradu právnické aj fyzické osoby. K nemu treba priložiť doklady potvrdzujúce príjem. A ak si platiteľ dane uplatňuje odpočítanie dane, tak spolu s priznaním sa predkladajú aj doklady o výdavkoch deklaranta.

Budete potrebovať

• - počítač;
• - program "Vyhlásenie";
• - doklady podniku alebo fyzickej osoby;
• - doklady potvrdzujúce príjem;
• - doklady o výdavkoch;
• - pečať spoločnosti.

Inštrukcia

Zaškrtnite políčko pre svoje príjmy, ktoré sa zohľadňujú v potvrdeniach o príjme fyzickej osoby, na základe občianskoprávnych zmlúv, licenčných poplatkov alebo z predaja majetku.

Úplnosť a správnosť poskytnutých údajov potvrďte osobne, ak vyhlásenie vyplníte a odošlete sami; zástupca (fyzická alebo právnická osoba), ak za Vás vyplní iný občan resp subjekt.

V informáciách o deklarantovi uveďte svoje priezvisko, meno, priezvisko, dátum a miesto narodenia v súlade s dokladom totožnosti a tiež, ak je k dispozícii, uveďte identifikačné číslo daňovníka (DIČ).

Do informácie o doklade totožnosti uveďte jeho sériu, číslo, dátum a miesto vydania. V údajoch o občianstve vyberte „občan Ruskej federácie“, ak ním ste; „osoba bez štátnej príslušnosti“, ak ste občanom inej krajiny; vyberte krajinu z poskytnutého zoznamu.

V príjmoch prijatých na území Ruskej federácie vyberte sadzbu dane, ktorú platíte do štátneho rozpočtu, zadajte meno, jeho identifikačné číslo daňovníka a registračný kód. Uveďte sumy príjmov podľa mesiacov v súlade s dokladmi potvrdzujúcimi tieto príjmy.

Ak si uplatňujete daňový odpočet, vyplňte prosím povinné polia v tejto časti v súlade s dokladmi preukazujúcimi vaše výdavky.

Vyplnené vyhlásenie predložte daňovému úradu v mieste vášho bydliska alebo v mieste podniku s priloženým potrebným balíkom dokumentov do 30. apríla roku nasledujúceho po roku vykazovania.

Podobné videá

Zdroje:

• Program na prípravu informácií o príjmoch fyzických osôb vo forme 2-NDFL na rok 2009 v r. v elektronickom formáte. Stiahnuť ▼

Tip 4: Ako vyplniť daňové priznanie k dani z príjmov pri predaji bytu

V súlade s článkom 220 daňového poriadku Ruskej federácie môže predávajúci nehnuteľnosti využiť odpočet dane z nehnuteľnosti. Ak je nehnuteľnosť vo vlastníctve viac ako tri roky, potom nie je potrebné podávať daňovému úradu priznanie. Ak ale vlastníte byt kratšie ako tri roky, potom sa výška príjmu zdaňuje sadzbou 13 %.

Budete potrebovať

• Formulár na priznanie príjmu.

Inštrukcia

Najprv musíte vyplniť titulnú stranu pozostávajúcu z dvoch strán. Do poľa "Číslo úpravy" zadajte číslo 0. Do poľa "DIČ" zadajte svoje daňové identifikačné číslo. Následne uveďte zdaňovacie obdobie, za ktoré vykazujete – rok, v ktorom bol byt predaný. Do poľa „Odoslané daňovému úradu (kód)“ zadajte číslo daňového úradu, na ktorom ste registrovaný.

Ak podávate priznanie ako fyzická osoba, do poľa „Kód kategórie daňovníka“ uveďte číslo 760. Kód OKATO môžete zistiť na daňovom úrade a zadať ho do príslušného poľa. Ďalej zadajte svoje priezvisko, meno, priezvisko a kontaktné telefónne číslo. Na prvú stranu tiež napíšte celkový počet strán priznania a počet dokumentov, ktoré budú priložené. Úplne dole na tejto stránke musíte uviesť dátum dokončenia a svoj podpis.

Na druhej strane zadajte svoje melóny do nasledujúcich polí: „Dátum“ a „Miesto narodenia“. Do poľa „Občianstvo“ zadajte číslo 1, ak ste občanom ktorejkoľvek krajiny; číslo 2, ak nemáte žiadne občianstvo.

Každý rok dochádza k úpravám daňového poriadku, a preto fyzické osoby, ktoré majú príjmy, ktoré podliehajú dani z príjmov fyzických osôb, by mali poznať všetky aktuálne pravidlá.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.

Je to rýchle a ZADARMO!

Obyvatelia sú často vystrašení množstvom existujúcich formulárov vyhlásení, ale nie všetky budú musieť byť použité.

Budeme analyzovať všetky problémy (týkajúce sa hlásenia daňovému úradu), ktoré sa týkajú občanov pri dosahovaní zisku a pri odpočte.

Čo potrebuješ vedieť

Nie každý musí platiť daň z príjmu fyzických osôb, to však vôbec neznamená, že priznanie netreba podávať. Legislatíva obsahuje úplný zoznam kategórií osôb, ktoré budú musieť podávať správy o svojich príjmoch.

S kým a kedy by ste mali navštíviť daňové štruktúry?

Kto musí predložiť

Osoby, ktoré sa zaviažu podať daňové priznanie vo forme 3-NDFL:

1. Štátny zamestnanec v súlade s registrom funkcií federálnych štátnych štátnych štruktúr, ktorý je schválený.
2. Zamestnanec ministerstva vnútra (podľa).
3. Rodinný príslušník vládneho úradníka.
4. IP na OSNO.
5. Súkromný notár.
6. Právnik, ktorý má vlastnú kanceláriu.
7. Zahraničná osoba, ktorá pracuje v Rusku a základom toho je patent.
8. Osoba, ktorá má príjem v Ruskej federácii od právnickej alebo fyzickej osoby, ktorá nie je daňovým agentom. To platí aj pre nerezidentov krajiny.
9. Osoba, ktorá má príjem z predaja nehnuteľnosti alebo auta. Toto sa nevzťahuje na tých občanov (obyvateľov), ktorí predali nehnuteľnosť, ktorá je vo vlastníctve dlhšie ako 3 roky.
10. Osoba, ktorá vyhrala lotériu alebo inú hazardnú hru.
11. Obyvateľ krajiny, ktorá dosiahla zisk mimo krajiny (neplatí to pre armádu a niektoré ďalšie kategórie).
12. Dedič a nástupca autora literárneho alebo vedeckého diela, ak zaň dostal ocenenie.

Existujú situácie, keď má osoba právo podať vyhlásenie, ale nie nevyhnutne, napríklad ak osoba môže dostať príležitosť využiť:

Vyhlásenie sa vyplní a predloží v prípade, že sa status osoby zmení z nerezidenta na rezidenta krajiny, aby sa vrátila preplatená suma.

Kedy

Vyhlásenie vo forme 3-NDFL je potrebné predložiť v lehotách ustanovených legislatívnymi aktmi:

1. Osoby, ktoré chcú vystaviť daňový odpočet, predložia doklad daňovému úradu kedykoľvek (počas ďalší rok po nahlásení). Nie je stanovená lehota. Na uplatnenie nároku na odpočet máte 3 roky.
2. Pri predkladaní výkazu o zisku je potrebné zvážiť, že doklad je potrebné predložiť najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po zdaňovacom období (ods. 1, § 229 daňového poriadku). Samotnú daň je potrebné zaplatiť najneskôr do 15. júna.

V prípade, že dôjde k ukončeniu činnosti fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa alebo platby, ktorá je popísaná v, je potrebné priznanie podať do 5 dní odo dňa zrušenia fyzickej osoby podnikateľa alebo ukončenia prevodu platieb. . Toto pravidlo platí pre obyvateľov krajiny.

Cudzinec musí podať správu daňovému úradu mesiac pred odchodom z krajiny (§ 229 ods. 3 daňového poriadku). Potom je potrebné daň zaplatiť do 15 dní odo dňa predloženia dokumentácie (§ 229 ods. 3).

Ak vyhlásenie nie je podané včas, osoba môže niesť administratívnu zodpovednosť a zaplatiť pokutu, ktorej výška nie je nižšia ako 1 000 rubľov. a najviac 30 % z vypočítanej sumy dane (ak omeškanie nie je dlhšie ako 180 dní).

Za každý mesiac omeškania bude takáto pokuta účtovaná - 5% z celkovej dane () a pre fyzické osoby, ktoré meškajú s podaním priznania viac ako 180 dní, bude pokuta 10% z celkovej dane.

Štátna regulácia

Vyhlásenie sa vyžaduje, aby:

• podávať vládnym orgánom správy o všetkých uskutočnených transakciách, o príjmoch a vyhodnotení (množstve prostriedkov) takéhoto zisku.
• priznať daňovému úradu váš nárok na odpočet a iné daňové výhody.
• vypočítať výšku dane, ktorú treba odviesť do štátneho rozpočtu.

Pomocou takéhoto dokladu môže štát kontrolovať, či sú prostriedky na zaplatenie dane z príjmu fyzickej osoby správne vypočítané a v plnej výške poukázané.

Video: pokyny na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL (úvod)

V prípade nesúladu údajov alebo podozrenia z porušenia môžu oprávnené orgány vykonať audit.

Daňové priznanie 3-NDFL sa podáva v mieste bydliska alebo dočasnej registrácie v súlade s (, článok 228, odsek 3,).

Príklad vyplnenia daňového priznania 3-NDFL

Aby bolo možné vyplniť vyhlásenie, stojí za to vedieť, ako vykonať všetky výpočty, ako aj opraviť formuláre, ak sa nájde chyba. Pozastavme sa nad tým, ktoré listy dokumentu si vybrať a čo je do nich potrebné zadať.

Ako vypočítať sumu

Pre určenie výšky dane sa oplatí určiť základ dane, ktorý je zdaniteľný sadzbou 13 %. Ak to chcete urobiť, použite nasledujúci vzorec:

Zisk dane z príjmov fyzických osôb, ktorý sa zdaňuje = zisk (sadzbou 13 %) - zisk, ktorý sa čiastočne nezdaňuje - zrážka dane, ktorá znižuje výšku dane z príjmu fyzických osôb.

Potom musíte vypočítať výšku dane, ktorú musíte zaplatiť vládnym agentúram:

Výška dane = príjem, ktorý sa zdaňuje * 13 %.

Vezmime si príklad. Sidorenko M.I. mal tieto príjmy:

Prípustné zrážky - 16,6 tis.(na dieťa) a zrážka z majetku vo výške 650 tis.. Vo všeobecnosti - 666,8 tis.. Zisk, ktorý je čiastočne nezdaniteľný - 4 tis.

Vypočítajte výšku dane:

956 tisíc - 666,8 tisíc - 4 tisíc = 288,8 tisíc

Splatná suma = 288,8 tisíc * 13 % = 37544 rubľov.

Bežné chyby

Najčastejšie sa daňovníci pri podávaní priznania dopúšťajú takýchto chýb:

• porušovať termíny. To je plné pokút;
• sumy za minulé roky rozhádže podľa priznania. Napríklad nárok na odpočet sociálnej dane na náklady na školenia nebol podaný v období, kedy mal byť (výdavky vynaložené v roku 2019, ale nárok na odpočet bol uplatnený za rok 2013);
• uvedené dodatočné sumy;
• vyhlásiť nárok na dodatočný odpočet;
• poskytnúť nepravdivé informácie o hodnote predmetu;
• nepredkladajte úplný zoznam potvrdení, ktoré sú potrebné na získanie odpočtu dane:

1. Nepredložené potvrdenie o zaplatení za služby vzdelávacej inštitúcie v origináli;
2. Nepodáva platby, ale účtovné výkazy;
3. Fotokópia nie je čitateľná;
4. Nebol predložený rodný list dieťaťa, potvrdenia z univerzity.

Vzorový formulár 3

Zapnuté titulná strana stojí za zmienku:

1. DIČ daňovníka.
2. Číslo opravy: ak sa vyhlásenie podáva prvýkrát - 0, pri opätovnom podaní s vykonanými zmenami - 1, 2 atď.
3. Vykazovacím zdaňovacím obdobím je rok.
4. Kódy daňového úradu v mieste bydliska platiteľa.
5. Kódy kategórie platiteľov: 720 - pre fyzickú osobu, 730 - pre notára a inú osobu, ktorá vykonáva súkromnú prax, 740 - pre advokáta, 760 - pre ostatné fyzické osoby, ktoré chcú priznať svoj zisk v súlade s požiadavkami čl. 228 NK, 770 - pre individuálnych podnikateľov.
6. OTKMO.
7. Údaje o platiteľovi: celé meno, kontakt, údaje o pase, status (či je rezidentom), adresa bydliska.

Časti 1 - 6 budú vyplnené na samostatných listoch. Vyplnené:

Listy A, B, C, D1, D2, D3, D, E, G1, G2, G3, H, I sú použiteľné pri výpočte základu dane a výšky dane, treba ich vyplniť v prípade potreby v každej konkrétnej situácii .

List	Popis
A	Oplatí sa vyplniť, ak existuje príjem, ktorý pochádza zo zdroja v Rusku, s výnimkou zisku jednotlivého podnikateľa, právnika a notára
B	S príjmami, ktoré boli prijaté zo zdroja mimo Ruska, s výnimkou finančných prostriedkov individuálneho podnikateľa, právnika a notára
IN	S príjmom samostatného podnikateľa, právnika a osôb, ktoré sa venujú súkromnej praxi
G1	Ak zisk nie je zdanený ()
G2	Pri výpočte sumy dane z príjmov, ktorá nie je zdaniteľná v zmysle ust. 217 s.28 daňového poriadku. Ide o hodnotu výhier a cien, ktoré boli získané v súťaži, v hre na propagačné účely
G3	Suma zadržaných prostriedkov, ktoré sú oslobodené od dane ()
D	Profesionálne daňové zrážky pri tantiémach (§ 221 ods. 3) podľa, ako aj o príjmoch z podielov v overený kapitál podniky atď.
E	Na odpočet dane z nehnuteľností pri predaji nehnuteľnosti pre potreby štátu (§ 220 ods. 1 písm. 1, 11 daňového poriadku)
G1	štandardný odpočet dane
G2	odpočet sociálnej dane
F3	Sociálne dávky, ktoré sú ustanovené s. 219 s. 1 pod. 4.
W	Výpočet základu dane pri transakciách s cenné druhy papierov
A	Je potrebné pri výpočte odpočtu majetku pri kúpe predmetu nehnuteľnosti, ktorý je ustanovený v čl. 220 str.1 sign. 2 NK.

Vzor vyplnenia certifikátu 3-NDFL:

Čo robiť, ak sa zistí chyba

V prípade, že sa v dokumente vyskytla chyba, oplatí sa pripraviť opravné vyhlásenie vo forme 3-NDFL.

Toto nebude potrebné, ak bola chyba zaznamenaná ešte pred podaním hlásenia - platiteľ vytlačí iba opravený vzor.

Video: pokyny na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL (1. časť)

Ak si však po podaní na daňový úrad všimnete preklep alebo nesprávne vypočítané sumy, budete musieť použiť opravný dokument.

Pri oprave vyhlásenia zvážte nasledovné:

1. Ak vyhlásenie podané za rok 2013 obsahuje chybu, na opravu sa oplatí použiť formuláre, ktoré boli v tom čase platné. V opačnom prípade úradník správu odmietne prijať.
2. Nezabudnite uviesť číslo opravného dokladu (001 - pre prvotnú opravu, 002 - ak boli zmeny vykonané druhýkrát atď.).
3. Opravné priznanie môžete podať rovnako ako riadne.

Vznikajúce nuansy pri príprave dokumentu

Sú situácie, kedy nie je také jednoduché určiť, čo a ako do priznania uviesť. Aké sú najčastejšie otázky?

Ak sa stavia dom

Pri dirigovaní stavebné práce na vyplnenie priznania sa oplatí použiť tieto listy: 1, 2, oddiel 1, 6, list A, G1, I.

Listy 1 - 2	Bude obsahovať údaje o platiteľovi dane. Neobsahujú informácie o vynaložených nákladoch alebo ziskoch
1. oddiel	Výpočet základu dane a výšky vrátenej dane, ktorá bola zaplatená skôr v priebehu roka
6. oddiel	Suma vrátenej dane z príjmu, ktorá bola vypočítaná v predchádzajúcej časti
List A	Zobrazuje plat a zaplatené dane. Mal by byť vyplnený na základe 2-NDFL certifikátu, ktorý je možné prevziať z administratívy spoločnosti, v ktorej pracujete
G1	Budete ho potrebovať, ak potrebujete zadať informácie o zrážkach poskytovaných v práci (kumulatívne)
A	Informácie o objekte, ktorý sa stavia, suma (do 2 miliónov rubľov), kde sa nachádza atď. tu sa vykoná výpočet výšky odpočtu majetkovej povahy, úroky z hypotéky
Linka 230	Nemôžete zobraziť viac, ako ste zarobili v bežnom roku mínus štandardné zrážky

Pri predaji akcií

Akciami sa veľa ľudí nezaoberá a tak pri vypĺňaní vyhlásenia pri predaji má väčšina ľudí problémy.

Ahojte všetci! Prvýkrát v živote podávam daň z príjmu 3 fyzických osôb sám. Na prvý pohľad to vyzeralo ako veľké hemoroidy, no po prejdení môžem povedať, že na tom nie je nič zložité, len je to veľmi únavné. Som si istý, že moje pokyny pomôžu začínajúcim investorom bezchybne vyplniť daňové priznania k dani z príjmu, zaplatiť dane a pokojne zaspať. Ešte raz pripomeniem, že v tomto článku uvažujem nad procesom z pohľadu investora do zahraničných aktív, ktorý má.

Než začnete vypĺňať priznanie, bolo by fajn prečítať si „Daňový poriadok“ a pochopiť, čo je čo. Samozrejme to zaberie veľa času, preto hneď uvediem hlavné tézy, ktoré sa týkajú bežného investora so zahraničným maklérskym účtom a sú navrhnuté tak, aby vám ušetrili čas.

Podľa zákona (článok 3 § 208 daňového poriadku Ruskej federácie) sa príjem zo zahraničného majetku považuje za príjem zo zdrojov mimo Ruskej federácie.

Príjem sa vzťahuje na tieto typy:

1. Príjmy z operácií s cennými papiermi a
2. Ostatné príjmy špecifické pre dlhopisové fondy a REIT. To zahŕňa aj pripisovanie úrokov zo zostatku na účte.

Zahraniční makléri nie sú daňovými agentmi v Ruskej federácii, preto daňovníci, ktorí majú príjmy zo zdrojov mimo Ruskej federácie, musia samostatne vypočítať výšku dane a podať vyhlásenie (v súlade s odsekmi 1-3 článku 228 daňového poriadku). Ruskej federácie).

Nižšie navrhujem trochu lepšie pochopiť zložitosť každého typu príjmu.

Predaj cenných papierov

Pri predaji cenných papierov sa uplatňuje obvyklá sadzba dane pre fyzické osoby: 13 %. V tomto prípade je možné výšku prijatého príjmu znížiť o sumu preukázaných výdavkov.

Čo sa považuje za výdavok? Podľa zákona všetko, čo je spojené s nadobúdaním, skladovaním, predajom a splácaním cenných papierov.

1. Provízie makléra, zmenárne a depozitára
2. Poplatok za vedenie účtu. Napríklad platba za obchodnú platformu, online kotácie alebo dokonca provízia za nečinnosť

Ak za kalendárny rok nebol príjem (boli len nakúpené papiere a neboli výplaty dividend), tak netreba podávať priznanie, pretože. neexistuje základ dane.

Ak bol na konci roka zisk?

Dá sa znížiť (na zaplatenie nižších daní) uplatnením odpočtu dane zo sumy strát z minulých rokov. Navyše sa tu dajú uplatniť štandardné zrážky (sociálne, majetkové,)

Čo robiť, ak je na konci roka strata?

Tieto straty môžu byť prenesené, ak nie sú prijaté skôr ako v roku 2010. Previesť môžete len do 10 rokov nasledujúcich po roku, v ktorom došlo k strate. Napríklad, ak ste za rok 2017 v mínuse, môže sa pripísať až do roku 2028.

Prevod straty vždy nasleduje v poradí, v akom bol prijatý. Tie. ak mas 2 nerentabilne roky za sebou, tak najprv musis vycitat kacky prvy rok, potom druhy.

dividendový príjem

V tomto prípade je sadzba úplne rovnaká (13 %), ale nie je možné uplatniť štandardné daňové úľavy (nehnuteľné, sociálne atď.).

Na odpočet je však možné uplatniť výšku dane zaplatenej v zahraničí za predpokladu existencie zmluvy medzi krajinami o zamedzení dvojitého zdanenia. Napríklad štandardná americká daň z dividend je 10 %. Dá sa pripísať a v dôsledku toho stačí do rozpočtu odviesť len 3 % (13 % Ruskej federácie – 10 % USA).

Pri podávaní priznania je samozrejme potrebné zdokladovať, že táto daň vám už bola odvedená. Navyše sa zdá, že musíte pripojiť notársky overený preklad maklérskej správy, ale hovoria, že len prechádza v ruštine.

Príjem z výplaty kupónov a všetkých ostatných druhov

Všetko ostatné tiež podlieha štandardnej 13-percentnej dani.

Príjem prijatý mimo Ruskej federácie môže byť znížený o výšku strát od ruského makléra alebo (nepracuje s dividendami a stále existujú nuansy).

Krok 2. Od makléra dostaneme správu za posledný rok

V celom tomto dokumente ma zaujíma časť o dividendách a daniach. Pripomínam, že Spojené štáty majú 10% daň z dividend, ktorá sa platí automaticky bez ohľadu na to, v ktorej krajine ste rezidentom. Ukazuje sa, že iba zvyšné 3% bude potrebné zaplatiť v Ruskej federácii.

Krok 3. Vyplňte vyhlásenie

Kedy musím podať vyhlásenie a čo sa stane, ak ho nestihnem včas?

Priznanie je potrebné podať v mieste registrácie do 30. apríla nasledujúceho po roku, v ktorom príjem poberal. Ak nebude podaná včas, bude vám hroziť penále vo výške 5 % mesačne zo sumy nezaplatenej dane. Minimum bude musieť zaplatiť 1 000 rubľov, maximálna pokuta nie je vyššia ako 30% nezaplatenej sumy. Viac podrobností možno nájsť v odseku 1 článku 119 daňového poriadku Ruskej federácie.

Tradične existujú dve možnosti, ako presne to možno urobiť:

• V papierovej podobe. Možno podať osobne, prostredníctvom splnomocnenca alebo poštou. Podáva sa na registračnej adrese.
• Elektronicky, prostredníctvom osobného účtu daňovníka. Potrebujete nekvalifikovaný podpisový kľúč, ktorý je možné vyrobiť zadarmo.

Samozrejme podám elektronicky.

Metóda číslo 1. Program "Vyhlásenie"

hojdanie z daňovej webovej stránky, v časti „Jednotlivci“. Pred tým si nezabudnite na stránke vybrať svoj región!

Karta "Nastavenie podmienok".

Otvoríme program, vyberieme číslo našej inšpekcie (tu sa dozviete), v nastaveniach nastavíme „3-NDFL“ a zaškrtneme políčko „V cudzej mene“. Nezabudnite vyplniť OKTMO, ktoré nájdete tu.

Záložka "Informácie o deklarantovi"

Všetko je tu elementárne, myslím, že to zvládnete aj bezo mňa.

Záložka „Príjmy mimo Ruskej federácie“

Tu bude hlavná časť práce, ktorú bude potrebné vykonať. Obzvlášť veľa času bude musieť stráviť vypĺňaním dividend, pretože každá platba by sa mala prejaviť v samostatnom riadku. To znamená, že ak mám 4, tak za rok je to už 16 platieb! Mimochodom, je lepšie vyplniť poradie, v akom sa tieto operácie premietajú do správy o sprostredkovaní. Nabudúce ti poviem prečo.

Tu budeme pracovať cez tlačidlo "+" a pridať zdroje platieb. Odborníci odporúčajú vyplniť nasledovné:

• Ak sa cenné papiere predávajú, zdrojom je maklér. Napríklad: "FXFlat Wertpapierhandelsbank GmbH (Predaj podielových listov investičného fondu VANGUARD SMALL-CAP VALUE ETF)".
• Ak sú dividendy prijaté, zdrojom je investičný fond/spoločnosť, ktorá ich vyplatila. Napríklad: "Výplata dividend investičným fondom VANGUARD SMALL-CAP VALUE ETF."

V mojom prípade je kód výplatnej krajiny 840 (USA).

Dňom zdanenia je deň zaplatenia dane v zahraničí (pri dividendách). Odpisuje sa automaticky pri časovom rozlíšení dividend, takže je potrebné uviesť ten istý deň (toto je potvrdené aj v správe o sprostredkovaní).

• 1010 na dividendy
• 1011 za úroky z použitia prostriedkov investora (napríklad ak sa vám účtuje % zo zostatku na účte)
• 1530 predaj cenných papierov
• 4800 iných výnosov z fondu obchodovaného na burze
• 1532 výnosy z termínovaných obchodov a opcií na základe cenných papierov
• 1535 výnosy z termínovaných obchodov a opcií na základe komodít alebo mien

O niečo nižšie môžete uviesť náklady, ktoré sa uplatňujú vo forme zrážok (v rubľoch). Pole nie je aktívne pre dividendy, ale pri predaji cenných papierov bude dostupné a budete musieť zadať kód odpočtu 201. Výsledkom je toto:

Karta "Zrážky"

Posledná vec, ktorú musíte vyplniť, je časť s odvodmi za minulé obdobia. Vyzerá to takto:

Tu môžete zadať údaje o stratách v predchádzajúcich rokoch. Okrem toho straty z cenných papierov možno započítať len za cenné papiere. Pre deriváty - len pre nich. Tie. ak som minulý rok dosiahol stratu na futures alebo opciách, tak nebude fungovať uplatniť si ich ako odpočet za cenné papiere. Ale v rámci jedného roka - prosím.

Tým je plnenie dokončené, teraz môžete kliknúť na "Zobraziť" a pozrieť sa, koľko to vyšlo. Ďalej je potrebné exportovať súbor xml, ktorý budeme potrebovať na odoslanie správy na daňovom webe.

Metóda číslo 2. Online plnenie

Vyplnil som cez program a potom som to pre zaujímavosť skúsil vyplniť online. Nie je v tom absolútne žiadny rozdiel. Jediná vec je, že program sa mi zdal pohodlnejší, pretože tam môžete uložiť výsledky po ceste a potom sa vrátiť tam, kde ste skončili. Toto sa nestane online.

Ak chcete začať vypĺňať, kliknite na „Vyplniť nové priznanie“ a odvážne pokračujte podľa pokynov, ktoré som uviedol vyššie.

Krok 4. Predloženie vyhlásenia

Všetko tu bude jednoduché. Prejdeme na váš osobný účet na daňovom webe, prihlásite sa cez štátne služby alebo pomocou EDS.

V hornom menu zvoľte "Dane z príjmu FL" - "3-NDFL". Kliknite na „Vyplniť/odoslať vyhlásenie online“.

Ako vytvoriť kľúč pre elektronický podpis?

Na podanie priznania budete potrebovať elektronický kľúč. Ak ho nemáte, môžete si ho vytvoriť priamo tam. Uvoľnenie mi trvalo päť minút. Ak niečo, tu je video, ktoré hovorí, čo to je a ako to urobiť. V skutočnosti je všetko intuitívne, no aj tak priložím screenshoty.

Vybral som si uloženie vo Federálnej daňovej službe, príliš lenivý na to, aby som sa obťažoval ukladaním certifikátu. A nakoniec úspech.

No, vec zostáva malá, vrátime sa a otočíme sa na hlavnú stránku dane z príjmu 3 fyzických osôb. Tu budú 2 možnosti:

• Vyplňte vyhlásenie online.
• Alebo nahrajte xml súbor, ktorý sme tvorili v programe „Vyhlásenie“.

Zostáva len pripojiť ďalšie podporné dokumenty a podpísať balík.

Aké dokumenty je potrebné priložiť k priznaniu?

1. K vyhláseniu musí byť priložená sprostredkovateľská správa (ktorú sme vytvorili na samom začiatku), preložená do ruštiny. Vo všeobecnosti to podľa zákona musí byť overené notárom, ale vraj to tak chodí.
2. A ešte jeden dokument, odborníci odporúčajú pripojiť vysvetľujúcu poznámku. Toto nie je povinný dokument, ale výrazne zjednoduší prácu pri kontrole vyhlásenia pre zamestnancov Federálnej daňovej služby. Takže vám už nebudú volať ani volať k sebe, aby vám poskytli vysvetlenie.

Čo napísať do poznámky? Podrobne som opísal, kedy bol účet otvorený, aké transakcie sa v priebehu roka robili. Aké dividendy prišli, aká bola provízia a koľko daní sa platilo v USA. Navyše naznačil, ako čítať správu makléra a kde sa tam všetko nachádza. Prirodzene, nebude zbytočné znova skontrolovať všetky čísla.

Krok 5. Platba dane

Podanie priznania je dobré, ale hlavné je zaplatiť daň, ktorú máme vyčíslenú do 15. júla. Zaplatiť môžete priamo tu osobný účet daňovníka alebo na internetovej stránke dane.

Ak chcete zaplatiť na webovej stránke Federálnej daňovej služby, kliknite na odkaz.

Vyberte typ platby a postupujte podľa pokynov. Tam budete musieť vyplniť údaje o vás a vašom daňovom úrade. Na konci bude možné buď vygenerovať papierovú platbu, alebo zaplatiť cez niektorú z online bánk.

V našom článku budeme hovoriť o odpočítanie dane z cenných papierov, ako ho získať, ako správne vyrovnať straty.

Veľa Rusov áno transakcie s cennými papiermi a finančné nástroje termínových transakcií (FFI). Výsledok takýchto operácií nie je vždy ziskový. Nezriedka sa stáva, že na konci roka výška výdavkov prevyšuje výšku príjmov z takejto činnosti.

Ako zaúčtovať straty z transakcií s cennými papiermi a derivátmi?

Stratu možno zaúčtovať dvoma spôsobmi:

• negatívny výsledok môže daňovník zohľadniť pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb v bežnom období (ak bol dosiahnutý zisk z iných operácií),
• záporný výsledok možno preniesť (ak v bežnom roku nie sú zdaniteľné príjmy z iných činností) preniesť do nasledujúcich rokov Základ: čl. 220.1 daňového poriadku Ruskej federácie.

Pri účtovaní strát je dôležité pamätať na:

1. Do budúcich rokov nie je možné preniesť straty z obchodov s cennými papiermi, ktoré nie sú obchodované na organizovanom trhu s cennými papiermi az obchodov s finančnými nástrojmi termínových obchodov, ktoré nie sú obchodované na organizovanom trhu.
2. Strata sa zohľadňuje pri výpočte dane z príjmov pre príslušné druhy transakcií.
3. Strata z obchodov s cennými papiermi v obehu na organizovanom trhu cenných papierov môže znížiť základ dane o dani z príjmov fyzických osôb len z obchodov s cennými papiermi v obehu na organizovanom trhu s cennými papiermi.
4. Strata získaná z operácií s finančnými nástrojmi termínových obchodov obiehajúcich na organizovanom trhu s cennými papiermi môže znížiť základ dane z príjmov fyzických osôb len pri operáciách s finančnými nástrojmi termínových obchodov v obehu na organizovanom trhu s cennými papiermi.

Funkcie vyrovnávania strát

Čo ak je nerentabilný rok oveľa väčší ako ziskový? Je možné vyrovnať celú výšku strát? Áno, straty môžete vyrovnať v plnej výške. Povieme vám o vlastnosti vyrovnávania strát.

Zoberme si nasledujúci príklad: občan v roku 2015 dostal straty vo výške 562 tisíc rubľov. z transakcií s cennými papiermi av roku 2016 mal stratu z transakcií s derivátmi vo výške 900 tisíc rubľov.

Ako môže občan brať do úvahy stratu z operácií s cennými papiermi a finančné nástroje termínových obchodov, ak za posledný rok 2017 mal zisk iba z transakcií s cennými papiermi a jeho výška predstavovala 254 tisíc rubľov. Z tejto sumy za rok 2017 sprostredkovateľ zrazil daň z príjmu fyzických osôb vo výške 33 tisíc 020 rubľov. (13% zo sumy 254 tisíc rubľov)

Ak chcete vrátiť daň (straty zostatku), musíte vyplniť Vyhlásenie 3-NDFL na rok 2017. Prečo sme si vybrali rok 2017 a nie nejaký iný? Pretože sa chceme vrátiť daň z príjmu ktorá bola vyplatená v roku 2017.

IN vyhlásenia 3-NDFL o operáciách s cennými papiermi v liste „Z“ tučne uvádzame celú výšku strát tak z obchodov s cennými papiermi, ako aj z obchodov s finančnými nástrojmi termínových obchodov. Celá suma nám samozrejme nebude vrátená, ale máme právo „preniesť“ stratu do budúcich rokov. Takéto údaje sa premietnu aj do listu „Z“ daňového priznania.

Vráťme sa k nášmu príkladu, ukázalo sa, že zo straty za rok 2011 z operácií s cennými papiermi môžeme získať späť iba časť dane = 33 tisíc 020 rubľov, ale časť straty sa prenesie do budúcnosti. Čo sa týka straty z derivátov, nemôžeme dočasne brať do úvahy stratu z takýchto transakcií. Špeciálne pri operáciách s derivátmi je potrebné „čakať“ na ziskový rok. Všetky údaje sa však už môžu prejaviť vo vyhlásení 3-NDFL.

Upozorňujeme, že žiadna zo súm sa „nestratí“. Hlavná vec na zapamätanie - straty môžete vyrovnať do desiatich rokov .