Pagkuha ng bawas sa buwis para sa pagtatayo ng isang apartment. Pagbawas ng buwis para sa pagsasaayos ng isang apartment sa isang bagong gusali Pagbawas ng ari-arian kapag bumibili ng bagong gusali

Sa artikulong ito, isasaalang-alang natin ang bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment sa isang bagong gusali sa 2018. Malalaman natin ang tungkol sa mga kinakailangang dokumento. Suriin natin ang mga pakinabang at disadvantages. Pag-usapan natin ang mga dahilan ng pagtanggi na makatanggap ng bawas sa buwis.

Ang estado ay nagbibigay ng isang espesyal na mekanismo para sa pagbabawas ng pasanin sa buwis para sa mga bumili kamakailan ng isang apartment. Ang bawas sa buwis sa ari-arian ay ang hinahanap ng karamihan sa mga taong nakakuha ng bagong tahanan.

Ang pagbili ng apartment sa isang bagong gusali na may mortgage ay isang pangkaraniwang kaso ngayon. Sa artikulong ito, isasaalang-alang namin kung sino ang maaaring umasa sa kabayaran kapag bumili ng apartment sa isang bagong gusali, pati na rin ang lahat ng mga nuances ng pagkuha ng ganitong uri ng rebate sa buwis sa ari-arian.

Ano ang kailangan mong malaman tungkol sa pagbabawas ng buwis

Tingnan natin ang ilang mahahalagang punto na naaangkop sa lahat ng uri ng real estate na may bawas sa buwis.

• Ang maximum na halaga na maaaring ibawas ay 2,000,000 rubles. Kaya, kung nagbayad ka ng 6,000,000 rubles para sa ari-arian, maaari kang umasa sa isang pagbawas mula lamang sa isang katlo ng halagang ito;
• Ang isa pang mahalagang tampok ay makakakuha ka lamang ng bawas sa buwis kapag opisyal kang nagtatrabaho at kapag inilipat ng kumpanya ang personal na buwis sa kita sa halagang 13% ng halaga. sahod.

Sa ilang mga kaso, ayusin pagbabalik ng personal income tax ay medyo may problema:

Maaari kang makakuha ng deduction	Hindi makakuha ng deduction
Para sa isang apartment o isang silid sa isang bagong gusali, para sa isang bahay, para sa isang bahagi sa real estate.	Kung ang pagbabayad ay hindi ginawa ng sariling pondo ang bumibili, ngunit sa gastos, halimbawa, ng kanyang employer o mga benepisyong panlipunan (maternity capital).
Upang bayaran ang utang o pautang na ginugol sa pagpapatayo ng bahay.	Kung ang transaksyon sa pagbili at pagbebenta ng real estate ay natapos sa isang tao na umaasa sa bumibili (halimbawa, sa isang kamag-anak).
Upang bayaran ang isang pautang na ibinigay upang harangan ang isang pautang sa pagtatayo.
Kung ang isang indibidwal ay parehong indibidwal na negosyante at nagtatrabaho karaniwang sistema pagbubuwis.

Ang ganitong uri ng tax rebate ay ibinibigay ng Federal Tax Service para sa pagbili ng anumang uri ng real estate, maging ito ay isang bahay, pangalawang pabahay o isang apartment sa isang bagong gusali. Sa pagbili ng pangalawang pabahay, ang lahat ay higit pa o hindi gaanong malinaw, ngunit sa mga bagong gusali, ang mga bagong minted na may-ari ng apartment ay madalas na may maraming mga katanungan.

Kailan ako makakakuha ng refund ng buwis?

Bumalik tayo sa mga bagong gusali. Karamihan sa mga Ruso ngayon ay bumibili ng pabahay sa isang bagong gusali sa tulong ng isang mortgage. Ang tanong ay lumitaw sa harap nila kung kailan eksaktong dumating ang sandali kung kailan posible na mag-aplay para sa isang refund ng binabayarang personal na buwis sa kita.

Kaya, kung gusto mong mag-isyu ng bawas sa buwis para sa ibinahaging konstruksyon, dapat mong tandaan ang mga sumusunod na punto:

• Kung bibili ka ng pangalawang pabahay, kung gayon ang dokumento kung saan maaari kang magsumite ng isang pakete ng dokumentasyon para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita ay isang sertipiko ng pagmamay-ari. Kung bibili ka ng pangunahing pabahay sa isang bagong gusali, hindi ka maaaring maghintay para sa isang sertipiko, ngunit mag-aplay para sa isang refund ng buwis sa batayan ng isang sertipiko ng pagtanggap;
• Ang sumusunod ay sumusunod mula sa nakaraang talata - upang mag-file para sa isang refund ng personal na buwis sa kita bago ang pagkilos ng pagkumpleto ng trabaho ay nilagdaan ng kumpanya ng konstruksiyon at ang kanilang pagtanggap ng mga kalahok sa shared construction. Halimbawa, bumili ka ng isang apartment 3 taon na ang nakakaraan, kapag mayroon lamang isang hukay ng pundasyon sa site ng bahay. Ngayon ay pinirmahan mo ang pagkilos ng pagtanggap at paglipat, gayunpaman, wala ka pa ring sertipiko ng pagmamay-ari. Nangangahulugan ito na may karapatan ka pa ring maghain ng pakete ng mga dokumento para sa refund ng buwis sa kita.

Pansin: isang pagkakamali na maniwala na kung nabayaran mo na ang bahagi ng mga pondo, maaari ka nang mag-aplay para sa isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita. Ang huling halaga ng bawas ay maaaring kalkulahin lamang ayon sa pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng real estate, ngunit hindi sa anumang paraan ayon sa paunang kasunduan.

Mga tampok ng pagpaparehistro ng bawas sa buwis

Maaari mong ibalik ang binayarang buwis sa personal na kita sa sa susunod na taon pagkatapos mong lagdaan ang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng mga karapatan sa apartment, o pagkatapos mong matanggap ang sertipiko. Halimbawa, kung ang pagbili ay naganap noong 2017, maaari kang umasa sa isang personal na income tax return lamang sa simula ng susunod na taon.

Walang masamang mangyayari kung hindi ka agad magsumite ng mga dokumento pagkatapos mong magkaroon ng karapatan sa isang personal na income tax refund. Ang pagbawas ay kinakalkula sa pangkalahatang batayan para sa personal na buwis sa kita, iyon ay, maaari kang mag-isyu ng refund para sa huling tatlong taon.

Kung, dahil sa ang katunayan na ang iyong mga pagbawas sa buwis para sa huling tatlong taon ay hindi sapat upang masakop ang halaga ng 260 libong rubles na inilaan para sa pagbabalik, pagkatapos ay maaari mong ibalik ang natitira sa ibang pagkakataon, kailangan mo lamang mag-aplay para sa isang refund ng buwis sa loob ng ilang taon sunud-sunod.

Halimbawa ng pagkalkula

Una, dahil hindi ka gumawa ng pagbabawas nang mas maaga, kung gayon ang halaga na matatanggap bilang resulta ng pagkalkula ay kailangang i-multiply sa 3, iyon ay, sa panahon kung saan posible na mag-isyu ng isang personal na refund ng buwis sa kita. . Dahil ang maximum na halaga mula sa kung saan ang isang pagbabawas ay maaaring matanggap ay 2 milyong rubles, pagkatapos ay maaari lamang kaming bumalik mula sa Federal Tax Service 13% ng 2 milyong rubles, i.e. 260,000 rubles. Ang 13% ay inilipat mula sa suweldo sa Federal Tax Service, dahil sa iyong kinita na 408,000 rubles sa isang taon, ang mga sumusunod ay inilipat sa tanggapan ng buwis:

Buwis sa personal na kita \u003d 408,000 rubles x 13% \u003d 53,0040 rubles. Sa loob ng tatlong taon, na may palaging suweldo na 34,000 rubles bawat buwan, ang iyong employer ay inilipat sa Federal Tax Service:

Personal income tax para sa 3 taon = 53,040 rubles. x 3 \u003d 159,120 rubles. Kaya, sa pamamagitan ng pagsusumite ng mga dokumento para sa isang refund ng buwis, maaari kang makatanggap ng 159,120 rubles. Kakailanganin mong mag-aplay para sa refund ng buwis nang dalawang beses upang maibalik ang natitirang 101,880 rubles (260,000 rubles - 159,120 rubles).

Pagbawas ng buwis para sa mga gastos sa pagsasaayos ng ari-arian

Ang Artikulo No. 220 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay malinaw na kinokontrol ang mga gastos kung saan maaaring ibalik ang personal na buwis sa kita. Ang mga gastos na nauugnay sa pagbili ng real estate ay kinabibilangan ng:

• presyo ng pagbili real estate, kabilang ang mga kwarto o mga bahagi;
• mga gastos para sa pagbili ng mga pondo para sa pagtatapos ng ari-arian;
• pera upang ibigay ang ari-arian, kabilang ang paglikha dokumentasyon ng proyekto at pag-uugali sa pagpapanatili.

Ang pagpaparehistro ng isang personal na income tax refund para sa mga gastos na may kaugnayan sa pag-aayos ng real estate ay magagamit lamang kapag ang kontrata, na siyang batayan ng pagbiling ito, ay nagsasaad na ang pagtatayo ng ari-arian ay hindi pa natatapos, o ang apartment o silid ay hindi pa tapos, o naibigay na sa isang magaspang na pagtatapos.

Ang isang mamamayan ay maaaring sabay na mag-file para sa isang bawas sa parehong mga tuntunin ng mga gastos na natamo para sa pagtatapos ng real estate at para sa pagbili nito. Sa kasong ito, ang pagbabawas ay maaaring gawin hindi alintana kung ang apartment o silid ay na-renovate bago ang mamamayan ay nakatanggap ng sertipiko ng pagmamay-ari o hindi pa. Gumagana din ito at pangkalahatang tuntunin upang makatanggap ng bawas sa ari-arian: ang may-ari ay hindi makakatanggap ng higit sa 260,000 rubles.

Paano makatanggap

Upang makatanggap ng bawas, dapat kang makipag-ugnayan mismo sa tanggapan ng buwis, o makipag-ugnayan sa iyong employer. Ang parehong mga opsyon ay halos pareho sa tagal, kaya walang pagkakaiba kung saan ka pupunta.

Pansin: upang maibalik ang bayad na personal na buwis sa kita, hindi ka lamang maaaring mag-isyu ng isang pagbawas, ngunit pumunta din sa ibang paraan, ibig sabihin, upang mag-file para sa kabayaran ang halaga ng personal na buwis sa kita na binayaran laban sa hinaharap na pagbabayad ng mga buwis at bayarin.

Mga kinakailangang dokumento

Kaya, upang mag-aplay para sa isang refund ng personal na buwis sa kita, kakailanganin mong kolektahin ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

• Deklarasyon ng buwis sa form 3-NDFL;
• Tulong sa 2-NFDL (upang matanggap sa departamento ng accounting);
• Isang dokumento na batay sa kung saan masasabing pag-aari mo ang ari-arian (halimbawa, isang sertipiko ng pagmamay-ari);
• Mga dokumento na maaaring magamit upang kumpirmahin ang halaga ng pagkuha ng ari-arian (halimbawa, mga resibo, bank statement, mga tseke, mga sertipiko ng pagbili ng mga materyales sa gusali, atbp.).
• Isang kopya ng sertipiko ng kasal, kung ang pagbili ng ari-arian ay ginawa sa karaniwang pag-aari kasama ang isang asawa;

Pansin: kung ang deklarasyon ng 3-NDFL ay nagpahayag ng halaga na dapat ibalik sa nagbabayad ng buwis na natanggap mula sa badyet, pagkatapos kasama ang deklarasyon, ang isang aplikasyon para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita ay dapat ding isumite kaugnay sa mga gastos na natamo para sa pagbili ng isang apartment, isang bahagi dito o isang silid.

Ano ang pinakamahusay na paraan upang makakuha ng bawas sa buwis

Maaari kang makakuha ng bawas hindi lamang sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis, kundi sa pamamagitan din ng pagkilos sa pamamagitan ng mga tagapamagitan.

Paano makakuha	Mga kalamangan	Bahid
Sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis	Ang lahat ay transparent, mayroon kang ganap na kontrol sa buong proseso ng personal income tax return	Mga pila, dapat kang pumunta sa ilang partikular na oras ng tanggapan ng buwis
Sa pamamagitan ng MFC	Ang isang deklarasyon sa form na 3-NFDL ay pinunan ng isang empleyado ng MFC. Ang mga multifunctional center ay matatagpuan sa halos bawat lugar ng malalaking lungsod.	Maaaring maantala ang proseso, dahil sa kasong ito ang MFC ay gumaganap bilang isang tagapamagitan.
	Ang mga elektronikong bersyon ng mga dokumento ay ipinadala, bilang isang resulta - pag-save ng oras.	Kinakailangang magparehistro sa portal at kumuha ng EDS.
	Hindi mo kakailanganing punan ang isang 3-NDFL na deklarasyon. Ang pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis ay minimal.	Minsan inaantala ng mga employer ang proseso ng pagkuha ng bawas.

Tulad ng makikita mo mula sa talahanayan sa itaas, lahat ng mga paraan ng pagkuha ng pagbabalik ng ari-arian ay may kanilang mga pakinabang at disadvantages. Kung hindi ka limitado sa oras, pinakamahusay na gamitin ang mga serbisyo ng mga tagapamagitan, halimbawa, magsumite ng mga dokumento sa pamamagitan ng employer.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng apartment sa isang bagong gusali: mga tuntunin ng pagkuha

Ang refund ng buwis sa kita ay nagaganap sa dalawang yugto: isang pag-audit sa desk at ang pagbabawas mismo.

Pagsusuri sa desk	Ang yugto ng pagbabalik ng sobrang bayad na mga pondo
Ang yugto ayon sa Tax Code ng Russian Federation ay maaaring tumagal ng hanggang 3 buwan.	Tumatagal ng hindi hihigit sa 1 buwan.
Sa isang desk audit, tinitiyak ng tanggapan ng buwis na talagang karapat-dapat ka sa isang bawas sa buwis. Maaari ka ring hilingin na dalhin ang mga kinakailangang dokumento. Ang buong proseso ay maaaring masubaybayan sa iyong personal na account sa site nalog.ru.	Pagkatapos ng pagtatapos ng desk audit, kakailanganin mong magsulat ng aplikasyon para sa refund ng sobrang bayad na halaga. Maaari itong gawin sa opisina ng buwis o sa pamamagitan ng personal na account. Mula sa petsa ng pagsusumite ng aplikasyon, sa loob ng 1 buwan, ang sobrang bayad na halaga ng personal income tax ay ililipat sa tinukoy na mga detalye ng bangko.

Minsan nilalabag ng Federal Tax Service ang mga deadline na kinokontrol ng batas. Sa kasong ito, ang mga parusa ay magsisimulang makaipon sa halagang sa tingin mo ay maibabalik, na maaari mong ibalik sa ibang pagkakataon sa pamamagitan ng pagsulat ng aplikasyon sa iyong tanggapan ng buwis.

Rating 4 na FAQ

Tanong #1. Gumawa ako ng bawas para sa pagbili ng unang apartment. Nakabili na ako ngayon ng pangalawang property. Maaari ko bang i-claim muli ang income tax refund?

Sagot: Hindi, ang karapatan sa bawas ay ibinibigay lamang ng isang beses para sa pagbili ng isang real estate object.

Tanong numero 2. Bumili ako ng apartment sa halagang 1,300,000 rubles. Ngayon gusto kong bumili ng pangalawa. Maaari ba akong mag-aplay para sa isang personal na income tax refund para sa natitirang mga pondo mula sa 2,000,000 rubles?

Sagot: Maaari mo, kung ang unang apartment ay binili pagkatapos ng 2013.

Tanong numero 3. Maaari ba akong umasa sa isang bawas kung hindi ako bumili ng isang apartment, ngunit ang aking sariling bahay sa mga suburb?

Sagot: Maaari mo, sa kondisyon na mayroon kang mga sumusuportang dokumento.

Tanong numero 4. Posible bang mag-aplay para sa isang bawas para sa mga menor de edad na bata na may-ari din ng binili na apartment.

Sagot: Hindi mo kaya. Ang pagbabawas ay ginawa lamang para sa mga nasa hustong gulang at opisyal na nakaayos na mga miyembro ng pamilya.

Kumusta Mga Kaibigan!

Napabuti mo ba ang iyong mga kondisyon sa pamumuhay o nakabili ka ba ng kapirasong lupa? Alam mo ba na maaari kang makakuha ng refund ng buwis mula sa estado kapag bumili ng apartment sa isang mortgage o para sa cash? Available din ang partial refund ng bayad na interes. Pinakamataas na hanggang 650 libong rubles. totoong pera sa iyong kasalukuyang account (260 thousand ng halaga ng pabahay at 390 thousand ng mortgage interest). Ang mga kaakit-akit na pigura ay hindi maaaring balewalain. Isaalang-alang kung ano ang kailangang gawin para dito.

pagbabawas ng ari-arian- ito ay isang pagbawas sa base ng buwis para sa pagkalkula ng buwis sa kita sa mga halaga na ginugol ng nagbabayad ng buwis sa pagbili ng pabahay, lupa sa ilalim ng bahay o isang plot na inilaan para sa pagtatayo nito.

Ang isang tao na naninirahan sa teritoryo ng Russian Federation nang higit sa anim na buwan, opisyal na nagtatrabaho at nagbabayad buwis(personal income tax) ay tinatawag na residente. Ang sinumang residente ay maaaring umasa sa isang bawas sa buwis kung siya ay gumastos ng kanyang sarili o humiram ng mga pondo upang mapabuti ang kanyang mga kondisyon sa pamumuhay, sa halagang 13 porsiyento ng mga aktwal na gastos para sa pagbili, pagtatayo at maging sa pagtatapos ng trabaho.

Isaalang-alang natin ang isang halimbawa ng pagkalkula. Bumili ka ng isang silid na apartment na nagkakahalaga ng 1.5 milyong rubles. Bahagi ng halaga sa halagang 500 libong rubles. nagbayad ka sa sarili mong gastos, at kumuha ng mortgage loan mula sa isang bangko para sa natitirang halaga. Maaari mong ibalik ang 13% ng 1.5 milyong rubles mula sa estado: 1,500,000 x 13% = 195,000 rubles.

Bilang karagdagan, maaari ka ring makatanggap ng 13% mula sa halaga ng interes na ibinayad sa bangko. Kung paano ibalik ang interes sa isang mortgage, nasuri na namin nang detalyado sa huling pagsusuri. Ang link dito ay nasa ibaba.

Anong mga kondisyon para sa pagbabalik ang dapat matugunan:

• Ang halaga ng aktwal na gastos ay hindi hihigit sa 2 milyong rubles. Halimbawa, mula sa isang apartment na nagkakahalaga ng 2.5 milyong rubles. ang refund ay magiging: 2,000,000 x 13% = 260,000 rubles.
• Dati, hindi nakatanggap ng bawas sa ari-arian ang nanghihiram.

Kung nagamit mo na ang karapatang bumalik nang isang beses, ngunit hindi mo pa naabot ang limitasyon (halimbawa, bumili ka ng apartment para sa 1.5 milyong rubles), pagkatapos ay mayroon kang pagkakataon na singilin ang iyong sarili ng karagdagang 13% na may isa pang 500 libong rubles sa iyong susunod na pagbili.

• Kapag bumibili ng pabahay at lupa, kasunod ang karapatang ibawas pagpaparehistro ng estado ang bagay sa ari-arian, sa kaso ng shared construction, ang batayan ay ang deed of transfer.
• Ang taunang pagbabawas ng ari-arian ay hindi maaaring higit sa halaga ng buwis sa kita na binabayaran ng empleyado mismo o ng kanyang employer.

Halimbawa, nakatanggap ka ng suweldo na 40 libong rubles. Para sa taon, ang iyong kita ay magiging 480 libong rubles. Magbabayad ang iyong employer ng 13% mula rito: 480,000 x 13% = 62,400 rubles.

Bumili ka ng isang apartment para sa 2 milyong rubles. at may karapatan sa bawas: 2,000,000 x 13% = 260,000 rubles.

Hindi mo ito gagawin sa loob ng isang taon, dahil nagbayad ka ng mas kaunting buwis sa estado. Kung iniisip mo na ang iyong suweldo ay hindi nagbabago sa mga darating na taon, pagkatapos ay maaari mong ganap na matanggap ang pera sa loob ng 5 taon.

Malinaw, na may mas mataas na suweldo, posibleng ibalik ang halagang dapat bayaran nang mas mabilis. Ayon sa nakaraang halimbawa, kung ang iyong suweldo ay 60 libong rubles, pagkatapos sa 3 taon ay matatanggap mo ang lahat ng bagay na nararapat sa iyo.

• Nagtayo o bumili ka ng mga handa na pabahay gamit ang iyong sariling pera o sa pamamagitan ng isang mortgage loan. Ang mga sumusunod ay hindi isinasaalang-alang: maternity capital, mga subsidyo ng estado sa iba't ibang kategorya ng mga mamamayan, mga pondo mula sa employer at anumang iba pang ikatlong partido.

Halimbawa, pumili ka ng isang apartment para sa 1.8 milyong rubles at nagpasya na kumuha ng isang mortgage. RUB 453,026 sa gastos ng maternity capital, gumawa ka ng paunang bayad at nagdagdag ng isa pang 300 libong rubles. sariling pera.

Ang utang ay nagkakahalaga ng: 1,800,000 - 453,026 = 1,346,974 rubles.

Reimbursement mula sa halaga: 1,346,974 x 13% = 175,106.62 rubles.

Ang parehong napupunta para sa mga mortgage ng militar. Ang serviceman ay makakapag-reimburse lamang ng kanyang mga pondo na ginugol sa pagbili ng pabahay, kung mayroon man. Ang mga halagang binayaran ng estado ay hindi maibabalik.

• Ang transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng pabahay ay hindi natapos sa pagitan ng mga taong umaasa. Kasama sa tax code ang mga magulang, kapatid na lalaki, kapatid na babae, asawa, anak, employer at subordinates.
• Ang layunin ng pautang ay dapat na malinaw na nakasaad sa kasunduan sa pautang - ang pagkuha o pagtatayo ng pabahay, lupa para sa pagtatayo ng bahay. May mga consumer loan na sinigurado ng real estate. Tinatawag din sila, ngunit kinuha sila para sa anumang layunin. Isusulat sa kontrata. Samakatuwid, hindi tatanggapin ng estado ang mga halagang ito para sa reimbursement.

Sino ang karapat-dapat para sa refund ng buwis?

Maaaring gamitin ng mga mamamayan ang kanilang karapatan sa pagbabalik ng buwis sa kita kapag bumili ng pabahay sa isang mortgage Pederasyon ng Russia pati mga dayuhan. Ang pangunahing kondisyon ay ang kanilang opisyal na trabaho at ang taunang pagbabayad ng buwis sa estado sa lahat ng kita.

Ang mga sumusunod ay may karapatan sa isang bawas:

1. Opisyal na nagtatrabaho sa mga residente ng Russian Federation na may puting suweldo.
2. Mga pensiyonado. Sa kasong ito, ang kanilang mga opisyal na kita, na nasa loob ng 3 taon, ay isinasaalang-alang. mga nakaraang taon bago magretiro.
3. Mga magulang, kabilang ang mga nag-ampon na magulang, tagapag-alaga at tagapangasiwa, kung irehistro nila ang nakuhang ari-arian bilang pag-aari ng kanilang mga anak o ward.
4. co-borrower. Maaari itong isa o higit pang tao. Pinapayagan ng ilang bangko ang hanggang 4 na co-borrower na lumahok. Ang ipinag-uutos na asawa ay isang co-borrower.

Ano ang maaaring isama sa aktwal na mga gastos sa reimbursement

Ang karaniwang batayan para sa pagkalkula ng pagbabalik ay ang halaga ng sarili o hiniram na mga pondo na ginugol sa pagbili ng isang apartment, silid, gusali ng tirahan, lupain sa ilalim nito, isang land plot para sa pagtatayo, pati na rin ang mga pagbabahagi sa lahat ng nakalistang bagay.

Mangyaring tandaan na ang property ay dapat nasa Russia.

Pinapayagan ng estado na isama sa base ang mga gastos sa pagkukumpuni at pagkumpleto. At dito mas mahusay na isaalang-alang kung ano ang naaangkop sa kanila nang hiwalay para sa pagtatayo ng isang bahay at isang apartment sa isang bagong gusali.

Ang aktwal na mga gastos sa pagpapatayo ng bahay ay kinabibilangan ng:

• pagbuo ng proyekto at pagbabadyet;
• ang halaga ng mga materyales para sa pagtatayo at dekorasyon;
• pagkumpleto ng isang hindi natapos na bagay sa pagtatayo;
• koneksyon sa mga komunikasyon sa engineering, paglikha mga alternatibong mapagkukunan enerhiya.

Sa aktwal na mga gastos sa pagbili ng apartment o kuwarto sa isang bagong gusali, maaari mong isama ang:

• gastos ng mga materyales sa pagtatapos
• pagbabayad para sa mga serbisyo ng mga construction team para sa pagtatapos,
• pagbuo ng isang proyekto para sa pagtatapos at pagguhit ng isang pagtatantya ng trabaho.

Pakitandaan na ang kontrata ay kinakailangang nakasaad na nakakakuha ka ng hindi natapos na bagay. Sa kasong ito lamang, ang halaga ng pagtatapos at pagkumpleto ay ibabalik.

Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa pagkuha ng bawas sa ari-arian

Paano maibabalik ang perang ginastos mo sa pagbili o pagpapatayo ng bahay? Una, hindi lahat ng pera, ngunit bahagi lamang nito. Pangalawa, maaari itong gawin:

• sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis;
• sa pamamagitan ng iyong employer, na talagang naglilipat ng income tax sa badyet para sa iyo.

Paano naiiba ang mga pamamaraang ito? Ang katotohanan na sa unang kaso makakatanggap ka ng halaga ng reimbursement isang beses sa isang taon. Sa pangalawang kaso, makakatanggap ka buwan-buwan. binigay ko hakbang-hakbang na mga tagubilin mga pamamaraan sa pagbabalik ng buwis sa kita para sa parehong mga pamamaraan.

Sa pamamagitan ng awtoridad sa buwis

Hakbang 1. Paghahanda ng income tax return. Madalas itong tinatawag na 3-personal income tax form at isinumite sa tanggapan ng buwis. Magagawa ito anumang oras sa loob ng taon kasunod ng panahon ng pag-uulat. Halimbawa, bumili ka ng apartment noong Agosto 20, 2018, simula sa 2019, piliin ang iyong libreng oras at gumuhit ng mga dokumento para sa bawas.

Paano punan ang 3-personal na buwis sa kita? Sa website ng Federal Tax Service sa seksyong "Software" sa ibaba ng site mayroong isang programa na "Deklarasyon". I-download at i-install ito sa iyong computer. Sinusuri nito ang kawastuhan ng iyong data entry at bumubuo ng isang elektronikong dokumento, na maaaring ipadala sa tanggapan ng buwis.

Mas gusto ng ilang tao na punan ang mga papeles sa pamamagitan ng kamay. Sa kasong ito, pinakamahusay na gawin ito nang direkta sa tanggapan ng buwis, kung saan palagi nilang sasabihin sa iyo kung paano ito gagawin nang tama.

Karamihan sa aking mga kaibigan ay pinupunan ang deklarasyon online. Mas gusto kong gawin ito sa inspeksyon. May mga sample na ginagabayan ako. Pinakamahalaga, huwag subukang pumunta sa mga awtoridad sa buwis hanggang Mayo ng taong ito. Maaari mong makita ang iyong sarili sa isang pulutong ng mga negosyante, notaryo at iba pang mga nagbabayad ng buwis na gustong maghain ng kanilang mga deklarasyon ng kita. Ipinaaalala ko sa iyo na ang mga dokumento para sa mga pagbabawas ng ari-arian ay tinatanggap sa buong taon.

Hakbang 2 Pagbuo ng isang hanay ng mga dokumento. nakalista na ako mga kinakailangang dokumento nung tinalakay ko yung topic. Hindi na natin uulitin.

Hakbang 3 Pagsusumite ng mga dokumento sa awtoridad sa buwis. Doon ay kakailanganin mo ring magsulat ng isang aplikasyon para sa isang refund, pati na rin ang hiwalay na ipahiwatig ang numero ng kasalukuyang account sa bangko, kung saan ang mga na-reimbursed na halaga ay ililipat.

Hakbang 4 Ang muling pagdadagdag ng iyong kasalukuyang account sa mga 3-4 na buwan para sa halaga ng bawas.

Kung sa isang taon ay hindi mo nabayaran ang iyong 13% mula sa pagbili ng isang apartment, bahay o lupa, pagkatapos ay gagawin mo ito sa loob ng ilang taon. Kailangan mong dumaan sa pamamaraan sa itaas sa susunod na taon at iba pa hanggang sa buong reimbursement.

Sa pamamagitan ng employer

1. Pagtanggap ng isang espesyal na paunawa mula sa tanggapan ng buwis pagkatapos magsumite ng isang hanay ng mga dokumento.
2. Pagsusumite ng aplikasyon sa employer.
3. Ang buwanang pagtanggap ng suweldo ay nadagdagan ng halaga ng buwis sa kita. Ang pagtaas na ito ay ang halaga ng bawas sa ari-arian para sa pagbili ng pabahay.

Mga sagot sa pinakasikat na tanong

• Ilang beses ka makakapag-apply para sa deduction?

Hanggang sa maabot mo ang limitasyon na ipinataw ng estado para sa reimbursement.

• Maaari ba akong makakuha ng refund kung bumili ako ng apartment ilang taon na ang nakalipas?

Oo kaya mo. Ang batas ng mga limitasyon ay hindi naitakda.

• Kailan ko maibabalik ang pera sa mga pansamantalang walang trabahong mamamayan?

Sa katunayan, may mga sitwasyon kapag ang nanghihiram ay walang trabaho. Halimbawa, ang isang babae ay nagpunta sa maternity leave, ang nanghihiram ay tinanggal o huminto. ayos lang. Pansamantalang sinuspinde ang pamamaraan ng pagbabayad hanggang sa bumalik ang nagbabayad ng buwis sa opisyal na trabaho. Hindi mahalaga kung mangyari ito sa loob ng ilang taon.

• Isinasaalang-alang ba ang ibang mga kita kapag nag-aaplay para sa bawas sa buwis?

Oo naman. Sa kasong ito, ipahiwatig mo sa iyong deklarasyon ang lahat ng pinagmumulan ng kita. Pakitandaan na dapat sila ay opisyal. Kung, halimbawa, umupa ka ng apartment, ang kumpirmasyon ay magiging opisyal na kontrata sa nangungupahan at mga dokumentong nagpapatunay sa paglilipat ng mga pondo para sa upa sa kanila.

Konklusyon

Natitiyak ko na hindi lahat ng mamamayan na bumili ng apartment o bahay ay alam ang kanilang karapatang tumanggap muli mula sa bahagi ng estado ng mga pondong ginastos dito. Kung 650 libong rubles. isang maliit na bagay para sa iyo, pagkatapos ay maaari mong laktawan ang artikulo at huwag mag-abala sa pagkolekta ng mga dokumento. Ngunit para sa karamihan, sa tingin ko ang halaga ay kahanga-hanga.

Ang paggawa ng bawas ay hindi nangangailangan ng espesyal legal na kaalaman. Kailangan mo lamang maglaan ng oras upang pag-aralan ang materyal. Kapag nakatanggap ka ng refund sa unang pagkakataon, magiging mas madali ang ikalawang taon. Oo, at ang inaasahan ng muling pagdadagdag ng account ay magiging isang magandang karagdagan. Sa mga susunod na artikulo, pag-uusapan ko ang tungkol sa insurance at kung maibabalik ba ang mortgage insurance. Mag-subscribe sa aming blog upang patuloy na mapabuti ang iyong financial literacy at hindi malinlang ng mga bangko, insurer at estado.

Malaki ang demand ng mga apartment sa mga bagong gusali ngayon. Ang mga ito ay madalas na binili sa isang mortgage ng mga batang pamilya. Bilang karagdagan, ang isang kaakit-akit na tampok ng mga bagong gusali para sa maraming mga mamamayan ay isang malaking pagkakaiba-iba ng pabahay. Ginagarantiyahan ng mga modernong layout nakataas na antas kaginhawaan. Upang mabawasan ang pasanin sa buwis, ang estado ay nagbibigay ng isang espesyal na mekanismo para sa pagbabalik ng pera na ginugol sa pagbili ng isang apartment Pera, ito ay kilala bilang isang tax deduction kapag bumibili ng apartment sa isang bagong gusali.

Sino ang makakakuha

Sa isang bagong gusali, ang mga mamamayan na opisyal na nagtatrabaho ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Sa madaling salita, itinatadhana ng batas ang pagbabalik ng mga pondo ng personal na buwis sa kita na dati nang binayaran sa halagang inaprubahan ng kasalukuyang batas. Available din ang mga bawas sa buwis sa ari-arian para sa:

• Mga pensiyonado na nagtatrabaho at may legal na buwanang kita. Ang suweldo ay dapat na hindi bababa sa isa buhay na sahod. Ang mga pensiyonado ay binibigyan ng pagkakataon na mag-aplay para sa bawas sa buwis kung makumpirma nila ang kanilang kita gamit ang isang sertipiko para sa huling tatlong huling taon.
• Mga dayuhang mamamayan na may opisyal na trabaho. Ngunit sa parehong oras, dapat silang magkaroon ng kumpirmadong katayuan ng isang residente ng Russian Federation.
• Mga menor de edad. Sa sitwasyong ito, ang benepisyo ay ibinibigay sa mga magulang o tagapag-alaga na may opisyal na trabaho.

Hindi posibleng mag-isyu ng pagbabawas ng ari-arian para sa mga kategorya ng mga mamamayan na hindi nagbabayad ng personal na buwis sa kita, lalo na:

• Mga taong nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo.
• Mga legal na tao.
• mga mamamayang hindi nagtatrabaho.

Ang kaluwagan sa buwis ay hindi maaaring ibigay ng mga bumili ng real estate gamit ang iba't ibang subsidiya ng gobyerno, halimbawa, maternity capital o military mortgage. Gayundin, ang pagbawas ay hindi makumpirma kung ang apartment ay binili para sa empleyado sa gastos ng employer.

Mga tampok ng benepisyo

Kapag bumibili ng real estate sa ilalim ng isang kasunduan sa pakikilahok sa equity, kailangan mong hintayin na maisagawa ang bahay. Pagkatapos lamang makumpleto ang pagtatayo ng bahay, maaari kang mag-aplay para sa refund ng buwis. Nangangahulugan ito na kailangan mo munang gawing pormal ang pagmamay-ari ng apartment.

Kapag bumili ng isang apartment na matatagpuan sa isang bagong gusali, ang aplikante ay may karapatan sa isang pagtaas sa halaga ng kagustuhan na halaga ng refund sa gastos ng mga pondo na ginugol sa pag-aayos. Ngunit sa parehong oras, mayroong isang paghihigpit na naayos sa antas ng pambatasan.

Kumuha ng refund sa halaga ng mga gastos sa pagkumpuni pagkatapos lamang magbigay ng mga dokumentong nagpapatunay sa pangangailangan para sa pagkukumpuni. Halimbawa, maaari kang umasa dito kung ang apartment ay inupahan nang walang komunikasyon. Ang katotohanang ito o, halimbawa, ang katotohanan na ang pagtatapos ay hindi nakumpleto sa nakuha na apartment ay dapat na maitala sa sertipiko ng pagtanggap.

Sa dami tax break pinapayagan na isama ang mga gastos:

• Para sa pagbili ng pagtatapos at mga materyales sa gusali ginagamit sa pag-aayos.
• Upang bayaran ang mga serbisyo ng mga skilled worker na nagsasagawa ng repair work.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis mula sa mga pondo na ginugol sa pag-aayos, kinakailangan na bumuo ng isang pakete ng mga espesyal na dokumento na nagpapatunay sa mga gastos sa itaas. Ito ay dapat na isang listahan ng lahat ng biniling materyales at iniutos na mga serbisyo para sa pagkukumpuni. Siguraduhing ilakip dito ang lahat ng mga resibo, mga resibo ng pera at mga gawaing isinagawa.

Pagbabalik ng buwis kapag bumibili ng apartment pagpapautang sa mortgage nalalapat hindi lamang sa pangunahing halaga, kundi pati na rin sa interes na itinakda ng kontrata at binayaran ng may-ari ng ari-arian. Ang isang tampok ng pagkalkula ng mga benepisyo sa kasong ito ay ang limitasyon ng kabuuang halaga ng ari-arian ay may kinalaman lamang sa pangunahing halaga ng ari-arian. Para sa interes sa mortgage, ang bawas ay idineklara bilang karagdagan. Ang batayan ay isang bank statement, na nagpapahiwatig ng hiwalay na halaga ng utang at interes.

Kapag bumibili ng isang pabahay na matatagpuan sa isang bagong gusali, ang mga sumusunod na uri ng mga gastos ay hindi maaaring ibalik:

• Para sa mga serbisyo ng notaryo kapag nagrerehistro ng isang apartment bilang isang ari-arian.
• Para sa pagbili ng iba't ibang mga tool na kinakailangan para sa pagkumpuni ng trabaho.
• Para sa pagbili ng pagtutubero at kasangkapan.

Paano ito kinakalkula

Ang batayang halaga para sa pagkalkula ng bawas sa buwis ay 2 milyong rubles. Nangangahulugan ito na maaari mong ibalik ang personal na buwis sa kita sa halagang 13%, iyon ay, ang maximum na halaga ng refund na ito ay 260 libong rubles. Halimbawa, kung ang halaga ng biniling apartment ay 6 milyong rubles, kung gayon ang pagkalkula ng pagbawas ay gagawin lamang mula sa 2 milyong rubles.

Ang ilang mga nuances na dapat malaman:

• Kung ang residential real estate ay binili bago ang 01/01/2014, pinapayagan ng batas na makatanggap ng benepisyo para lamang sa isang bagay, anuman ang halaga nito.
• Kapag nakakuha ng residential real estate pagkatapos ng 01/01/2014, maaari kang mag-claim ng isang bawas sa buwis nang maraming beses, ngunit ang kabuuang refund ng buwis ay hindi maaaring lumampas sa 260 libong rubles.

Ang isa pang diskarte ay isinasagawa kapag nakakuha ng isang apartment sa magkasanib na pagmamay-ari ng mga asawa. Maaaring gamitin ng bawat isa sa kanila ang kanilang karapatan na makatanggap ng mga benepisyo para sa bawas. Iyon ay, nangangahulugan ito na ang pamilya ay maaaring umasa sa isang refund ng buwis sa halagang 520 libong rubles. Ang mga pondo ay ipinamamahagi nang proporsyonal ayon sa sertipiko ng mga pagbabahagi ng mga namuhunan na pondo mula sa bawat asawa.

Ang pagbubukod ay ang residential real estate na binili sa magkasanib na pagmamay-ari bago ang 01/01/2014. Sa kasong ito, ang batayan para sa pagkalkula ay ang bawas ay maaaring matanggap ng isang beses mula sa isang ari-arian. Iyon ay, ang maximum na halaga ng benepisyo ay magiging katumbas ng 260 libong rubles. Maaari rin itong ipamahagi nang proporsyonal ayon sa mga kontribusyon na ginawa ng bawat asawa.

Kapag bumili ng apartment utang sa bahay ang pagkalkula ng pagbabawas ng ari-arian para sa pangunahing halaga ng apartment ay isinasagawa sa parehong paraan tulad ng inilarawan sa itaas. Ngunit sa parehong oras, isang karagdagang karapatan na ibawas ang interes sa mortgage ay ipinagkaloob. Ang batayang halaga para sa pagkalkula ay 3 milyong rubles. Nangangahulugan ito na ang maximum na halaga ng interes na babayaran ay magiging 390 libong rubles.

Pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis

Ang pagsusumite ng mga dokumento ay maaaring isagawa sa anumang oras, ngunit sa parehong oras, ang pagpaparehistro ay maaaring magsimula nang hindi mas maaga kaysa sa susunod na taon pagkatapos ng kumpirmasyon ng pagmamay-ari. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang pakete ng mga mandatoryong dokumento ay may kasamang tax return, na isinumite sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo.

Upang makatanggap ng benepisyo na nagpapahintulot sa iyo na bawasan ang halaga ng pagbili ng isang apartment, ang mga sumusunod na dokumento ay isinumite sa tanggapan ng buwis:

• Sibil na pasaporte (orihinal at kopya).
• Deklarasyon sa form 3 personal income tax. Maaaring ma-download ang sample sa website at manu-manong punan, o maaari kang magpadala ng elektronikong bersyon sa awtoridad sa buwis.
• Isang dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng pabahay mula sa mga developer. Para sa isang bagong gusali, ito ay isang pagkilos ng pagtanggap ng isang paglipat o isang kasunduan para sa pakikilahok sa shared construction. Kapag gumagamit ng mortgage lending, dapat kang maglakip ng isang kasunduan sa bangko, pati na rin ang isang sertipiko na may iskedyul ng pagbabayad at naipon na interes.
• Isang extract mula sa registry, na nagpapatunay sa pagmamay-ari.
• Form 2 personal income tax. Ang dokumentong ito na pinunan ng employer, sinasalamin nito kung anong mga buwis at kung anong halaga ang binayaran ng aplikante.
• Kung ang pabahay ay nakuha sa magkasanib na pagmamay-ari ng mga mag-asawa, kailangan mo ring magsumite ng isang sertipiko ng kasal, pati na rin ang isang aplikasyon para sa pamamahagi ng mga halaga ng bawas sa pagitan ng mga mag-asawa.
• Kapag binili ang apartment sa pangalan ng isang menor de edad na bata, kinakailangan din na magsumite ng sertipiko ng kapanganakan, pati na rin ang dokumentong pang-adulto na nagpapatunay ng pagkakamag-anak o pangangalaga.

Ang mga dokumento sa itaas ay isinumite sa inspektor ng buwis kasabay ng aplikasyon, na iginuhit alinsunod sa naaprubahang modelo. Dapat itong ipahiwatig:

• Mga detalye ng pasaporte ng aplikante.
• Address ng aktwal na tirahan.
• Account number. Kung positibo ang resulta, ililipat dito ang mga pondo.

Pagpaparehistro sa trabaho

Posibleng ibalik ang bawas sa buwis sa paraang hindi cash. Upang gawin ito, kailangan mong mag-aplay para sa isang benepisyo sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa employer. Ang kakanyahan ng pamamaraan ay nakasalalay sa katotohanan na kapag kinakalkula ang mga suweldo, ang mga pagbabawas sa ilalim ng artikulo sa buwis sa kita ay tinapos. Ang pamamaraang ito ay pinananatili hanggang sa mabayaran ang nakapirming halaga ng bawas.

Sa unang yugto, dapat kang kumuha ng espesyal na paunawa mula sa awtoridad sa buwis para sa employer. Dapat itong maglaman ng impormasyong nagpapatunay sa karapatang makatanggap ng bawas sa buwis. Ang isang kopya ng sibil na pasaporte at mga dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng real estate ay nakalakip sa aplikasyon. Sa loob ng isang buwan, ang mga dokumento ay sinusuri ng inspektor ng buwis, pagkatapos nito ay inilabas ang isang abiso.

Ang dokumentong ito, kasama ang kaukulang aplikasyon, ay isinumite sa departamento ng accounting. Dapat itong maunawaan na maaaring kailanganin ang iba pang mga dokumento.

Pagtanggap ng mga pondo

Sa loob ng tatlong buwan, isinasaalang-alang ng mga espesyalista sa inspeksyon ng buwis ang aplikasyon ng isang mamamayan na bumili ng residential real estate. Sa panahong ito, hindi mga pagsusuri sa field impormasyon na ibinigay ng aplikante. Ang resulta ng pagsasaalang-alang ng mga dokumento ay isang abiso na ipinadala ng IFTS sa address ng aplikante tungkol sa desisyon:

• Kung ang isang tanong ay lumitaw tungkol sa real estate, ang mga kamalian ay matatagpuan sa paghahanda ng isang tax return o kapag nagrehistro ng isang kontrata na nagkukumpirma ng pagmamay-ari ng pabahay, kung gayon ang sagot para sa isang refund ay maaaring negatibo.
• Pagkatapos matanggap ang pag-apruba, ang mga pondo ay ililipat sa bank account na tinukoy sa aplikasyon sa halos isang buwan.

Dapat tandaan na ang halaga ng mga na-refund na pondo ay hindi maaaring lumampas sa halaga ng mga buwis na binayaran ng aplikante sa taon ng kalendaryo. Ang natitirang mga utang ay inililipat sa bank account ng aplikante sa mga susunod na panahon ng pag-uulat. Sa loob ng tatlong taon, ang isang refund ay ginawa ayon sa nakumpletong pakete ng mga dokumento. Ngunit ang aplikasyon para sa bawas ay dapat na ulitin bawat taon. Pagkatapos ng tatlong taon, kung ang nakapirming kaltas ay hindi pa nababayaran, ang pamamaraan ng pagpaparehistro ay dapat ulitin sa pamamagitan ng pag-update ng mga dokumento.

Dinala ng aplikante ang abiso sa departamento ng accounting noong Disyembre. Kaya, matatanggap ng empleyado ang halaga mula sa employer mula sa simula ng bagong taon ng kalendaryo, hanggang sa gastusin niya ang pinakamataas na halaga ng bawas sa buwis. Ang isang tiyak na halaga ng bawas ay maaaring matanggap para sa taon kaagad mula sa Federal Tax Service. Upang gawin ito, dapat kang magsumite ng isang pakete ng mga dokumento: isang 2-NDFL na sertipiko para sa nakaraang taon. Kung ang isang mamamayan ay bumili ng apartment noong 2018, dapat siyang magsumite ng mga dokumento sa 2018 at punan ang isang deklarasyon ng 3-NFDL. Sa kasong ito, ang serbisyo sa buwis ay may karapatang isaalang-alang ang apela hanggang sa tatlong buwan. Pagkatapos ng tatlong buwan, ang isang mamamayan ay pumupunta sa Federal Tax Service at sumulat ng isang aplikasyon para sa isang bawas at maghihintay ng isa pang buwan. Ang halaga ng bawas ay inililipat sa kasalukuyang account o bank card ng gumagamit. Halimbawa, bumili ng apartment ang isang mamamayan noong Disyembre. Nang sumunod na taon, nagsumite siya ng mga dokumento sa Federal Tax Service.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng bagong gusali

Ang pagbabawas ng ari-arian mula sa isang bagong gusali ay hindi ibinigay:

1. Kung ang apartment ay binili mula sa mga magkakaugnay na tao - pagbili mula sa malapit na kamag-anak, mga employer.
2. Kung ang karapatan sa bawas ay naubos na.
3. Kung ang real estate ay nakuha sa gastos ng estado o munisipal na badyet.

Kung ang isang apartment sa isang bagong gusali ay binili bago ang 2008, kung gayon ang isang bawas sa buwis ay maaaring matanggap sa halagang hindi hihigit sa 1 milyong rubles, i.e. maaari kang makakuha ng hindi hihigit sa 130 libong rubles. Ang legislative framework Ang karapatan sa pagbawas ay tinukoy sa Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation.

Pansin

Ang anyo ng abiso mula sa mga awtoridad sa buwis ay tinutukoy ng Order of the Federal Tax Service na may petsang Enero 14, 2015 No. MMV-7-11 / Pangkalahatang mga isyu sa batas sibil sa pagkuha ng apartment sa isang bagong gusali ay nalutas alinsunod sa mga probisyon ng Civil Code ng Russian Federation.

Paano makakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment sa isang bagong gusali

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa isang apartment, kailangan mong mangolekta ng isang pakete ng mga dokumento:

• deklarasyon 3-NDFL,
• sertipiko ng kita 2-NDFL,
• aplikasyon ng pagbabawas,
• mga kopya ng pasaporte at mga dokumento para sa apartment.

Maaari mong piliin kung saan matatanggap ang kaltas: sa trabaho sa isang buwanang batayan na may suweldo o isang beses sa isang taon sa isang kasalukuyang account. Maaari kang makakuha ng isang pagbawas para sa ilang mga apartment, ngunit ang halaga ay hindi hihigit sa 260 libong rubles.
Ang buwis ay nagbibigay ng tatlong paraan upang punan ang 3-personal na buwis sa kita, pumili ng anuman:

• i-download upang punan sa pamamagitan ng kamay,
• punan ang electronic form,
• mag-download ng assistant program sa iyong computer (Windows lang).

Punan, i-print, pirmahan at dalhin sa opisina ng buwis nang personal. Ang sertipiko na ito ay ibibigay sa iyo sa trabaho sa departamento ng accounting. Kung nagtrabaho ka sa ilang lugar, kakailanganin ang mga sertipiko mula sa lahat ng mga employer.

Mga tampok ng pagkuha ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment sa isang bahay na itinatayo

Ang halaga ng bawas sa buwis para sa pagbili ng pabahay sa ilalim ng konstruksiyon ay 2 milyong rubles. Iyon ay, kapag bumibili ng isang apartment sa ilalim ng isang kasunduan sa pakikilahok sa equity, maaari mong ibalik ang dating binayaran na personal na buwis sa kita (personal na buwis sa kita, buwis sa kita) sa halagang 260,000 rubles.

Mahalaga

Ang halaga ng bawas sa buwis kapag bumibili ng bahay mula sa isang developer Hindi ang kabuuang halaga ng mga gastos na natamo sa loob ng ipinahayag na bawas, ngunit ang katumbas na halaga ng dating binayaran na buwis, ay napapailalim sa refund. Kasabay nito, ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis ay maaaring gamitin hindi lamang para sa pagkuha ng isang ari-arian.

Kung ang halaga ng ari-arian ay mas mababa sa 2 milyong rubles, maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kapag bumili ng real estate sa hinaharap. Sa kasong ito, hindi kinakailangan na bumili ng bagong itinayong pabahay.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng apartment sa isang bagong gusali

-

Ang ari-arian ay binili ng isang negosyante para sa mga pangangailangan ng paggawa ng negosyo.

• - Ang ari-arian ay nakarehistro sa mga walang trabaho

Ang lohika ng estado ay simple - kung hindi ka nagbabayad ng buwis, kung gayon walang maibabalik. Samakatuwid, upang makatanggap ng bawas, kailangan mo ng isang opisyal na trabaho at isang puting suweldo.

Hakbang 2 Nilinaw namin ang mga tampok ng bawas para sa isang apartment sa isang bagong gusali Ang pagkuha ng real estate sa pangunahing merkado ay ginagawang posible na ibalik ang buwis. Gayunpaman, kung bumili ka ng bahay sa isang bahay na itinatayo o pumirma sa isang kasunduan sa pagbabahagi, kailangan mong maghintay na may bawas sa buwis.

Ang bumibili ng bahay ay may karapatan na mag-aplay para sa refund ng halagang dapat bayaran pagkatapos lamang na maipasa ang ari-arian sa kanyang pagmamay-ari. Ang panimulang punto ay ang pagpirma ng pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng apartment.

Maaari ba akong makakuha ng bawas sa buwis para sa isang bagong gusali?

Sa kasalukuyan, maaari kang bumili ng apartment sa isang bagong gusali sa 3 paraan:

1. Sa ilalim ng equity participation agreement (DDU);
2. Sa ilalim ng kontrata ng pagtatalaga ng mga karapatan ng paghahabol;
3. Sa ilalim ng isang kasunduan sa akumulasyon ng bahagi.

Mga tampok ng pahayag ng pagbabawas kapag bumili ng apartment sa ilalim ng kasunduan sa pakikilahok sa equity Halimbawa No. 1 Romashov V.A. noong 2015 nagtapos siya ng isang DDU para sa pagbili ng isang odnushka sa isang bagong gusali. Noong Mayo 2016, nilagdaan niya ang isang pagkilos ng pagpaparehistro ng apartment, at ang isang sertipiko ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari ay inisyu lamang noong Enero 2017. Sa kabila ng katotohanan na ang sertipiko ng pagmamay-ari ay inisyu noong Enero 2017, si Romashov, simula Mayo 2016, ay may karapatang mag-aplay para sa isang refund sa lugar ng trabaho.

Paano makakuha ng bawas sa ari-arian kapag bumibili ng bagong gusali?

Ang estado ay naglaan para sa isang mekanismo ng pagbabawas ng buwis - isang benepisyo kung saan ang mga mamamayan ay maaaring makatipid ng pera kapag bumibili ng isang apartment. Ang isang property o tax deduction ay ang halaga ng iyong kita na hindi mabubuwisan.

Ito ay naayos at depende sa halaga ng apartment, ngunit pangkalahatang tuntunin hindi maaaring lumampas sa 2 milyong rubles, kahit na ang binili na ari-arian ay mas mahal. Kung ang bagay ay nagkakahalaga ng 1.5 milyong rubles, makakatanggap ka ng isang pagbawas mula sa halagang ito, kung 5 milyong rubles - mula lamang sa 2 milyong rubles.
Kaya, ang maximum na pagtitipid ay magiging 260 libong rubles: 2 milyon * 13% = 260 libo. Karamihan sa mga bumibili ng bahay sa Russia, na nag-aambag ng 13% ng kanilang buwanang kita sa treasury, ay maaaring mag-aplay para sa isang tax credit.

Gayunpaman, mayroong ilang mga nuances na dapat mong malaman nang maaga. Ang pangunahing bagay na dapat tandaan ay ang pagbabawas ng ari-arian ay maaaring makuha mula sa pagbili ng lahat ng uri ng real estate.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng apartment sa ilalim ng ddu, assignment o zhsk

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kapag bumibili ng isang bahay na ginagawa lamang pagkatapos maibigay ng developer ang ari-arian. Ang mga gastos sa pagbili ng apartment sa isang bagong gusali ay maaaring kabilang ang mga sumusunod na karagdagang gastos:

• gastos para sa pagbili ng mga materyales sa pagtatapos;
• mga gastos para sa trabaho na may kaugnayan sa pagtatapos ng isang apartment, silid o bahagi (mga pagbabahagi) sa kanila, pati na rin ang mga gastos para sa pagbuo ng disenyo at pagtatantya ng dokumentasyon para sa pagtatapos ng trabaho;

Kasabay nito, ang pagbabawas ng mga gastos para sa pagkumpleto at pagtatapos ay posible kung ang kontrata sa batayan kung saan ang pagkuha ng real estate ay isinasagawa ay nagbibigay para sa pagkuha ng isang hindi natapos na gusali ng tirahan, apartment, silid (mga karapatan sa isang apartment, silid) nang hindi natapos.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng bahay na ginagawa sa 2018

Kapag kumukuha ng ari-arian sa karaniwang pinagsamang pagmamay-ari, ang mga sumusunod ay dapat isumite bilang karagdagan:

• isang kopya ng sertipiko ng kasal;
• isang nakasulat na pahayag (kasunduan) sa kasunduan ng mga partido sa transaksyon sa pamamahagi ng laki ng bawas sa buwis sa ari-arian sa pagitan ng mga mag-asawa.

Mga tampok ng pagkuha ng bawas sa buwis kapag bumibili ng opsyon sa gusali Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng apartment, makukuha mo ito sa opisina ng buwis o sa employer. Pagkuha ng bawas sa buwis mula sa tanggapan ng buwis Upang makakuha ng bawas sa buwis mula sa tanggapan ng buwis, dapat kang magsumite pagbabalik ng buwis.

Ang deklarasyon ay isinumite sa pagtatapos ng panahon ng buwis, iyon ay, sa taon kasunod ng taon ng pagkuha ng pabahay at ang pagpirma ng sertipiko ng pagtanggap. Walang limitasyon sa oras para sa paghahain ng tax return.

Ang mga dokumento sa itaas ay dapat isumite sa parehong oras.

Pagbawas ng buwis kapag bumibili ng apartment sa isang mortgage

Pagpaparehistro ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment Pagpaparehistro ng bawas sa buwis sa pamamagitan ng IFTS Sa kasong ito, ang bawas sa ari-arian ay mapupunta kaagad sa account ng nagbabayad ng buwis sa loob ng isang taon (o ilang taon). Ito ang pinakasikat at simpleng pamamaraan ng refund ng buwis sa kita, na hindi nangangailangan ng labis na mga papeles.

Kasama sa mga bentahe ang katotohanan na kapag gumagawa ng pagbabawas, lahat ay nabubuwisan buwis sa personal na kita. Sa katapusan ng taon ng kalendaryo, ang nagbabayad ng buwis ay nangongolekta ng isang pakete ng mga dokumento para sa bawas at pinupunan ang isang 3-NDFL na deklarasyon, na naglalaman ng impormasyon sa halaga ng buwis sa kita na binayaran para sa panahon.

Ang mga papel ay dapat ihanda bago ang Abril 30 ng kasalukuyang taon. Maaari mo silang ipadala nang personal sa elektronikong format o sa pamamagitan ng koreo, kinakailangan sa pamamagitan ng isang mahalagang liham na may paglalarawan ng kalakip.

Ang awtoridad sa buwis ay obligadong magsagawa ng desk audit ng dokumentasyon sa loob ng 3 buwan (Artikulo 88 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang pagbabawas ng buwis para sa isang mortgage sa isang bagong gusali ay kinokontrol ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang pagbawas ay ibinibigay sa mga nagbabayad ng personal na buwis sa kita kapag bumili ng pabahay, na nagsumite ng aplikasyon sa serbisyo sa buwis pare-parehong pattern, sertipiko ng pagtanggap ng bagay, personal at mga dokumento ng kredito. Hindi kinakailangang maghintay para sa pagpaparehistro ng estado ng pabahay na binili sa ilalim ng DDU, ang pagtatalaga ng mga karapatan ng pag-angkin, at akumulasyon ng mga pagbabahagi sa mga kooperatiba sa pabahay.

Ang konsepto ng isang bawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment sa isang bahay na itinatayo sa isang mortgage

Ang isang bawas sa buwis para sa pagpapahiram sa isang bagong gusali ay nagbibigay sa iyo ng karapatan sa isang refund na 13% ng halaga ng pabahay at bayad na interes sa mortgage. Ang kabayaran sa mga gastos ay hindi maaaring lumampas sa halaga ng mga buwis na binayaran ng mga residente ng Russia para sa nakaraang taon (para sa mga pensiyonado - 3 taon) o sa hinaharap na mga panahon. Ang mga refund ay ginawa ng Federal Tax Service o ng employer.

Mga tampok ng bawas sa buwis kapag bumibili ng bahay na may mortgage sa isang bagong gusali

Maaaring makakuha ng bawas sa buwis sa pagkilos ng pagtanggap at paglipat. Upang gawin ito, dapat kang magsumite ng aplikasyon sa serbisyong teritoryo ng Federal Tax Service sa taon kasunod ng taon ng pagpirma nito.

Mayroong 3 paraan ng pagkuha ng real estate na nasa ilalim ng konstruksiyon, na tumutukoy sa paglitaw ng mga batayan para sa pag-file ng mga dokumento sa Federal Tax Service:

1. Isang bagong gusali na binili gamit ang isang mortgage sa ilalim ng DDU.
2. Sa ilalim ng isang kasunduan sa pagtatalaga.
3. Sa ilalim ng isang kasunduan sa akumulasyon ng bahagi sa isang kooperatiba sa pabahay.

Mahalaga! Ayon sa Pederal na Batas No. 220, hindi kinakailangang maghintay para sa isang katas mula sa USRN, sapat na upang magbigay ng isang nilagdaang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng pabahay.

Ang maximum na halaga na ginamit upang kalkulahin ang bawas sa buwis para sa real estate ay 2 milyong rubles, para sa interes ng mortgage - 3 milyong rubles. Ang paghahanap ng pinakamataas na halaga ng pagbabalik ay napakasimple. Ang rate ng buwis sa pagbabawas ng ari-arian ay 13%, na sa mga tuntunin ng pananalapi ay tumutugma sa: 260 libong rubles. - kabayaran mula sa halaga ng pabahay, 390 libong rubles. mula sa interes sa mortgage.

Mahalaga! Nalalapat din ang mga benepisyo sa pagbili ng mga materyales sa pagtatayo at pagbabayad para sa mga pagtatantya, disenyo, at pagtatapos ng mga gawa. Upang makatanggap ng kabayaran para sa mga gastos sa pagtatapos, ang kontrata ay dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa pagbebenta ng pabahay nang hindi tinatapos.

Mga kundisyon para sa pagbabayad ng bawas sa ari-arian

Ang mga sumusunod na tao ay may karapatan sa kabayaran sa buwis:

1. Mga nagbabayad ng buwis (mga mamamayan ng Russian Federation at mga dayuhan na buwanang nagbabawas ng 13% ng personal na buwis sa kita mula sa kita).
2. Mga asawang opisyal na nagtatrabaho (kailangang may kasamang mga dokumento ng remote control agreement na naglalaman ng impormasyon tungkol sa binabayarang pera).
3. Ang mga mamimili ng pabahay na gumagamit ng kapital ng pamilya, kung bilang karagdagan dito, ang kanilang sariling mga pondo ay ginugol sa pagbili (pagbabayad ng utang).
4. Mga pensiyonado na tumatanggap ng kita at nagbabawas ng personal na buwis sa kita. Halimbawa, nag-empleyo ng mga pensiyonado na nakatanggap ng suweldo sa taon ng pag-uulat.

Ang batas ay nagbibigay ng ilang mga batayan kapag ang mga pagbabayad ay hindi dapat bayaran:

• ang apartment ay binili mula sa mga kamag-anak;
• pabahay ay binili ng employer para sa empleyado;
• ang bawas ay naunang binayaran;
• mga walang trabaho na mamamayan na hindi nagbabayad ng personal na buwis sa kita;
• ang pabahay ay binili nang buo sa isang subsidy;
• ang nagbabayad ng buwis ay isang babaeng nasa maternity leave;
• isang hindi kumpletong pakete ng mga dokumento ang naisumite sa tanggapan ng buwis;
• hindi residente ng Russian Federation.

Mga paraan ng pagbabalik. Ang mga sumusunod na opsyon sa pagbabawas ng buwis ay inireseta ng batas sa buwis:

1. Taun-taon. Ang pagkakaroon ng pag-isyu ng isang mortgage, ang nanghihiram ay tumatanggap ng pera sa mga susunod na panahon hanggang sa ibalik niya ang buong halaga ng bawas.
2. Isang beses. Ang kondisyon ay may bisa kung ang 13% ng personal na buwis sa kita mula sa suweldo para sa taon ay lumampas sa halaga ng kabayaran.
3. Buwan-buwan. Kapag gumagawa ng kabayaran sa pamamagitan ng tagapag-empleyo, ang halaga ng buwis sa kita na ibinawas mula sa sahod ay hindi pipigilan hanggang sa buong pagbabayad ng mga gastos na nauugnay sa pagbili ng pabahay sa isang mortgage.

Pamamahagi ng mga pagbabahagi. Ang Pederal na Batas Blg. 212, na inisyu noong 2014, ay itinali ang bawas sa buwis hindi sa real estate na binili sa isang mortgage sa ilalim ng isang DDU, ngunit sa isang nagbabayad ng buwis. Kapag nagrehistro ng isang mortgage apartment sa magkasanib na pagmamay-ari, ang parehong mag-asawa ay makakatanggap ng maximum na bawas kung ang halaga ng ari-arian ay higit sa 4 na milyong rubles.

Ilang beses ka makakagawa ng deduction? Ang batas ay nagbibigay para sa kompensasyon ng mga pagbabayad ng buwis ng walang limitasyong bilang ng beses hanggang sa ang buong halaga ng kabayaran (260 libong rubles) ay maubos. Ang mga pagbabayad sa mortgage ay naaangkop lamang sa isang bagay, na ibinigay pagkatapos ng 2014. Ang maramihang paggamit ng karapatang magbawas ay magagamit na napapailalim sa ilang mga kinakailangan:

• ang karapatan sa isang refund ng buwis na binayaran ay hindi nagamit;
• hindi kumpletong kabayaran ng personal na buwis sa kita mula sa halagang hanggang 2 milyong rubles;
• hindi na-claim ang return sa binayarang interes sa housing loan.

Paano makalkula ang mga bawas sa buwis

Upang kalkulahin ang bawas sa buwis, kailangan mong i-multiply ang mga gastos sa pagbili ng real estate at pagbabayad ng interes sa personal na rate ng buwis sa kita (13%) na binayaran sa badyet. Ang pagbabawas ng ari-arian ay kinakalkula gamit ang isang electronic calculator o nang nakapag-iisa, gamit ang sumusunod na formula:

Pagbawas ng ari-arian = 13% rate * halaga ng pabahay (ngunit hindi hihigit sa 260 libong rubles)

Ayon sa isang katulad na pamamaraan, ang halaga ng kabayaran para sa interes na binayaran ay kinakalkula.

Mahalaga! Overpaid tax sa halagang hindi lalampas sa "income" tax na binayaran sa budget para sa panahon ng pag-uulat.

Halimbawa ng pagkalkula. Ipagpalagay na si Ivanov I.A. naglabas ng isang mortgage housing para sa 8 milyong rubles. Ang sobrang bayad sa interes ay aabot sa 2.5 milyong rubles. Nakumpleto ang deal noong 2017. Ang nanghihiram ay opisyal na nagtrabaho noong Disyembre 2016 at regular na nagbabayad ng buwis sa kita. Ang kabuuang halaga ng mga kita para sa taon ay 900 libong rubles.

Ang pinakamataas na halaga ng ari-arian na ginamit para sa pagbawas ay 2 milyong rubles; ang kabayaran ay napapailalim sa 260 libong rubles. (2 milyong rubles * 13%). Ang halaga ng bawas mula sa interes ay 325 libong rubles.

Kabuuan: 260 libo + 325 libo = 585 libong rubles. - ang pinahihintulutang halaga ng kabayaran para sa mga gastos kapag bumibili ng real estate gamit ang isang mortgage. Sa mga ito, 260,000 ang maaaring matanggap sa isang pagkakataon na may sapat na bayad na personal income tax, at 325,000 unti-unti habang binabayaran ang utang.

Ang halaga ng mga buwis na binayaran ng nanghihiram ay 117 libong rubles. (900 libong rubles * 13%). Sa 2019, ang nagbabayad ng buwis ay makakapagbayad ng 117 libong rubles. Ang natitirang bahagi ng bawas (468 libong rubles) ay matatanggap ng kliyente sa mga susunod na panahon. Ang pangunahing kondisyon ay ang pagbabawas ng 13% ng personal na buwis sa kita sa badyet ng estado.

Mga kinakailangang dokumento

Upang mabayaran ang mga buwis na binayaran sa pamamagitan ng teritoryal na serbisyo ng Federal Tax Service, kakailanganin mo:

• ang pasaporte;
• DDU o isang kasunduan sa akumulasyon ng bahagi sa isang kooperatiba sa pabahay;
• dokumentasyon ng pagbabayad para sa bagong gusali (mga tseke, pahayag);
• sertipiko ng pagtanggap para sa real estate;
• sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng pagmamay-ari ng isang pasilidad ng tirahan (kung mayroon man);
• kasunduan sa pautang at mga sertipiko ng interes na binayaran sa bangko para sa panahon ng pag-uulat (para sa pagbabawas ng interes);
• aplikasyon para sa pagbabalik ng bawas sa ari-arian.

Kapag gumagawa ng pagbawas sa pamamagitan ng isang negosyo, kakailanganin mo rin ng isang abiso para sa employer at impormasyon tungkol sa kumpanya: TIN, KPP, OKATO, legal, aktwal na address.

Kung ang bawas ay ibinayad ng Federal Tax Service, ang aplikasyon ay dapat na sinamahan ng:

• isang aplikasyon na may kahilingang ilipat ang sobrang bayad na buwis sa isang bank account;
• mga detalye ng account para sa paglilipat ng pera, impormasyon tungkol sa bangko;
• pahayag ng kita, deklarasyon.

Ipinakilala at inaprubahan ng Ministri ng Pananalapi ang isang pinag-isang format ng aplikasyon para sa kabayaran sa mga pagbabayad ng buwis. Maaari mo itong punan sa pamamagitan ng kamay sa mga aprubadong form, gamit ang isang espesyal na programa (na-update taun-taon ng serbisyo sa buwis), sa personal na account ng nagbabayad ng buwis o sa portal ng Mga Serbisyo ng Estado.

Pag-compile ng isang aplikasyon para sa ilang taon nang sabay-sabay, dapat kang gumuhit ng hindi isa, ngunit 3 mga dokumento para sa bawat taon.

Ang pagpapadala ng aplikasyon sa Federal Tax Service ay isinasagawa sa mga sumusunod na paraan:

• sa pamamagitan ng website ng Gosuslugi sa link na www.gosuslugi.ru/10054/25;
• sangay ng Federal Tax Service sa lugar ng paninirahan;
• personal na account sa opisyal na website ng serbisyo sa buwis (https://lkfl.nalog.ru/lk/).

Mahalaga! Para ipadala ang deklarasyon at mga sumusuportang dokumento sa electronic form sa pamamagitan ng personal na account o "Gosuslugi", kakailanganin mo ng electronic digital signature (maaari itong mabuo sa personal na account ng nagbabayad ng buwis).

Paano makakuha ng kabayaran?

Ang pagtanggap ng kabayaran ay isinasagawa sa 2 paraan: sa pamamagitan ng employer, ang mga katawan ng Federal Tax Service. Ang serbisyong self-service sa website ng serbisyo sa buwis o ang programa ng Deklarasyon 2017 (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) ay tutulong sa iyo nang tama na maghain ng tax return.

Kapag nag-aaplay para sa mga benepisyo sa pamamagitan ng isang negosyo, kakailanganin mong mangolekta ng mga karaniwang dokumento (maliban sa deklarasyon at pahayag ng kita), magsumite ng mga papeles sa inspeksyon ng FTS. Sa loob ng isang buwan, aabisuhan ka ng tanggapan ng buwis tungkol sa karapatang magbawas. Ang paunawa ay may bisa hanggang sa katapusan ng kasalukuyang taon.. Kakailanganin ng empleyado na mag-iwan ng aplikasyon sa trabaho, mag-attach ng paunawa mula sa Federal Tax Service. Ihihinto ng employer ang paglilipat ng personal income tax mula sa mga kita hanggang sa maipon ang halagang dapat bayaran para sa bawas.

Mahalaga! Kapag nag-a-apply para sa refund ng buwis na binayaran sa pamamagitan ng Federal Tax Service, matatanggap ng nagbabayad ang mga pondo sa isang pagbabayad.

Mga tuntunin ng pagsasaalang-alang at paglilipat ng mga pondo

Inaprubahan ng batas sa buwis ang mga deadline para sa pagsuri sa deklarasyon ng kita ng mga indibidwal ng serbisyo sa buwis - isang maximum na 90 araw, kasama ang 1 buwan ay nakalaan para sa isang refund ng buwis. Kapag nagpapadala ng isang ulat sa pamamagitan ng koreo, ang tagal ng pagsasaalang-alang ng dokumento ay nagsisimula sa sandaling natanggap ang mga papel na may paglalarawan ng kalakip. Maginhawang suriin ang katayuan ng 3-NDFL check sa iyong account sa website ng Federal Tax Service. Dito maaari ka ring lumikha at magpadala ng isang aplikasyon para sa paglipat ng mga pondo sa tinukoy na mga detalye.

Sa kaso ng hindi motivated na pagtanggi, ang mga mamamayan ng Russian Federation ay may karapatang mag-apela laban sa desisyon ng mga lokal na awtoridad sa pamamagitan ng rehiyonal na Kagawaran ng Federal Tax Service, ang sentral na tanggapan ng Federal Tax Service ng Moscow o ang korte.