Pravidlá na získanie odpočtu dane za byt: postup registrácie a aké dokumenty sú na to potrebné. Pravidlá na získanie odpočtu dane za byt: postup registrácie a aké dokumenty sú potrebné na tento odpočet nehnuteľnosti za rok

O svojom práve na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb vie už mnoho daňovníkov u nás. pri kúpe bytu v rokoch 2017-2019 prešiel zmenami, o ktorých by ste mali vedieť, keďže zrážky z nehnuteľnosti sú najvýnosnejšie. Pokúsime sa pochopiť zmeny, ako aj hlavné aspekty kompenzácie daň z príjmu.

Každý, kto kupuje nehnuteľnosť, či už byt alebo súkromný dom, má plné právo vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za splnenia niekoľkých podmienok predpísaných v právnych predpisoch Ruskej federácie.

Vrátenie daní pri kúpe bytu v roku 2019 ale prešlo niekoľkými zásadnými zmenami, na ktoré by ste mali určite pamätať, ak chcete získať kompenzáciu.

Zvláštnosť! Tento rok daňový odpočet možno získať len vtedy, ak bola nehnuteľnosť kúpená pred rokom 2019 a nie v priebehu tohto roka. Odpočet za bežný rok bude k dispozícii až v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.

Ako vypočítať odpočet nehnuteľnosti?

Zrážkou majetku sa rozumie trinásť percent z týchto položiek:

1. Suma zaplatená za nehnuteľnosť.
2. Náklady na výstavbu, dokončovacie materiály (ak hovoríme o bytoch a izbách, potom sa berú do úvahy iba dokončovacie materiály).
3. Platby za vykonávanie stavebných a dokončovacích prác, práce na realizácii rôzne systémyživotná podpora ( offline zdroje elektrina, vodovod, plyn a kanalizácia patrí k bytovému domu).
4. Fondy zamerané na vývoj návrhových odhadov a dokumentov.
5. Výdavky na splácanie úrokov z úveru (do konca účtovného roka).

Stojí za to vedieť! Maximálna suma, z ktorej môžete dostať zrážku z majetku, sa nezmenila. Tá, ako predtým, zostala na úrovni 260 000 rubľov z dvoch miliónov nákladov na bývanie. Ak bol majetok zakúpený za veľkú sumu, odpočet bude stále prijatý iba z 2 miliónov rubľov. Za úroky z hypotekárneho úveru bude možné vrátiť ďalších 390 000 rubľov z troch miliónov rubľov už zaplatených úrokov.

Ako požiadať o odpočet nehnuteľnosti?

Tí, ktorí chcú získať náhradu, musia vykonať nasledujúce operácie:

1. Zbierka listín, ktoré potvrdzujú právo k nehnuteľnosti.
2. Registrácia daňového priznania formou 3-NDFL (je možné aj objednanie registrácie u špecialistu). Okrem toho sa na pracovisku oplatí vyžadovať potvrdenie o dani z príjmu pre 2 osoby.
3. Predloženie dokumentácie daňovému úradu. Čaká sa na pripísanie prostriedkov na účet.

Doklady, ktoré sú potrebné na vrátenie finančných prostriedkov formou zrážky z majetku:

1. Vyhlásenie 3-NDFL.
2. Identifikačný doklad (pas).
3. Pomocník 2-NDFL.
4. Vyhlásenie.

Okrem toho možno budete potrebovať:

1. Doklad obsahujúci sobášny list (pri nadobudnutí nehnuteľnosti, ktorá bude spoločným majetkom).
2. Rodný list, o vlastníctve dieťaťa (pri vrátení peňazí za dieťa, ktoré nedosiahlo plnoletosť).
3. Dôchodkový certifikát (pri kúpe dôchodcom).

Ďalšie dokumenty môžu byť užitočné v nasledujúcich prípadoch:

1. Ak je nehnuteľnosť nadobudnutá kúpnou zmluvou.
2. Ak je bývanie nadobudnuté pomocou zmlúv o majetkovej účasti na výstavbe, postúpenie práva pohľadávky.
3. Ak obyvateľ nadobudol pozemok.
4. Ak osoba stavia bytový dom.
5. Ak bola nehnuteľnosť kúpená na hypotekárny úver.

Kedy by sa mala nehnuteľnosť kúpiť na úhradu?

Ak boli práva k nehnuteľnostiam nadobudnuté pred začiatkom roka 2017, potom v roku 2017 môže civilná osoba dostať stratené prostriedky vo forme dane.

Ak sa situácia týka kúpno-predajnej zmluvy a bude na nej vykonaná zrážka v roku 2017, potvrdenie o vlastníctve tejto nehnuteľnosti je potrebné dostať do 1. januára tohto roku.

Ak hovoríme o zmluve o majetkovej účasti na výstavbe, potom je potrebné získať akt o prevzatí a prevode aj pred 1. januárom 2019.

Kedy môžem požiadať o odpočet nehnuteľnosti?

Každý deň v roku 2019 je možné požiadať o odpočet nehnuteľnosti.

Vyhlásenie 3-NDFL sa tiež predkladá kedykoľvek v tomto roku.

Stojí za to vedieť! Do 30. apríla tento doklad predkladajú len tí ľudia, ktorí potrebujú priznať príjmy za uplynulý rok. Uskutočnil sa napríklad predaj nehnuteľnosti, ktorú občan vlastnil necelé tri roky. Niektorí tvrdia, že pred týmto termínom musí každý podať priznanie, ale nie je to tak. Podľa najnovších inovácií sa limit (minimum pre neodvedenie daní do rozpočtu) funkčného obdobia zvýšil na päť rokov.

Ak sa žiadosť podáva daňovému úradu osobne, potom treba brať do úvahy čas, v ktorom daňové služby slúžia klientom.

Viac o odpočte majetku v tomto roku sa dozviete z navrhovaného videa:

Na aké roky je možné sa prihlásiť v roku 2019?

Občan si môže vystaviť odpočet dane z nehnuteľnosti za posledné tri roky (pre dôchodcov - za posledné 4 roky). Navyše k nadobudnutiu nehnuteľností mohlo dôjsť pred viac ako tromi rokmi.

Základ pre odpočet dane:

1. Od získania práva na bývanie neuplynulo ani 36 mesiacov. Potom je žiadosť možná od roku, v ktorom boli nadobudnuté práva k nehnuteľnosti.
2. Od získania práva na bývanie ubehli viac ako tri roky. V tomto prípade žiadosť o nárok na odpočítanie dane pokrýva obdobie posledných troch daňových rokov.

V roku 2019 nenastali žiadne zmeny v rezervách ohľadom výšky zrážok z majetku. Finálne zmeny, ktoré boli vykonané v roku 2014, sú platné aj v tomto roku.

Maximálny odpočet sa rovná trinástim percentám z kúpnej ceny a nepresahuje dvestošesťdesiattisíc rubľov.

Ak bol majetok nadobudnutý počas manželstva za viac ako dva milióny rubľov, môžu o odpočet požiadať obaja manželia. V tomto prípade nezáleží na tom, na koho sú zapísané práva vlastniť majetok.

To znamená, že ak náklady na byt presiahnu 4 milióny rubľov, potom môžu manželia celkovo dostať 520 tisíc rubľov. Ak nehnuteľnosť kúpili manželia, prostriedky sa rozdeľujú ročne podľa príslušnej žiadosti (ak nie je možné vrátiť peniaze v jednom období z dôvodu nedostatočných daní).

Musíš vedieť! Výška zrážky z majetku nemôže presiahnuť sumu, ktorú občan zaplatil štátu formou dane z príjmu.

Splátky hypotéky v roku 2019

Posledné zmeny v tejto oblasti sa uskutočnili v roku 2014.

Tieto zmeny obmedzujú výplatu na 390 000 znakov v hotovosti, ak daňovník nadobudol majetkové práva po roku 2014.

Toto je zaujímavé! Vrátenie dane z úveru je možné len z už zaplatených úrokov z hypotéky.

3-daň z príjmu fyzických osôb

Registrácia 3-NDFL v roku 2019 obsahuje niekoľko podmienok:

1. 3-NDFL v roku 2019 sa vydáva z príjmov od roku 2014 do roku 2016 (pre dôchodcov - 2013-2016, kým dôchodca pracuje alebo nie, na tom nezáleží).
2. Každý rok - samostatný formulár 3-NDFL.
3. Ak je potrebné vystaviť 3-osobovú daň z príjmu za rok 2017, tak je to možné až od roku 2019 a neskôr na tri roky (do roku 2020).

Ako vidíte, v roku 2019 nenastali pri odpočte majetku pri kúpe bytu žiadne výrazné zmeny. Najdôležitejšie zmeny v zákone sa uskutočnili v roku 2014.

Podľa legislatívy Ruskej federácie je to suma, o ktorú sa znižuje zdaniteľný príjem.

Ale pri kúpe niečoho má tento pojem úplne iný význam. Človek platí zo svojho daň z príjmu na úrovni 13 %. A práve tieto peniaze sa mu vrátia formou zrážky.

Napríklad s platom 30 000 rubľov ročne bude daň z príjmu fyzických osôb 46 800 rubľov. Takže počas troch rokov bolo zaplatených 140 400 rubľov vo forme dane.

Ak sa kúpi byt za 500 000 rubľov, vráti sa 65 000; za 1 000 000 - 130 000 rubľov. A s nákladmi na kúpené bývanie 1,5 milióna? Zdalo by sa, že odpočet by mal byť 13 % z tejto sumy – 195 tis. Ale nie, jeho výška sa bude rovnať 140 400, teda sume, ktorá bola predtým odvedená do rozpočtu.

Kto má nárok na prijatie

Toto právo má občan, ktorý je oficiálne zamestnaný, platí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % zo mzdy. Aby však bolo možné získať odpočet, musí byť splnených niekoľko ďalších podmienok:

1. Nehnuteľnosť bola kúpená a osoba nedostala odpočet.
2. Nehnuteľnosť bola kúpená po 1.1.2014, odpočet bol vystavený, ale nebol prekročený limit výšky.
3. Predávajúci nehnuteľnosti nie je blízkym príbuzným kupujúceho. Patria sem matka, otec, bratia, sestry, dcéry, synovia, adoptívni rodičia (opatrovníci, poručníci) a adoptované deti.
4. Vlastníctvo bývania je potvrdené dokladmi – osvedčením o evidencii alebo inými.
5. Ak občan poberá dôchodok, tak musí byť zamestnaný. Nepracujúcim dôchodcom je vrátenie možné za predpokladu, že do 3 rokov pred podaním žiadosti poberali príjmy, z ktorých platili daň z príjmov fyzických osôb.
6. Musíte byť daňovým rezidentom, to znamená cestovať do zahraničia na menej ako 183 dní v roku.

S finančnými prostriedkami , vládne programy a dotácie, vojenské hypotéky nie sú odpočítateľné. Ak ste však použili aj vlastné prostriedky alebo poskytovanie hypotekárnych úverov, vzniká nárok na odpočet. Príklad: byt v hodnote 1,45 milióna rubľov, 450 000 rubľov. platené prostredníctvom MK. Suma bude 130 000 rubľov (13% z 1 milióna).

Stojí za zmienku, že odpočet na kúpu nehnuteľnosti sa poskytuje v týchto prípadoch:

• kúpa bytu (súkromného domu) alebo jeho podielu na „vedľajšom“ bytovom fonde;
• nákupy v štádiu výkopu a účasť v družstve;
• náklady na dokončovacie práce za predpokladu, že byt bol kúpený nedokončený a existujú dokumenty potvrdzujúce túto okolnosť;
• stavebné náklady alebo vypracovanie dokumentácie pre novostavbu.

Koľkokrát môžem získať daňový odpočet

Môžete získať odpočet iba raz. Všetky tu uvedené situácie predstavujú možnosti na získanie rovnakého odpočtu.

1. Pri kúpe nehnuteľnosti v rámci cieľového alebo hypotekárneho úveru sa odpočet uplatní na sumu úroku najviac 3 milióny rubľov, to znamená najviac 390 000 rubľov. Môžete ho použiť iba vtedy, keď sú platby splatené.
2. Odpočet hypotéky je oddelený na samostatný typ a môžete ho použiť aj v prípade, že hlavný bol prijatý skôr. Toto pravidlo platí len pre bývanie kúpené na hypotéku po 1.1.2014.
3. Nárok na odpočítanie dane môžu využiť obaja manželia. V tomto prípade daňový poriadok Ruskej federácie uvádza, že manželia musia byť platiteľmi dane, respektíve obaja môžu získať odpočet v plnej výške. Najvýhodnejšie je využiť, ak sú náklady na bývanie vysoké.

Ak jeden z manželov nepracuje, tak nárok na odpočet nestráca. Môžete oň požiadať neskôr, po odchode do práce. Pri papierovaní môžete uviesť aj to, že chce dostať časť zrážky, napríklad 1/5. Právo na zvyšný podiel bude mať manžel/manželka.

1. Pri vrátení peňazí cez zamestnávateľa sa zrážka poskytuje od mesiaca, v ktorom občan predložil potvrdenie o dani na personálnom oddelení.
2. Pre tých, ktorí si kúpia bývanie v štádiu výstavby a zaplatili všetky príspevky bytovému družstvu, nárok na žiadny odpočet nevzniká. Požiadať oň bude možné až vtedy, keď bude stavba postavená a bude v rukách úkon prevzatia a prevodu bytu. Podobne, ak je akt vykonaný a akcie nie sú vyplatené, neexistujú žiadne práva na odpočet.
3. Teraz môžu rodičia kúpiť nehnuteľnosť pre dieťa v plnej výške resp čiastkové vlastníctvo, a získajte odpočet podľa podielov. Zároveň má dieťa právo na uplatnenie odpočítania dane po nadobudnutí vlastného majetku.

Spôsob platby:

1. Cez daňový úrad. E Sú 2 možnosti: návrat za predchádzajúce roky alebo nasledujúce. Spôsob platby je vybraný v čase predloženia dokumentov. Daňová služba najčastejšie ponúka možnosť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za minulé roky nepracujúcim dôchodcom, keďže už nemajú príjem.
2. Cez zamestnávateľa. V tomto prípade sa osobe nebude účtovať daň z príjmu fyzických osôb zo mzdy až do vrátenia 13 % zo sumy vynaloženej na nákup.

Zoznam dokumentov a postup registrácie

Zvážte prvé podanie dokumentov prostredníctvom daňovej služby.

Nákup za hotovosť

Zoznam dokumentov je nasledovný:

1. Občiansky pas, originál + overené kópie strany s evidenčnou pečiatkou a tej s fotkou.
2. Kúpna zmluva alebo podielová zmluva, overená kópia.
3. Kópie platobných príkazov, šekov, potvrdení.
4. Osvedčenie o prevode, overená kópia. Nevyžaduje sa, ak bolo bývanie zakúpené v rámci PrEP.
5. , overená kópia. V prípade, že sa nevyžaduje.
6. Vyhlásenie vo forme 3-NDFL, originál. Práve v čase podania tohto priznania sa oplatí rozhodnúť, za aké obdobia vrátiť predchádzajúce alebo nadchádzajúce. V závislosti od toho sa podáva vyhlásenie. Pri predkladaní dokladov v roku 2019 môžete vrátiť daň z príjmov fyzických osôb len za roky 2016, 2017 a 2018. Ak suma dane zostane, prenesie sa do ďalšieho obdobia.
7. Žiadosť o vrátenie dane, originál.
8. Pomoc 2-NDFL, originál. Ak pracujete pre viacerých zamestnávateľov, tak od každého z nich.

Uskutočnenie odpočtu úrokov za hypotéku alebo cieľový úver

Okrem vyššie uvedeného zoznamu musíte poskytnúť:

1. Potvrdenie o výške zadržaných úrokov z úveru, originál. Musíte ho získať z banky.
2. Zmluva o pôžičke s bankou, kópia overená notárom.
3. Kópie šekov. Nevyžaduje sa.

Kúpa nehnuteľnosti do podielového spoluvlastníctva

Do prvého zoznamu sa pridávajú:

1. sobášny list, kópia,
2. Žiadosť o určenie podielov, originál. V tomto okamihu sa suma odpočtu rozdeľuje, ak sú náklady na bývanie nižšie ako 4 milióny rubľov v pomere 50/50 alebo inom.

Ak sa berie bývanie pre dieťa

Všetky vyššie uvedené dokumenty a dva ďalšie:

1. Žiadosť o určenie podielov, originál (keď má každý rodič svoj podiel);
2. Rodný list, kópia.

V prípade novej bytovej výstavby

Potrebujeme celý zoznam a ďalšie kópie účteniek k zakúpeným materiálom.

Na dokončovacie práce a opravy

Je potrebné pripomenúť, že odpočet bude prijatý, ak osvedčenie o prijatí uvádza, že nehnuteľnosť bola zakúpená bez dokončovacích prác.

Pridané do zoznamu:

1. Overené kópie platobných dokladov za materiál a prácu.
2. Zmluva na opravu alebo rekonštrukciu.

Okrem celého balíka dokumentov potrebujete poznať DIČ daňovníka a údaje o účte.

Po zhromaždení celého balíka a vyplnení vyhlásenia ich musíte previesť na IFTS v mieste bydliska. Dá sa to urobiť osobne alebo poštou. Ak si vyberiete možnosť s poštou, mali by ste vedieť, že potrebujete poslať cenný list so zoznamom príloh. Popis je vyhotovený v dvoch kópiách. Tento spôsob vám zaberie menej času ako návšteva daňového úradu, ale nebezpečenstvo je v tom, že v prípade chýb pri vypĺňaní alebo nedostatku dokladov sa o tom budete môcť dozvedieť až po stolovej kontrole 3 mesiace.

Keď inšpektorát dostane balík dokumentov, vykoná sa administratívny audit, potom sa poskytne 10 dní na oznámenie výsledkov auditu a ďalší mesiac, počas ktorého sa v prípade kladného rozhodnutia pripíše odpočet.

Odpočet v práci

Inou formou žiadosti je potrebné podať oznámenie zamestnávateľovi daňovým úradom.

Proces akvizície pozostáva z niekoľkých fáz:

1. Zbierka listín. K nej sa pripája žiadosť o poskytnutie oznámenia, potvrdenie z miesta výkonu práce, v ktorom je uvedené DIČ zamestnávateľa, KPP, adresa, telefónne číslo a meno (priezvisko fyzického podnikateľa). Certifikát 2-NDFL, žiadosť a vyhlásenie nie sú k dispozícii.
2. Tento balík sa prevedie na Federálnu daňovú službu a do 30 dní sa skontroluje.
3. Prijať upozornenie.
4. Spolu s oznámením sa zamestnávateľovi predkladá žiadosť o poskytnutie majetkového odpočtu do učtárne.
5. Od momentu akceptovania týchto dokladov sa daň z príjmov fyzických osôb nebude zrážať zo mzdy až do vyčerpania výšky zrážky.

Ak je občan zamestnaný na viacerých miestach, tak je to uvedené v žiadosti o podanie oznámenia. Poskytujú sa dva certifikáty z miesta výkonu práce.

Daňový odpočet pri kúpe bytu v roku 2017/2018 zahŕňa vrátenie odpočítanej sumy, platobný limit je obmedzený na 260 000 rubľov, možno ich vykonávať opakovane, zostatok sa prenáša do nasledujúceho roka.

Podľa platnej legislatívy má občan s úradným zamestnaním právo na odpočítanie dane v prípade kúpy bytu v roku 2017/18.

Schopnosť vrátiť časť prostriedkov vynaložených na kúpu bývania má určité obmedzenia, s ktorými sa treba vysporiadať.

Vrátenie peňazí sa vykonáva dvoma spôsobmi - prostredníctvom oddelenia daňovej služby alebo prostredníctvom vedenia vašej organizácie.

Ako sa určuje odpočet dane?

Legislatíva je síce novelizovaná, ale odpočet v prípade kúpy bytu môže naďalej získať aj občan, ktorý je oficiálne zamestnaný a odvádza do rozpočtu 13-percentný odvod z dane z príjmov fyzických osôb.

Na základe tohto článku má občan pri kúpe nového bývania nárok na odpočet vo výške 13 % nákladov. Tie obsahujú:

• nákup obytného priestoru ();
• kúpa pozemku na výstavbu ();
• súkromné ​​náklady na výstavbu;
• splátky hypotekárnych úrokov;
• náklady na opravárenské práce v kúpenom bývaní.

Existujú dva prípady, keď sa refundácia neuskutoční: keď je limit vyčerpaný alebo keď je nehnuteľnosť kúpená od blízkych príbuzných.

Zahŕňajú manželov, rodičov, bratov a sestry. Tieto podmienky sú uvedené v článku 105.1 daňového poriadku.

Ako je to s výplatným limitom?

Pri kúpe bytu v roku 2017 môžete vrátiť 13% z maximálnej sumy 2 milióny rubľov. Ukazuje sa, že maximálna platba je obmedzená na 260 tisíc rubľov.

Návrat je postupný. Za rok má občan právo dostať ako daň z príjmu len sumu, ktorú zaplatil za toto vykazovacie obdobie.

Zvyšok celkovej refundácie sa prevedie do nasledujúceho roka. Toto sa bude opakovať až do úplného zaplatenia.

Dôležité: limit vrátenia je 13 % z dvoch miliónov rubľov, konkrétne 260 tisíc rubľov.

Postup pri vystavení priznania závisí od roku, v ktorom bola nehnuteľnosť kúpená.

1. Ak bola nehnuteľnosť kúpená pred 1. januárom 2014, fyzická osoba má nárok na vrátenie len raz. V tomto prípade výška nákupu nehrá rolu. Ak bol obytný priestor zakúpený za 1 milión rubľov, návratnosť bude 130 tisíc. Ak sa transakcie následne uskutočnia, tento občan už nebude môcť požiadať o vrátenie.
2. Ak bol nákup uskutočnený po 1. januári 2014, nárok na odpočítanie dane môže byť viacnásobný. Celkový limit bude zároveň rovnakých 260-tisíc na osobu.

Ak teda majetok prejde do vlastníctva po 1. januári 2014 a jeho hodnota je nižšia ako 2 milióny rubľov, je možné v nasledujúcich transakciách získať dodatočné odpočty stanovené zákonom.

Kto môže požiadať o vrátenie peňazí

Ak chcete požiadať o odpočet, musia byť splnené tieto podmienky:

• oficiálne zamestnanie a pravidelné zrážanie 13% dane z príjmu;
• predávajúci nie je blízky príbuzný;
• ak bola nehnuteľnosť kúpená pred 1. januárom 2014, odpočet ešte nebol uplatnený;
• ak bola transakcia uskutočnená po 1. januári 2014, limit vrátenia nebol vyčerpaný;
• pri akvizícii neboli zahrnuté štátne programy (vrátane);
• zamestnávateľ neprevzal časť nákladov na obstaranie bývania (niekedy môže určitú časť nákladov uhradiť firma, v ktorej kupujúci pracuje).

Pri splnení všetkých týchto požiadaviek má občan právo očakávať, že mu bude priznaný 13-percentný odvod v pomere k jeho príspevkom do rozpočtu.

Spôsoby, ako získať daňový odpočet

Existujú dva spôsoby, ako získať vrátenie peňazí pri kúpe nehnuteľnosti:

• prostredníctvom vedúceho organizácie, v ktorej žiadateľ pracuje;
• cez daňový úrad.

V prvom prípade je občan poslaný na daňový úrad a upozornený na jeho nárok na vrátenie peňazí.

Potom dostane potvrdenie, ktoré pošle manažérovi.

V dôsledku týchto úkonov nedôjde k zrážke 13 % dane zamestnanca na výplatnej páske.

Ak chcete získať odpočet dane pri kúpe bytu s prihliadnutím na zmeny v roku 2017, mali by ste sa obrátiť na daňový úrad.

Tam je potrebné predložiť balík dokumentov vrátane vyplneného formulára 3-NDFL.

Potom bude občanovi vyplatená časť kompenzácie, zodpovedajúca daniam odvedeným do rozpočtu.

Dôležité: Bez ohľadu na zvolený spôsob vrátenia musíte každý rok navštíviť daňový úrad a predložiť balík dokumentov.

Stojí za zváženie, že pri platbe cez daň môžete sumu okamžite vrátiť za celý kalendárny rok.

V prípade, že sa zrážka uhrádza prostredníctvom správcu, prostriedky budú pochádzať od mesiaca predloženia potvrdenia a samotný doklad platí len do konca kalendárneho roka.

Toto nie je najziskovejší spôsob, ak bol byt kúpený v polovici roka.

Situácia sa skomplikuje v druhom roku prijímania platieb. Doklady potvrdzujúce nárok na odpočet je možné nastaviť až od začiatku kalendárneho roka a samotné oznámenie sa vydáva do 30 dní.

Prvý mesiac bude zrazená daň z príjmu, pretože zamestnanec jednoducho nemá čas poskytnúť potvrdenie.

Výhody a nevýhody platobných metód

Získanie výnosu prostredníctvom vedenia vašej organizácie má určité výhody. Ide najmä o platobné podmienky.

Daňový úrad vráti vrátenie peňazí až po skončení kalendárneho roka.

A keď sú prostriedky prijaté prostredníctvom správcu, vyplácajú sa mesiac po transakcii, ale v samostatných častiach.

Na druhej strane zmena zamestnania nijako neovplyvní platby cez daň.

Ale cez hlavu fondov sa už nevráti.

Potvrdenie o nároku na odpočítanie dane pri kúpe bytu (aj pri zmene zamestnania) je možné získať len raz počas kalendárneho roka 2017.

Dôležité: pri výbere odpočtu cez hlavu nebudete musieť predkladať vyplnený formulár 3-NDFL.

V niektorých prípadoch môžete kombinovať oba spôsoby prijímania finančných prostriedkov.

Napríklad pri kúpe nehnuteľnosti v máji môžete prostredníctvom zamestnávateľa dostávať platby za mesiace jún až december.

Zostáva predložiť balík dokumentov s vyplneným vyhlásením daňovému úradu na vrátenie peňazí za obdobie od januára do mája.

Táto metóda je vhodnejšia, ak bola transakcia dokončená v polovici roka.

Prostriedky sa prijímajú mesiac po kúpe. Zároveň sa kompenzujú platby daní za prvý polrok.

Medzi nevýhody kombinovanej metódy patrí skutočnosť, že budete musieť pripraviť balík dokumentov dvakrát.

Vzhľadom na všetky vyššie uvedené skutočnosti vrátenie finančných prostriedkov prostredníctvom dane vyžaduje menšie úsilie a umožňuje vám získať celú sumu na konci minulého vykazovacieho obdobia.

Na žiadosť si však budete musieť počkať do konca kalendárneho roka.

Pre tých, ktorí chcú dostávať platby za mesiac, je lepšie vydať potvrdenie a predložiť ho manažérovi.

Ak je možné predložiť balík dokumentov dvakrát, oplatí sa tieto dva spôsoby skombinovať.

Potom môžete získať vrátenie peňazí za celé zdaňovacie obdobie a v krátkom čase.

Zoznam dokumentov k žiadosti

Ak chcete požiadať o odpočet dane pri kúpe bytu v roku 2017, berúc do úvahy všetky zmeny, musíte zhromaždiť nasledujúci zoznam dokumentov:

• žiadosť v schválenej forme;
• certifikát vo forme 2-NDFL;

• kópia pasu;
• kópiu kúpnej zmluvy;
• kópiu dokladu potvrdzujúceho vlastníctvo (doklad o vlastníctve možno predložiť, ak rozprávame sa o hotovom objekte);
• kópie platobných výpisov, ktoré stanovujú platbu;
• kópiu osvedčenia;
• priznanie príjmu za uplynulý kalendárny rok formou 3-NDFL.

Dôležité:ak je žiadateľ ženatý, daňový úrad môže požiadať o dodatočnú žiadosť o rozdelenie odpočtu medzi manželov. Tento dokument má schválenú šablónu.

Ako vyplniť vyhlásenie

Ak občan plánuje získať vrátenie peňazí pri kúpe bytu v roku 2017 cez daňový úrad, bude musieť vypracovať daňové priznanie.

Vzhľadom na priemernú mzdu a bez kalkulačky záver naznačuje, že zrážka je rozdelená na niekoľko rokov.

Vyhlásenie bude potrebné podávať každoročne, pričom do formulára zadáte údaje o stave finančných prostriedkov.

Do dokumentu budete musieť zadať nasledujúce informácie:

• informácie o osobe, ktorá podáva vyhlásenie;
• výška príjmu získaného na ruskom území;
• náklady na kúpený byt (); pri opätovnom vyplnení formulára sa zapíše prijatá zrážka a výška zostatku.

Vyplnený formulár môže podať priamo sám žiadateľ alebo jeho splnomocnený zástupca.

Aké sú podmienky pre dôchodcov

Na rozdiel od pracujúcich občanov, ktorí nedosiahli dôchodkový vek, je možné zvyšnú daňovú úľavu pre dôchodcov pri kúpe bytu previesť na predchádzajúci obdobia vykazovania.

Limitom sú tri zdaňovacie obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa zostatok objaví.

Od roku 2014 vstúpili do platnosti úpravy, ktoré menia postup pri vyplácaní odvodu dôchodcom pri kúpe bytu.

Pracujúci aj dôchodcovia si teraz môžu preniesť zostatok do predchádzajúcich vykazovaných období.

Predtým pre občanov, ktorí pokračujú v dôchodku pracovná činnosť, taká možnosť nebola.

Existuje aj iná možnosť. Nepracujúci dôchodcovia nemajú možnosť využiť odpočet dane pri kúpe nehnuteľnosti.

Faktom je, že dôchodok, ktorý pripisuje štát, nepodlieha dani z príjmu. Preto nie je možné, aby ho nepracujúci dôchodca vrátil.

Zmeny splácania hypotéky

Predtým neexistoval limit na úroky hypotéky, z ktorých sa pri kúpe bytu odpočítavala daň.

Teraz je maximálna suma 3 milióny rubľov. Aby ste dostali splátku hypotéky, musia byť splnené nasledujúce podmienky:

1. Úverové prostriedky sa musia vynaložiť na nákup majetku na území Ruskej federácie.
2. vydanie Peniaze musí mať presný účel – napríklad postaviť pozemok, kúpiť dom.
3. Pri majetku nadobudnutom pred 1. januárom 2014 sa zrážka vykonáva len pri bytových fondoch.
4. Keď sa bývanie stalo vlastníctvom po 1. januári 2014, občan môže počítať s vrátením dane z príjmu fyzických osôb z kreditných úrokov.

V tomto prípade sú vratné iba dane zaplatené za posledné tri roky.

Vo všeobecnosti postup pri priznaní odpočítania dane pri kúpe bytu v roku 2017/2018 neprešiel výraznými zmenami.

Pravidlá zavedené v roku 2014 zostávajú v platnosti. Môžete vrátiť peniaze z dvoch miliónov rubľov vynaložených na nadobudnutie majetku a z troch miliónov percent na hypotéku.

Doklady na vrátenie dane pri kúpe bytu

Kúpa bytu- významná udalosť v živote väčšiny ľudí. Sociálna politika nášho štátu zabezpečuje čiastočné vrátenie kapitálu vynaloženého na bývanie svojim daňovým poplatníkom. Tento postup sa nazýva: "poberanie odpočtu dane z nehnuteľnosti" . Už slovo postup napovedá, že je potrebné dodržať podmienky, ktoré vám umožnia vrátiť peniaze. Tieto podmienky sú podrobne uvedené v našom článku.

Kto má nárok na odpočet:

• vlastník nehnuteľnosti, vlastník;
• manžel (-a) vlastníka, ak bola nehnuteľnosť kúpená počas manželstva;
• rodič alebo opatrovník maloletého vlastníka bytu, v súlade s odsekom 6 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie. V tomto prípade môže odpočet dane samotným dieťaťom získať v budúcnosti pri kúpe nehnuteľnosti.

Získanie odpočtu majetku dôchodcom

Postup na získanie odpočtu majetku dôchodcom má svoje vlastné charakteristiky v súlade s odsekom 10 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie. Dôchodok nie je príjmom, z ktorého sa odvádzajú dane do štátnej pokladnice. Výpočty na vrátenie dôchodcovi sa odkladajú o tri roky, ktoré idú pred kúpou bytu. Toto právo na prevod môžu uplatniť aj dôchodcovia, ktorí pracujú.

V prípade, že vyhlásenie o vrátení odpočtu nehnuteľnosti je podané neskôr ako v roku kúpy bytu, znižuje sa tým počet rokov, za ktoré možno odpočet na dôchodcu previesť. List Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 18. júla 2012 č. 03-04-05 / 7-882, zo dňa 29. júna 2012 č. 03-04-05 / 7-805

Koľko peňazí môže daňový poplatník dostať späť?

Od 01.01.2014 sú v platnosti aktualizované pravidlá o postupe pri vykonávaní zrážok z majetku. Tieto pravidlá sa vzťahujú na poskytovanie odpočtu pri bytoch, domoch, izbách a majetkových podieloch kúpených po 1. januári 2014. Pre nehnuteľnosť na bývanie nadobudnutú pred vykonaním zmien platia pravidlá, ktoré existovali v čase kúpy, napr. byt bol kúpený pred rokom 2013 a daňové priznanie bolo podané v roku 2014.

Pokyny krok za krokom na získanie odpočtu dane z nehnuteľnosti:

Aké zmeny nastali od 01.01.2014? List Ministerstva financií Ruska z 23. júla 2010 N 03-04-05 / 6-412

Tieto zmeny sa týkajú tých občanov, ktorí nevyužili odpočet a nákup bol uskutočnený po 1.1.2014.

• Limit odpočtu majetku je 2 milióny rubľov pre každého vlastníka, a nie pre byt ako celok. Napríklad, ak byt stojí 5 miliónov rubľov, potom každý z vlastníkov môže podať vyhlásenie na 2 milióny rubľov.
• Bolo možné získať odpočet výdavkov na nadobudnutie majetku až do výšky 2 miliónov rubľov na vlastníka pre niekoľko obytných nehnuteľností. Napríklad, ak byt stojí 1 500 000 rubľov, potom zostatok odpočtu na nákup bývania 500 000 možno získať z iného majetku.
• Limit 3 000 000 rubľov sa teraz vzťahuje aj na návratnosť zaplateného úroku z hypotéky a striktne za 1 nehnuteľnosť.
• Majitelia mohli získať odpočet za kúpu jedného predmetu nehnuteľnosti a odpočet za splatenie úrokov - za druhý predmet.
• Odpočet je vystavený v ktoromkoľvek roku po nákupe. Poberanie odpočtu na výdavky nie je premlčané, ale s podmienkou, že uplynie lehota na nahlásenie daňovému úradu.
• Od 15.07.2016 sa neuplatňujú listy vlastníctva. Dokument potrebný na získanie odpočtu za majetkové výdavky podľa vyhlásenia 3-NDFL je výpis z USRR.

Druhy odpočtu majetku podľa čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie:

• Za náklady na kúpu domu alebo jeho výstavbu;
• suma použitá na splatenie úrokov z hypotéky.

Odpočítateľná čiastka je 13 % z hodnoty nákladov na nadobudnutie majetku a platenie úrokov. Maximálny limit výšky výdavkov je, z ktorého% sa vráti: 2 milióny rubľov - na bývanie, 3 milióny rubľov - na úroky. Ak byt stojí viac ako dva milióny, potom sa aj tak vráti iba 260 tisíc rubľov (13% z 2 miliónov rubľov).

Daňový odpočet je možné získať len z nehnuteľnosti, ktorá je uznaná za rezidenčnú v súlade s časťou 2 čl. 15 Kódexu bývania Ruskej federácie.

Náklady na novú výstavbu, obstaranie domu a bývanie: čo sa tým myslí

Náklady zahŕňajú:

• kúpa domu, bytu, izby, podielu (podielov) na vedľajšom majetku;
• kúpa domu, bytu, izby, podielu na rozostavanom bývaní;
• kúpa budovy a dokončovacie materiály;
• výdavky na vývoj dizajnu, odhadované dokumenty na výstavbu a dekoráciu bývania;
• výdavky na stavbu domu alebo podiel (podiely) na ňom, nedokončená stavba a dokončenie;
• platba za pripojenie na komunikácie: dodávka elektriny, vody a plynu, kanalizácia, ako aj inštalácia týchto samostatných komunikácií.

Malo by sa pamätať na to, že na vrátenie dokončenia, dokončenia a pripojenia na komunikáciu je možné uplatniť odpočet, ak v zmluve o kúpe / predaji bývania bolo uvedené, že výstavba kúpeného bývania nebola dokončená, byt vyžaduje dokončovacie práce, v súlade s odsekom 5 ods. 3 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie.

Prestavba, kúpa inštalatérskeho zariadenia nie sú zahrnuté v zozname zrážok z majetku.

Návratnosť úrokov z hypotéky

Môžete získať odpočet nákladov na úroky z hypotekárneho úveru na nehnuteľnosť v nasledujúcom zdaňovacom období nasledujúcom po roku kúpy nehnuteľnosti. Napríklad kúpa bytu na úver, ktorá sa uskutočnila v roku 2014, znamená odpočet v roku 2015.

V prípade daňovníka, ktorý kúpil byt pred 1. 1. 2014, nie je takéto vrátenie limitované. Získajte vrátenie úrokov hypotekárny úver od roku 2014 je to možné len na jednu založenú nehnuteľnosť, a to do výšky 3 000 000 rubľov.

Spôsoby získania odpočtu: kto zaplatí peniaze za vrátenie nákupu bývania?

• zamestnávatelia. O nároku na odpočet musí občan získať potvrdenie od daňového úradu a predložiť ho na učtárni v mieste výkonu práce. Zamestnávateľ platí mzdy v tomto prípade bez zrážky 13 % z mesiaca, kedy zamestnanec priniesol doklady od správcu dane.
• Daňový úrad. Za každé predchádzajúce zdaňovacie obdobie sa má vrátiť paušálna suma zrážky, ktorú občan vykonal za predchádzajúce zdaňovacie obdobie.

Napríklad, ak chcete vrátiť sumu 260 000 rubľov ako odpočet, musíte daňovému úradu vyplniť formulár vyhlásenia 3NDFL. Daňový agent vypočíta a vyúčtuje daňovníkovi zo sumy, ktorá mu bude predložená v dokladoch za predchádzajúce zdaňovacie obdobie. Tie. Môžete vrátiť 13% zrážky v roku 2017 za rok 2016, podľa potvrdenia 2NDFL z miesta výkonu práce.

Pokyny krok za krokom na získanie odpočtu prostredníctvom zamestnávateľa

Všetky "soľ" v tom, že sa vám k platu mesačne pripočíta 13% z dane z príjmu, ktoré sa neodvedú do štátneho rozpočtu, ale ostanú vám. Výhody sú kontroverzné a individuálne, ale nemusíte predkladať certifikát 2NDFL a vypĺňať vyhlásenie 3NDFL.

• O potrebe prijatia zrážky z majetku v mieste výkonu práce píšeme na miesto bydliska. Formulár je bezplatný.
• Pripravujeme fotokópie potrebné na vrátenie nákladov na kúpu obytnej nehnuteľnosti. Originály vezmite aj na stretnutie s inšpektorom, aby ste vyriešili nepredvídané problémy.
• Žiadosť a fotokópie prinášame na daňový úrad.
• O mesiac nám prichádza oznámenie z daňovej kontroly o nároku na odpočet majetku od zamestnávateľa.
• Oznámenie z kontroly prinášame do učtárne v mieste výkonu práce. Opäť si píšeme. Počnúc týmto mesiacom vám bude do konca tohto roka vyplácaný 13 % úrok z príjmu. IN ďalší rok(zdaňovacie obdobie, treba postup zopakovať).

Nuance je tu toto. Ak ste začiatkom januára podali na daňový úrad žiadosť o prijatie oznámenia pre zamestnávateľa, tak po mesiaci a prípadných omeškaniach ju doručíte do učtárne v mieste výkonu práce najskôr začiatkom marca. . Pre vrátenie peňazí za prvé 2 mesiace v roku sa budete musieť obrátiť na daňový úrad podľa postupu pri zhromažďovaní a vypĺňaní dokumentov.

Podrobný návod na získanie odpočtu cez daňový úrad

Je tiež výhodné získať celú sumu za uplynulé zdaňovacie obdobie, predchádzajúci rok, existujú aj nedostatky:

• Plníme daňové priznanie 3-daň z príjmu fyzických osôb;
• Žiadame potvrdenie z miesta výkonu práce vo forme 2 dane z príjmu fyzických osôb;
• Fotokópie dokladov preukazujúcich kúpu nehnuteľnosti;
• Kopírujeme doklady preukazujúce platby: potvrdenia o kreditných objednávkach, bankové potvrdenia a výpisy o prevode peňazí predávajúcemu, šeky, úkony na nákup dokončovacích materiálov s povinnou adresou a uvedením subjekt predajcu. Certifikáty o zaplatení úrokov z hypotéky.
• Všetky doklady prinášame na daňový úrad v mieste bydliska.

Príklad vyplnenia žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb (13 % z kúpy bytu):

Lehota na posúdenie žiadosti a dokladov na daňovom úrade bude 4 mesiace odo dňa podania priznania. Častejšie sa prevody uskutočňujú rýchlejšie, no ak dôjde k omeškaniu, treba rátať s pokutou od daňového agenta.

Ak daňovník nemôže okamžite dostať celú sumu vrátenia za obdobie, v ktorom mal zdaniteľné príjmy, potom sa zostatok vrátenia prevedie do ďalšieho obdobia a tak ďalej, až do úplného zaplatenia celého odpočtu na výdavky (odst. 9 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie). Každý rok je potrebné opakovať postup pri vypĺňaní priznania, prijímaní.

Žiadosť o vrátenie nevyužitého zostatku má obmedzené obdobie 3 rokov.

Keď daňový úrad zamietne nárok na odpočet

Právo na odpočet nie je možné využiť v týchto situáciách:

• Ak daňovník už použil odpočet majetku od 1. januára 2001 do 31. decembra 2013, aj keď vo výške menšej ako 2 milióny rubľov. V tomto období sa na odpočet majetku do výdavkov spoliehalo len pri 1 nehnuteľnosti. Nevyužitý zostatok „vyhorí“.
• Ak od januára 2014 daňovník dostal náhradu zo sumy 2 miliónov rubľov. (ustanovenie 1 odsek 3, odsek 11 článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie).
• Ak fyzická osoba nie je daňovým rezidentom Ruskej federácie, podľa odseku 3 čl. 210 ods. 3 čl. 224 daňového poriadku Ruskej federácie. Ale ak zároveň občan poberá príjem zdanený 13 %, tak má právo na vrátenie odpočtu cez zamestnávateľa bez ohľadu na postavenie daňového rezidenta.
• Ak občan nemá zdaniteľný príjem.
• Ak sa postup pri kúpe / predaji majetku uskutočňuje so vzájomne závislou osobou (manžel, rodič, deti, bratia a sestry, opatrovníci podľa článku 105.1 daňového poriadku Ruskej federácie).
• Ak je majetok získaný v dôsledku privatizácie, dedičstva, daru, výhry v lotérii atď.
• Ak daňovník nevynaložil prostriedky na kúpu (výstavbu) nehnuteľnosti na bývanie, jeho výdavky v plnej miere uhradil niekto: zamestnávateľ, iné osoby, z prostriedkov materského (rodinného) kapitálu, na úkor odvodov do rozpočtu Ruskej federácie, podľa odseku 5 čl. 220 Daňového poriadku Ruskej federácie
• Ak je bývanie zakúpené aj čiastočne z rozpočtového systému Ruskej federácie. Odpočet sa poskytne len na vlastné náklady, ak podielovo presiahnu rozpočtovú časť.
• Ak fyzická osoba nie je vlastníkom nehnuteľnosti na bývanie, aj keď na ňu daňovník vynaložil výdavky podľa ods. 6 s. 3 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie.
• Pri absencii potrebných dokumentov podľa ods. 6, 7 s. 3, s. 4 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie.

Zrážku majetku na splatenie úrokov nie je možné uplatniť na priznanie, ak:

• náklady na platenie úrokov z hypotéky už boli občanovi uhradené podľa odseku 8 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie;
• ak cieľový úver nesúvisí s obstaraním alebo výstavbou nehnuteľnosti na bývanie, podľa ods. 4 s. 1 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie.

Peniaze, ktoré sa v priebehu rokov nahromadili na kúpu bývania, sa minuli, no vy máte možnosť bývať vo vlastných „metroch“. Štátny záujem sa v tejto veci obracia na ľudí, ktorí dostávajú príjmy zdaňované 13 %. Tieto peniaze môžete vrátiť z pokladnice podľa registračného postupu. Výsledok je príjemný, a vôbec nie maličkosť, až 260 tisíc rubľov.

Stiahnite si dokumenty:

Odpočítanie dane z majetku pri dani z príjmu fyzických osôb je výhodou zakotvenou v daňovom zákonníku Ruskej federácie pre fyzické osoby, ktoré spĺňajú určitý počet podmienok. Kto má nárok na tento druh dávky, v akej výške je odpočet splatný v roku 2017, ako ho získať pri kúpe bytu alebo jeho predaji a aké doklady vystaviť? Článok sa dotýka aj zmien v roku 2017 a spresnení noviniek zavedených daňovou legislatívou.

Kto je udelený

Oslobodenie majetku od dane z príjmu fyzických osôb sa poskytuje osobám v týchto situáciách:

• pri nadobudnutí, kúpe alebo výstavbe bývania v území Ruská federácia(sem patria aj prípady získania úverov alebo pôžičiek pre osobu);
• predaj bytu, obytného priestoru alebo akéhokoľvek iného majetku, ktorý osoba vlastní menej ako 3-5 rokov;
• predaj akcií spoločností;
• prevod práv k spoločnej zmluve o výstavbe;
• kúpa bytu alebo nehnuteľnosti od fyzickej osoby s ďalším prevodom do správy obce.

Tento daňový odpočet sa môže poskytnúť všetkým osobám, ktorých zisky sú odpočítané vo výške 13% podľa daňového poriadku Ruskej federácie. Pri tomto type odpočtu si človek vráti peniaze zo štátneho rozpočtu, ktoré minul vo forme daní z príjmu z jeho príjmu. Pri predaji obytných priestorov alebo iných nehnuteľností tento odpočet pomáha znížiť výšku dane z príjmu fyzických osôb, ktorú treba zaplatiť do štátnej pokladnice.

Kto nie je udelený

Existuje niekoľko situácií, v ktorých sa odpočítanie majetku nevykonáva, a to:

• predaj cenných papierov;
• predaj majetku, ktorý sa predtým používal na podnikateľské účely;
• predaj bytov a iného majetku, ktorý je vo vlastníctve osoby viac ako 3 roky a od roku 2016 viac ako 5 rokov. Všetky výnosy z predaja sú daňovo uznateľné.

Vo väčšine prípadov sa ľudia pri predaji alebo kúpe nehnuteľnosti (bytu, pozemku, auta a pod.) stretávajú s platbou zrážky tohto typu nehnuteľnosti.

V nasledujúcich prípadoch je zrážka z nehnuteľnosti nevratná:

• pri kúpe alebo predaji bytu, nehnuteľnosti sú priamo zapojení blízki príbuzní;
• pri úhrade časti nákladov na transakciu zamestnávateľom, štátom alebo čiastočne materským kapitálom.

Ako získať odpočet nehnuteľnosti na dani z príjmov fyzických osôb v roku 2017

Zvážte možnosti získania daňová úľava v roku 2017:

1. cez zamestnávateľa, bez čakania na koniec roka - je prvotná žiadosť na daňový úrad o potvrdenie nároku na odpočet dane z nehnuteľnosti, následne s doručeným potvrdením treba kontaktovať zamestnávateľa, ktorý vám nezrazí daň z príjmu zo mzdy a iných platieb až do úplného výberu benefitov;
2. prostredníctvom IFTS po roku, v ktorom náklady vznikli.

Postupné prijatie odpočtu prostredníctvom Federálnej daňovej služby:

1. V prvom rade musí človek všetko pozbierať Požadované dokumenty podľa schváleného zoznamu.
2. Napíšte žiadosť o odpočet nehnuteľnosti a vrátenie dane z príjmov fyzických osôb v súvislosti s nákladmi na kúpu alebo predaj bytu alebo inej nehnuteľnosti.
3. Ďalej je potrebné podať daňové priznanie vo forme 3-NDFL.
4. S celým balíkom dokladov sa obráťte na daňový úrad.
5. Po prijatí a absolvovaní celého postupu musíte očakávať vrátenie peňazí na bankový účet.

Stiahnite si vzorové dokumenty

Vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu v roku 2017:

Ak bol byt kúpený v roku 2017, daň z príjmu fyzických osôb je možné vrátiť z výdavkov buď v roku 2017 prostredníctvom zamestnávateľa postupne, alebo v roku 2018 prostredníctvom Federálnej daňovej služby naraz s celou sumou (najviac ako daň z príjmu zaplatená v roku 2017). ).

Výhody v roku 2017

Aký je odpočet pri kúpe bytu

Počet majetkových zrážok sa počas celého roka 2017 nezmenil. Posledné úpravy boli vykonané v januári 2014 a platia dodnes. Ich podmienky sú nasledovné:

1. maximálna výška odpočtu majetku je 2 milióny rubľov za nákup obytného priestoru, v uvedenom poradí, výška dane z príjmu, ktorá sa má vrátiť, je do 13 % sumy transakcie, ale nemala by presiahnuť sumu 260 000 rubľov (13 percent 2 milióny rubľov);
2. s výhradou ocenenia nehnuteľnosti vo výške viac ako 2 milióny rubľov a jej nákupu v manželstve môžu obaja rodinní príslušníci požiadať o prijatie v súlade s RF IC. V takejto situácii je absolútne jedno, komu sa balík dokumentov pri kúpe bytu vydáva. Výška platby nebude vyššia ako 260 000 rubľov. pre každého z manželov. Výsledkom je, že obaja členovia rodiny môžu nakoniec dostať 520 000 rubľov;
3. pri platbe úrokovej sadzby z hypotéky je odpočet majetku za úroky z hypotéky 3 milióny rubľov, respektíve obmedzenie vrátenia dane z príjmu fyzických osôb je 390 000 rubľov. na daňovníka.

Pri predaji nehnuteľnosti(v závislosti od vlastníctva menej ako 3-5 rokov) platba je:

1. 1 000 000 rubľov v prípade predaja bytu, domu, pozemku, chaty, domu alebo jeho časti;
2. 250 000 rubľov v prípade predaja auta, garáže, umeleckých predmetov, s výnimkou cenných papierov.

Pri kúpe pozemok, alebo stavbu domu, môžete získať aj odpočet majetkového typu v tejto výške:

1. suma použitá na nadobudnutie majetku, ale nie viac ako 2 000 000 rubľov. Ak je suma nákupu nižšia ako 2 milióny rubľov, potom sa rozdiel môže použiť na následný nákup alebo výstavbu obytného priestoru;
2. výška úroku uvedená pri žiadosti o úver alebo úver na bytovú výstavbu. Nemalo by to byť viac ako 3 milióny rubľov. Tento druh platby sa poskytuje len pri kúpe jedného druhu nehnuteľnosti.

Podľa zmien, ktoré nadobudli účinnosť od januára 2014, sa výška úrokov a nákladových platieb uhrádza samostatne. Napríklad jeden z nich môže byť vydaný pri kúpe pozemku a druhý pri žiadosti o úver na výstavbu obydlia. Pri nehnuteľnostiach, ktoré boli kúpené pred rokom 2014, takéto možnosti nebudú fungovať.

Podmienky priznania majetkového prospechu

• Pri kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti sa prvá platba uskutoční po obdržaní výpisu z Jednotného štátneho registra a osvedčenia o vstupe do vlastníctva. Dátum nákupu nie je dôležitý.
• Dôchodcom je možné vykonať zrážku dane z nehnuteľnosti za posledné tri roky pri poberaní príjmu, sadzba bude tiež 13 %.
• V prípade pracujúcich ľudí sa odpočet bude vyplácať odo dňa, keď boli dokumenty predložené účtovnému oddeleniu organizácie pri vrátení dane z príjmu fyzických osôb prostredníctvom zamestnávateľa (je potrebné poskytnúť výpis z daňovej služby) alebo po predložení dokumentov federálnej dani. Služba na konci roka, za ktorú sa vracia daň z príjmu v súvislosti so získaním majetkových výsad.

Odpočítanie dane je možné opätovne použiť až do úplného odvolania. Napríklad byt bol kúpený za 1 500 000 rubľov, 13% z 1 500 000 rubľov je predmetom vrátenia. Keďže odpočet je 2 000 000 rubľov, potom zostatok 500 000 rubľov. možno použiť od ďalšej kúpy bytu.

Aké dokumenty sú potrebné na registráciu

Tu je zoznam požadovaných dokumentov:

• vyhlásenie z daňového úradu podľa štátom schváleného typu 3-NDFL;
• cestovný pas občana Ruskej federácie;
• certifikát vo forme 2-NDFL;
• rukou napísané vyhlásenie
• kópiu kúpnej zmluvy (v prípade nadobudnutia nehnuteľnosti);
• kópiu zmluvy o prevode vlastníctva (pri nadobudnutí majetku);
• doklady o akvizícii pôdy;
• doklady na kúpu bývania v rámci hypotéky;
• pri výstavbe nehnuteľností tis.

Kópie voliteľných papierov:

• pri kúpe spoločnej nehnuteľnosti pre manželov je potrebné predložiť kópiu sobášneho listu, ako aj žiadosť, za koho sa zrážka z nehnuteľnosti platí;
• pri platbe za dieťa musíte predložiť osvedčenie o jeho narodení a vlastníctve dieťaťa;
• pre dôchodcov je povinnosť predložiť originál a kópiu potvrdenia o dôchodku.

Predpokladom pre vystavenie zrážky z majetku je predloženie kópií platobných dokladov (bankový výpis, účtenky, šeky s uvedením všetkých kontaktných údajov daňovníka). Pri platbe hypotéky musíte ukázať zmluvu, ako aj potvrdenia o splatení úrokov z úveru.

Daňovník má právo na odpočet majetku aj pri nadobudnutí alebo výstavbe viacerých predmetov. To je relevantné iba v prípade nadobudnutia majetku od januára 2014 a ak osoba predtým neprijala platby.

Ako požiadať o daň z príjmu 3 osôb pri odpočítaní majetku

Pre podanie priznania vo forme 3-NDFL platia nasledovné podmienky:

• v roku 2017 sa zohľadňuje získaný zisk za obdobie rokov 2014-2016. U dôchodcov sa berie do úvahy obdobie rokov 2013 – 2016 (nezáleží na tom, či v týchto rokoch pracoval alebo nie);
• 3-NDFL sa vypĺňa za každý kalendárny rok samostatne;
• ak prejdeš 3-daň z príjmu fyzických osôb za rok 2017, tak výplata môže prísť až od začiatku budúceho roka.

odpočet majetku o príjmoch za rok 2017 je možné vrátiť v období rokov 2018-2020.

Pri žiadosti o odpočet nehnuteľnosti by ste mali zvážiť aj nasledujúce body:

• ak od nadobudnutia nehnuteľnosti uplynuli menej ako 3 roky, doklady možno predložiť odo dňa nadobudnutia práv k nehnuteľnosti;
• ak od kúpy uplynulo viac ako 3 roky, pred osvedčením je potrebné vypracovať iba príjem za posledné 3 roky a pre dôchodcov - za posledné 4 roky.

Odpočet nehnuteľnosti pri kúpe bytu - čo sa mení v roku 2017

Rok 2017 nepriniesol žiadne významné zmeny v postupe poskytovania. Hlavná séria inovácií sa uskutočnila v roku 2014.

V roku 2017 môžete od Federálnej daňovej služby získať odpočet iba za výdavky v roku 2016. Pri bytoch kúpených v roku 2017 je odpočet nehnuteľnosti splatný v roku 2018.

FTS môžete kontaktovať kedykoľvek počas roka.

Posledné zmeny v poskytovaní odpočtu na kúpu rezidenčného bytu boli vykonané v roku 2014, keď bola výška hypotekárneho úroku stanovená na 3 milióny rubľov, bolo povolené využívať majetkový prospech až do úplnej vzorky.

Zmeny ovplyvnili formulár vyhlásenia 3-NDFL, v roku 2017 musíte vyplniť nový formulár vyhlásenia schválený nariadením Federálnej daňovej služby MMV-7-11 / [e-mail chránený] zo dňa 10.10.2016.