Mga kundisyon para sa pagbebenta ng isang gusaling tirahan na may lupa sa ilalim nito at ang pamamaraan para sa pagbabayad ng buwis sa transaksyong ito. Mga kundisyon para sa pagbebenta ng isang residential building na may land plot sa ilalim nito at ang pamamaraan para sa pagbabayad ng buwis sa transaksyong ito Pagbebenta ng bahay na pag-aari ng mas mababa sa 3

Ang ibig sabihin ng "pagmamay-ari na wala pang 3 taong gulang" ay ang pagrehistro ng may-ari ng pagmamay-ari ng ari-arian wala pang 3 taon ang nakalipas. Yung. mula sa petsa ng paglabas ng Sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ang mga karapatan ay hindi pa lumilipas ng isang buong 3 taon.

Ang "sariwang ari-arian" ay mahahalagang kondisyon kapag bumibili at nagbebenta ng real estate. Ang nagbebenta ay napapailalim sa buwis (personal income tax 13%), at ang mamimili ay maaaring humarap sa mga hindi katanggap-tanggap na panganib.

Kung natanggap ng nagbebenta ang ari-arian sa pamamagitan ng walang bayad na kontrata(halimbawa, pribatisasyon, regalo o mana), pagkatapos ay may karapatan na bawas sa buwis 1 milyong rubles Kung ang karapatan sa ari-arian ay higit sa 3 taong gulang, kung gayon ang nagbebenta ay may karapatan sa isang bawas sa buwis na katumbas ng halaga ng ari-arian na nabili.

Sertipiko ng pagmamay-ari pagkatapos ng Enero 1, 2016 - may bisa sa loob ng 5 taon

Para sa mga bagay sa real estate kung saan nakuha ang isang sertipiko pagkatapos ng Enero 1, 2016 at na nakuha sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbebenta o pamumuhunan, ang panahon pagbabayad ng personal na buwis sa kita 13% sa kita na natanggap mula sa pagbebenta ng real estate nadagdagan sa 5 taon.

Ano ang buwis para sa pagmamay-ari na wala pang 3 (o 5) taon?

Dapat magbayad ang nagbebenta ng personal income tax (NDFL) na 13%. Ang base ng buwis ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga gastos sa pagbili ng isang ari-arian at sa halaga ng pagbebenta nito. Kung ang ari-arian ay binili, maaaring ipahiwatig ng nagbebenta ang halaga ng kasunduan sa pagbili sa mga gastos sa pagbili ng ari-arian at idagdag ang mga gastos sa mortgage at ang mga gastos sa mga pagpapahusay na ginawa. Dapat idokumento ang mga gastos.

Kung natanggap ng nagbebenta ang pagmamay-ari ng ari-arian walang bayad - donasyon, pribatisasyon at mana, pagkatapos ay maaari niyang ipahiwatig lamang ang 1 milyong rubles sa seksyon ng paggasta. Ang halaga ng 1 milyong rubles ay tinutukoy para sa isang piraso ng real estate (kuwarto, apartment, atbp.), At kung ang isang bahagi sa kanan ay ibinebenta, kung gayon ang kaukulang bahagi ng 1 milyong rubles ay maaaring matanggap bilang isang bawas sa buwis.

Gaya ng naiintindihan mo na, ang sitwasyon kung saan inaasahan ng mga nagbebenta na makatanggap ng 1 milyong bawas sa buwis para sa bawat bahagi ay sa panimula ay hindi tama at naglalarawan ng mga sitwasyon ng salungatan sa pagtatapos ng taon ng buwis.

Sa Moscow, na may pagkakaiba sa gastos na 4 milyong rubles. ang buwis ay magiging 520 libong rubles. - isang napakalaking halaga para sa nagbebenta. At kadalasan, ang pagbebenta ng isang ari-arian na may "sariwang pagmamay-ari" ay nagsasangkot ng iba't ibang mga trick. Ang pangunahing lansihin ay upang maliitin ang halaga ng apartment sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta sa 1-2 milyong rubles. Ngunit ang mga apartment na may pinababang presyo ay may mababang kaakit-akit sa mga mata ng bumibili, at maaari lamang ibenta kung ang presyo ng pagbebenta ay makabuluhang nabawasan. Noong Oktubre 1, 2015, ang Batas "Sa Pagkabangkarote ng mga Indibidwal") ay nagpatupad, at ang pagiging kaakit-akit ng mga underpriced na apartment ay bumaba sa sahig.

Kadastral na halaga sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta

Sa mga transaksyon sa real estate pagkatapos ng Enero 1, 2016, ang halaga ng ari-arian ay hindi dapat mas mababa sa 70% ng halaga ng kadastral. Pangunahing nauugnay ito sa mga transaksyon sa Moscow, dahil ang halaga ng isang apartment na 1 milyong rubles sa mga rehiyon ay bahagyang naiiba sa presyo ng kadastral.

Ano ang mga panganib ng "pagmamay-ari na wala pang 3 taon" para sa mamimili?

Napakaraming real estate property sa merkado na may pagmamay-ari na wala pang 3 (o 5) taong gulang: lahat ito ay "mga bagong gusali kahapon" at mga bahay sa mga bagong kapitbahayan, at ito ay mga apartment sa lumang stock ng pabahay. Bukod dito, kung ang "mga bagong gusali kahapon" ay karaniwang may pagkakaiba na hanggang 30% sa halaga, kung gayon para sa mga apartment ng lumang stock ng pabahay na natanggap bilang pag-aari nang walang bayad (donasyon, pribatisasyon at mana), ang pagkakaiba sa gastos ay magiging 70- 95%.

Ang pangunahing panganib ng mamimili kapag bumibili ng real estate ay pagpapawalang bisa ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Mayroong "pagbabalik" ng mga karapatan at obligasyon ng mga partido sa ilalim ng kontrata: ang ari-arian ay ililipat pabalik sa nagbebenta, at obligado ang nagbebenta na ibalik ang perang natanggap sa bumibili. Bilang karagdagan, ang partidong nagkasala sa pagdedeklara na walang bisa ang kontrata ay dapat magbayad sa kabilang partido para sa mga gastos na natamo.

At kung ang ari-arian ay ibinalik sa nagbebenta, kung gayon sa karamihan ng mga kaso ang isang refund ay imposible: ang pera ay ginastos, at ang kita ng nasasakdal ay minimal.

Sa pagpasok sa bisa ng Batas "Sa Pagkalugi ng mga Indibidwal," ang mga panganib kapag bumili ng mga apartment na may pinababang presyo ay tumaas nang maraming beses. Ang isang karagdagang pangyayari na maaaring lumitaw sa loob ng 1-3 taon mula sa petsa ng isang transaksyon sa real estate ay lumitaw posibleng pagkabangkarote ng nagbebenta, na kung saan, kasama ng insolvency, ay nagpapataas ng mga panganib sa pananalapi mamimili.

Ayon sa mga pamantayang itinatag ng batas, anumang kita na natanggap ng mga indibidwal ay napapailalim sa buwis. Ito ay kumakatawan sa 13% ng kabuuang halaga tinukoy sa kasunduan sa transaksyon ng ari-arian, minus 1 milyong rubles. Kapag nagrerehistro ng isang bahay na may isang lagay ng lupa, ang mga tanong ay madalas na lumitaw na may kaugnayan sa mga nuances ng pagmamay-ari ng titulo ng lupa kung saan itinayo ang bahay. Ang land plot ay maaaring pagmamay-ari ng nagbebenta ng real estate na may mga sumusunod na karapatan:

• ari-arian;
• panghabambuhay na pagmamay-ari;

Kapag nagbebenta ng isang bahay, ang plot ay maaaring ilipat para sa pagsasaalang-alang lamang kung ang pagmamay-ari ay opisyal na nakarehistro. Sa ibang mga kaso, ang lupa ay inilipat sa bumibili, kasunod ng kapalaran ng istraktura ng kapital. Sa kasong ito, hindi pinapayagan na makatanggap ng bayad para sa lupa, at sa parehong oras, ang itinatag na buwis ay hindi ipinapataw sa pagbebenta ng land plot.

Ito ay nagkakahalaga ng pagbanggit kapital ng ina at ang mga tampok nito kapag bumibili at nagbebenta ng bahay na may lupa. Higit pang impormasyon tungkol dito ay matatagpuan sa.

Kung ang isang lote ay pag-aari, ang may-ari ay maaaring hindi kasama sa buwis sa pagbebenta kung:

• ito ay pag-aari ng higit sa 3 taon;
• ang gastos nito ay mas mababa sa 1 milyong rubles.

Kasabay nito, hindi katanggap-tanggap na gumuhit ng hiwalay na mga kontratang sibil para sa pagbebenta ng isang bahay at isang land plot na matatagpuan sa ilalim ng bahay, kahit na pag-aari ang plot. Maaaring bawasan ng pagkilos na ito ang halaga ng ari-arian na tinukoy sa iba't ibang mga kontrata, ngunit hindi pinapayagan ang pagbebenta ng plot na may erected capital structure. Hindi rin pinapayagan ang pagbebenta ng permanenteng istraktura na itinayo sa isang plot nang walang muling pagpaparehistro ng lupa.

Alinsunod dito, ang halaga ng real estate, na isang bahay at isang land plot, ay pinagsama-samang kinakalkula. Ang buwis sa pagbebenta ng real estate ay kinakalkula mula sa kabuuang halagang ito.

Ang legislative framework

Ang probisyon para sa pagbabayad ng buwis sa pagbebenta ng isang bahay na may lease ay kinokontrol ng mga probisyon ng Tax, Civil at Land Codes:

• Ayon sa Artikulo 130 ng Civil Code ng Russian Federation, ang real estate sa anyo ng mga capital building at plots ay tumutukoy sa ari-arian na napapailalim sa buwis sa labas ng katayuan ng may-ari. Batay dito, ang mga pagbabayad ay ginagawa din sa mga kategorya ng mga tao na may karapatang tumanggap ng mga benepisyo sa iba pang dahilan.
• Tinutukoy ng mga probisyon ng Artikulo 208-210 at 224 ng Tax Code ng Russian Federation ang base ng buwis, rate, at mga kondisyon para sa pagkansela ng accrual nito.
• Ang mga pamantayan ng Artikulo 391 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay-daan para sa pagbawas sa mga pagbabayad ng 10,000 rubles para sa ilang mga kategorya ng mga mamamayan.
• Ang Artikulo 207 ng Tax Code ng Russian Federation ay kinokontrol ang mga accrual para sa mga hindi residente ng Russian Federation.
• Tinutukoy ng Artikulo 288 ng Tax Code ng Russian Federation ang timing ng panahon ng buwis.

Bago mo simulan ang pagkalkula ng halaga ng buwis na binayaran sa pagbebenta ng isang BAHAY NA MAY LUPA, maaaring interesado kang malaman kung paano kinakalkula ang parehong buwis, tanging sa pagbebenta ng LAMANG LUPA - basahin ang tungkol dito.

Paano magkalkula at magbayad ng buwis sa pagbebenta?

Ang impormasyon ay natanggap ng lokal na sangay ng Federal Tax Service nang direkta sa pagpaparehistro ng isang civil purchase and sale agreement. Ang halaga ng bagay na kasangkot sa isang transaksyon sa ari-arian ay kinakailangang makikita sa kontrata. Ang halagang ito na natanggap ng nagbebenta ng real estate ay ang batayang halaga para sa pagkalkula. Naturally, ang mga inspektor ay magsasagawa ng sarili nilang recalculation para ma-verify na walang atraso kapag nagbabayad ng buwis.

Bukod sa, ang impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng pagpaparehistro sa teritoryo ng Russian Federation ay ipinadala sa inspeksyon ng Federal Tax Service. Ang mga inspektor ay interesado sa sumusunod na katotohanan:

1. kung ang nagbebenta ay isang dayuhan o taong walang estado;
2. kung ito ay nairehistro nang mas maaga kaysa sa 98 araw bago ang transaksyon.

Ang naturang impormasyon ay mahalaga upang mapataas ang rate ng buwis mula 13% hanggang 30%.

Ang mga mamamayan ay nagbibigay ng natitirang impormasyon na nagkansela ng pagbabayad ng buwis sa kanilang sarili.

Kabilang dito ang panunungkulan ng naibentang ari-arian. Kung ito ay pag-aari nang higit sa 3 taon, ang nagbebenta ay kinakailangan lamang na magsumite ng isang aplikasyon para sa exemption mula sa mga pagbabayad sa batayan na ito. Ang nasabing aplikasyon, na isinulat sa pinuno ng panrehiyong sangay ng Federal Tax Service, ay isinumite ng mga tao sa panahon ng personal na pagbisita sa inspektor o ipinadala sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may abiso ng resibo.

Kung ang gusali ay itinayo at pinaandar nang wala pang 3 taon bago ang pagbebenta, at ang land plot ay pag-aari nang higit sa 3 taon, pagkatapos ay ang isang katulad na aplikasyon ay dapat isumite lamang na may kaugnayan sa pamamahagi, at ang buwis para sa bahay ay dapat bayaran ayon sa umiiral na mga regulasyon.

Kalkulahin ang halaga

Mga kalkulasyon para sa pagbabayad ng buwis sa pagbebenta ng isang bahay na may lupain ay inilipat hanggang Hulyo 15 ng taon, kasunod ng panahon ng buwis, at deklarasyon ng personal na buwis sa kita isinumite hanggang Abril 30. Iyon ay, sa sa susunod na taon Pagkatapos ng pagbebenta ng real estate, dapat kang magsumite ng deklarasyon at bayaran ang halagang nakasaad dito.

Ang mga kalkulasyon ay isinasagawa ayon sa ang sumusunod na pormula: isang milyon ang ibinabawas sa kabuuan ng halaga ng bahay at lupa. Sa natitirang halaga, na tinukoy bilang base ng buwis, mayroong 13%.

Halimbawa: ang halaga ng isang bahay ay 2 milyon 500 libo, at ang halaga ng isang mortgage ay 1.5 milyon. Ang plot at gusali ay pag-aari sa loob ng 2 taon. Alinsunod dito, ang halaga ng bahay at pamamahagi ay idinagdag, na sa kabuuan ay katumbas ng 4 milyon, kung saan 1 milyon ang ibawas. Ang kanilang resultang pagkakaiba ng 3 milyon ay ang laki ng itinatag rate ng buwis. Ang halagang 390 libong rubles ay napapailalim sa pagbabayad patungo sa personal na buwis sa kita.

Kung ang nagbebenta ay kabilang sa mga benepisyaryo batay sa mga probisyon ng Artikulo 391 ng Tax Code ng Russian Federation, pagkatapos ay 10 libong rubles ang dapat ibawas mula sa halagang natanggap at 380 ang dapat bayaran.

Kung ang nagbebenta ay isang dayuhan, kailangan niyang magbayad ng 30% na buwis. Alinsunod dito, mula sa pagbebenta ay obligado siyang ilipat ang 900 libo sa Federal Tax Service. Walang benepisyo para sa mga dayuhan.

Sa kondisyon na ang lupa sa ilalim ng bahay ay nakarehistro bilang isang ari-arian 3.5 taon na ang nakakaraan, at ang kabisera na gusali ay inilagay sa operasyon at nakarehistro sa cadastral register isang taon bago ang pagbebenta, ang buwis ay dapat ibawas lamang mula sa halaga ng isang pribadong bahay. Mula sa halaga nito na 2.5 milyon, dapat ibawas ng isa ang isang milyon ng mga pondo na hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita, at mula sa isa at kalahating milyon, ang isang buwis ay dapat ibawas, na aabot sa 205 libong rubles.

Ang bawat nagbabayad ng buwis ay nagpapatuloy mula sa mga nuances na tinutukoy ng kanyang sitwasyon. Matapos makalkula ang halaga na dapat bayaran, dapat siyang pumunta sa lokal na sangay ng Federal Tax Service at punan pagbabalik ng buwis. Ang deklarasyon ay nagpapahiwatig ng parehong halaga na inilipat mula sa pagbebenta ng real estate sa badyet ng estado at ang mga kalkulasyon na ginamit ng nagbabayad ng buwis.

Mga benepisyo o tax exemption Para sa pagbebenta ng isang bahay na may kapirasong lupa para sa isang kadahilanan o iba pa, kinakailangan na punan ang isang aplikasyon na may nakalakip na mga dokumentong sumusuporta. Kabilang dito ang mga dokumento ng titulo o titulo para sa bahay at lupa. Halimbawa:

• Isang kasunduan sa transaksyon ng ari-arian, na batay sa kung saan ang nagbebenta, sa isang pagkakataon, ay ipinagpalagay ang pagmamay-ari.
• Sertipiko ng pagmamay-ari sa kaso ng privatization ng land plot o kapag inilagay ang bahay sa operasyon.
• Sertipiko ng mana, kung isang pribadong bahay o ang balangkas ay minana.

Upang bigyang-katwiran ang mga benepisyo, kailangan mong maglakip ng mga kopya ng mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng benepisyaryo.

Mga multa para sa hindi pagbabayad

Kapag nagsusumite ng deklarasyon at naglilipat ng pera sa isang account, dapat mong maingat na suriin ang kawastuhan ng mga kalkulasyon at paglalagay ng mga code kapag nagbabayad sa pamamagitan ng terminal.

Anumang error ay hahantong sa mga paglabag sa buwis kung saan ang mga parusa ay ipinapataw. Ang mga matapat na nagbabayad ng buwis na nagkakamali sa pagkalkula o pagpasok ng mga numero ng BCC ay pinarurusahan ng multa na 20% ng halaga ng atraso.

Mga walang prinsipyong lumalabag na partikular na nabigong magbayad nararapat na buwis o nabawasan, kapag nagbebenta ng kapirasong lupa na may bahay, halaga ng personal na buwis sa kita, ay pinarurusahan ng multang 40% ng halaga ng atraso. Kung ang mga mamamayan ay patuloy na umiiwas sa pananagutan, ang halaga na kailangang bayaran ay kokolektahin sa pamamagitan ng korte.

Ang mga espesyal na kaso ng mga paglabag, sa kaso ng malisyosong paglabag sa rehimen ng buwis ng Russian Federation, ay kasama pananagutang kriminal, na nagbibigay para sa koleksyon ng malalaking multa at iba pang uri ng parusa.

Kapag nagbebenta ng isang kapirasong lupa na may bahay at nagbabayad ng buwis, dapat kang magabayan ng iba't ibang mga legal na aspeto na nagbibigay para sa pagpapahintulot ng exemption mula sa pagbabayad o pagbawas ng halaga ng buwis.

Tulad ng nalalaman, anumang tubo na natanggap sa teritoryo Pederasyon ng Russia, binubuwisan. Bukod dito, hindi mahalaga kung ito ay nakuha sa pamamagitan ng mga aktibidad ng isang partikular na kumpanya, o kung ang tao ay nagbebenta ng ari-arian kung saan siya ay may mga karapatan. Isaalang-alang natin kung anong buwis ang ibinibigay sa pagbebenta ng isang bahay na may lupang pag-aari na wala pang 3 taon. Aaminin din namin kung magkano ang kailangan mong bayaran kung mas luma ang property tatlong taon opisyal na pag-aari ng isang tao.

Pangkalahatang Impormasyon

Ayon sa batas sa 2019, dapat maabisuhan ang estado ng anumang pagbebenta ng real estate. Hiwalay na kailangan mong ipaalam serbisyo sa buwis, kahit na ang nabentang plot ay hindi napapailalim sa personal income tax (personal income tax) ayon sa mga patakaran. Kung hindi ito gagawin ng isang tao, ang transaksyon sa pagbili at pagbebenta ay ituturing na ilegal.

Noong 2019, parehong mamamayan ng Russian Federation at mga dayuhang tao. Naturally, ang mga kondisyon para sa kanila ay magkakaiba, at ang mga may hawak ng isang pasaporte ng Russia ay kailangang magbayad ng mas mababa.

Ang anumang bahay na naibenta kung saan nagkaroon ng malaking kita ay napapailalim sa personal na buwis sa kita. Siyempre, pinag-uusapan lamang natin ang mga lugar na matatagpuan sa teritoryo ng Russia. Magiiba ang halaga ng pagbubuwis sa nabentang plot para sa bawat kaso. Sa pamamagitan ng paraan, para sa ilang mga tao ay posible na bawasan ito.

Upang maunawaan nang eksakto kung ano ang magiging buwis sa pagbebenta ng lupa, kakailanganin mong malaman nang eksakto kung paano ito kinakalkula. Ngunit kakailanganin mong isaalang-alang ang lahat ng mga pangyayari na maaaring makaapekto sa pagbabago sa halaga.

Paano makalkula ang buwis

Sa 2019 taon ng buwis sa personal na kita mula sa pagbebenta ng real estate para sa mga mamamayan ng Russian Federation ay 13%. Gayunpaman, kung ang isang tao ay nakatira sa estado nang mas mababa sa anim na buwan, pagkatapos ay kailangan niyang magbigay ng 30% ng kita na natanggap. Ang halaga ay lumalabas na medyo makabuluhan, kaya kung may pagkakataon na bawasan ito, dapat itong samantalahin.

Hiwalay, kinakailangang isaalang-alang ang kaso kapag ang bahay at lupa ay pag-aari nang wala pang 3 taon. Sa ganoong sitwasyon, ang isang tao ay kailangang magbayad ng higit pa. Ang buwis ay kakalkulahin sa buong presyo ng pagbebenta ng plot.

Iyon ay, halimbawa, kung bahay ng bansa na may lupain ay naibenta para sa 5 milyong rubles, ito ay mula sa halagang ito na 13% ay ibabawas. Upang magbayad ng mas kaunting pera, maaari kang gumamit ng bawas sa buwis. Sa 2019, para sa mga bahay na pag-aari nang wala pang 3 taon, ang 1 milyong rubles ay maaaring ibawas mula sa halaga ng pagbebenta. Iyon ay, lalabas na kailangan mong magbayad ng interes hindi sa 5 milyong rubles, ngunit sa 4,000,000 rubles. Naturally, ang laki ay magiging mas maliit.

Kung ang ari-arian ay pag-aari nang higit sa 3 taon, ang ibang mga patakaran tungkol sa personal na buwis sa kita ay nalalapat na. Ang buwis ay ipinapataw lamang sa kita na natanggap. Iyon ay, kakailanganin mo munang ibawas ang presyo ng pagbebenta mula sa halaga ng pagkuha. Halimbawa, kung ibinenta ng isang tao ang kanyang bahay sa halagang 5,000,000 rubles, at binili ito ng 4,000,000 rubles, pagkatapos ay 13% ang bibilangin mula sa 1,000,000 rubles, dahil ito ang matatanggap na kita.

Sa pamamagitan ng paraan, kung walang kita mula sa pagbebenta, pagkatapos ay hindi mo kailangang magbayad ng buwis. Samakatuwid, kung ang plot ay ibinebenta sa parehong presyo tulad ng binili, o kahit na mas mura, kung gayon ang bahagi ng halagang natanggap ay hindi na kailangang ibalik. Ngunit ito ay lamang kung ito ay pag-aari ng higit sa 3 taon.

Hiwalay, nararapat na tandaan na ang buwis sa pagbebenta ng isang dacha ay kinakalkula sa paraang ang halaga para sa isang lagay ng lupa ay kakalkulahin nang hiwalay mula sa bahay. Ibig sabihin, dalawang magkaibang bayad para sa lupa at para sa bahay mismo. Imposibleng buod ang mga ito, dahil sa 2019 hindi ito magiging legal. Samakatuwid, kakailanganin mong kalkulahin ang mga ito nang hiwalay sa bawat isa.

Paano magbayad

Kung ang bahay ay naibenta, pagkatapos ay kaagad pagkatapos makumpleto ang transaksyon sa pagbebenta at pagbili, ang isang deklarasyon ay kailangang ihain. Dapat itong gawin sa anumang kaso, kahit na ayon sa batas ay hindi babayaran ang buwis.

Upang makapagbayad, kakailanganin mong isumite ang mga sumusunod na dokumento:

1. Pasaporte ng may-ari.
2. Deklarasyon ng kita.
3. Kontrata ng pagbebenta.
4. Mga dokumentong nagpapatunay ng pagmamay-ari ng mga nabentang bagay.
5. Aplikasyon para sa isang bawas (kung kinakailangan).

Dapat kang makipag-ugnayan sa iyong lokal na tanggapan ng Federal Tax Service. Iyon ay, sa serbisyo ng buwis sa address ng nabentang plot.

Ito ay nagkakahalaga ng pagpuna nang hiwalay na ang lahat ay dapat gawin sa isang napapanahong paraan. Kung makalampas ka sa deadline para sa paghahain ng deklarasyon, ang tao ay pagmumultahin. Para sa huli na pagsusumite ng mga dokumento, 5% ng itinatag na buwis ang sisingilin. Ang multa ay sisingilin mula sa unang araw ng pagkaantala, at pagkatapos ay tataas. Ang halaga ay maaaring umabot sa 30% ng bayad ng estado.

Iyon ang dahilan kung bakit kailangan mong kolektahin ang lahat sa oras Mga kinakailangang dokumento, gumuhit ng income tax return at isumite ito sa ahensya ng gobyerno. Pagkatapos ay dapat mong bayaran ang buwis mismo, at pagkatapos ay hindi mo na kailangang mag-alala tungkol sa pagmulta.

Posible bang bawasan ang halaga

Ang mga tao, nang makita ang halaga ng buwis, ay madalas na nagtataka kung mayroong anumang paraan upang bawasan ito. Natural, walang gustong mamigay ng malaking halaga, kaya gusto mong babaan ang rate. Magagawa ito, ngunit ito ay nagkakahalaga ng pag-alala na hindi lahat ay magkakaroon ng ganoong pagkakataon.

Tulad ng nabanggit na, mayroong bawas sa buwis sa halaga ng kita. Magiging kumikita ito kung ang 13% ay kalkulahin hindi mula sa kita na natanggap, ngunit mula sa buong halaga ng benta. Iyon ay, ang isang tao ay walang pagkakataon na ibawas ang halaga ng presyo ng pagbili ng balangkas mula sa presyo ng pagbebenta. Maaari kang kumuha ng bawas na 1,000,000 rubles. Pagkatapos ay kailangan mong magbayad ng mas kaunting buwis kaysa sa huling halaga.

Bilang kahalili, maaari kang kumuha ng hindi isang nakapirming pagbawas, ngunit partikular para sa halaga ng mga gastos. Ito ay angkop kung ang mga gastos na natamo ay maaaring makumpirma at sila ay higit sa 1,000,000 rubles. Gayunpaman, ang pagpipiliang ito ay hindi angkop kung ang ari-arian ay natanggap bilang isang regalo o sa pamamagitan ng mana.

Sa pag-update ng batas

Mula noong 2017, na-update ang batas sa buwis sa pagbebenta ng lupa. Kapansin-pansin kaagad na ngayon ay kailangan mong maghintay ng hindi 3 taon mula sa petsa ng pagbili ng real estate, ngunit 5 taon. Ibig sabihin, nadagdagan ang minimum threshold. Ngunit nalalapat lamang ito sa mga lugar na nakarehistro simula noong 2017. Kung ang isang tao ay pinamamahalaang magrehistro ng mga karapatan sa isang bahay, halimbawa, sa 2016, kung gayon ang pinakamababang threshold para sa kanya ay mananatiling 3 taon.

Ang lahat ng iba pang pangunahing punto ay nananatiling pareho. Samakatuwid, ang mga taong nagbabalak na magbenta ng isang plot ay dapat mag-alala tungkol sa pagbabayad ng bayarin ng gobyerno. Kung hindi, kailangan mong magbayad ng malaki mamaya mas maraming pera sa serbisyo ng buwis.

Ang pagbebenta o pagbili ng ari-arian ay isang napakasikat na negosyo. Dahil inobliga kami ng estado na magbayad ng buwis para sa anumang kita na natanggap namin, ang pagbebenta ng bahay o lupa ay walang exception. Kasi every year lehislatura gumawa ng isang bilang ng mga pagbabago sa batas, ito ay kinakailangan upang ihanda at pag-aralan ang lahat nang detalyado.

Sino ang dapat kong kontakin para bumili o magbenta ng ari-arian?

Para bumili o magbenta ng ari-arian, partikular na ang bahay at lupa, maaari kang humingi ng tulong sa ilang mga kwalipikadong propesyonal.

1. Maaari kang bumili sa pamamagitan ng ahensya ng real estate– bibigyan ka nila ng personal na rieltor.
2. Nabuo ngayon rieltor PE. Hindi sila naniningil ng malaki para sa serbisyong ibinigay kumpara sa mga ahensya.
3. Ang pagbili o pagbebenta ay maaaring gawin sa pamamagitan ng notaryo o abogado.

Siguraduhin na ang taong tinutulungan namin ay isang mahusay na espesyalista.

Sa likod karagdagang tulong Maaari kang makipag-ugnayan sa isang appraiser. Magagawa niyang payuhan ka kung anong pamamaraan ng pagbebenta ang naghihintay sa iyo, anong mga dokumento ang kakailanganin at kung gaano katagal ito. Ang serbisyong ito ay humigit-kumulang nagkakahalaga ng mga 5,000 rubles. Kakailanganin mo pa ring suriin ang property, kaya para makatipid ng oras, makipag-ugnayan sa isang eksperto nang maaga.

Nagbabayad ng buwis

Bago ka gumawa ng deal sa bumibili Siguraduhing talakayin kung sino sa inyo ang kinakailangang magbayad ng buwis at kung anong halaga.

Sa pag-iingat sa RS Code, tandaan na hindi lahat ng kita na nauugnay sa pagbebenta ay nabubuwisan. Kung ang may-ari ng isang bahay na ipinagbibili ay nagmamay-ari nito sa loob ng limang taon o higit pa, kung gayon ang personal na buwis sa kita ay hindi sisingilin. Sa kasong ito, kapag walang buwis na pinigil, hindi na kailangang ideklara ang iyong kita at iulat ito sa tanggapan ng buwis.

Noong 2015, ang mga may-ari na may legal na karapatan sa real estate higit sa 3 taon. Mula Enero 1, 2016, tumaas ang panahong ito ng 2 taon.

Mahalaga! Kung nagmamay-ari ang may-ari ng bahay o lupa bago ang unang araw ng 2016, ang pagbubuwis ay nangyayari ayon sa lumang batas na nakasaad sa ibaba.

Ayon sa talata 17.1 ng Artikulo 217 ng Tax Code ng Russian Federation

Sa kabila ng katotohanan na ito ay naging puwersa bagong batas, ang artikulong ito ay may bisa pa rin para sa ilang mamamayan.

Sino ang sakop ng tatlong taong panahon ng pagmamay-ari?

1. Ang tumanggap ng bahay at lupa bilang mana.

Hindi lahat ay nabibilang sa kategoryang ito. At ang mga nakatanggap lamang ng mana mula sa isang kamag-anak. Ayon kay Family Code Sa Russian Federation, ang mga relasyon sa pamilya ay dapat na nasa unang antas, ito ay mga magulang, anak, asawa, lolo't lola, kapatid na lalaki at babae.

1. Sino ang tumanggap ng ari-arian bilang regalo?
2. Ang nag-privatize ng bagay.

Kung kabilang ka sa isa sa mga nakalistang grupo, ang iyong base sa buwis ay maaaring bumaba ng 1 milyong rubles.

Mula sa anong petsa dapat kalkulahin ang termino?

Dapat magsimulang magbilang ang limang taon mula sa sandaling mayroon kang karapatan sa ari-arian sa iyong mga kamay. Ang petsang ito ay nakasaad sa Certificate of Ownership ng property (bahay at lupa). Mula dito, napagpasyahan namin na ang limang taong panahon ay hindi kinakailangang magsimula sa simula ng taon.

Ngunit paano kung kailangan mong ibenta ang ari-arian nang mas maaga? Sa ganitong mga kaso, maaaring mabawasan ng dalawang salik ang porsyento ng buwis.

Maaapektuhan ba ng tenure ng lupa ang halaga ng buwis kapag bumibili ng real estate?

Kapag nakatanggap ka ng kita mula sa isang land plot alinsunod sa Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, pagkatapos ay ilalapat ang isang tiyak na pagkalkula. Ang pagkalkula na ito ay direktang magdedepende sa panahon ng pagmamay-ari ng ari-arian.

Kung ang may-ari, kapag nagbebenta ng lupa kung saan ang pagmamay-ari nito ay mas mababa sa 3 taon, at mula 01/01/2016 hanggang 5 taon, ay magbabayad ng personal na buwis sa kita (13%), kung gayon siya ay may karapatan sa benepisyong tinukoy sa artikulong ito at, kapag kinakalkula ang buwis, bawasan ang kita na natanggap ng 1000000 rubles.

Tingnan natin ang dalawang halimbawa:

Halimbawa 1.

Kung ang land plot ay ibinebenta sa halagang 5,000,000 rubles, ang pagkalkula ng buwis ay ang mga sumusunod

(5000000-1000000 (mga benepisyo))*13%=520000 rubles.

Halimbawa 2.

Ang kita mula sa pagbebenta ng ari-arian ay 5,000,000 rubles. Upang bawasan ang buwis, hindi mo maaaring ibawas ang 1,000,000 rubles, ngunit ang halaga na iyong ginugol sa pagbili ng plot na ito. Magagamit lang ang paraang ito kapag naidokumento mo ang lahat.

Sabihin nating bumili ka ng isang kapirasong lupa sa halagang 3,500,000 rubles, kung gayon ang pagkalkula ay ang mga sumusunod.

(5000000-3500000)*13%=195000 rubles.

Tulad ng nakikita mo, ang opsyon sa pagkalkula na ito ay mas kumikita.

MAHALAGA! Kung ang plot ay pag-aari ng hindi isa, ngunit halimbawa apat na tao at ang kanilang mga pagbabahagi ay pantay-pantay, kung gayon sa panahon ng pagbebenta isang kontrata ang natapos para sa lahat ng apat na bahagi, kung gayon ang bawat may-ari ay maaaring samantalahin ang ¼ ng bawas sa buwis (1,000,000/4). ). Ngunit kung ang bawat tagapagmana ay pumasok sa isang personal na kasunduan sa pagbili at pagbebenta na may kaugnayan sa kanyang bahagi, kung gayon siya ay may karapatang bawasan ang kita ng 1,000,000 rubles.

Halaga ng buwis at mga deadline ng pagbabayad

Dahil sa Tax Code Russian Federation Artikulo 224 sugnay 1, ang kita na natanggap mula sa pagbebenta ng ari-arian ay binubuwisan ng 13%.

Kung ang ari-arian ay nakuha bago ang 2016 at pagmamay-ari ng hanggang 3 taon, kung gayon ang buwis sa kita ay maaaring kalkulahin ayon sa sumusunod na pamamaraan:

• Ang halaga ng bagay, alinsunod sa iginuhit na kontrata, na binawasan ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian (1,000,000 rubles), i-multiply ang nagresultang halaga ng 13%.
• Ang halaga ng ari-arian, alinsunod sa iginuhit na kontrata, binabawasan ang mga gastos na nauugnay sa pagbebenta ng ari-arian at i-multiply ang pagkakaiba ng 13%.

Mahalaga! Kung naidokumento mo ang lahat ng mga gastos na nauugnay sa pagbili ng real estate, pagkatapos ay kapag kinakalkula ang buwis, maaari mong ibawas ang iyong mga gastos mula sa kabuuang halaga ng kita, bilang isang resulta ang iyong buwis ay makabuluhang mababawasan.

Pag-uulat

Kapag nakalkula mo na ang halaga ng buwis, dapat kang magsumite ng deklarasyon sa form 3-NDFL sa kita sa serbisyo ng buwis.

Sa pagbabalik na ito, ipinapahiwatig mo ang natanggap na kita at ang buwis na dapat bayaran. Ikaw mismo ang nagkalkula ng halaga ng buwis. Napakadaling punan ng ulat na ito, kaya huwag magmadaling magbayad ng pera sa mga accountant, subukang punan ito ng iyong sarili. Upang mapunan ito, kakailanganin mo ng isang identification code at ang halaga ng kita na tinukoy sa kontrata.

Huwag kalimutan! Punan ang dalawang kopya ng deklarasyon; sa pangalawang kopya, hilingin sa inspektor na tumanggap ng deklarasyon na maglagay ng selyo na nagsasaad na naisumite mo ang ulat sa oras. I-save ang form na ito, dahil may mga kaso kung kailan nawala ang mga deklarasyon ng mga mamamayan. Ang pagkakaroon ng pangalawang kopya na minarkahan bilang naipasok ay mapoprotektahan ka.

Ayon sa Tax Code ng Russian Federation, sugnay 1. Artikulo 229, ang ulat ay dapat isumite nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Halimbawa, kung nagbenta ka ng ari-arian noong 2016, maghahain ka ng 2016 return sa 2017. Kung ang huling araw ay bumagsak sa isang katapusan ng linggo o araw na walang pasok, ang huling araw ay ililipat sa unang araw ng trabaho pagkatapos ng katapusan ng linggo o araw na hindi nagtatrabaho (Clause 7, Artikulo 6.1 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kung hindi ka kinakailangang magbayad ng buwis at maghain ng deklarasyon kapag nagbebenta ng ari-arian, siguraduhing magbigay ng mga sumusuportang dokumento sa serbisyo ng buwis, katulad ng:

• Kasunduan sa pagbili at pagbebenta (kailangan ang kasunduan para ma-verify ang kita).
• Mga dokumentong nagpapatunay sa lahat ng iyong mga gastos para sa pagbili ng real estate (ang mga papel na ito ay magpapakita sa kung anong batayan ang inilapat mo ito o ang bawas na iyon).

Parusa para sa hindi nakatakdang petsa

Kung ang isang mamamayan ay naghain ng isang deklarasyon nang hindi bababa sa isang araw pagkalipas ng deadline na itinatag ng batas, siya ay sasailalim sa multa na 5% ng halaga ng buwis na ipinahiwatig sa deklarasyon.

Huwag subukang itago ang kita na iyong natanggap, dahil ang notaryo ay nagsusumite ng isang quarterly na ulat sa opisina ng buwis, tungkol sa iyong mga kliyente. Isinasaad ang kanilang identification code. Sa ulat na ito, ipinapahiwatig nito ang kita na iyong natanggap. Sa pamamagitan ng pagkuha ng form sa pag-uulat na ito, mabilis na masusuri ng inspektor kung totoo ang iyong deklarasyon.

Mga kinakailangang dokumento

1. Mga dokumento ng pagkakakilanlan: pasaporte at code ng pagkakakilanlan. Ang ilang mga tao, dahil sa mga pananaw sa relihiyon, ay inabandona ang IC, kung saan kailangan nilang magbigay ng isang sertipiko na nagpapatunay sa kawalan ng isang code.
2. Securities na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng real estate. Kabilang dito ang:

• Sertipiko ng karapatan sa mana.
• Kasunduan ng regalo o pagbebenta. Dapat itong sertipikado ng isang notaryo.
• Sertipiko ng pagmamay-ari ng bahay at lupa.
• Kumilos sa karapatan ng pagmamay-ari ng isang lupain.

1. Sertipiko ng mga rehistradong tao sa bahay.

Maaaring ang mga menor de edad na bata o mga taong may kapansanan ay may karapatan sa isang bahay. mga kapansanan. Sa kasong ito, upang maibenta ang bahay, ang notaryo ay dapat kumuha ng pahintulot mula sa awtoridad ng pangangalaga.

1. Expert assessment ng lupa at bahay.
2. Isang sertipiko na nagsasaad na walang mga gusali sa lupang ibinebenta.
3. Pahintulot sa bahagi ng asawa o asawa ng nagbebenta na magbenta ng real estate, kung ang kasal ay nakarehistro bago ang pagkuha ng ari-arian. Ang pahintulot sa anyo ng isang pahayag ay dapat na sertipikado ng isang notaryo.
4. Pahayag ng pahintulot na bilhin ang ari-arian ng asawa o asawa ng bumibili, na iginuhit ng isang notaryo.
5. Sertipiko ng pagpaparehistro ng kasal.
6. Kung nagbebenta ka ng anumang bahagi ng bahay, dapat kang kumuha ng waiver mula sa ibang may-ari ng bahay para ibenta ang kalahati nito. Ang dokumentong ito ay pinatunayan din ng isang notaryo.

Dmitry Balandin