Posible bang makakuha ng bawas sa buwis sa pangalawang pagkakataon? Posible bang makakuha ng bawas sa ari-arian kapag bumili ng apartment sa pangalawang pagkakataon? Pagbawas ng ari-arian sa loob ng 2 taon.

Posible bang makuha bawas sa buwis sa pangalawang pagkakataon kapag bumili ng apartment? Ang pagbabawas ng ari-arian ay kabayaran na maaaring ibigay ng isang mamamayan nang isang beses o paulit-ulit depende sa iba't ibang mga pangyayari. Alin ang dapat mong bigyang pansin muna? Ilang beses talagang may karapatan ang isang mamamayan na mag-aplay para sa isang bawas para sa isang apartment?

Ilang beses ka makakakuha ng bawas: mga pangkalahatang tuntunin

Pagbawas ng ari-arian- ito ay isang pribilehiyo na ibinigay ng batas ng Russian Federation para sa mga mamamayan, na binubuo ng pagkakataon na ibalik ang 13% ng mga gastos sa pagbili ng pabahay, pati na rin ang interes sa mortgage na binayaran sa bangko.

Ang maximum na halaga ng naaangkop na kabayaran sa pangkalahatan ay:

1. Kapag nagbabayad mula sa isang apartment na binili bago ang 01/01/2014:

• 260 libong rubles nang direkta mula sa halaga ng pabahay;
• 13% ng aktwal na halaga interes na inilipat sa bangko (nang walang mga paghihigpit sa halaga).

Ang pagbawas ay itinuturing na ganap na nagastos:

• sa mga tuntunin ng halaga ng pabahay - kung ang nagbabayad ng buwis ay aktwal na nakatanggap ng 13% ng halaga ng apartment (kahit na ang halaga ng kabayaran ay mas mababa sa 260 libong rubles);
• sa mga tuntunin ng interes - kung ang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng 13% ng lahat ng interes na binayaran sa bangko (iyon ay, sa oras na ang mortgage ay sarado).

Bukod dito, kung ang isang tao ay hindi kumuha ng isang mortgage upang bumili ng isang bahay kung saan siya ay nakatanggap ng isang bawas (o hindi gumamit ng mortgage interes upang kalkulahin ang kaltas), siya ay may karapatan na gamitin ang kaukulang interes upang kalkulahin ang bawas kapag bumili ng isa pa bahay - ngunit binili lamang pagkatapos ng 01/01/2014.

1. Kapag nagbabayad mula sa real estate na binili mula 01/01/2014:

• 260 libong rubles mula sa halaga ng real estate;
• 360 libong rubles - na may interes.

Ang pagbawas ay itinuturing na ibinigay sa mamamayan:

• sa sandaling makatanggap siya ng 260 libong rubles bilang bayad para sa pagbili ng isa o higit pang mga ari-arian ng real estate;
• sa sandaling makatanggap siya ng 360 libong rubles bilang kabayaran para sa paglilipat ng interes sa mortgage sa bangko (isa, marami, paisa-isa, sa ilalim ng ilang mga kasunduan sa pautang).

Kasabay nito, kung ang isang tao ay nag-aplay dati para sa isang bawas para sa isang apartment na binili bago ang 01/01/2014, kung gayon ay masusulit lamang niya ang bawas sa interes (sa kondisyon na ang bawas para sa interes sa mortgage ay hindi nakarehistro para sa isang apartment na binili bago ang 01/01/2014).

Kaya, ayon sa pamamaraan na makikita sa talata 1, ang isang mamamayan ay maaaring mag-aplay para sa isang pagbawas tungkol sa gastos ng isang apartment - para lamang sa isang apartment. Sa mga tuntunin ng interes - para lamang sa isang apartment, o "ilipat" ang interes na ito upang magrehistro ng isang bawas para sa real estate na binili pagkatapos ng 01/01/2014.

Ayon sa pamamaraan na makikita sa talata 2, ang isang tao ay maaaring mag-aplay para sa isang pagbawas tungkol sa halaga ng real estate - mula sa anumang bilang ng mga apartment. Tungkol sa interes - pareho (sa parehong mga kaso - sa loob ng maximum na halaga ng mga pagbabayad).

Gayunpaman, mayroong isang kapansin-pansing pagbubukod sa panuntunang ito - nalalapat ito sa real estate na binili bago ang 2001.

Pagbawas para sa real estate na nakuha bago ang 2001: mga nuances

Ang katotohanan ay hanggang 2001, ang mga mamamayan ng Russian Federation ay maaaring mag-aplay para sa mga pagbabawas ng buwis para sa pabahay ayon sa mga pamantayan ng isa pang mapagkukunan ng batas - Batas ng Russian Federation No. 1998-1, pinagtibay, sa katunayan, pabalik sa USSR - noong Disyembre 7, 1991. Noong 2001 batas na ito nawalang puwersa - nagsimulang ibigay ang mga pagbabawas batay sa mga pamantayan ng Kodigo sa Buwis.

Kung ang isang mamamayan ay naghain ng mga pagbabawas para sa anumang real estate bago ang 2001, ang sitwasyong ito ay hindi sa anumang paraan makakaapekto sa posibilidad na makatanggap ng isang bawas ayon sa mga patakaran na aming tinalakay sa itaas.

Sa kasong ito, lehitimong pag-usapan ang posibilidad ng paghahain ng ilang mga pagbabawas. Totoo, ang kabayaran pagkatapos ng 2001 ay maaari lamang maibigay para sa mga apartment na binili, ayon sa pagkakabanggit, pagkatapos ng mga pamantayan ng Tax Code ng Russian Federation na kumokontrol sa pagkalkula ng mga pagbabawas ng ari-arian ay nagsimula.

Pangunahing bahagi pagbabayad ng buwis may mga paghihigpit na nalalapat sa buong taon. Gayunpaman, hindi ito nalalapat sa uri ng ari-arian. May kaugnayan sa kanya, ang mga paghihigpit ay mas makabuluhan. Dati, isang beses lang magagamit ang benepisyo. Posible na bang makakuha ng bawas sa buwis kapag bumili ng pangalawang apartment sa pangalawang pagkakataon? Mayroong maraming iba't ibang mga subtleties na dapat isaalang-alang.

Pangkalahatang impormasyon tungkol sa mga bawas sa buwis

Ang ilang mga pagbabago ay pinagtibay noong 2014. Hanggang sa sandaling ito, ang mga mamamayan ay maaaring umasa sa benepisyo nang isang beses at para lamang sa isang bagay. Ngunit mula noong 2014 pinahintulutan itong magamit para sa ilang mga bagay. Kaya naman, maraming nagsumite ng mga dokumento minsan ang gustong makatanggap nito muli. Ngunit hindi nila alam kung posible bang kalkulahin muli ang bawas sa buwis kapag bibili muli ng isa, pangalawang apartment, o marahil sa ikatlong pagkakataon.

Ang pangunahing bagay na maaasahan ay ang petsa ng pagmamay-ari. Kung ang bagay ay binili, kung gayon ito ay itinuturing na sandali ng pagpaparehistro ng karapatan. Sa kaso ng pagkuha sa pamamagitan ng pagtatapos ng isang kontrata pakikilahok sa equity, ang petsa ay resibo kasulatan ng paglilipat.

Real estate bago ang 2014

Dahil pinagtibay ang mga pagbabago noong 2014, nalalapat lang ang mga ito sa real estate na nakuha pagkatapos ng petsang ito. Kung ang ari-arian ay nauna dito, kung gayon ang mga patakaran na ipinapatupad noong una ay nalalapat. Pagkatapos ang kabayaran ay binayaran nang isang beses lamang sa halagang hindi hihigit sa 2,000,000 rubles, kung saan ang 13% ay 260,000 rubles. Kung ito ay lumabas na mas mababa sa itinalagang halaga, imposibleng makakuha ng higit pa sa ibang kaso.

Sitwasyon Blg. 1

Ivanov G.I. binili ang real estate noong 2010 para sa 500 libong rubles. Ang benepisyo ay umabot sa 65 libong rubles sa oras na iyon. Kung bibili siya ng isa pang ari-arian sa 2019, hindi na siya makakaasa sa pagbabayad muli, dahil ang karapatang ito ay nagamit na bago ang 2014.

Walang dibisyon

Pero dati uniporme ang bayad. Ibig sabihin, ginamit din ito para bayaran ang utang. Ang pangunahing limitasyon ay ang tanging real estate, na may kaugnayan sa kung saan ito ginamit.

Sitwasyon Blg. 2

Sidorov V.A. Bago ang 2014, nakakuha siya ng dalawang pag-aari: ang una noong 2011, at ang pangalawa noong 2012. Kung sa ilalim ng una ay nakatanggap siya ng benepisyo, pagkatapos ay sa ilalim ng isa ay tatanggihan siya.

Ngunit kung ang pabahay ay binili bago ang 2014, ngunit ang benepisyo ay binayaran lamang para sa mga gastos sa pagkuha, kung gayon sa kaso ng isang mortgage para sa isa pang apartment, siya ay may karapatang umasa sa kabayaran para sa pagbabayad ng interes. Pinakamataas na halaga ang aplikasyon nito ay magiging 3,000,000 rubles, at ang pagbabayad ay magiging 390,000 rubles.

Pagkatapos ng 2014

Kaugnay ng mga pinagtibay na pagbabago, ang mga mamamayan ay may pagkakataon na makatanggap ng karagdagang hindi nagamit na bahagi ng kabayaran kapag bumili ng iba pang mga bagay. Ang karapatan ay lumitaw kung ang laki ng unang apartment ay mas mababa sa itinatag na limitasyon.

Sitwasyon Blg. 3

Volodina Zh.K. noong 2014 siya ay naging may-ari ng silid, nagbabayad ng 500,000 rubles para dito. At sa 2019, plano niyang bumili ng real estate sa halagang RUR 4,000,000. Pagkatapos ay may karapatan siyang umasa sa kabayaran sa halaga ng natitirang halaga ng isa at kalahating milyon, iyon ay, 195 libong rubles.

Mortgage

Bilang karagdagan, ang mga bagong pagkakataon ay lumitaw para sa real estate, ang pagkuha ng kung saan ay natupad sa pamamagitan ng utang sa bahay. Ang mga pagbabawas ay hinati:

• ang isang hiwalay na uri ay nagsimulang mag-aplay para sa interes sa kasunduan sa pautang;
• ang maximum na halaga ay nagsimula nang mag-aplay: 3 milyong rubles, kung saan ang halaga ng kabayaran ay katumbas ng 390 libong rubles;
• gayunpaman, ang opsyong ito ay ginagamit nang isang beses, hindi katulad ng mga uri ng gastos sa pagbili.

Sitwasyon Blg. 4

Ang biniling ari-arian noong 2016 ay nagkakahalaga ng Efimov D.K. sa 1,000,000 rubles. Para sa layuning ito, kumuha siya ng isang mortgage loan. Para sa ari-arian ay nakatanggap siya ng interes at mga benepisyo sa pagbili. Ngunit sa 2019 bibili siya ng isa pang apartment, ang halaga nito ay 6,000,000 rubles. Dahil ang kaltas para sa pagbili ay hindi niya nagamit nang buo, ang natitira ay babayaran sa kanya. Ngunit ang kabayaran batay sa interes ay Efimov D.K. hindi na matatanggap.

Makatanggap ng karagdagang bayad na ginamit bago ang 2014

Kaya, kung ang pabahay ay binili bago ang 2014, at ang mamamayan ay pinamamahalaang upang samantalahin ang kabayaran, kung gayon kahit na ang halaga ay maliit, ang karapatang mag-aplay sa pangalawang pagkakataon ay hindi lumabas. Pagkatapos ng lahat, ang iba pang mga patakaran ay may bisa, ayon sa kung saan ang pagbabayad para sa real estate ay maaari lamang gamitin nang isang beses.

Sitwasyon Blg. 5

Zhmelev K.N. binili ang real estate noong 2007 para sa 500 libong rubles. Nagbayad sila ng 65,000 rubles para dito. Gayunpaman, nang maglaon, noong 2017, naging may-ari siya ng ari-arian sa halagang RUR 6,000,000. at lumingon sa opisina ng buwis upang makatanggap ng karagdagang kabayaran. Ngunit tinanggihan ang kahilingan, dahil ginamit niya ito hanggang 2014.

Mortgage

Kasabay nito, kung ang isang mamamayan ay nakatanggap ng diskwento sa isang pagbili, ngunit hindi kumuha ng pautang, magkakaroon pa rin siya ng karapatan sa interes. Nalalapat ang panuntunang ito sa real estate na nakuha bago ang 2014.

Sa loob ng isang taon at kalahati, hindi humupa ang mga pagtatalo sa bagay na ito, hanggang sa nai-publish ang Letter of the Federal Tax Service noong Mayo 2016. Ayon sa kanya, maaasahan pa rin ng mga mamamayan ang kabayaran sa interes.

Sitwasyon Blg. 6

Zvereva S.S. Binili ko ang property noong 2013 at nakakuha ako ng property deduction. At sa 2019 ay kukuha siya ng pautang at bibili ng isa pang ari-arian. Hindi siya mabibilang sa pangunahing bahagi (260,000 rubles). Ngunit may karapatan siyang magbayad ng interes sa 3,000,000 rubles (iyon ay, 390,000 rubles).

Pagbawas bago ang 2001

Ginagamit ito ng ilang mamamayan bago pa man ang 2001. Ibang batas ang ipinatupad noon. Gayunpaman, naging invalid ito noong 2001. Samakatuwid, kung ang kabayaran ay natanggap sa panahong iyon, ito ay itinuturing na hindi ito ginamit.

Sitwasyon Blg. 7

Sedov R.T. binili ang ari-arian noong 1999. At para sa deduction, nag-apply ako sa Federal Tax Service pareho noong 2000 at noong 2001 at 2002. Pagkatapos ay bumili ako ng isa pa, noong 2017, at nag-file muli ng deklarasyon. Gayunpaman, siya ay tinanggihan, dahil ang karapatan bago ang 2014 at pagkatapos ng 2001 ay ginamit na. Ngunit kung kumuha siya ng pautang, maaari siyang umasa sa pagbabayad ng interes.

Konklusyon

Kaya, ang tanong kung posible bang makakuha ng bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment sa pangalawang pagkakataon ay nakasalalay sa iba't ibang mga nuances. Samakatuwid, ang sitwasyon ay dapat na tasahin mula sa lahat ng panig bago magpasya kung paano pinakamahusay na gamitin ang iyong karapatan.

Sa isang paraan o iba pa, para sa pagbabayad, nakikipag-ugnayan sila sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro at nagsumite ng isang deklarasyon. Naka-attach dito:

• pahayag ng petisyon;
• sertipiko 2-NDFL na kinuha sa trabaho;
• mga papeles na nagpapatunay ng karapatan sa isang apartment;
• isang kopya ng pasaporte at mga dokumento para sa mga bata, kung magagamit;
• kasunduan sa pautang, kung ang isa ay natapos na.

Sinusuri ng inspeksyon ang mga dokumento sa loob ng tatlong buwan. Pagkatapos gumawa ng positibong desisyon, nagbibigay sila ng mga detalye sa bangko kung saan ililipat ang bawas sa buwis sa ari-arian.

Dahil sa mga deklarasyon ng mga kasunod na panahon ng buwis maaari mong ipahiwatig ang balanse ng bawas sa buwis sa ari-arian o hindi mo na kakailanganing punan ang dalawa pang deklarasyon. Sitwasyon: Bumili ka ng isang apartment noong 2009 para sa 2,700,000 rubles, ikaw ay may karapatan sa isang refund ng buwis sa halagang 260,000 rubles. Sa katapusan ng 2009, nag-withhold ka ng buwis sa halagang 54,756 rubles. Batay sa mga datos na ito, sa sa susunod na taon ang natitira sa bawas sa ari-arian ay ililipat. Dahil ang natanggap na kita ay hindi sapat upang ibalik ang buwis nang buo. Samakatuwid, kailangan mong punan ang isang deklarasyon para sa 2010 at posibleng para sa 2011, kung ang natitirang bahagi ng pagbabawas ay nabuo muli. Kung nagsumite ka ng tatlong deklarasyon sa serbisyo ng buwis nang sabay-sabay, pagkatapos ay ilakip ang buong pakete ng mga dokumento sa unang deklarasyon lamang (naaangkop sa pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng real estate). At mangyaring maglakip ng mga sertipiko f. sa susunod na dalawang deklarasyon.

Pagtanggap ng bawas sa ari-arian nang ilang taon nang sabay-sabay

Pansin

Hindi ko inaasahan ang ganoong resulta. Matagal kaming nag-isip ng aking asawa kung saan ilalagay ang pera. Ngunit hindi namin inaasahan ang ganoong resulta... Magbasa nang higit pa Madalas na kailangan naming sagutin ang mga tanong tungkol sa pagsagot sa deklarasyon ng Form 3-NDFL para sa tatlong panahon ng buwis (taon) nang sabay-sabay. Karaniwan, ang mga tanong ay bumababa sa kung paano punan ang mga deklarasyon, kung paano ipasok ang mga gastos at kita, at kung anong mga dokumento ang ilakip sa kanila. Isinasaalang-alang ang katotohanan na maraming mga ganoong katanungan, nagpasya akong magsulat ng kaunti tungkol dito.

Sabihin nating bumili ka ng bahay noong 2008 at nagpasya sa taong ito – 2012 – na gamitin ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas sa ari-arian. Dahil ang iyong karapatang makatanggap ng bawas ay lumitaw noong 2008, mayroon kang karapatang magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon para sa 2008, 2009, 2010 at 2011. Ngunit dahil maaari ka lamang magbalik ng buwis para sa huling tatlong panahon ng buwis (mga taon), sa 2012 maaari mong ideklara ang iyong kita para sa 2009, 2010 at 2011.

FAQ

Impormasyon

Maaari mong ipamahagi ang pagbabawas ng interes sa mortgage sa anumang iba pang ratio (halimbawa, 100% - ikaw at 0% - ang iyong asawa). Ang sertipiko ng kasal ay kailangang ikabit sa pangkalahatang pakete ng mga dokumento.3. Kapag bumili ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2014, isang pagbawas sa halagang 2 milyong rubles.

(para sa isang pagbabalik ng 260 libong rubles) ay ibinigay hindi para sa isang ari-arian ng pabahay, tulad ng dati, ngunit para sa may-ari. Samakatuwid, makakatanggap ka ng karagdagang bawas na 1.5 milyong rubles. (para sa isang refund ng 195 libong rubles) mula sa isa pang ari-arian na binili kasunod. Walang mga paghihigpit sa mga limitasyon ng oras para sa paggamit ng balanse sa bawas.4. Ang isang pagbawas para sa interes sa mortgage ay ibinibigay sa halagang 13% ng lahat ng interes sa mortgage na binayaran mula sa mga unang pagbabayad, ngunit hindi hihigit sa 390 libong rubles.
bawat tao. Kapansin-pansin na ang bawas sa interes ay maaari lamang gamitin para sa isang ari-arian.

Posible bang makatanggap ng ilang mga pagbabawas sa isang taon?

Dahil base sa ng dokumentong ito at ang nagbabayad ng buwis ay sinusuri at ang posibilidad ng pagbibigay ng bawas ay ginawa. Mga uri ng kompensasyon Sa kabuuan, mayroong limang opsyon para sa mga bawas sa buwis sa Russia: Standard Mas nababahala ito sa mga pagbabawas na may kaugnayan sa mga gastusin para sa mga bata Panlipunan Kabilang dito ang mga gastos para sa edukasyon, paggamot, at mga gawaing pangkawanggawa Ari-arian Kabilang sa mga uri na ito ang pagbili ng mga tirahan o lupa para sa pagtatayo ng pabahay Propesyonal Kabilang dito ang mga self-employed at pribadong negosyante na lumikha ng mga gawa ng sining. mga seguridad at FISS Dito, ang mga transaksyon lamang na isinagawa sa mga organisadong merkado ang isinasaalang-alang. Kung ang nagbabayad ng buwis ay may paunang kinakailangan para sa pagproseso ng naturang pagbabawas, kakailanganin niyang mangolekta ng mga dokumento alinsunod sa uri ng kabayaran.

Paano makakuha ng bawas sa ari-arian sa loob ng ilang taon mula sa petsa ng pagbili ng apartment?

Ano ito?Ang bawas sa buwis ay isang pamamaraan kung saan ibinabalik ng estado ang bahagi ng mga koleksyon ng buwis, na ibinayad niya sa badyet. Ang isang espesyal na tampok ng pamamaraang ito ay ang katotohanan na mayroong isang tunay na pagkakataon upang makatanggap ng mga pondo sa buwis sa uri. Ang kanilang mga awtoridad sa buwis ililipat sa nagbabayad ng buwis sa isang bank card o sa pamamagitan ng postal order.
Dapat itong maunawaan na ang mga bawas sa buwis ay hindi ibinibigay sa lahat ng mamamayan ng bansa. Ngunit sa mga napapailalim lamang sa batas sa pamamaraang ito. At mayroong isang bilang ng mga tampok na kailangan mong pamilyar sa iyong sarili nang maaga upang hindi mahulog sa isang bitag sa buwis.
Ang pangunahing kategorya ng mga aplikante para sa naturang refund ay mga mamamayan ng bansa na tumatanggap ng kita na may pagbubuwis sa rate na 13 porsyento. Ito ay sa batayan na ang mga bayarin ay ibabalik.

Pag-refund ng mga bawas sa buwis nang ilang taon nang sabay-sabay - tanong Blg. 2

Mahalaga

Bumili ka ng apartment noong 2015, ngunit hindi nagsumite ng bawas, maaari ka bang makakuha ng bawas sa ari-arian sa loob ng ilang taon mula sa petsa ng pagbili ng apartment? Sagot: Sa iyong kaso posible, pinapayagan ka ng batas na makatanggap ng bawas sa buwis para sa tatlong nakaraang taon, hindi na. Kailangan mong maghanda ng mga deklarasyon ng 3-NDFL at isang buong pakete ng mga dokumento para makatanggap ng bawas para sa 2017, 2016, at kung kinuha mo ang pagmamay-ari noong 2015, para sa 2015 din. Kung ang tatlong taon ay hindi sapat upang makatanggap ng pinakamataas na halaga ng bawas, ang balanse ay ililipat sa susunod na taon, kung saan maaari ka ring maghain ng deklarasyon at gamitin ito nang buo.

Pagguhit ng 3-NDFL na deklarasyon Gastos - 3,000 rubles.

Ilang beses ka makakakuha ng bawas sa buwis sa Russia sa 2018?

Upang gawin ito, dapat gamitin ang mga karaniwang formula. Kaya, kung ang isang mamamayan ng Russian Federation at residente ng buwis ng bansang ito ay bibili ng real estate sa halagang 500 libong rubles sa Pebrero 2018, pagkatapos ay isang buwis na 13% ang dapat ilapat dito. At pagkatapos ay ang pagbawas ay magiging 65 libong rubles. Dagdag pa, kung bibili siya ng mga bagong metro ng tirahan noong Hulyo para sa 3 milyon, kung gayon, naaayon, ang pagbawas ay magiging 1.5 milyong rubles. At ang refund ay magiging 195 libong rubles. Mga kinakailangang dokumento Kapag nag-aaplay para sa ganitong uri ng refund ng buwis, palaging kinakailangan upang mangolekta ng isang medyo malaking pakete ng mga dokumento: Aplikasyon para sa pagbawas Dapat itong punan alinsunod sa mga kinakailangan na iniharap ng employer o gamit ang form ng serbisyo sa buwis Deklarasyon Ito ay pinunan nang buo ayon sa form 3-NDFL.

Posible bang makakuha ng bawas sa buwis pagkatapos ng ilang taon?

Tanong: Disyembre 24, 2015, Artyom Hello! Maraming salamat sa iyo para sa paglikha ng isang kahanga-hangang site, sa iyong tulong ay nakatanggap na ako ng bawas para sa paggamot! Ngayon ay mayroon akong mga katanungan tungkol sa mga pagbabawas para sa isang apartment. Bumili kami ng asawa ko ng apartment na may sangla para sa magkasanib na pagmamay-ari ngayong taon. 1. Posible bang makakuha ng bawas mula sa kita para sa ilang nakaraang taon nang sabay-sabay? Yung.

halimbawa, para sa 2013, 2014 at 20152. Posible bang ipamahagi ang bawas sa apartment sa pagitan ng mga mag-asawa nang isang paraan (halimbawa, 50% at 50%) at iba ang bawas sa interes sa mortgage (halimbawa, 0% at 100%)?3 . Pagkatapos matanggap ang kaltas, may natitira akong hindi nagamit na halaga (500 TR lang ang ginagamit ko sa 2 milyon). Mapapaso ba ang nalalabing ito pagkaraan ng ilang sandali?4.

3-NDFL. mga bawas sa buwis

Nasa site na ngayon ang Pravoved.RU 248 na mga abogado

1. Mga kategorya
2. Batas sa buwis

Kamusta! Pakisabi sa akin. Noong 2007, bumili kami ng aking asawa ng apartment. Noong 2012, ito ay nakarehistro bilang common property. Maaari ba akong makakuha ng bawas sa buwis para sa kanya, upang mapanatili ng aking asawa ang karapatan sa isang bawas sa buwis sa hinaharap? Sa anong mga taon kailangan kong maghain ng pagbabalik? I-collapse ang empleyado ng Suporta ng Victoria Dymova na Pravoved.ru Napag-isipan na ang mga katulad na tanong, subukang tumingin dito:

• Maaari ba akong makakuha ng bawas sa buwis para sa maraming taon ng interes sa mortgage?
• Posible bang makakuha ng bawas sa buwis para sa pagbili ng isang silid sa 2017 at para sa pagbili ng isang bahay noong 2003?

Mga sagot ng mga abogado (1)

• Lahat ng legal na serbisyo sa Moscow Tax dispute resolution sa hudisyal na pamamaraan Moscow mula sa 50,000 kuskusin.

  
  Ang mga pagtatalo sa buwis sa arbitrasyon sa Moscow mula sa 50,000 rubles.

Posible bang makakuha ng bawas sa buwis sa loob ng ilang taon?

Sa Russia, ang mga mamamayan ay may pagkakataon na makatanggap ng bawas para sa mga buwis na nakolekta mula sa kanila. Ngunit ang pamamaraang ito ay may maraming mga nuances at iba't ibang aspeto ng pagpapatupad nito. Kasabay nito, mahalaga din kung ilang beses kang makakakuha ng bawas sa buwis sa Russia sa 2018.

Pangunahing aspeto Ang mga buwis ay kasama ng isang mamamayan sa buong buhay niya. Kasama ang mga ito sa presyo ng lahat ng mga produkto at serbisyo; binabayaran din ang buwis kapag bumili ng bahay. Ito ay kahit na sa sahod, na natatanggap ng empleyado.

Ang pagsasagawa ng bawas sa buwis ay isang pagbabalik ng bayad ng mga buwis. Bukod dito, ang pamamaraan na ito ay maaaring gamitin sa iba't ibang larangan ng buhay. At sa bawat isa sa kanila, dapat isaalang-alang ang mga katangian nito. Dahil hindi lahat ay maaaring may karapatan na makatanggap ng ganoong refund.

Hindi ko inaasahan ang ganoong resulta. Matagal kaming nag-isip ng aking asawa kung saan ilalagay ang pera. Ngunit hindi namin inaasahan ang ganoong resulta... Magbasa nang higit pa Madalas na kailangan naming sagutin ang mga tanong tungkol sa pagsagot sa deklarasyon ng Form 3-NDFL para sa tatlong panahon ng buwis (taon) nang sabay-sabay. Karaniwan, ang mga tanong ay bumababa sa kung paano punan ang mga deklarasyon, kung paano ipasok ang mga gastos at kita, at kung anong mga dokumento ang ilakip sa kanila. Isinasaalang-alang ang katotohanan na maraming mga ganoong katanungan, nagpasya akong magsulat ng kaunti tungkol dito. Sabihin nating bumili ka ng bahay noong 2008 at nagpasya sa taong ito – 2012 – na gamitin ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas sa ari-arian. Dahil ang iyong karapatang makatanggap ng bawas ay lumitaw noong 2008, mayroon kang karapatang magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon para sa 2008, 2009, 2010 at 2011. Ngunit dahil maaari ka lamang magbalik ng buwis para sa huling tatlong panahon ng buwis (mga taon), sa 2012 maaari mong ideklara ang iyong kita para sa 2009, 2010 at 2011.

3-NDFL. mga bawas sa buwis

Pansin

Maaari mong ipamahagi ang pagbabawas ng interes sa mortgage sa anumang iba pang ratio (halimbawa, 100% - ikaw at 0% - ang iyong asawa). Ang sertipiko ng kasal ay kailangang ikabit sa pangkalahatang pakete ng mga dokumento.3.

Kapag bumili ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2014, isang pagbawas sa halagang 2 milyong rubles. (para sa isang pagbabalik ng 260 libong rubles) ay ibinigay hindi para sa isang ari-arian ng pabahay, tulad ng dati, ngunit para sa may-ari. Samakatuwid, makakatanggap ka ng karagdagang bawas na 1.5 milyong rubles.
(para sa isang refund ng 195 libong rubles) mula sa isa pang ari-arian na binili kasunod. Walang mga paghihigpit sa mga limitasyon ng oras para sa paggamit ng balanse sa bawas.4. Ang isang pagbawas para sa interes sa mortgage ay ibinibigay sa halagang 13% ng lahat ng interes sa mortgage na binayaran mula sa mga unang pagbabayad, ngunit hindi hihigit sa 390 libong rubles.

bawat tao. Kapansin-pansin na ang bawas sa interes ay maaari lamang gamitin para sa isang ari-arian.

3-NDFL sa loob ng 3 taon

Alinsunod dito, ibalik ang buwis para lamang sa mga taong ito. Isang makatwirang tanong ang lumitaw: ilang deklarasyon ang dapat kong isumite? Pupunan mo ang isang deklarasyon para sa bawat taon nang hiwalay. Halimbawa, gusto mong makakuha ng tax refund sa mga gastusin sa pagtuturo para sa 2010 at 2011.

Impormasyon

Sa kasong ito, hiwalay mong pinunan ang isang deklarasyon para sa 2010, kung saan ipinapahiwatig mo ang kita para sa 2010 at mga gastos na natamo, na may petsang 2010. Hiwalay na punan ang deklarasyon para sa 2011, ipahiwatig ang kita at mga gastos para sa 2011.

Tulad ng naiintindihan mo, hindi mo kailangang magdagdag ng anuman at ipahiwatig ang lahat ng mga gastos sa isang deklarasyon. Pareho kang kumilos kapag pinupunan ang isang deklarasyon ng pagbabawas ng ari-arian.

Kung pinunan mo ang ilang mga deklarasyon nang sabay-sabay at nais mong makatanggap ng isang pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng real estate, pagkatapos ay kailangan mong simulan ang pagpuno ng deklarasyon mula sa simula. noong nakaraang taon, ibig sabihin, mula sa taon kung kailan ka naging karapat-dapat sa isang bawas.

Posible bang makakuha ng bawas sa buwis sa loob ng tatlong taon nang sabay-sabay?

Tanong: Disyembre 24, 2015, Artyom Hello! Maraming salamat sa paglikha ng isang kahanga-hangang site, sa iyong tulong ay nakatanggap na ako ng bawas para sa paggamot! Ngayon ay mayroon akong mga katanungan tungkol sa mga pagbabawas para sa isang apartment. Bumili kami ng asawa ko ng apartment na may sangla para sa magkasanib na pagmamay-ari ngayong taon.
1. Posible bang makakuha ng bawas mula sa kita para sa ilang nakaraang taon nang sabay-sabay? Yung. halimbawa, para sa 2013, 2014 at 20152. Posible bang ipamahagi ang bawas sa apartment sa pagitan ng mga mag-asawa nang isang paraan (halimbawa, 50% at 50%) at iba ang bawas sa interes sa mortgage (halimbawa, 0% at 100%)?3 .
Pagkatapos matanggap ang kaltas, may natitira akong hindi nagamit na halaga (500 TR lang ang ginagamit ko sa 2 milyon). Mapapaso ba ang nalalabing ito pagkaraan ng ilang sandali?4.

Pagtanggap ng bawas sa ari-arian nang ilang taon nang sabay-sabay

Sa nakaraang artikulo, nalaman namin kung aling mga taon kami ay may karapatang mag-file ng isang pagbabalik para sa isang refund ng buwis, alinsunod sa aming karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian. May mga sitwasyon kung kailan dapat isumite ang deklarasyon hindi sa isang taon, ngunit sa ilang. Halimbawa, isang sitwasyon sa pagbili ng pabahay nang installment (hanggang sa katapusan ng 2013) o isang sitwasyon kung saan hindi lang alam ng mamimili ang tungkol sa kanyang karapatan na makatanggap ng bawas sa ari-arian at nalaman ang tungkol dito pagkalipas lamang ng ilang taon. Paano punan ang isang deklarasyon para sa 3 taon? Kailangan mong punan ang 3 deklarasyon, isa para sa bawat taon.
Sa bawat deklarasyon, ipinapahiwatig namin ang kita at gastos ng kaukulang taon. Magsimula sa pamamagitan ng pagpuno ng isang deklarasyon para sa taon kung saan lumitaw ang karapatan sa pagbawas (ngunit hindi hihigit sa 3 taon).
Halimbawa, kung bumili ka noong 2008, kung magpasya kang maghain ng deklarasyon sa 2015, may karapatan kang mag-file para sa 2012, 2013, at 2014. Magsimulang punan mula 2012.

Paano punan ang isang deklarasyon ng 3-NDFL sa loob ng 3 taon?

Sa kasamaang palad, hindi mo maibabalik ang buwis na pinigil mula sa kita mula sa mga taon bago lumitaw ang karapatan sa bawas (para sa 2013-2014). Gayunpaman, kung magsumite ka ng mga dokumento sa 2018, maibabalik mo ang buwis para sa tatlong nakaraang taon - para sa 2015, 2016 at 2017.2.

Alinsunod sa Family Code RF (Artikulo 33, 34 ng RF IC) lahat ng ari-arian na nakuha ng mag-asawa sa panahon ng kasal ay kanilang pinagsamang pag-aari. Kung ang apartment ay nakarehistro bilang magkasanib na pagmamay-ari, ang parehong mga asawa ay maaaring makatanggap ng isang pagbabawas ng ari-arian sa halagang 13% ng halaga ng apartment, ngunit hindi hihigit sa 260 libong rubles. bawat. Sa kasong ito, kakailanganin mong magsumite sa tanggapan ng buwis ng isang aplikasyon para sa pamamahagi ng pagbawas, na nilagdaan ng parehong asawa, kung saan ipinapahiwatig mo kung anong proporsyon ang iyong ipamahagi ang pagbawas (halimbawa, 50% - ikaw at 50% - iyong asawa.).

FAQ

Kung gusto mo ng tax refund nang higit sa isang taon, kailangan mong maghain ng hindi lang isang return, kundi isang return para sa bawat taon kung saan gusto mo ng tax refund. Kahit na ang pagbabalik ay ginawa, halimbawa, para sa parehong apartment (sa lahat ng mga deklarasyon).

Mahalaga

Halimbawa, bumili ka ng apartment noong 2013 at gusto mong ibalik ang mga buwis para sa 2013 at 2014. Kailangan mong magsumite ng dalawang hanay ng mga dokumento. Ang bawat pakete ay may kasamang hiwalay na deklarasyon.

Kung naghain ako ng mga pagbabalik nang ilang taon nang sabay-sabay, paano ko iuulat ang mga natanggap na pagbabawas sa nakaraan? Ang deklarasyon ay naglalaman ng mga tanong tungkol sa kung anong mga pagbabawas ang natanggap sa mga nakaraang taon at kung ano ang natitirang mga pagbabawas pagkatapos noon. Ito ay makikita sa isang espesyal na sheet ng deklarasyon. Halimbawa, sa deklarasyon para sa 2012 o 2013 ito ay "Sheet I".

Pag-refund ng mga bawas sa buwis nang ilang taon nang sabay-sabay - tanong Blg. 2

Kaya, ang oras na kinakailangan upang makatanggap ng pera mula sa tanggapan ng buwis ay tumataas nang malaki, at ang bilang ng mga nerve cell ay bumababa. PAYO. Kung nagpaplano kang maghain ng deklarasyon para sa isang bawas, at mayroon kang kita mula sa pagbebenta ng ari-arian nang wala pang 3 taon, siguraduhing dalhin mo ang mga dokumento para sa transaksyong ito upang maisama agad ito ng aming mga espesyalista sa iyong deklarasyon . Kung hindi kasama ang lahat ng impormasyon, gumawa kami ng pagsasaayos. Sa anumang pagkakataon ay hindi magsumite ng pangalawang deklarasyon para sa isang taon ng pag-uulat nang hindi isinasaalang-alang ang data mula sa una. Para sa mga layuning ito, sa Pahina ng titulo Mayroong isang field na "Numero ng pagsasaayos", kung saan inilalagay namin ang "001" at huwag mag-atubiling magpasok ng bagong data bilang karagdagan sa mga umiiral na. Sa aming pagsasanay, mayroong isang kaso kapag ang isang kliyente ay nakatanggap ng bawas para sa isang apartment sa loob ng 3 taon, at pagkatapos ay nagpasya na ibalik ang bawas para sa parehong 3 taon mula sa pag-aaral ng kanyang anak sa unibersidad.

Posible bang magsumite ng ilang 3-NDFL na deklarasyon sa isang taon?

Dahil sa mga deklarasyon ng mga kasunod na panahon ng buwis maaari mong ipahiwatig ang balanse ng bawas sa buwis sa ari-arian o hindi mo na kakailanganing punan ang dalawa pang deklarasyon. Sitwasyon: Bumili ka ng isang apartment noong 2009 para sa 2,700,000 rubles, ikaw ay may karapatan sa isang refund ng buwis sa halagang 260,000 rubles. Sa katapusan ng 2009, nag-withhold ka ng buwis sa halagang 54,756 rubles. Batay sa mga datos na ito, ang balanse ng bawas sa ari-arian ay ililipat sa susunod na taon.

Dahil ang natanggap na kita ay hindi sapat upang ibalik ang buwis nang buo. Samakatuwid, kailangan mong punan ang isang deklarasyon para sa 2010 at posibleng para sa 2011, kung ang natitirang bahagi ng pagbabawas ay nabuo muli.

Kung nagsumite ka ng tatlong deklarasyon sa serbisyo ng buwis nang sabay-sabay, pagkatapos ay ilakip ang buong pakete ng mga dokumento sa unang deklarasyon lamang (naaangkop sa pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng real estate). At mangyaring maglakip ng mga sertipiko f. sa susunod na dalawang deklarasyon.

• Kopya ng pasaporte

• Kopya ng TIN certificate

• Isang kopya ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta ng apartment

• Kopya ng Sertipiko ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari ng apartment

• Isang kopya ng transfer deed para sa pagbili at pagbebenta ng isang apartment

• Isang kopya ng resibo ng pera

Kapag nagbabalik ng income tax sa mortgage interest, bilang karagdagan sa tinukoy na listahan, kakailanganin mong ilakip ang mga sumusunod na dokumento:

• Kasunduan sa pautang para sa pagbili at pagbebenta ng isang apartment

• Sertipiko mula sa bangko sa interes na binayaran para sa taon ng pag-uulat

Paraan ng pagpuno at pagsusumite ng deklarasyon Makipag-ugnayan lamang kumpanya ng accounting BUKHprofi, kung saan ang mga espesyalista ng kumpanya ay gagawa ng isang deklarasyon sa araw at ihahanda ang lahat ng kinakailangang mga dokumento at aplikasyon.

Pag-drawing ng 3-NDFL na deklarasyon sa loob ng 3 taon upang makatanggap ng bawas kapag bumibili ng apartment. Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng bawas kapag bumili ng apartment sa loob ng 3 (tatlong) taon.

Ang halaga ng paghahanda ng turnkey 3-NDFL na deklarasyon para sa 3 taon kasama ang lahat ng kinakailangang dokumento at pahayag. Sa artikulong ito, titingnan natin ang mga sumusunod na isyu nang mas detalyado:

• Pagbawas ng ari-arian sa loob ng 3 taon

• Mag-scroll mga kinakailangang dokumento upang makatanggap ng bawas sa loob ng tatlong taon

• Mga pamamaraan para sa pagpuno at pagsusumite ng deklarasyon ng 3-NDFL sa tanggapan ng buwis

Ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian ay ibinibigay kapag bumili ng apartment, bahay, cottage, lupain, o ang kanilang mga bahagi.

Ang maximum na halaga ng bawas sa buwis ay 2,000,000 rubles. Sa madaling salita, kung bumili ka ng real estate, may karapatan kang makatanggap ng 13% ng halaga ng bawas mula sa estado, at ang halaga ng natanggap na kita ay magiging 260,000 rubles.

Posible bang punan ang isang bawas sa buwis para sa tatlong taon sa isa

Samakatuwid, kung, halimbawa, nakatanggap ka ng bawas gamit ang deklarasyon para sa 2013, sa deklarasyon para sa 2014 kakailanganin mong isaad kung magkano ang natanggap na bawas sa deklarasyon para sa 2013 at kung ano ang natitira sa bawas pagkatapos noon. Ngunit paano kung sabay mong punan ang mga deklarasyon, halimbawa, para sa 2013 at 2014? Kung sabay-sabay mong pinupunan ang mga deklarasyon para sa 2013 at 2014, strictly speaking, hindi ka pa nakakatanggap ng deduction para sa 2013, ngunit nag-a-apply lang para dito.

Ngunit inirerekumenda namin na sa deklarasyon ng 2014 ay ipahiwatig mo kung ano ang iyong idineklara (ngunit hindi pa natatanggap) sa deklarasyon noong 2013 tulad ng natanggap sa nakaraan. At iba pa - sa deklarasyon para sa 2015 kung ano ang nakasaad sa deklarasyon para sa 2013 at 2014.

Mas gusto ng mga inspeksyon na makita ang mga deklarasyon sa form na ito. Kailangan ko bang ilakip ang parehong mga dokumento nang maraming beses? Karaniwang hindi kinakailangan.

Sa artikulong ito ay pag-uusapan natin kung paano mo maibabalik ang 13% ng mga gastos para sa edukasyon, gamot, pagbili ng bahay at iba pang layunin. Tax Code nagbibigay ng maraming pagkakataon para dito, ngunit kailangan mong samantalahin ang mga ito.

Mayroong personal na buwis sa kita (), na 13%. Ito ay sinisingil, halimbawa, mula sa iyong opisyal na suweldo. Ang isang ordinaryong empleyado ay hindi na kailangang harapin ito, dahil ang isang accountant sa iyong kumpanya ang humahawak ng mga accrual at karaniwan mong natatanggap ang iyong suweldo na may bawas sa buwis. Ang mga ito ay napupunta sa badyet ng estado at pagkatapos ay ang perang natanggap ay ipinamamahagi para sa iba't ibang pangangailangan, kabilang ang pagbabayad ng mga benepisyo ng bata, suweldo para sa mga doktor, guro, pulis, bumbero, kinatawan at iba pang empleyado saklaw ng badyet.

Sa ilang mga kaso, na tatalakayin sa artikulong ito, pinapayagan ng estado na huwag mangolekta buwis na ito, o ibalik ang dating nakalistang personal na buwis sa kita. kaya:

Ang bawas sa buwis ay isang tiyak na halaga ng kita na hindi binubuwisan, o isang refund ng bahagi ng personal na buwis sa kita na dati mong binayaran kaugnay ng mga gastos na natamo sa ilalim ng ilang partikular na kategorya ng tax code, na kinabibilangan, halimbawa, mga gastos para sa pagbili ng tirahan. ari-arian, edukasyon, paggamot, pagbili ng mga gamot, atbp.

Binigyan ka ng iyong kumpanya ng 100,000 rubles sa suweldo para sa taon. Ang personal na buwis sa kita ay magiging 13% ng halagang ito. Makakatanggap ka ng 100,000 – 13% = 87,000 rubles.

Ngunit ngayon ay nagbigay ka ng bawas para sa edukasyon ng iyong anak sa halagang, halimbawa, 50,000 rubles. Ibinabawas namin ang halagang ito mula sa kabuuang kita: 100,000 – 50,000 = 50,000 rubles. Ito ang iyong base sa buwis pagkatapos ng mga bawas.

At nakatanggap ka ng ganap na naiibang halaga sa iyong mga kamay: 100,000 – (50,000 * 0.13) = 93,500 rubles.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng mga kabuuang ito sa halagang 6,500 rubles ay maaaring matanggap sa simula ng susunod na taon sa isang halaga o sa mga bahagi, simula sa susunod na buwan. Basahin ang tungkol sa dalawang paraan para mag-aplay para sa bawas sa kaukulang kabanata sa ibaba.

Sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga pagbabawas, hinihikayat ng estado ang mga mamamayan na magtrabaho nang opisyal, nang walang anumang "suweldo sa mga sobre," at kasabay nito ay nagre-redirect ng mga karagdagang pondo mula sa mga mamamayan patungo sa konstruksiyon, edukasyon at pangangalagang pangkalusugan. Mayroon ding mga pagbabawas para sa lahat ng empleyado na may mga anak o kasangkot sa ilang partikular na kaganapan. Magbasa nang higit pa tungkol sa bawat uri ng benepisyo sa ibaba.

Ang isang bawas sa buwis ay ibinibigay lamang kung ang lahat ng mga kundisyon na itinatag ng batas ay natutugunan. Ang bawat uri ng bawas ay may sariling pakete ng mga dokumento na dapat ibigay sa mga awtoridad sa buwis. May mga limitasyon din.

Mga uri ng bawas sa buwis

Ang lahat ng mga pagbabawas na nakasaad sa batas sa buwis ng Russia ay nahahati sa apat na uri:

1. Pamantayan;
2. Panlipunan;
3. Ari-arian;
4. Pamumuhunan;
5. Propesyonal.

Tingnan natin ang bawat isa sa mga pagbabawas:

Karaniwang bawas sa buwis

Ang kakanyahan karaniwang bawas ay ang bawat buwan ay hindi binubuwisan ang isang tiyak na halaga ng kita. Ibinigay sa mismong nagbabayad ng buwis para sa pakikilahok sa ilang mga kaganapan (mga aksyong militar, pagpuksa Aksidente sa Chernobyl at iba pa), o bawat bata. Hindi tulad ng iba pang mga uri ng mga pagbabawas, ang isang ito ay karaniwang inisyu ng employer, bagaman posible rin itong ideklara sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Kinokontrol ng Artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation.

1 Pagbawas ng 3000 rubles buwan-buwan(ang benepisyo ng tatanggap ay 13% ng halagang ito - 390 rubles). Ang mga sumusunod ay may karapatan dito:

• Mga liquidator ng aksidente sa Chernobyl nuclear power plant at mga biktima ng aksidenteng ito (radiation sickness).
• Mga liquidator ng mga kahihinatnan ng mga nuclear test at aksidente.
• Mga taong may kapansanan na nakatanggap ng mga pinsala, pinsala, at sakit dahil sa Serbisyong militar
• Mga taong may kapansanan ng Great Patriotic War.

2 Pagbawas ng 500 rubles buwan-buwan(benepisyaryo ng benepisyo – 65 rubles). Ibinigay:

• Mga Bayani ng USSR at Pederasyon ng Russia
• Mga kalahok sa mga operasyong pangkombat (na may naaangkop na sertipiko)
• Mga taong may kapansanan (mga pangkat I, II, pati na rin ang mga batang may kapansanan)
• Sa ibang tao ( buong listahan– sa talata 2. Artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation)

Kung lumalabas na ang isang tao ay may karapatan sa dalawang pagbabawas nang sabay-sabay (halimbawa, ang liquidator ng aksidente sa Chernobyl ay naging isang Bayani ng Russia), kung gayon ang pinakamalaking sa kanila ay inilapat.

3 Pagbawas para sa batang wala pang 18 taong gulang(pati na rin para sa isang full-time na mag-aaral, kadete, nagtapos na estudyante, residente o may kapansanan - hanggang 24 taong gulang) buwan-buwan hanggang sa maabot ng tatanggap ang kita na 350,000 rubles (halimbawa, na may buwanang suweldo na 40,000 rubles, ito aabutin ng 8 buong buwan upang maabot ang 350,000-ruble na limitasyon - sa lahat ng oras na ito ay hindi ka magbabayad buwis para sa halaga ng bawas). Ito ay ibinibigay sa mga magulang, tagapag-alaga, at adoptive na magulang sa kanilang aplikasyon, na karaniwang nakasulat sa departamento ng accounting ng employer. Ang mga halaga ng bawas sa 2019 ay ang mga sumusunod:

• Para sa una at pangalawang anak - 1,400 rubles bawat isa (ang buwanang benepisyo ng tatanggap ay 13% ng halagang ito - 195 rubles para sa bawat bata).
• Para sa pangatlo at kasunod na mga bata - 3000 rubles. (ang buwanang benepisyo ng tatanggap ay 390 rubles).
• Para sa bawat batang may kapansanan na wala pang 18 taong gulang at para sa isang full-time na estudyante, nagtapos na mag-aaral, residente, intern, mag-aaral - hanggang 24 taong gulang, kung siya ay isang taong may kapansanan ng pangkat I o II - 12,000 rubles. para sa mga magulang at adoptive na magulang (buwanang benepisyo para sa tatanggap ay 1,560 rubles) at 6,000 rubles. para sa mga tagapag-alaga at tagapangasiwa (buwanang benepisyo para sa tatanggap ay 780 rubles).

Ang isang solong magulang o adoptive parent ay may karapatan sa double deduction para sa anumang karaniwang bawas para sa mga bata (ngunit kung ang isang solong ina, halimbawa, ay muling magpakasal, ang kaltas ay muling magiging walang asawa).

Gayundin, ang double deduction ay maaaring matanggap ng isa sa mga magulang kung tatalikuran ng isa ang kanyang karapatan.

Si Sergei Biryukov ay may 12-taong-gulang na anak na lalaki at pinalaki siyang mag-isa. Ang buwanang suweldo ni Biryukov ay 47,000 rubles. Mula sa halagang ito, dapat siyang magbayad ng 6,110 rubles sa personal na buwis sa kita bawat buwan. Sa simula ng taon, sumulat ang nagbabayad ng buwis ng isang aplikasyon sa departamento ng accounting ng kanyang negosyo para sa isang karaniwang bawas. Ang kanyang kita ay aabot sa 350,000 rubles sa Agosto. Alinsunod dito, natatanggap ni Sergey ang karapatan sa pagbawas mula Enero hanggang Hulyo. Sa panahong ito, ang pagtitipid nito sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita ay magiging (1400 * 7 * 0.13) * 2 = 2548 rubles.

Pagbawas ng buwis sa lipunan

Ang mga pagbabawas ng ganitong uri ay bahagyang kabayaran ng mga gastos ng mga indibidwal para sa edukasyon at pangangalagang medikal. Ang lahat ng mga pagbabawas sa lipunan ay taun-taon na may karapatan sa 120,000 rubles ng kaluwagan sa buwis - iyon ay, ang halagang ito ng iyong kita ay hindi mabubuwisan (at kung ang personal na buwis sa kita ay nailipat na, ibabalik ito sa katapusan ng taon). Ito ay isang bagay lamang ng maliliit na bagay: kailangan mong matugunan ang lahat ng mga kinakailangan ng batas sa buwis, magtrabaho nang opisyal at gumastos ng isang tiyak na halaga sa mga bayad na serbisyong medikal o pang-edukasyon.

1 Pagbawas para sa mga bayad na serbisyong medikal.

Sa pamamagitan ng personal income tax refund maaari kang makabawi mga sumusunod na gastos:

• Mga gastos para sa paggamot sa iyong sarili o sa iyong mga anak at magulang. Kabilang dito ang bayad na pangangalagang medikal sa isang ospital, klinika, istasyon ng ambulansya, at may bayad na sentrong medikal. Paggamot sa ngipin at prosthetics (maliban sa kosmetiko). Sanatorium-resort treatment (sa sarili mong gastos, hindi mula sa unyon ng manggagawa). Ang buong listahan ng mga serbisyo ay nakapaloob sa Decree of the Government of the Russian Federation No. 201 ng Marso 19, 2001.
• Mga gastos para sa mga gamot na inireseta sa panahon ng paggamot.
• Mga gastos para sa boluntaryong segurong pangkalusugan (kung ang patakaran ay binayaran ng isang mamamayan at hindi ng isang tagapag-empleyo).

Disenyo panlipunang bawas para sa mga nakalistang serbisyo na magagawa mo kung mga institusyong medikal may lisensya ng estado at nakarehistro sa teritoryo ng Russian Federation. Ang isang kasunduan ay dapat tapusin para sa bawat serbisyong medikal, at ang pagbabayad ay dapat kumpirmahin sa pamamagitan ng mga resibo. Kapag bumibili ng mga gamot, kailangan ng reseta sa mga form sa form N 107/u na may marka sa pagsusumite sa tanggapan ng buwis.

2 Pagbawas para sa mga bayad na serbisyong pang-edukasyon.

Ang Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng ilang mga batayan para sa pagpapalabas ng bawas para sa pagsasanay:

1. Sariling pagsasanay. Maaari itong maging mas mataas, pangalawa, karagdagang edukasyon, mga panandaliang kurso sa anumang anyo (full-time, sulat, gabi, distance learning). Kung saan institusyong pang-edukasyon dapat magkaroon ng lisensya para sa mga aktibidad na pang-edukasyon. Maaari ka ring makatanggap ng bawas kapag nag-aaral sa ibang bansa.
2. Edukasyon ng isang bata hanggang 24 taong gulang. Ngunit dito lamang ito pinapayagan full-time na edukasyon. Maaaring makakuha ng bawas para sa edukasyon ng isang bata sa isang bayad na paaralan, sa isang pribadong kindergarten, sa mga kurso sa muling pagsasanay, sa mga karagdagang paaralan ng edukasyon, at iba pa.
3. Edukasyon ng purok hanggang sa maabot niya ang edad na 24 na taon. Nalalapat din ang tuntunin ng full-time na edukasyon. Simula sa edad na 18, ang terminong "dating ward" ay ginagamit sa aplikasyon at deklarasyon.
4. Pagtuturo sa isang kapatid hanggang sila ay 24 taong gulang. Mandatory na kinakailangan – Buong oras. Ang isang kapatid na lalaki o babae ay maaaring maging ganap na dugo (mula sa parehong ina at ama) o kalahating dugo.

Hindi tulad ng bawas para sa paggamot, hindi ito umaasa benepisyo sa buwis para sa edukasyon ng iyong asawa. Hindi ka makakatanggap ng bawas para sa edukasyon ng mga tiya, tiyuhin, lolo't lola, pamangkin, apo at iba pang hindi malapit na kamag-anak.

Ang halaga ng bawas para sa pagsasanay ay hindi hihigit sa 120,000 rubles, kung pinag-uusapan natin tungkol sa iyong sariling pag-aaral, gayundin tungkol sa edukasyon ng iyong kapatid na lalaki. Para sa edukasyon ng mga bata, pati na rin ang mga ward, ang maximum na bawas ay 50,000 rubles.

Lahat ng impormasyon tungkol sa bawas sa buwis sa edukasyon na may mga halimbawa mula sa totoong buhay– sa aming artikulo: .

3 Pagbawas para sa pagpopondo ng pensiyon sa hinaharap. Kinokontrol ng sugnay 4 ng Art. 219 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang mga nag-aambag ng mga sumusunod na kontribusyon sa pagbuo ng mga pagbabayad ng pensiyon ay may karapatan sa:

• Sa mga pondo ng pensiyon na hindi pang-estado.
• SA Mga kompanya ng seguro(boluntaryong pension insurance at life insurance nang higit sa 5 taon).

Ang maximum na halaga ng pagbawas ay 120,000 rubles, ngunit kailangan mong isaalang-alang na ito ay isang pangkalahatang figure para sa lahat ng mga benepisyo sa buwis sa lipunan. Iyon ay, kung nakapagbigay ka na ng bawas para sa edukasyon ng iyong anak para sa 50,000 rubles, kung gayon ang pinakamaraming maaasahan mo sa parehong taon kapag nag-aaplay para sa isang pagbawas para sa boluntaryong pension insurance ay 120,000 - 50,000 = 70,000 rubles (refundable - 13% mula sa halagang ito - 9100 rubles).

Hindi kinakailangang pumasok sa mga kasunduan upang tustusan ang isang pensiyon sa hinaharap na pabor sa iyo; maaari kang bumuo mga kontribusyon sa pensiyon asawa, magulang/nag-ampon na magulang o mga anak na may kapansanan.

4 Pagbawas para sa kawanggawa. Maaari mong ibalik ang 13% ng iyong mga donasyon sa mga sumusunod na organisasyon:

• Listahan ng item
• Listahan ng item
• Listahan ng item

Upang makatanggap ng bawas, dapat kang magsumite ng kasunduan sa isang organisasyong pangkawanggawa o NPO. Ang bawas ay hindi dapat lumampas sa 25% ng kita na natanggap para sa panahon ng pagbubuwis kita.

Ivanov M.M. inilipat ang 300,000 rubles sa Open Heart Foundation (isang NGO na tumutustos sa mga operasyon para sa mga batang may sakit). Ang opisyal na taunang kita ni Ivanov ay 480,000 rubles. Alinsunod dito, ang pagbawas ay hindi maaaring lumampas sa 480,000: 4 = 120,000 rubles (refundable - 13% ng halagang ito: 15,600 rubles).

May mga kaso kung saan hindi ibinigay ang bawas:

Pakitandaan na ang mga gawaing pangkawanggawa ay kinokontrol pederal na batas No. 135-FZ na may petsang 08/11/1995.

Pagbawas ng buwis sa ari-arian

Mula sa pangalan ng benepisyo ay malinaw na ito ay ibinigay para sa ilang mga aksyon na isinagawa sa ari-arian. Dahil kadalasang pinag-uusapan natin ang malaking halaga ng mga refund ng personal na buwis sa kita, ang mga naturang pagbabawas ay pangunahing pinoproseso sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Hindi tulad ng mga social deduction, ang mga pagbabawas sa ari-arian na hindi nagamit sa kasalukuyang taon ay maaaring dalhin sa susunod na taon.

Maaari mong ibalik ang personal na buwis sa kita (13% ng halaga ng mga gastos) para sa mga sumusunod na aksyon:

1 Pagbebenta ng ari-arian.

Kapag nagbebenta ng residential real estate at namamahagi dito, pati na rin mga kapirasong lupa ang maximum na bawas sa buwis ay 1,000,000 rubles. Ang halagang ito ay ibabawas mula sa halaga ng apartment na iyong ibinenta, at magbabayad ka lamang ng personal income tax sa balanse. Iyon ay, kung nagbebenta ka ng isang apartment para sa 2.2 milyong rubles, nang walang mga pagbabawas ay magbabayad ka ng 286,000 rubles sa buwis sa kita (13% ng halaga na natanggap mula sa bumibili). At gamit ang pagbawas, magbabayad ka lamang ng personal na buwis sa kita sa 1.2 milyong rubles (2,200,000 - 1,000,000), iyon ay, 156,000 rubles. Iyon ang dahilan kung bakit madalas na nag-aalok ang mga nagbebenta na isama sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta hindi ang tunay na halaga ng apartment, ngunit tiyak na 1 milyong rubles - upang, isinasaalang-alang ang pagbawas, hindi nila kailangang magbayad ng personal na buwis sa kita. Pero serbisyo sa buwis Matagal ko nang nalaman ang trick na ito, at ngayon ay tumaas ang atensyon sa mga ganoong transaksyon.

Para sa iba pang ari-arian (mga kotse, garahe, non-residential na lugar) ang isang pagbawas ng 250,000 rubles ay itinatag. Ang mga halagang ito ay nalalapat sa lahat ng mga ari-arian na naibenta noong nakaraang taon na pinagsama. Ang pagbebenta ng tatlong kotse para sa kabuuang halaga 600,000 rubles, makakatanggap ka pa rin ng bawas para lamang sa 250,000 rubles. Kapag nagbebenta ng ari-arian na nasa shared o magkasanib na pagmamay-ari(halimbawa, para sa mag-asawa), ang pagbawas ay nahahati sa dalawang bahagi - sa mga sukat na itinakda ng mga may-ari sa kanilang sarili.

Mangyaring tandaan: ang ari-arian na pag-aari mo nang higit sa 3 taon ay hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita sa pagbebenta. Ang pagbubukod ay residential real estate. Mula Mayo 1, 2018, hindi ito napapailalim sa buwis sa kita sa pagbebenta kung ito ay nasa iyong ari-arian nang higit sa 5 taon (maliban sa mga natanggap sa ilalim ng isang kasunduan sa regalo, sa ilalim ng isang kasunduan sa pagpapanatili sa isang umaasa, o na-privatize lamang - sa ang mga kasong ito ay nalalapat pa rin ang tatlong taong panahon).

2 Pagbili ng apartment, nakahiwalay na silid, bahay, dacha, land plot (o bahagi sa alinman sa mga bagay na ito).

Ang pagbawas ay maaaring makuha para sa parehong tapos at under construction na mga bagay. Hanggang 2014, posible na ibalik ang personal na buwis sa kita para lamang sa isang binili na bagay, ngayon - para sa kasing dami ng gusto mo, hanggang sa umabot ang halaga ng bawas sa 2 milyong rubles. Gayunpaman, ang mga gumamit ng kanilang karapatan sa ilalim ng mga lumang tuntunin ay hindi na muling makakapagbigay ng bawas.

Pag-aayos at pagtatapos ng pabahay na binili sa isang magaspang na estado ng pagtatapos (parehong mga materyales at trabaho ay mababawas). Organisasyon ng kuryente, tubig, suplay ng gas at alkantarilya. Pag-unlad dokumentasyon ng proyekto. Ang pangunahing kondisyon ay ang pagkakaroon ng lahat ng sumusuportang dokumento: mga kontrata, mga tseke, mga resibo. Magbasa nang higit pa tungkol sa ganitong uri ng pagbabawas gamit ang link sa ibaba:

3 Interes sa mortgage loan na kinuha para sa pagbili ng mga ari-arian sa itaas, pati na rin ang interes sa utang para sa refinancing ng mortgage.

Pinakamataas na bawas para sa interes sa mortgage na binayaran - 3,000,000 rubles. Maaari lamang itong ibigay pagkatapos mag-file ng bawas para sa pagbili ng pabahay (maximum - 2,000,000 rubles), kaya sa katunayan ang limitasyon ng pagbabawas para sa pagbili ng isang apartment na may mortgage ay 5,000,000 rubles. Nangangahulugan ito na maaaring ibalik ng estado ang iyong personal na buwis sa kita sa halagang 690,000 rubles.

Ang isang pagbabawas ng ari-arian ay maaaring maibigay lamang kung ang ari-arian ay matatagpuan sa teritoryo ng Russia at inilaan para sa tirahan ng tao.

Higit pang mga detalye tungkol sa bawas sa ari-arian para sa pagbili ng pabahay na may sangla tunay na mga halimbawa basahin dito:

Pagbawas ng buwis sa pamumuhunan

Maaaring makuha ang bawas sa buwis sa pamumuhunan sa tatlong kaso:

1. Pagbawas para sa kita mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel na hawak ng higit sa tatlong taon. Ang ganitong uri ng pagbabawas ay hindi kasama ang mga transaksyong ginawa sa isang indibidwal na investment account (mula rito ay tinutukoy bilang IIA);
2. Pagbawas mula sa halaga ng mga pondong idineposito sa isang IIS sa loob ng tatlong taon. Ang pagbawas ay limitado sa halagang 400,000 rubles. bawat taon, o 1.2 milyong rubles. sa loob ng tatlong taon. Sa isang taon maaari mong ibalik ang 13% ng 400,000 rubles, o 52,000 rubles. Ang ganitong uri ng pagbabawas ay angkop lamang para sa mga may trabahong indibidwal na may opisyal na "puti" sahod;
3. Ang pagbabawas mula sa kita na natanggap mula sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel na isinagawa sa isang indibidwal na account sa pamumuhunan sa loob ng tatlong taon. Ang ganitong uri ng pagbabawas ay hindi nakatali sa suweldo at maaaring gamitin ng lahat, kabilang ang mga indibidwal na negosyante, pati na rin ang mga taong hindi nagtatrabaho (halimbawa, isang pamilya ng dalawa, kung saan ang asawang lalaki ay nagtatrabaho at ang asawang babae ay hindi nagtatrabaho, na maaaring magbukas isang IIS sa kanyang pangalan, ngunit i-credit doon ang suweldo ng asawa, o anumang iba pa cash, kabilang ang mga subsidiya at benepisyo ng bata).

Anong mga securities ang maaari mong bilhin:

Propesyonal na bawas sa buwis

Ang ganitong uri ng pagbabawas ay medyo naiiba. Sa katunayan, pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang benepisyo hindi para sa personal na buwis sa kita, ngunit para sa buwis sa mga negosyante. Gayunpaman, dahil ang negosyanteng ito ay isang indibidwal at pormal na nagbabayad ng buwis sa kita, ang bawas ay nabibilang sa pangkalahatang kategorya ng iba na ibinigay para sa mga indibidwal.

Ang propesyonal na bawas sa buwis ay ibinibigay para sa mga sumusunod na uri ng kita:

• Kita mga indibidwal na negosyante, na matatagpuan sa heneral rehimen ng buwis(OSNO).
• Kita ng mga pribadong nagsasanay na notaryo, abogado at kinatawan ng iba pang propesyon na kumikita ng pera sa pribadong pagsasanay.
• Kita mula sa mga kontratang sibil (mga kontrata, serbisyo, atbp.).
• Royalties, pati na rin ang mga bayad para sa pagganap o iba pang paggamit ng mga gawa ng agham, panitikan at sining. Sa kasong ito, ang mga may-akda at imbentor ay dapat na mga personal na nagbabayad ng buwis sa kita.

Ang isang propesyonal na bawas ay ibinibigay para sa buong halaga ng mga gastos (nakumpirma ng mga kontrata at mga resibo). Kung hindi makumpirma ng isang indibidwal na negosyante ang mga gastos, maaari siyang mag-claim ng bawas sa halagang 20% ​​ng natanggap na kita. Para sa ilang uri ng kabayaran (mga bayarin ng may-akda, para sa pagganap ng mga gawa, atbp.), Sa kawalan ng mga dokumentong nagpapatunay ng mga gastos, isang pamantayan sa gastos ang naitatag (ang buong listahan ay nasa talata 3 ng Artikulo 221 ng Tax Code ng Pederasyon ng Russia). Halimbawa, ang mga tagalikha ng video - tampok na pelikula o mga music video - maaaring mag-claim ng bawas sa halagang 30% ng kanilang kita, at ang mga may-akda ng musika para sa mga pelikulang ito - sa halagang 40% ng kanilang kita.

Ang mga nagbayad lamang nito ang maaaring magbalik ng personal income tax. Ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang mga sumusunod ay may karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis sa kita:

• mga mamamayan ng Russian Federation na nagtatrabaho sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho o sibil at nagbabayad ng personal na buwis sa kita;
• mga pensiyonado na patuloy na nagtatrabaho o nagtrabaho sa panahon ng pag-uulat ng buwis;
• mga dayuhan na gumugol ng higit sa 180 araw sa isang taon sa Russia at nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation;
• mga mamamayan ng Russian Federation at mga dayuhang residente ng Russian Federation na nagbebenta ng ari-arian na pag-aari nang wala pang tatlo o limang taon (tingnan sa itaas sa kabanata na "Pagbawas ng buwis sa ari-arian").

Kung saan pupunta para makakuha ng deduction

SA batas ng Russia Mayroong dalawang paraan upang ibalik ang personal na buwis sa kita: sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis o sa pamamagitan ng employer. Ang bawat isa sa mga pamamaraang ito ay may sariling pagkakasunud-sunod ng pagpapatupad.

Paraan #1. Pagbabalik ng buwis sa pamamagitan ng Federal Tax Service

Mas madaling makatanggap ng bawas mula sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng pagpaparehistro kung kailangan mo ng buong taunang halaga ng bawas nang sabay-sabay. Maaaring ilapat ang benepisyo anumang oras pagkatapos ng katapusan ng taon ng pag-uulat. Halimbawa, kung bumili ka ng apartment noong 2018, maaari mong ipahayag ang iyong pagnanais na makatanggap ng bawas simula sa Enero 1, 2019.

Ire-refund ang buwis sa kita para sa taon ng pag-uulat nang buo sa halaga ng personal na buwis sa kita na iyong binayaran, ngunit hindi hihigit sa 13% ng mga aktwal na gastos.

Ang pamamaraan para sa pag-aaplay para sa isang bawas ay simple. Ang pagkakasunud-sunod nito ay ang mga sumusunod:

1. Koleksyon ng mga dokumento. Ang ilan sa mga papeles ay karaniwan sa lahat ng mga pagbabawas, habang ang ilan ay partikular sa bawat uri ng benepisyo. Ang isang detalyadong listahan ay ibinigay sa ibaba sa nauugnay na kabanata.
2. Pagsusumite ng mga dokumento sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro. Magagawa mo ito nang personal sa pamamagitan ng post, sa pamamagitan ng isang pinagkakatiwalaang tao o sa pamamagitan ng mga electronic na channel ng komunikasyon sa pamamagitan ng website nalog.ru. Kung hindi mo alam ang aktwal na address ng iyong inspeksyon, ang pinakamadaling paraan upang mahanap ito ay sa mga espesyal na serbisyo - halimbawa, dito: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Pagsusuri sa desk. Sa paglipas ng ilang buwan, sinusuri ang iyong mga dokumento upang matiyak na nakakatugon ang mga ito sa mga pormal na kinakailangan. Ang lahat ng data sa mga ibinigay na papel ay dapat tumugma sa impormasyon sa iba pang mga dokumento.
4. Pagbabalik ng buwis sa kita sa iyong bank account.

Paraan #2. Pagbabalik ng buwis sa pamamagitan ng employer

Sa kasong ito, makakatanggap ka ng bawas sa mga bahagi: ang personal na buwis sa kita ay hindi pinipigilan mula sa iyong suweldo, ang buong halaga na naipon ng departamento ng accounting ay matatanggap. Ang isa pang tampok ng pamamaraang ito ay hindi mo kailangang maghintay hanggang sa katapusan ng taon; maaari kang makatanggap ng pera sa kasalukuyan. At sa Enero ng susunod na taon, may karapatan kang ihain ang balanse ng bawas sa pamamagitan ng Federal Tax Service at tanggapin ang buong natitirang halagang binayaran noong nakaraang taon. taon ng buwis sa personal na kita magkasama.

Nakumpleto ni Alexander D. ang mga kurso sa pagsasanay sa pampublikong pagkuha noong Agosto-Setyembre 2017, gumastos ng 43,000 rubles sa kanila at nagsagawa ng dental prosthetics sa halagang 214,000 rubles. Kaagad pagkatapos makumpleto ang mga kurso, nag-file siya ng isang pagbabawas sa kanyang employer at mula Oktubre ay nagsimulang tumanggap ng kanyang suweldo nang buo, nang hindi pinipigilan ang personal na buwis sa kita (ang halaga ng opisyal na hindi nabubuwisan na kita ay 24,800 rubles/buwan). Kaya, para sa Oktubre, Nobyembre at Disyembre, ang pagbawas na ginamit ay umabot sa 74,400 rubles. Ang maximum na halaga ng social deduction ay 120,000 rubles. Sa pagtatapos ng 2017, ginamit ni Alexander D. ang karapatang ibalik sa pamamagitan ng Federal Tax Service ang balanse ng income tax na binayaran niya noong 2017 (Enero-Setyembre). Ang kita ni D. para sa 9 na buwan ng 2017 ay umabot sa 24,800 *9 = 223,900 rubles, ngunit ang personal na buwis sa kita ay ibinalik lamang sa kanya mula sa 45,600 rubles (120,000 - 74,400 rubles na ginamit na noong 2017)

Upang maibalik ang personal na buwis sa kita sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo, dapat mong gawin ang sumusunod:

1. Maghanda ng isang pakete ng mga dokumento. Ang listahan ay naiiba sa katulad na listahan kapag nagrerehistro ng bawas sa pamamagitan ng Federal Tax Service. Detalyadong listahan– sa kabanata “Mga dokumentong kinakailangan para sa bawas sa buwis”.
2. Magsumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis. Ginagawa ito sa parehong paraan tulad ng kapag nagrerehistro ng bawas sa pamamagitan ng Federal Tax Service: nang personal, sa pamamagitan ng koreo, sa elektronikong anyo sa pamamagitan ng Personal na Lugar sa nalog.ru o sa pamamagitan ng pinagkakatiwalaang kinatawan. Sa loob ng 30 araw, kinakailangan ng Federal Tax Service na magbigay sa iyo ng paunawa sa iyong employer na may karapatan ka sa bawas sa buwis.
3. Susunod, kailangan mong ilipat ang natanggap na tax notice sa iyong employer. Ang isang aplikasyon para sa isang pagbawas ay dapat na nakalakip sa papel ng buwis (ang sample ay nasa website nalog.ru). Matatanggap mo ang iyong suweldo nang walang personal income tax withholding mula sa buwan na isinumite ang paunawa hanggang sa maubos ang bawas o matapos ang taon. Sa susunod na taon kailangan mong pumunta muli sa Federal Tax Service para makatanggap ng notification para sa employer.

Mayroong isang karaniwang hanay ng mga dokumento para sa lahat ng mga pagbabawas at isang listahan na kinakailangan sa bawat partikular na kaso.

Pangkalahatang listahan ng mga dokumento:

• Kopya ng pasaporte ng Russia
• Pagbabalik ng buwis ayon sa form 3-NDFL, na pinunan ng nagbabayad ng buwis. Mga halimbawa, template at sample dito: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (hindi ipinakita kapag tumatanggap ng bawas mula sa employer)
• Sertipiko ng kita mula sa pangunahing lugar ng trabaho (form 2-NDFL, hindi ipinakita kapag tumatanggap ng bawas mula sa employer)
• Mga sertipiko ng part-time na kita (kung mayroon man)
• Isang aplikasyon sa Federal Tax Service na may mga detalye (sa bank letterhead na may stamp) kung saan ire-refund ang buwis.

Listahan ng mga dokumento para sa pagtanggap ng mga bawas para sa mga kamag-anak (mga anak/magulang/kapatid na babae/asawa):

• mga kopya ng mga sertipiko ng kapanganakan para sa iyong sarili, mga anak, mga kapatid na lalaki at babae (pagkumpirma ng relasyon);
• kopya ng sertipiko ng kasal

Listahan ng mga dokumento para sa bawas para sa paggamot/pagbili ng mga gamot

Paggamot sa isang institusyong medikal (ospital, klinika, istasyon ng ambulansya, may bayad na sentrong medikal):

• Kasunduan sa isang institusyong medikal - orihinal at kopya. Dapat ipahiwatig ng kontrata ang halaga ng mga serbisyo.
• Isang sertipiko na nagpapatunay ng pagbabayad sa ilalim ng kontrata (dapat naglalaman ng numero ng medical card ng pasyente at ang kanyang medikal na rekord, pati na rin ang code ng kategorya ng paggamot: "1" - karaniwan, "2" - mahal).
• Isang kopya ng lisensya ng institusyong medikal.

Bumili mga gamot:

• Orihinal na reseta sa form 107-1/у na may tatak na "Para sa mga awtoridad sa buwis.
• Mga tseke, resibo, mga order sa pagbabayad (upang kumpirmahin ang pagbabayad)
• Isang sertipiko na nagpapatunay sa kawalan ng isang mamahaling gamot sa isang institusyong medikal (inihanda kung sakaling ang pasyente ay nakapag-iisa na nagbabayad para sa mga mamahaling gamot na inireseta ng isang doktor).

Konklusyon ng isang boluntaryong kasunduan seguro sa kalusugan:

• Kopya ng kasunduan boluntaryong insurance
• Kopya ng lisensya ng kompanya ng seguro
• Resibo o tseke para sa pagbabayad ng insurance premium

Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng bawas para sa edukasyon:

• Isang kopya ng kasunduan sa pagsasanay na ibinigay sa pangalan ng nagbabayad.
• Kopya ng lisensya organisasyong pang-edukasyon, na pinatunayan ng selyo ng organisasyong ito.
• Mga kopya ng mga resibo, tseke o iba pang mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay ng pagbabayad para sa mga serbisyong pang-edukasyon.

Listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng pagbabawas ng ari-arian:

• Mga dokumentong nagpapatunay sa pagbebenta o pagkuha ng real estate: kasunduan sa pagbili at pagbebenta, sertipiko ng paglilipat at pagtanggap, resibo, order ng pagbabayad sa bangko.
• Mga dokumentong nagpapatunay sa pagmamay-ari ng biniling pabahay (extract mula sa Unified State Register o certificate of ownership. Kung ang ari-arian ay binili sa yugto ng shared construction - isang kopya ng shared participation agreement.
• Kasunduan sa pautang na nagpapatunay sa naka-target na katangian ng pautang (orihinal at kopya ng bawat pahina).
• Isang sertipiko mula sa bangko tungkol sa interes na binayaran sa utang sa taon ng pag-uulat.

Listahan ng mga dokumento para sa pagbabawas ng interes sa mortgage:

• Isang sertipiko mula sa bangko tungkol sa interes na binayaran sa utang sa taon ng pag-uulat. Kadalasan ito ay ibinibigay kaagad, ngunit para sa pera, o walang bayad, ngunit pagkatapos ng isang buwan.

Ang oras ng pagbabalik ng buwis ay depende sa paraan ng pagpaparehistro.

Kapag nagparehistro sa pamamagitan ng Federal Tax Service

Maaari kang makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis sa loob ng humigit-kumulang 4 na buwan, simula sa Enero 1 ng susunod na taon. Iyon ay, kung, halimbawa, nakumpleto mo ang pagsasanay sa isang paaralan sa pagmamaneho noong 2018, pagkatapos ay mula Enero 1, 2019, may karapatan kang magsumite ng mga dokumento para sa isang refund ng personal na buwis sa kita. Tumatagal ng tatlong buwan para sa desk audit ng 3-NDFL na deklarasyon. Kung maayos na ang lahat, mayroon ka pang 30 araw para ilipat ang na-refund na buwis. Kung nag-aplay ka para sa isang bawas para sa pagbili ng real estate, ang apat na buwang panahon ay may bisa lamang sa unang taon. Kapag inilipat ang hindi nagamit na balanse sa susunod na panahon ng buwis pag-audit sa desk ang mga dokumento para sa bawas ay dumaan nang mas mabilis - kung magsumite ka ng deklarasyon sa unang bahagi ng Enero, maaari kang makatanggap ng pera sa Pebrero.

Kapag nag-aaplay sa pamamagitan ng employer

Maaari kang makatanggap ng bawas (sa anyo ng isang suweldo nang walang personal na pagpigil sa buwis sa kita) simula sa susunod na buwan pagkatapos magsumite sa departamento ng accounting ng iyong organisasyon ng isang abiso mula sa tanggapan ng buwis tungkol sa karapatan sa isang bawas, pati na rin ang isang aplikasyon para sa probisyon ng bawas na ito. Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga pagbabawas ng ari-arian na dadalhin sa susunod na taon sa kaso ng hindi kumpletong paggamit, maaari silang mailabas mula sa employer sa hinaharap, ngunit mas lohikal na ibalik ang balanse ng personal na buwis sa kita sa isang halaga sa pamamagitan ng pagsusumite mga dokumento sa Federal Tax Service.

FAQ

– Paano maihahambing ang halaga ng bawas sa halaga ng personal na buwis sa kita na ibinalik? Nalilito ako sa mga kalkulasyon.

- Kung ipaliwanag mo sa simpleng salita, kung gayon ang kaltas ay ang halaga ng iyong kita kung saan ibabalik sa iyo ang personal income tax kapag bumili ng apartment, pagsasanay, paggamot, atbp. (ang halaga ng kita na ito ay ibinabawas mula sa nabubuwisang kita, samakatuwid ang pangalan - pagbabawas). Dahil ang buwis sa kita sa Russian Federation ay 13%, ang porsyentong ito ng halaga ng bawas na idineklara sa deklarasyon ng 3-NDFL ay ibabalik sa iyo. Ang halaga ng bawas ay katumbas ng iyong mga gastos para sa edukasyon, paggamot, pagbili ng pabahay, at iba pa. Sa kasong ito, ang pagbawas ay hindi maaaring lumampas sa maximum na itinatag ng Tax Code. Halimbawa, ang limitasyon para sa pagbabawas ng ari-arian kapag bumili ng bahay ay 2 milyong rubles. Nangangahulugan ito na kahit na may mas mahal na pagbili, babalik sila sa iyo, sa pinakamaraming, 13% ng 2 milyon, iyon ay, 260,000 rubles. At kung ang pagbili ay nagkakahalaga ng mas mababa sa 2 milyon, pagkatapos ay ibabalik nila ang 13% ng buong halaga nito (ang gastos na ito ay ituring na isang bawas sa buwis).

– Mahalaga ba ang bangko at uri ng account kapag nag-a-apply para sa personal na income tax refund? Mayroon bang anumang mga paghihigpit?

– Gumagana lamang ang Federal Tax Service sa mga bangko ng Russia(o mga subsidiary ng Russia ng mga dayuhang bangko na nakarehistro sa Russian Federation). Ang account ay dapat nasa rubles. Kung hindi, walang mga paghihigpit: ililipat ang pera sa parehong card at . Ang mga detalye ng account ay dapat na sertipikado ng bangko at isumite sa Federal Tax Service kasama ang aplikasyon sa pagbabalik ng buwis.

– Noong nakaraang taon bumili ako ng apartment at nag-aral sa driving school. Kailangan ko bang punan ang dalawang deklarasyon o sapat na ba ang isa?

– Isang deklarasyon ang isinumite para sa bawat taon, kung saan maaari mong ipahiwatig ang lahat ng iyong mga gastos para sa panahong ito. Maaari kang mag-claim ng bawas para sa parehong pagbili ng pabahay at edukasyon. Pakitandaan: tanging ang binayad na personal na buwis sa kita ang maaaring ibalik sa iyo, kaya kung ang kaltas ay lumampas sa kita, mas mabuting ideklara muna ang social deduction - hindi ito maaaring dalhin sa susunod na panahon ng buwis.

- Nagtatrabaho ako ng tatlong trabaho. Kapag nagsusumite ng deklarasyon, kailangan ko bang maglakip ng tatlong 2-NDFL na sertipiko?

– Gaano karaming mga sertipiko ang isusumite ang iyong desisyon. Kung ang kita mula sa isang trabaho ay sapat na upang maubos ang kaltas, hindi na kailangang ideklara ang ibang kita. Ngunit kadalasan kailangan mong ipahiwatig ang lahat ng kita at isumite sa Federal Tax Service ang lahat ng mga sertipiko sa form 2-NDFL.

Konklusyon

Ang mga bawas sa buwis ay isang benepisyo na hinihikayat ng estado ang mga tumatanggap ng bayad na medikal at serbisyong pang-edukasyon, mga mamimili ng bahay, mga pilantropo at mga kinatawan ng ilang mga propesyon.

Ang bawat isa sa kanila ay may karapatang magbayad ng 13% ng kanilang mga gastos sa anyo ng ibinalik na personal na buwis sa kita. Kasabay nito, ang Tax Code ay nagtatatag ng mga paghihigpit sa iba't ibang uri ng mga pagbabawas upang maiwasan ang pang-aabuso at labis na mga gastusin sa badyet.

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng mga sumusunod na uri ng mga pagbabawas:

• Pamantayan
• Sosyal
• Ari-arian
• Propesyonal

Makukuha mo ang alinman sa mga ito sa dalawang paraan: sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro o sa pamamagitan ng iyong employer.

Upang mag-aplay para sa isang pagbabawas, kailangan mong magsumite ng isang pakete ng mga dokumento, at mayroong isang pangunahing hanay (para sa lahat ng uri ng mga benepisyo), at mayroong isang tiyak na hanay para sa bawat uri ng pagbabawas.

Sa pangkalahatan, umabot ng hanggang apat na buwan upang maibalik ang iyong personal na buwis sa kita sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis, at maaari kang magsimulang makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng iyong tagapag-empleyo sa mismong susunod na buwan pagkatapos makatanggap ang employer ng abiso mula sa Federal Tax Service tungkol sa iyong karapatan sa isang bawas.